ПАО «Транснефть». Ежеквартальные отчёты за 2008 год

113

Компания имеет представительства в Республике Польша, Венгерской Республике, Словацкой Республике,
Литовской республике, Республике Беларусь.

Компания имеет филиал в г. Санкт-Петербург. Место нахождения филиала: 191014, г. Санкт-Петербург,
Басков переулок, дом 14.

Среднесписочная численность персонала Компании в 2007 году составила 506 человек (в 2006 году - 417
человек).

Основная деятельность Компании
Основными  видами  деятельности  Компании  в 2007 году  являлись:  организация  и  осуществление
транспортировки  нефти  по  системе  магистральных  нефтепроводов  на  территории  Российской  Федерации,
взаимодействие  по  вопросам  транспортировки  с  нефтепроводными  предприятиями  других  стран,
обеспечение  надежности  системы  магистральных  нефтепроводов,  другие  виды  деятельности  согласно
Уставу Компании.

На Компанию возложена координация и управление деятельностью предприятий трубопроводного
транспорта нефти, ведение мобилизационной работы и мероприятий гражданской обороны в соответствии с
требованиями законодательства Российской Федерации.

Органы управления Компании
Согласно Уставу, органами управления Компании являются общее собрание акционеров, Совет директоров,
Правление, президент Компании.

В состав Совета директоров ОАО «АК «Транснефть» в 2007 году входили:

Христенко В.Б. – Министр промышленности и энергетики Российской Федерации,

председатель Совета директоров ОАО «АК «Транснефть»;

Вайншток С.М. – президент ОАО «АК «Транснефть» - по 13.09.2007;
Дементьев А.В.
(с 27.06.2007)

– заместитель Министра промышленности и энергетики Российской Федерации;

Дворкович А.В. – начальник Экспертного управления Президента Российской Федерации;
Медведев Ю.М. – заместитель Руководителя Федерального агентства по управлению федеральным

имуществом;

Оганесян С.А. – Руководитель Федерального агентства по энергетике;
Петров Д.Ю.
(с 27.06.2007)

– советник департамента Экономического управления Президента Российской
Федерации;

Рыжков Д.А. – заместитель Руководителя Аппарата Правительства Российской Федерации;
Феодосьев Л.В.
(до 27.06.2007)

– заместитель директора департамента государственного регулирования тарифов
и инфраструктурных реформ Минэкономразвития России;

Шаронов А.В. – статс-секретарь, заместитель Министра экономического развития и торговли

Российской Федерации – по 20.07.2007;

Школов Е.М.
(до 27.06.2007)

– начальник департамента экономической безопасности Министерства внутренних дел
Российской Федерации.

В состав Правления Компании по 13.09.2007 входили:

114

1. Вайншток С.М.

– президент, председатель Правления,

2. Калинин В.В.

– первый вице-президент,

3. Астафьев Е.И.

– вице-президент,

4. Григорьев С.В.

– вице-президент,

5. Евлахов С.К.

– вице-президент,

6. Лисин Ю.В.

– вице-президент,

7. Сайфутдинов М.И. – вице-президент,
8. Солярский И.Г.

– вице-президент,

9. Колесова Е.П.

– советник президента.

– вице-президент,

5. Безверхов А.А. –

вице-президент,

6. Лисин Ю.В. –

вице-президент,

7. Солярский И.Г.

– вице-президент,

8. Крицкий Ю.Л.

– начальник диспетчерского управления.

Ревизионная комиссия ОАО «АК «Транснефть» избрана годовым общим собранием акционеров 27.06.2007
в составе:
Кобзев А.Н. – начальник отдела управления Федерального агентства по энергетике;
Оселедько В.В. – начальник отдела департамента Министра промышленности и энергетики Российской

Федерации;

Русецкий Ю.Э. – заместитель начальника отдела департамента Министра экономического развития

и торговли Российской Федерации.

II. Учетная политика

Бухгалтерская отчетность Компании подготовлена с учетом следующих правил, предусмотренных
действующими нормативными правовыми актами и учетной политикой Компании.

1. Основа составления

Бухгалтерская  отчетность  сформирована  в  соответствии  с  действующими  в  Российской  Федерации
правилами бухгалтерского учета и отчетности, в частности, Федеральным законом «О бухгалтерском учете»
от 21.11.1996  № 129-ФЗ, «Положением  по  ведению  бухгалтерского  учета  и  бухгалтерской  отчетности  в
Российской  Федерации»,  утвержденным  приказом  Минфина  РФ  от 29.07.1998 № 34н,  приказом  Минфина
России  от 22.07.2003 № 67н  «О  формах  бухгалтерской  отчетности  организаций»,  другими  действующими
нормативными  правовыми  актами  в  области  ведения  бухгалтерского  учета  и  составления  отчетности,  а
также

приказом

ОАО «АК

«Транснефть»

от 29.12.2006 № 127

«Об

учетной

политике

В составе нематериальных активов отражаются патенты, товарный знак Компании, результаты НИОКР,
исключительные права на которые принадлежат Компании.

115

Амортизация нематериальных активов начисляется линейным способом, исходя из срока действия патентов,
свидетельства и других ограничений сроков использования объектов интеллектуальной собственности
согласно законодательству Российской Федерации.

В отчетности нематериальные активы показываются по первоначальной стоимости за минусом сумм
амортизации, накопленной за время их использования.

4. Основные средства

В составе основных средств учитываются здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные
средства и другие объекты, срок полезного использования которых превышает 12 месяцев.

Основные средства, предназначенные исключительно для предоставления организацией за плату во
временное владение и пользование или во временное пользование с целью получения дохода, отражаются в
бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе доходных вложений в материальные ценности.

В  составе  основных  средств  до  момента  регистрации  права  собственности  обособленно  учитываются
объекты  недвижимости,  по  которым  закончены  капитальные  вложения,  оформлены  первичные  учетные
документы  по  приемке-передаче,  документы  переданы  на  государственную  регистрацию  и  которые
фактически эксплуатируются.

Объекты основных средств принимаются к учету по фактическим затратам на их приобретение
(сооружение). В отчетности они показываются по первоначальной (восстановительной) стоимости с учетом
изменения их стоимости в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации и
переоценки за минусом амортизации, накопленной за время эксплуатации с учетом переоценки.

Переоценка основных средств производится в случае, если стоимость основных средств, по которой они
отражаются в бухгалтерском учете и отчетности, существенно отличается от их текущей
(восстановительной) стоимости.

Начисление амортизации по основным средствам, введенным в эксплуатацию до 01.01.2002, производится
линейным  способом  по  нормам,  установленным  Постановлением  Совета  Министров  СССР  от 22.10.1990
№ 1072  «О  единых  нормах  амортизационных  отчислений  на  полное  восстановление  фондов  народного
хозяйства  СССР»,  по  объектам  основных  средств,  введенным  в  эксплуатацию,  начиная  с 01.01.2002 – по
нормам,  исчисленным  исходя  из  сроков  полезного  использования,  установленных  Постановлением
Правительства РФ от 01.01.2002 №1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные
группы».

Сроки полезного использования (число лет)

объектов, введенных в эксплуатацию

Группы основных средств

до 1 января 2002 г.

с 1 января 2002 г.

