ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО ЗА
ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2010 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ДОЧЕРНИЕ, ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОБЩЕСТВА (продолжение)

Вид деятельности

Страна

учреждения

Доля (%)

участия по

состоянию на

31 декабря 2010

Дочерние, зависимые и совместно
контролируемые общества,
входящие в сегмент
«транспортировка нефти»

ООО «ДСД»

осуществление функций
заказчика-застройщик ВСТО-
2

Россия

100,0

ООО «УЛБК»

строительство

Россия

100,0

ОАО «ВОСТОКНЕФТЕТРАНС»

обеспечение
транспортировки нефти
железнодорожным
транспортом

Россия

51,0

ООО «Транснефтьстрой»

выполнение функций
генерального подрядчика по
строительству магистральных
трубопроводов

Россия

100,0

Fenti Development Limited

финансовая деятельность

Британские

Виргинские

острова

100,0

ЗАО «СК «Транснефть»

страховые услуги

Россия

100,0

ООО «Транснефть-Терминал»

организация перевалки нефти
и нефтепродуктов

Россия

75,0

ООО «РУСЭНЕРГОРЕСУРС»

оптовая торговля
электрической и тепловой
энергией

Россия

25,0

ООО «ТК-БА»

проектирование,
строительство нефтепровода
«Бургас-Александруполис»

Россия

33,3

ЗАО «ПРОМСФЕРА»

сдача в аренду
имущественного комплекса

Россия

50,0

ООО «Импэкс-Плюс»

посреднические услуги по
оптовой торговле

Россия

50,0

ООО «Тихорецк-Нафта»

транспортная обработка
грузов

Россия

50,0

ЗАО «Транснефть-Сервис»

оказание услуг по перевозке
грузов морским и
внутренним водным
транспортом

Россия 100,0

ОАО «Заполярье»

строительство и эксплуатация
магистрального
нефтепровода

Россия 100,0

ООО «НИИ ТНН»

проведение комплексных
научно-технических
исследований

Россия 100,0

ООО «Приморский торговый порт»

транспортная обработка
грузов

Россия 50,0

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ДОЧЕРНИЕ, ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОБЩЕСТВА (продолжение)

Вид деятельности

Страна

учреждения

Доля (%)

участия по

состоянию на

31 декабря 2010

Дочерние, зависимые общества,
входящие в сегмент
«транспортировка нефтепродуктов»

ОАО «Мостранснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия

100,0

ОАО «Юго-Запад
транснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия

100,0

ОАО «Средне-Волжский
Транснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия

100,0

ОАО «Петербургтранснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия

100,0

ОАО «Сибтранснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия

100,0

ЧУП «Запад–Транснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Беларусь

100,0

ДП «ПрикарпатЗападтранс»

транспортировка
нефтепродуктов

Украина

100,0

ООО «Балттранснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия 100,0

ОАО «Рязаньтранснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия 100,0

ОАО «Уралтранснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия 86,2

Россия 100,0

ОАО «ТД «Транснефтепродукт»

централизованное
обеспечение МТР

Россия 100,0

ОАО «Телекомнефтепродукт»

предоставление услуг связи

Россия 100,0

ОАО
«Подводспецтранснефтепродукт»

выполнение подводно-
технических работ на
нефтепродуктопроводном
транспорте

Россия 100,0

ОАО «Институт
Нефтепродуктпроект»

проектирование объектов
нефтепродуктопроводного
транспорта

Россия 100,0

ООО «СОТ-ТРАНС»

страховая деятельность

Россия 100,0

ООО «БалттрансСервис»

реализация проектов
строительства и
эксплуатации магистральных
нефтепродуктопроводов

Россия 100,0

ООО «ЛатРосТранс»

транспортировка
нефтепродуктов

Латвия 34,0

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, КАПИТАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства

В течение 2010 года Группа выступала одной из сторон в нескольких судебных разбирательствах,
возникших в ходе обычной хозяйственной деятельности. По мнению руководства Группы, по
состоянию на 31 декабря 2010 года не существует претензий или исков к Группе, которые могут оказать
существенное негативное влияние на деятельность или финансовое положение Группы.

По состоянию на 31 декабря 2010 года в составе активов по НДС учитывается НДС в сумме 696 млн.
рублей, предъявленный дочерними обществами Компании за август 2007 года, в возмещении которого
было отказано. Компания продолжает проводить действия, направленные на возмещение данного НДС
из бюджета.