Трубопроводы
Здания и сооружения
Машины и оборудование
Транспортные средства
Производственный и хозяйственный инвентарь

8-50

10-18

5-15
5-20

10-50

5-25
5-15
5-20

Амортизация не начисляется по следующим группам основных средств:
-

квартирам в жилых зданиях, приобретенным до 01.01.2006;

объектам внешнего благоустройства и другим аналогичным объектам, приобретенным до 01.01.2006;

печатным изданиям;

полностью амортизированным объектам, не списанным с баланса.

5. Незавершенное строительство

Незавершенное строительство отражается в сумме фактически произведенных затрат.

В состав незавершенного строительства включаются затраты, связанные с приобретением и строительством
объектов основных средств и нематериальных активов, расходы по научно-исследовательским, опытно-
конструкторским и технологическим работам, стоимость оборудования, требующего монтажа.

В  составе  незавершенного  строительства,  в  том  числе,  учитываются  объекты  недвижимого  имущества,
законченные  строительством  и  принятые  в  эксплуатацию,  по  которым  документы  на  регистрацию  прав
собственности в Едином государственном реестре не переданы. Такие объекты амортизируются в порядке,
аналогичном  амортизации  основных  средств,  и  в  бухгалтерском  балансе  показаны  по  первоначальной
стоимости за минусом начисленной амортизации.

116

6. Финансовые вложения

Финансовые вложения признаются по первоначальной стоимости, исходя из фактических затрат на их
приобретение.

Финансовые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость, переоцениваются на
конец отчетного периода по текущей рыночной стоимости. Разница между оценкой таких вложений на
текущую отчетную дату и предыдущей их оценкой относится на прочие доходы и расходы.

Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, отражаются в
бухгалтерском балансе по их учетной (балансовой) стоимости за минусом резерва под их обесценение.
Сумма резерва под обесценение финансовых вложений относится на прочие расходы.

Доходы и расходы по финансовым вложениям отражаются в составе прочих доходов и расходов.

7. Прочие внеоборотные активы

В составе прочих внеоборотных активов отражаются расходы по законченным и используемым Компанией
научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, по которым получены
результаты, подлежащие правовой охране, но не оформленные в установленном порядке, либо не
подлежащие правовой охране в соответствии с нормами законодательства.

По указанным работам списание расходов производится линейным способом, исходя из ожидаемого срока
использования

полученных

результатов

научно-исследовательских,

опытно-конструкторских

технологических работ, но не более 5 лет.

В состав прочих внеоборотных активов включаются также расходы будущих периодов, срок списания
которых на момент принятии к учету составляет более 12 месяцев.

8. Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической
себестоимости. В фактическую себестоимость материально-производственные запасов не включаются налог
на добавленную стоимость и иные возмещаемые налоги (кроме случаев, предусмотренных
законодательством Российской Федерации).

В составе материально-производственных запасов учитываются активы, принятые к учету после 01.01.2006,
стоимостью не более 10 000 рублей за единицу, в отношении которых выполняются предусмотренные в
пункте 4 ПБУ 6/01 условия принятия активов к бухгалтерскому учету в качестве основных средств.

При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии их оценка
производится по средней себестоимости (кроме товаров, списываемых по способу ЛИФО).

На  конец  отчетного  года  материально-производственные  запасы  отражаются  в  бухгалтерском  балансе  по
стоимости,  определяемой  исходя  из  используемых  способов  оценки  запасов.  Материально-
производственные  запасы,  находящиеся  на  хранении,  в  пользовании  или  распоряжении  в  соответствии  с
условиями договора, отражаются в отчетности за балансом в оценке, указанной в договоре.

На основании результатов инвентаризации при выявлении случаев потери материально-производственными
запасами качественных характеристик, либо резком снижением цен на рынке, создается резерв под
снижение стоимости по каждому виду материально-производственных запасов.

9. Расходы будущих периодов

Расходы, произведенные Компанией в отчетном периоде, но относящиеся к будущим отчетным периодам
(лицензии, оплата по договорам страхования и услугам, оплата за подписные издания и т.п.), отражаются
как расходы будущих периодов. Расходы будущих периодов, период признания которых не превышает 12
месяцев, отражаются в отчетности в составе оборотных активов и списываются по назначению равномерно.

10. Задолженность покупателей и заказчиков

Задолженность покупателей и заказчиков определяется исходя из цен, установленных договорами между
Компанией и покупателями (заказчиками) с учетом НДС.

Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере признания ее таковой.

Задолженность, не погашенная в сроки, установленные договорами, и не обеспеченная соответствующими
гарантиями или иными способами, показывается за минусом резервов сомнительных долгов. Эти резервы
представляют собой консервативную оценку руководства Компании части задолженности, которая,
возможно, не будет погашена. Резервы сомнительных долгов относятся на прочие расходы.

11. Уставный, добавочный капиталы и резервный фонд

Уставный капитал отражается в сумме номинальной стоимости акций, определенной в учредительных
документах.

117

Добавочный капитал включает сумму прироста стоимости объектов основных средств по результатам
переоценок, прочих источников, формирующих добавочный капитал в соответствии с законодательством
РФ.

В соответствии с законодательством РФ и Уставом Компания создает резервный фонд, предназначенный
для покрытия потерь, которые хотя и не определены конкретно, но могут иметь место в хозяйственном
обороте. Резервный фонд создается за счет чистой прибыли Компании.

12. Займы и кредиты полученные и затраты по их обслуживанию

В  зависимости  от  срока  погашения  полученные  займы  и  кредиты  классифицируются  как  долгосрочные
(если  срок  их  погашения  превышает 12 месяцев),  либо  краткосрочные  (если  срок  их  погашения  не
превышает 12 месяцев).  Долгосрочные  заемные  средства,  срок  погашения  которых  на  дату  составления
отчетности не превышает 12 месяцев, отражаются в отчетности в составе краткосрочных обязательств.

Дополнительные затраты, произведенные Компанией в связи с получением займов и кредитов, учитываются
в составе прочих расходов в том отчетном периоде, в котором они были произведены.

Проценты по кредитам, полученным для приобретения, строительства инвестиционных активов,
учитываются в составе вложений во внеоборотные активы до момента ввода (принятия к бухгалтерскому
учету) этих объектов, в последующие периоды, – в составе прочих расходов.

13. Резервы предстоящих расходов

Компания  создает  резерв  на  выплату  вознаграждений  по  итогам  работы  за  год  путем  ежемесячных
отчислений  в  указанный  резерв,  исходя  из  предполагаемой  годовой  суммы  расходов  на  выплату
вознаграждения,  включая  сумму  единого  социального  налога.  Процент  отчислений  определяется  как
отношение  годовой  предполагаемой  суммы  расходов  на  выплату  вознаграждения  к  годовому  размеру
расходов на оплату труда. Сумма резерва на выплату вознаграждений по итогам работы за год относится на
расходы по обычным видам деятельности (по соответствующим элементам).

Неиспользованная в следующем году сумма резерва признается в качестве прочих доходов, сумма,
выплаченная сверх начисленного резерва, – в качестве расходов по обычным видам деятельности.

14. Признание доходов

Признание выручки осуществляется по мере оказания услуг покупателям и предъявления им расчетных
документов. Выручка отражена за минусом налога на добавленную стоимость, акциза, таможенных пошлин
и иных аналогичных обязательных платежей.

В составе прочих доходов Компании признаются: дивиденды и другие доходы, полученные по ценным
бумагам, принадлежащим Компании, проценты банков по остаткам на расчетных счетах, курсовые разницы,
штрафы полученные, доходы от продажи валюты и активов, другие виды доходов.

15. Изменения в учетной политике

В учетную политику на 2007 год изменений, оказывающих существенное влияние на показатели
бухгалтерской отчетности, не вносилось.

В учетную политику для целей бухгалтерского и налогового учета на 2008 год внесены следующие
изменения:
-

активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/01,

стоимостью не более 20 000 рублей за единицу, отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской
отчетности в составе материально-производственных запасов. Стоимость этих активов относится на
расходы по мере отпуска их в эксплуатацию в размере стоимости каждой единицы;

при выбытии товаров (кроме квартир) их оценка определяется по методу ФИФО (скользящая

оценка).

16. Сравнительные данные

Показатели Бухгалтерского баланса на начало отчетного года скорректированы по сравнению c
показателями на конец предшествующего периода:
-

в связи с переоценкой основных средств (включая доходные вложения в материальные ценности);

в связи с пересчетом средств в расчетах, выраженных в иностранной валюте, подлежащих оплате в

рублях исходя из условий договоров, в соответствии с изменениями в ПБУ 3/2006 «Учет активов и
обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте», утвержденными Приказом Минфина
РФ № 154н от 27.11.2006.

Информация о суммах переоценки и пересчета средств в расчетах отражена в Отчете об изменениях
капитала и Приложении к бухгалтерскому балансу.

Кроме того, в связи с выделением в Бухгалтерском балансе в отдельную строку авансов, выданных на
капитальные вложения, и материалов, предназначенных для капитального строительства, соответствующие
суммы исключены из строки 130 «Незавершенное строительство».

118

Бухгалтерский баланс (фрагмент)

тыс. руб.

Наименование показателя

Код

строки

На конец

предшествующего

периода

Корректировки в

межотчетном

периоде

На начало

отчетного года

Основные средства

120

2 428 104

114 919

2 543 023

Незавершенное строительство

130

10 988 592

(668 012)

10 320 580

Авансы на капитальные вложения

131

523 061

Материалы, предназначенные для
капитального строительства

132

144 951

Доходные вложения в материальные
ценности

135

27 697 205

368 319

28 065 524

Итого по разделу I

190

109 237 527

483 238

109 720 765

Дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются более чем через 12
месяцев после отчетной даты)

230

124 208

(13 824)

110 384

Дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются в течение 12 месяцев
после отчетной даты)

240

10 338 355

(728)

10 337 627

Итого по разделу II

290

42 621 214

(14 552)

42 606 662

БАЛАНС

300

151 858 741

468 686

152 327 427

Добавочный капитал

420

438 909

510 231

949 140

Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)

470

51 460 400

17 713

51 478 113

Итого по разделу III

490

51 918 440

527 944

52 446 384

Кредиторская задолженность

620

33 943 295

(59 258)

33 884 037

прочие кредиторы

625

16 654 814

(59 258)

16 595 556

Итого по разделу V

690

99 113 720

(59 258)

99 054 462

БАЛАНС

700

151 858 741

468 686

152 327 427

Сравнительные данные Отчета о прибылях и убытках скорректированы за соответствующий период
прошлого года:

с целью отражения налога на имущество в составе управленческих расходов;

в связи с изменением в 2007 году условий коллективного трудового договора, в соответствии с которым
дополнительные выплаты к отпуску стали признаваться в качестве расходов производственного
характера (в 2006 году эти расходы относились к выплатам социального характера, отражаемым в
составе прочих расходов).

Отчет о прибылях и убытках за 2006 год (фрагмент)

тыс. руб.

Наименование показателя

Код

строки

До

корректировки

Корректировка

После

корректировки

Себестоимость проданных товаров,
продукции, работ, услуг

020

( 178 640 616)

212 715

(178 427 901)

Валовая прибыль (убыток)

029

15 838 064

212 715

16 050 779

Управленческие расходы

040

( 1 583 084)

(246 572)

(1 829 656)

Прибыль (убыток) от продаж

050

14 254 980

(33 857)

14 221 123

Прочие расходы

100

( 27 477 070)

33 857

( 27 443 213)

Соответствующие изменения внесены в показатели предыдущего периода в Приложении к бухгалтерскому
балансу.

Расходы по обычным видам деятельности за 2006 год (по элементам затрат) (фрагмент)

тыс. руб.

Наименование показателя

Код

строки

До

корректировки

Корректировка

После

корректировки

Затраты на оплату труда

720

760 538

33 857

794 395

Итого по элементам затрат

760

180 223 700

33 857

180 257 557

119

III. Раскрытие существенных показателей

1. Уставный капитал, дивиденды, прибыль на акцию

По состоянию на 31.12.2007 года уставный капитал Компании полностью оплачен и его величина
соответствует установленной в зарегистрированных учредительных документах.

В собственности дочерних обществ находятся привилегированные акции Компании на сумму 1 тыс. руб. по
номинальной стоимости.

В 2006 году в соответствии с решением Годового общего собрания акционеров по итогам 2005 года были
выплачены дивиденды в размере 1 321 520 тыс. руб., в том числе:
-

по обыкновенным акциям - в размере 860 717 тыс. руб.,

по привилегированным акциям - в размере 460 803 тыс. руб.

В 2007 году в соответствии с решением Годового общего собрания акционеров по итогам 2006 года были
выплачены дивиденды в размере 822 700 тыс. руб., в том числе:
-

по обыкновенным акциям - в размере 472 200 тыс. руб.,

по привилегированным акциям - в размере 350 500 тыс. руб.

Поскольку согласно Уставу Компании 10% чистой прибыли отчетного периода подлежит выплате в виде
дивидендов держателям привилегированных акций, базовая прибыль на акцию рассчитана, исходя из 90%
чистой прибыли отчетного (предыдущего) года, деленной на количество обыкновенных акций, которое в
отчетном и предыдущем периодах не изменялось.

В отчетном и предыдущем периодах Компания не имела конвертируемых ценных бумаг или договоров
купли - продажи обыкновенных акций по цене ниже их рыночной стоимости, в связи с чем показатели
разводненной прибыли на акцию не рассчитывались.

24.10.2007 на внеочередном общем собрании акционеров решением единственного акционера, владеющего
100%  голосующих  акций, – Российской  Федерации  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению
федеральным имуществом – принято решение о дополнительном размещении 882 220 штук обыкновенных
именных  бездокументарных  акций  номинальной  стоимостью 1 (один)  рубль  каждая  на  общую  сумму
882 220  рублей  и  внесении  соответствующих  изменений  в  Устав  ОАО  «АК  «Транснефть».  Размещение
акций производится по рыночной стоимости 59 570,17 рублей за акцию по закрытой подписке акционеру –
Российской  Федерации  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению  федеральным  имуществом,  оплата
производится принадлежащими Российской Федерации акциями ОАО «АК «Транснефтепродукт» в размере
100%, исходя из рыночной стоимости в размере 52 553 995 377,40 рублей.

Информация о дополнительном размещении акций раскрыта в пункте 11 «События после отчетной даты»
настоящего раздела.

2. Доходы и расходы

Выручка от продажи товаров (работ, услуг) составила (тыс. руб.):

Наименование показателя

2007 год 2006

год

Изменение %,

+/-

Услуги по транспортировке нефти, выполнению
заказов и диспетчеризации

191 832 958

176 316 124

15 516 834

8,8%

Транзит азербайджанской, казахстанской нефти

6 839 430

7 673 449

(834 019)

-10,9%

Компаундирование

1 643 588

1 464 266

179 322

12,2%

Реализация товаров

6 192 635

(6 192 635) - 100,0%

Сдача имущества в аренду

2 301 100

2 432 661

(131 561)

- 5,4%

Прочее

510 703

399 545

111 158

27,8%

Итого

203 127 779

194 478 680

8 649 099

4,4%

Изменение выручки от продажи товаров (работ, услуг) Компании в 2007 году по сравнению с 2006 годом
произошло в результате:
-

роста выручки за услуги по транспортировке нефти, что обусловлено ростом объемов транспортировки
и индексацией тарифов;

роста выручки за услуги по компаундированию нефти в связи с увеличением объемов оказанных услуг;

отсутствия в 2007 году выручки от реализации товаров в связи с заключением агентских договоров на
реализацию товаров;

снижения выручки от сдачи имущества в аренду в связи с продажей в 2006 году части объектов
основных средств, учтенных в составе доходных вложений в материальные ценности;

120

увеличения прочей выручки, в основном, за оказание услуг агента по заключенным договорам на
реализацию товаров.

Себестоимость проданных товаров (работ, услуг) составила (тыс. руб.):

Наименование показателя

2007 год 2006

год

Изменение %,

+/-

Услуги по транспортировке нефти, выполнению
заказов и диспетчеризации

188 446 172

163 715 384

24 730 788

15,1%

Транзит азербайджанской, казахстанской нефти

5 724 445

5 473 132

251 313

4,6%

Компаундирование

985 062

878 550

106 512

12,1%

Реализация товаров

6 144 035

( 6 144 035)

-100,0%

Сдача имущества в аренду

2 040 026

2 121 622

( 81 596)

-3,8%

Прочее

80 309

95 178

( 14 869)

-15,6%

Итого

197 276 014

178 427 901

18 848 113

10,6%

Изменение себестоимости проданных товаров (работ, услуг) Компании в 2007 году по сравнению с 2006
годом произошло в результате:
-

увеличения  расходов  по  договорам  подряда  на  транспортировку  нефти  с  дочерними  обществами
Компании,  что  обусловлено  ростом  объемов  транспортировки  нефти,  дополнительными
эксплуатационными  расходами  по  новым  объектам  магистральных  нефтепроводов,  затратами,
связанными с реконструкцией и модернизаций действующих нефтепроводов;

роста расходов по компаундированию нефти в связи с увеличением объемов оказанных услуг;

отсутствия в 2007 году себестоимости реализации товаров в связи с заключением агентских договоров
на реализацию товаров;

снижения расходов по сдаче имущества в аренду в связи с продажей в 2006 году части объектов
основных средств, учтенных в составе доходных вложений в материальные ценности;

снижения себестоимости прочих выполненных работ, услуг.

Движение денежных средств, связанное с исполнением Компанией агентских договоров, отражено в Отчете
о движении денежных средств по текущей деятельности в составе прочих доходов и расходов.

Наиболее существенными прочими доходами и расходами являются (тыс. руб.):

2007 год 2006

год

прочие доходы:

 доходы от продажи основных средств и прочего имущества …………

 поступления от продажи, уступки дебиторской задолженности

(факторинг, цессия) …………………………………………………..…

148 472

15 359 833

3 012 163

 прибыль прошлых лет …………………………………………………….

 доходы от продажи валюты ………………………………………………

 курсовые разницы по операциям в иностранной валюте ……..……..…

192 762

72 654 896

3 822 048

599 133
270 774
249 737

прочие расходы:

 расходы по продаже основных средств и прочего имущества .………..

 учетная

стоимость

проданной,

переданной

дебиторской

задолженности (факторинг, цессия) ……………………………………

144 548

15 214 231

3 011 745

 убыток прошлых лет

……………………………………………..……….

 расходы, связанные с продажей валюты ………………………………

 курсовые разницы по операциям в иностранной валюте ……………....

 расходы по списанию незавершенного строительства (ВСТО) ………

 НДС, не подлежащий вычету……....………………………...…………

 денежный вклад в имущество дочернего общества ……….……………

203 244

72 720 958

1 998 350

21 985

837 061
299 687
283 568

5 603 821
1 044 658

241 663

Изменение прочих доходов и расходов произошло, в основном, в результате:
-

продажи в 2007 году иностранной валюты, полученной в качестве заемных средств, а также курсовой
разницы, возникшей в связи с пересчетом сумм задолженности (см. п.8 настоящего раздела),

продажи в 2006 году части объектов Балтийской трубопроводной системы,

уступки в 2006 году дебиторской задолженности НК «ЮКОС» и ОАО «Юганскнефтегаз»,

списания в 2006 году расходов по незавершенному строительству и соответствующей суммы не
принимаемого к вычету НДС в связи с изменением проектного решения строительства нефтепровода
«Восточная Сибирь – Тихий океан» (ВСТО).

3. Незавершенное строительство, основные средства и доходные вложение в материальные ценности

121

В составе незавершенного строительства в Бухгалтерском балансе отражены (тыс. руб.):

По состоянию на

01.01.2007

По состоянию

на 31.12.2007

капитальные затраты, связанные со строительством объектов
основных средств

10 082 687

12 975 111

стоимость оборудования, требующего монтажа 239

339

347

прочие расходы по созданию внеоборотных активов

1 714

2 888

10 323 740

13 054 346

накопленная амортизация по эксплуатируемым объектам
незавершенного строительства

( 3 160)

( 1 353)

Итого

10 320 580

13 052 993

Поскольку  Распоряжением  Правительства  Российской  Федерации  от 31 декабря 2004 года  № 1737-р  на
ОАО «АК  «Транснефть»  возложены  функции  по  организации  финансирования,  проектирования  и
строительства  трубопроводной  системы  «Восточная  Сибирь - Тихий  океан»,  в  состав  капитальных
вложений на начало и конец отчетного периода включена стоимость выполненных проектных работ в сумме
6 893 695  тыс. руб.  В  связи  с  принятием  в  декабре 2005 года  Советом  директоров  Компании  решения  о
передаче  функций  генерального  застройщика  вновь  созданному  обществу,  проектная  документация  в
дальнейшем подлежит реализации.
Основные  средства  отражены  в  отчетности  с  учетом  переоценки,  произведенной  на 01.01.2007 с
использованием  базисно-индексного  метода,  метода  сравнительного  анализа  продаж  и  метода  индексации
первоначальной стоимости.

В  отчетном  году  в  результате  достройки,  дооборудования,  реконструкции  произошло  увеличение
первоначальной стоимости основных средств в размере 15 124 тыс. руб. (в 2006 году – 385 554 тыс. руб.),
изменение  стоимости  основных  средств  в  результате  частичной  ликвидации  в  отчетном  и  предыдущем
годах не происходило.
В  составе  доходных  вложений  в  материальные  ценности  отражены,  в  основном,  сдаваемые  в  аренду
объекты  Балтийской  трубопроводной  системы  (далее – БТС)  и  объекты  связи.  Земельные  участки,  на
которых  они  размещены,  расположены  в  Архангельской,  Ярославской,  Ленинградской,  Новгородской,
Тверской, Вологодской областях и республике Коми, находятся в федеральной, муниципальной или частной
собственности  и  арендованы  Компанией  на  срок  от 10 до 49 лет.  Общая  площадь  арендованных  на
31.12.2007 года земельных участков составила 51,3 га (на 31.12.2006 года – 201,5 га). Арендные платежи за
2007 год составили 10 441 тыс. руб. (за 2006 год – 17 238 тыс. руб.).

4. Дебиторская и кредиторская задолженность

Краткосрочная дебиторская задолженность

тыс. руб.

Наименование задолженности

По состоянию

на 01.01.2007

По состоянию

на 31.12.2007

Изменение

Покупатели и заказчики

934 341

595 216

(339 125)

Услуги по транспортировке нефти

15 861

15 783

(78)

Услуги по компаундированию

144 029

163 978

19 949

Расчеты по агентским договорам

365 143

507 116

142

Услуги по сдаче имущества в аренду

641 395

260 007

(381 388)

Прочее

105 691

11 941

(93 750)

Авансы выданные

1 932 043

1 664 017

(268 026)

По договорам подряда на транспортировку нефти

504 515

587 127

82 612

По агентским договорам на транспортировку
нефти

624 482

756 627

132 145

На приобретение внеоборотных активов *

617 212

76 331

(540 881)

Прочие

185 834

243 932

58 098

Расчеты по налогам и сборам

5 738 101

20 959 744

15 221 643

Налог на прибыль

- 581

133 581

133

НДС

5 621 916

20 346 498

14 724 582

Прочие налоги и сборы

116 185

32 113

(84 072)

Прочие дебиторы

2 256 203

941 195

(1 315 008)

Расчеты по НДС с авансов по нулевой ставке

806 227

115

(806 112)

Расчеты по начисленным процентам по
выданным займам

707 552

834 198

126 646

122

Наименование задолженности

По состоянию

на 01.01.2007

По состоянию

на 31.12.2007

Изменение

Расчеты по агентским договорам

587 327

50 340

(536 987)

Прочие расчеты

155 097

56 542

(98 555)

Итого:

10 860 688

24 160 172

13 299 484

* В том числе отражено в бухгалтерском балансе в строке 131 «Авансы на капитальные вложения» на

01.01.2007: 523 061 тыс. руб., на 31.12.2007: 64 687 тыс. руб.

Изменение краткосрочной дебиторской задолженности на конец отчетного периода по сравнению с началом
отчетного периода произошло, в основном, в результате следующих факторов:
-

снижения задолженности за услуги по сдаче имущества в аренду в связи с продажей части сдаваемых
ранее объектов БТС;

снижения авансов, выданных на приобретение внеоборотных активов, в связи с выполнением в 2007
году авансированных на начало года работ по строительству объектов связи;

роста дебиторской задолженности по расчетам с бюджетом в части НДС, подлежащего возмещению.

Долгосрочная дебиторская задолженность

тыс. руб.

Наименование дебитора

По состоянию

на 01.01.2007

По состоянию

на 31.12.2007

Изменение

ФГУП «Росморпорт»

110 384

97 485

(12 899)

Итого:

110 384

97 485

(12 899)

Задолженность ФГУП «Росморпорт» возникла в связи с продажей Компанией с рассрочкой платежа на 25
лет доли в Простом товариществе, созданном для строительства Балтийской трубопроводной системы. По
сравнению  с  началом  отчетного  года  она  уменьшилась  в  связи  с  переходом  части  долгосрочной
задолженности  в  краткосрочную,  подлежащую  погашению  в  течение 12 месяцев  после  отчетной  даты.
Остаток задолженности выражен в условных единицах и подлежит погашению равными частями до декабря
2026  года.  Оплата  производится  в  российских  рублях  по  курсу  доллара  США,  установленного  ЦБ  РФ  на
дату осуществления платежа.

Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность (за исключением задолженности по кредитам и займам, информация о которой
раскрыта в п.8 настоящего раздела), включает:

тыс. руб.

Наименование задолженности

По состоянию

на 01.01.2007

По состоянию

на 31.12.2007

Изменение

Поставщики и подрядчики

16 539 702

19 131 933

2 592 231

Расчеты по транспортировке нефти

15 268 282

18 756 294

3 488 012

Расчеты по компаундированию нефти

31 991

98 446

66 455

Расчеты по строительству, реконструкции, модернизации
и приобретению основных средств

1 042 331

103 994

(938 337)

Прочие расчеты

197 098

173 199

(23 899)

Авансы полученные (без НДС)

12 446 994

13 607 033

1 160 039

По договорам транспортировки нефти

12 413 513

13 559 509

1 145 996

По прочим договорам

33 481

47 524

14 043

Задолженность перед бюджетом

748 773

(748 773)

По налогу на прибыль (доход) организации

747 887

(747 887)

По прочим налогам 886

(886)

Прочие кредиторы

4 148 568

8 587 949

4 439 381

Расчеты по агентским договорам транспортировки нефти

742 282

696 057

(46 225)

Расчеты с обществами Группы ОАО «АК «Транснефть»
по прочим агентским договорам

3 249 072

7 885 928

4 636 856

123

Наименование задолженности

По состоянию

на 01.01.2007

По состоянию

на 31.12.2007

Изменение

Расчеты по вкладу в уставный капитал дочернего
общества

150 000

(150 000)

Прочие

7 214

5 964

(1 250)

Итого:

33 884 037

41 326 915

7 442 878

Изменение кредиторской задолженности произошло, в основном, в результате:
-

увеличения задолженности по расчетам с дочерними обществами по договорам подряда на
транспортировку нефти;

снижения задолженности по договорам строительства, реконструкции, модернизации и приобретения
основных средств;

увеличения остатка авансов, полученных от грузоотправителей по договорам транспортировки нефти;

снижения задолженности перед бюджетом в связи с оплатой налогов по сроку уплаты;

роста  задолженности  по  расчетам  с  обществами  Группы  ОАО  «АК  «Транснефть»  по  агентским
договорам  в  связи  с  возникновением  в  конце 2007 года  кредиторской  задолженности  по  агентским
договорам  за  проданные товары;

погашения задолженности по вкладу в уставный капитал ООО «Транснефть Финанс», внесенному в
марте 2007 года.

5. Имущество, полученное по договорам лизинга

По  условиям  заключенных  договоров  лизинга  полученное  в  лизинг  имущество  учитывается  на  балансе
лизингодателя.  По  состоянию  на 31.12.2007 стоимость  полученного  лизингового  имущества,  учтенная  на
забалансовом  счете  «Арендованные  основные  средства»,  составила 35 893 тыс. руб. (на 01.01.2007 - 8 372
тыс. руб.).

Предстоящие  лизинговые  платежи,  подлежащие  уплате  в  течение 12 месяцев  после  отчетной  даты,
составляют 756 683,20 условных  единиц,  в  период  более  чем  через 12 месяцев  после  отчетной  даты  и  до
конца  действия  договора  лизинга  - 758 030,68  условных  единиц.  Предстоящие  лизинговые  платежи
рассчитываются  на  основании  графиков  платежей,  предусмотренных  договорами  лизинга.  Условная
единица  пересчитывается  в  российский  рубль  по  курсу  доллара  США,  установленного  ЦБ  РФ  на  дату
осуществления платежа.

6.  Налоги

Сумма начисленных к уплате в бюджет в 2007 году налогов по сравнению с 2006 годом составила:

тыс. руб.

Наименование налога 2007

год 2006

год

Изменение

Налог на прибыль

1 224 338

3 717 075

(2 492 737)

в том числе: за отчетный период

1 234 988

3 696 506

(2 461 518)

за предшествующие периоды

(10 650)

20 569

(31 219)

Налог на добавленную стоимость

(23 456 502)

(24 502 885)

1 046 383

Налог на имущество

242 328

267 511

(25 183)

Прочие налоги

211 665

237 620

(25 955)

Итого:

(21 778 171)

(20 280 679)

( 1 497 492)

В том числе: региональный бюджет

1 135 925

2 980 109

(1 844 184)

федеральный бюджет

(22 914 096)

(23 260 788)

346 692

Отрицательные показатели отражают сумму налогов, подлежащих возмещению. Это связано с расчетами по
НДС по экспорту услуг, подлежащему возмещению из бюджета, а также с уменьшением начисления по
налогу на прибыль за предшествующие налоговые периоды.

В 2007 году в качестве возмещения налога на добавленную стоимость на расчетные счета Компании
поступило 8 731 913 тыс. руб. (в 2006 году: 28 335 133 тыс. руб.).

124

7. Отложенные активы и обязательства по налогу на прибыль

Налог на прибыль сформировался, исходя из следующих показателей (тыс. руб.):

2007 год 2006

год

условный расход (условный доход) по налогу на прибыль

1 313 785

1 708 914

постоянные разницы, приведшие к постоянным налоговым обязательствам

914 623

8 647 269

постоянные налоговые обязательства

219 510

2 075 344

постоянные разницы, приведшие к постоянным налоговым активам

(251 837)

(639 992)

постоянные налоговые активы

(60 441)

(153 598)

временные вычитаемые разницы

(162 107)

579 045

в том числе: - возникшие

92 711

676 849

- погашенные

(254 818)

(97 804)

отложенные налоговые активы

38 906

138 971

временные налогооблагаемые разницы

(873 377)

(218 982)

в том числе: - возникшие

(920 871)

(1 562 542)

- погашенные

47 494

1 343 560

отложенные налоговые обязательства

(209 610)

(52 556)

Постоянные разницы, возникшие в отчетном и предыдущем годах, связаны, главным образом, с различиями
в признании в бухгалтерском учете и налогообложении результатов переоценки объектов основных средств,
расходов производственного характера сверх установленных норм, управленческих расходов, не
уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, социальных выплат и прочих расходов.

Вычитаемые временные разницы сформировались, в основном, в результате различного признания в
бухгалтерском и налоговом учете убытка от реализации основных средств, отчислений на вознаграждение
по итогам работы за год, списаний расходов на НИОКР.

Налогооблагаемые временные разницы обусловлены, главным образом, различиями в формировании
стоимости основных средств и их амортизации, разными способами списания расходов будущих периодов в
бухгалтерском и налоговом учете.

8. Займы и кредиты

Для  целей  реализации  проекта  по  строительству  трубопроводной  системы  «Восточная  Сибирь – Тихий
океан»,  в  том  числе  возмещения  ранее  произведенных  расходов  по  проекту  и  предоставления  займов
дочерним  обществам  на  финансирование  указанного  проекта,  в 2006 году  оформлены  три
невозобновляемые  кредитные  линии  Сбербанка  России  общей  суммой  лимита 65 000 000 тыс. руб.,  в  том
числе:  линия  с  лимитом  в  сумме 20 000 000 тыс.  руб.  сроком  погашения 06.08.2007, линия  с  лимитом
10 000 000  тыс.  руб.  сроком  погашения 23.10.2007 и  линия  с  лимитом  35 000 000  тыс. руб.  сроком
погашения 24.10.2007. Кредитные  линии  были  полностью  выбраны  в 2006 году  и  досрочно  погашены  в
течение  полугодия 2007 года.  Начисленные  по  ним  проценты  отнесены  на  прочие  расходы  и  составили  в
2006 году - 706 537 тыс. руб., в 2007 году - 1 368 564 тыс. руб.

В  течение 2007 года  были  получены  заемные  средства  в  рублях  от  Сбербанка  России  на  общую  сумму
120 801 524  тыс.  руб.,  из  которых 34 204 149 тыс.  руб.  были  погашены  до  конца  отчетного  года,  а
оставшиеся 86 597 375 тыс. руб.  подлежат  погашению  в  течение 12 месяцев  после  отчетной  даты.
Начисленные по ним проценты в сумме 2 060 148 тыс. руб. отнесены на прочие расходы. Задолженность по
начисленным процентам на конец отчетного периода составляет 168 067 тыс. руб. и подлежит погашению в
течение 12 месяцев после отчетной даты.

В  феврале 2007 года  ОАО  «АК  «Транснефть»  получило  заемные  средства  под  выпуск  еврооблигации  на
сумму 1,3 млрд. долларов США с доходностью 5,67% годовых сроком погашения через 7 лет. В июне 2007
года  ОАО «АК  «Транснефть»  получило  заемные  средства  под  выпуск  еврооблигации  на  сумму 500 млн.
долларов  США  с  доходностью 6,103% годовых  и  на сумму 700 млн.  евро  с доходностью 5,381% годовых
сроком погашения через 5 лет. Средства от размещения облигаций направлены на финансирование проекта
строительства  нефтепровода  «Восточная  Сибирь - Тихий  Океан»  посредством  реструктуризации
задолженности перед Сбербанком России. Начисленные по еврооблигациям проценты отнесены на прочие
расходы  и  составили  в 2007 году  2 602 939  тыс. руб.  Задолженность  по  начисленным  процентам  на  конец
отчетного  периода  составляет 1 249 347 тыс. руб.  и  подлежит  погашению  в  течение  в  течение 12 месяцев
после отчетной даты.

125

9. Информация об аффилированных лицах ОАО «АК «Транснефть»

В 2006-2007 гг. ОАО «АК «Транснефть» имело следующие дочерние общества:

Наименование общества

Место нахождения

общества

Вид

деятельности

Доля

Компании в

уставном
капитале

(количество

голосов), %

1. ОАО «Сибнефтепровод»

г. Тюмень, ул. Республики,
139

Транспортировка нефти 100

2. ОАО «МН «Дружба»

г. Брянск, ул. Уральская, 113 Транспортировка нефти 100

3. ОАО
«Приволжскнефтепровод»

г. Самара, ул. Ленинская, 100 Транспортировка нефти 100

4. ОАО «СЗМН»

г. Казань, ул. Н. Ершова,
д. 26а

Транспортировка нефти 64

5. ОАО «Транссибнефть»

г. Омск, ул. Красный путь,
111/1

Транспортировка нефти 100

6. ОАО «Уралсибнефтепровод»

г. Уфа, ул. Крупской, 10

Транспортировка нефти 75,5

7. ОАО
«Верхневолжскнефтепровод»

г. Н. Новгород, Гранитный
пер., д.4/1

Транспортировка нефти 100

8. ОАО «Центрсибнефтепровод» г. Томск-50, Набережная реки

Ушайки, 24

Транспортировка нефти 100

9. ОАО «СМН»

г. Ухта-18, пр. А.Зерюнова,
д.2/1

Транспортировка нефти 100

10. ОАО «Черномортранснефть» Новороссийск-11, Шесхарис,

Краснодарский край

Транспортировка нефти 100

11. ООО «Балтнефтепровод»

Ленинградская обл.,
Выборгский р-н, г. Приморск

Транспортировка нефти 54,2

12. ОАО «Волжский подводник» г. Нижний Новгород, ул.

Ларина, д.19А

Диагностика, ремонт
подводных переходов

100

13. ОАО «Гипротрубопровод»

г. Москва, ул.Вавилова, д.24,
корп.1

Разработка проектно-
сметной документации

100

14. ОАО «Связьтранснефть»

г. Москва, ул. Добролюбова,
д.16, к.1

Обеспечение
технологической связью

100

15. ОАО ЦТД «Диаскан»

г. Луховицы, Московской
обл., ул. Куйбышева, 7

Диагностика
магистральных
нефтепроводов

100

16. ЗАО «Центр МО»

г. Москва, ул. Добролюбова,
д.16, к.1

Метрологическое
обеспечение транспорта
нефти

100

17. ООО «ТрансПресс»

г. Москва, ул. Добролюбова,
д.16, к.1

Издательская
деятельность

100

18. ООО «ЦУП «ВСТО»

Иркутская обл., г. Ангарск,
ул. Горького, 2-б

Осуществление функций
заказчика-застройщика
ВСТО

100

19. ООО «Транснефть Финанс»

г. Москва, ул.Вавилова, д.24,
корп.1

Оказание услуг по
ведению бухгалтерского,
налогового и
управленческого учета

100

В отчетном и предыдущем периодах Компания являлась единственным учредителем Негосударственного
Пенсионного Фонда «Транснефть».

В 2006 году ОАО «АК «Транснефть» не имело зависимых обществ. В 2007 году было приобретено 33,34%
доли ООО «Трубопроводный Консорциум «Бургас-Александруполис».

Компания является головной для Группы обществ, контролируемых непосредственно или через дочерние
общества. В состав Группы в 2006-2007 гг. входили вышеуказанные дочерние общества и указанные ниже

126

юридические лица, в которых Компания владеет через свои дочерние общества более 50% голосующих
акций или 50% долей уставного капитала.

Наименование общества

Место нахождения

общества

Вид

деятельности

Доля ОАО «АК

«Транснефть» /

суммарная доля

обществ Группы в

уставном капитале

(количество

голосов), %

ЗАО «Страховая компания
«Транснефть»

г. Москва, Цветной бульвар,
д.22, кор.1

Оказание страховых

услуг

1,1 / 99,9

ООО «Спецморнефтепорт
Приморск»

Ленинградская обл.,
Выборгский р-н, г. Приморск

Организация

транспортировки

нефти и

нефтепродуктов на

экспорт

- / 100

ООО «Торговый Дом
«Транснефть»

г. Москва, ул. Мещанская, д.
1, стр. 4

Закупка оборудования 0,051

100

ООО «Транснефтьлизинг»

г. Москва, ул. Добролюбова,

д.16, к.1

Оказание лизинговых

услуг

- / 100

ОАО «ЦУП «Стройнефть»

г. Москва, ул. Наметкина,
12

Осуществление

функций агента по

управлению

строительством и

комплектации

объектов

- / 100

ООО «Востокнефтепровод»

Иркутская область, г.Братск,
п.Падун, ул.Гидростроителей,
д.53

Транспортировка

нефти

- / 100

ООО «Спецморнефтепорт
Козьмино»

Приморский край, г.Находка,
ул.Базовая, д.22

Погрузочно-

разгрузочная

деятельность в

морских портах

- / 100

Физическими аффилированными лицами Компании являются члены Совета директоров и Правления,
список которых приведен в разделе «Общая информация» настоящей пояснительной записки.

Виды и объем операций с юридическими аффилированными лицами

Внесение вклада в Уставный капитал

В отчетном периоде Компания внесла в Уставный капитал ООО «Транснефть Финанс» 150 000 тыс. руб.
(в 2006 году – 150 000 тыс. руб.), в Уставный капитал ООО «Трубопроводный Консорциум «Бургас-
Александруполис» – 3 034 тыс. руб.

Приобретение и продажа товаров (работ, услуг)

В  отчетном  периоде  Компания  оказала  аффилированным  лицам  услуги  по  транспортировке  нефти,
агентские, информационные услуги, услуги по сдаче в аренду имущества и иные услуги на сумму  2 827 947
тыс. руб. (в 2006 году – на 2 544 446 тыс. руб.), реализовала имущество на сумму   137 973 тыс. руб. (в 2006
году – на  15 353 983  тыс. руб.).  Оказание  услуг  по  транспортировке  нефти  осуществлялось  на  основании
тарифов,  утвержденных  Федеральной  энергетической  комиссией  РФ,  оказание  прочих  услуг  и  продажа
имущества осуществлялось по рыночным ценам.

В отчетном периоде Компания приобрела у аффилированных лиц услуги по транспортировке нефти в сумме
194 073 421 тыс. руб. (в 2006 году – 168 871 683 тыс. руб.), прочие услуги и товары в сумме 1 415 076
тыс. руб. (в 2006 году – 7 673 205 тыс. руб.).

ликвидировано в июле 2007 г.

реорганизовано в октябре 2006 г.в форме присоединения к организации, ставшей в результате присоединения

дочерним обществом ОАО «Гипротрубопровод»

ликвидировано в августе 2007 г.

зарегистрировано в январе 2006 г.

зарегистрировано в декабре 2007 г.

127

Услуги по транспортировке нефти, а также услуги по компаундированию приобретались на основании
договорных тарифов, прочие товары, работы, услуги – по рыночным ценам.

тыс. руб.

Продажа имущества, товаров,
работ, услуг аффилированным

лицам (без НДС)

Покупка имущества, товаров,

работ, услуг у аффилированных

лиц (без НДС)

Наименование аффилированного лица

2007 г.

2006 г.

2007 г.

2006 г.

ОАО «МН «Дружба»

54 590

8 776

10 060 112

11 825 373

ОАО «Черномортранснефть»

12 336

9 084

9 029 134

9 569 346

ОАО «Транссибнефть»

44 805

37 226

25 977 570

28 727 074

ОАО «Верхневолжскнефтепровод»

43 183

6 820

13 380 729

16 603 631

ОАО «Северные МН»

9 522

7 329

5 582771

8 681 099

ОАО «Северо-западные МН»

43 837

38 273

23 003 754

20 535 134

ОАО «Центрсибнефтепровод»

14 371

4 087

3 647 571

3 688 011

ОАО «Уралсибнефтепровод»

158 964

9 544

20 710 692

17 924 515

ОАО «Приволжскнефтепровод»

48 083

23 694

19 875 448

13 259 956

ОАО «Сибнефтепровод»

139 386

65 631

21 424 683

21 261 630

ОАО «Гипротрубопровод» 780

137

627

600

ОАО «Волжский подводник» 814

ОАО «Связьтранснефть»

563 329

95 877

127 301

84 891

ОАО «ЦТД Диаскан»

1 659

1 518

1 977

1 813

ЗАО «Центр метрологического
обеспечения»

228 15

ООО «ТрансПресс»

44 534

42 558

ООО «Торговый Дом Транснефть» -

ООО «Транснефтьлизинг» -

ОАО «ЦУП «Стройнефть»

17 219

157

1 248

2 798

ООО «Балтнефтепровод»

1 023 240

12 198 411

24 293 227

22 016 930

ООО «Спецморнефтепорт Приморск»

768 121

5 388 205

1 696 592

2 012 073

ООО «Востокнефтепровод»

17 679

1 014

16 430 036

169 759

ООО «ЦУП «ВСТО»

647

216

ООО «Транснефть Финанс»

2 852

1 151

124 491

137 670

НПФ «Транснефть»

ЗАО «Страховая компания 62

ООО «Трубопроводный Консорциум
«Бургас-Александруполис»

163 -

- -

Итого:

2 965 920

17 898 429

195 488 497

176 544 888

По расчетам с Негосударственным пенсионным фондом «Транснефть» в отчетном году были начислены
взносы на негосударственное пенсионное обеспечение в сумме 95 824 тыс. руб. (в 2006 году – в сумме
70 588 тыс. руб.).

Сумма  взносов,  начисленных  по  договорам  страхования  имущества,  добровольного  медицинского
страхования  и  добровольного  страхования  от  несчастных  случаев,  заключенным  с  ЗАО  «Страховая
компания  «Транснефть»,  в  отчетном  году  составила 94 417 тыс. руб. (в 2006 году – 52 294 тыс. руб.).
Страховое  возмещение,  полученное  от  ЗАО  «Страховая  компания  «Транснефть»  по  страховым  случаям,  в
отчетном году составило 4 818 тыс. руб. (в 2006 году  - 1 874 тыс. руб.).

Предоставление имущества в аренду аффилированным лицам

Компания сдает в аренду объекты основных средств (транспортные средства, офисная мебель и
оборудование) следующим аффилированным лицам:

тыс. руб.

Первоначальная стоимость имущества, сданного в аренду

Наименование

аффилированного лица

На 01.01.2007

На 31.12.2007

ОАО «МН «Дружба»

1 322

ООО «Транснефть Финанс»

4 476

4 747

ОАО «Связьтранснефть» 154

131

ОАО «Черномортранснефть» -

926

Итого:

5 952

9 126

Компания сдает в аренду объекты доходных вложений в материальные ценности и незавершенного
строительства (объекты Балтийской трубопроводной системы) следующим аффилированным лицам:

128

тыс. руб.

Первоначальная стоимость имущества, сданного в аренду

Наименование

аффилированного лица

На 01.01.2007

На 31.12.2007

ООО «Балтнефтепровод»

17 899 829

17 921 547

ООО «Спецморнефтепорт Приморск»

8 134 452

8 134 914

ОАО «Связьтранснефть»

3 564 816

7 307 923

ОАО «Уралсибнефтепровод»

12 884

Итого:

29 611 981

33 377 268

Состояние расчетов с аффилированными лицами

На начало и конец отчетного года задолженность аффилированных лиц перед Компанией и Компании перед
аффилированными лицами составила (тыс. руб.):

Дебиторская задолженность

по основной деятельности

Авансы выданные

(без НДС)

Дебиторская задолженность

по прочим операциям

Наименование

аффилированного

лица

На 01.01.2007 На 31.12.2007 На 01.01.2007 На 31.12.2007 На 01.01.2007 На 31.12.2007

ОАО «МН «Дружба»

142 2

282

- 5

902 6

258

ОАО «Черномортранснефть»

5 060

6 971

36 801

476 545

ОАО «Транссибнефть»

319

2 797

22 740

3 612

ОАО «Верхневолжскнефтепровод»

526

647 - - - -

ОАО «Северные МН»

240

883

21 020

8 862

2 916

ОАО «Северо-западные МН»

252 7

661

- 9

821 1

732

ОАО «Центрсибнефтепровод»

391

1 534

16 412

2 740

ОАО «Уралсибнефтепровод»

885

49 363

152

2 313

ОАО «Приволжскнефтепровод»

431

22 842

20 123

4 190

ОАО «Сибнефтепровод»

152 4

318

- -

4 138

3 205

ОАО «Гипротрубопровод»

50 758

- - - 1

041

ОАО «Волжский подводник»

136 - - - -

ОАО «Связьтранснефть»

37 814

70 429

519 429

59 308

94 338

10 837

ОАО «ЦТД Диаскан»

4 295

- - - 874

ЗАО

«Центр МО»

- 48 - - - -

ООО «Балтнефтепровод»

135 109

116 444

208 197

107

138 671

2 576

ООО «ЦУП «ВСТО»

48 - - -

ООО «Спецморнефтепорт
Приморск»

498 218

75 758

182 674

1 551

1 608

ООО «Востокнефтепровод»

905

3 068

750 323

848 014

ООО «Транснефть Финанс»

250

320 - -

93 -

ЗАО «Страховая компания
«Транснефть»

- - - -

818 -

Итого:

680 774

383 602

947 253

556 980

1 080 105

889 603

Кредиторская задолженность

по расчетам с поставщиками

и подрядчиками

Авансы полученные

(без НДС)

Кредиторская задолженность

по прочим операциям

Наименование

аффилированного

лица

На 01.01.2007 На 31.12.2007 На 01.01.2007 На 31.12.2007 На 01.01.2007 На 31.12.2007

ОАО «МН «Дружба»

365 731

86 512

1 601

1 736

146

503 946

ОАО «Черномортранснефть»

112 022

31 293

1 428

1 768

6 257

44 336

ОАО «Транссибнефть»

4 286 338

1 967 583

798

857

239 370

1 232 876

ОАО «Верхневолжскнефтепровод»

2 111 193

1 261 366

1 025

1 131

351 592

191 657

ОАО «Северные МН»

873 976

318

328

115 880

570 149

ОАО «Северо-западные МН»

1 024 587

755 166

2 436

2 643

548 291

955 819

ОАО «Центрсибнефтепровод»

230 611

144 487

529

556

318

37 403

ОАО «Уралсибнефтепровод»

2 909 467

2 825 208

1 571

1 704

136 234

1 778 681

ОАО «Приволжскнефтепровод»

379 351

2 381 570

2 604

2 734

589 850

1 043 099

ОАО «Сибнефтепровод»

2 890 872

2 419 517

39 924

2 279

944 931

1 330 042

ОАО «Гипротрубопровод»

172 172 126 137 - 67

ОАО «Волжский подводник» -

42 9 - 83

ОАО «Связьтранснефть»

369 220

74 761

739 775 409 249

ОАО «ЦТД Диаскан» -

462 456 404 623

ЗАО

«Центр МО» -

16 - - 46

ООО «Торговый Дом Транснефть»

- - - - - -

ООО «Транснефтьлизинг»

- - - - - -

ОАО «ЦУП «Стройнефть»

443 -

130 -

4 353

ПАО «Транснефть». Ежеквартальные отчёты за 2008 год - часть 8