В марте 2011 года Первым арбитражным апелляционным судом вынесено постановление о взыскании с
общества  Группы  в  пользу  ООО  «Рыбхоз  «Борок»  возмещения  убытков  в  размере 992 млн.  рублей  в
связи  с  аварией,  произошедшей  на  нефтепродуктопроводе  в  марте 2007 года.  В  апреле 2011 года
обществом  Группы  подана  кассационная  жалоба  в  Федеральный  арбитражный  суд  Волго-Вятского
округа  с  требованием  отменить  указанное  решение  суда  и  принять  по  делу  новый  судебный  акт,  по
результатам  которого,  по  оценке  руководства  Компании,  ущерб  ООО  «Рыбхоз  «Борок»  может  быть
оценен в существенно меньшей сумме. Кроме того, подано ходатайство о приостановлении исполнения
вышеуказанных  судебных  актов.  Вероятность  взыскания  с  общества  Группы  в  пользу  ООО  «Рыбхоз
«Борок» возмещения в полном размере не оценивается руководством Компании как высокая. В связи с
невозможностью достоверно оценить срок окончания рассмотрения данного дела в суде и его влияние
на  финансовые  показатели  Группы,  в  данной  консолидированной  финансовой  отчетности  резерв  по
возможным обязательствам перед ООО «Рыбхоз «Борок» не создан.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ
ПЕРСОНАЛУ

Российская  Федерация  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению  государственным  имуществом
владеет 100% обыкновенных  акций  Компании  и  осуществляет  контроль  через  представителей
Министерства  энергетики,  прочих  федеральных  органов  исполнительной  власти  и  независимых
компаний в Совете директоров Компании. Правительство РФ назначает членов Правления Федеральной
службы  по  тарифам,  которая  отвечает,  среди  прочего,  за  регулярный  пересмотр  ставок  и  структуры
тарифов.

По  состоянию  на 31 декабря 2010 и  на 31 декабря 2009 года  в  доверительном  управлении  Компании
находятся принадлежащие Российской Федерации 100% акций компании «КТК Инвестментс Компани»,
100%  акций  компании  «КТК  Компани»,  владеющие 7% ЗАО  «КТК-Р»  и 7 % АО  «КТК–К»,  а  также
24% обыкновенных  акций  ЗАО  «КТК-Р»  и 24% обыкновенных  акций  АО  «КТК–К».  Результаты
деятельности данных компаний не включены в консолидированную финансовую отчетность, в связи с
тем, что Компания выступает в качестве агента от имени Российской Федерации.

В ходе обычной хозяйственной деятельности Группа осуществляет операции с другими организациями,
контрольные  пакеты  акций  которых  принадлежат  государству.  К  числу  операций  с  такими
организациями  относятся,  в  частности,  следующие:  закупки  электроэнергии  для  производственных
потребностей,  транспортировка  нефти,  добытой  государственными  предприятиями,  и  операции  с
банками, контролируемыми государством.

Группа осуществляла следующие основные операции с организациями, контролируемыми
государством, и имела следующие остатки задолженности и денежных средств:

Год,

закончившийся

31 декабря 2010

Год,

закончившийся

31 декабря 2009

Выручка от транспортировки нефти

124 792

88 916

Выручка от транспортировки нефтепродуктов

8 109

7 216

Расходы на электроэнергию

(737)

(1 011)

Расходы на выплату процентов -

494)

Расходы на транспортировку нефти железнодорожным
транспортом

(25 205)

Доходы по прочим финансовым активам 2

764

823

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ
ПЕРСОНАЛУ (продолжение)

31 декабря 2010

31 декабря 2009

Дебиторская задолженность и предоплата

5 445

510

Денежные средства

138 172

202 692

Авансы, полученные за услуги по транспортировке нефти

7 632

7 111

Авансы, полученные за услуги по транспортировке
нефтепродуктов 438

303

Прочие финансовые активы

50 784

35 186

Краткосрочные и долгосрочные займы 1

Операции с контролируемыми государством организациями включают в себя налоги, суммы которых
содержатся в консолидированном отчете о финансовом положении и в консолидированном отчете о
совокупном доходе.

За год, закончившийся 31 декабря 2010 года, Группа имела следующие операции с зависимыми и
совместно контролируемыми компаниями:

31 декабря 2010

31 декабря 2009

Выручка от реализации товаров и услуг 929

926

Покупка товаров и услуг

34 555

29 554

По состоянию на 31 декабря 2010 года, Группа имела следующие остатки по расчетам с зависимыми и
совместно контролируемыми компаниями:

31 декабря 2010

31 декабря 2009

Торговая и прочая дебиторская задолженность

1 456

1 065

Торговая и прочая кредиторская задолженность

465 164

Вознаграждение основному управленческому персоналу

Основной  управленческий  персонал  (члены  Совета  директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора  дочерних  обществ)  получает,  в  основном,  краткосрочные  вознаграждения,  включая
заработную  плату,  премии  и  прочие  выплаты,  а  также  долго-  и  краткосрочные  беспроцентные  займы.
Краткосрочные  вознаграждения,  выплачиваемые  ключевому  управленческому  персоналу  Компании  и
дочерних обществ, включают в себя выплаты, определенные условиями трудовых договоров в связи с
выполнением  ими  своих  должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров
утверждается  Общим  годовым  собранием  акционеров.  В  соответствии  с  требованиями  российского
законодательства,  Группа  осуществляет  отчисления  в  Пенсионный  фонд  Российской  Федерации  по
пенсионному плану с установленными взносами с суммы выплат за всех работников, включая ключевой
управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ.  Ключевой  управленческий  персонал
Компании и дочерних обществ также является участником программ негосударственного обеспечения
(программа  негосударственного обеспечения  НПФ «Транснефть»,  а  также  программа  единовременных
выплат при выходе на пенсию).

Год,

закончившийся

31 декабря 2010

Год, закончившийся

31 декабря 2009

Заработная плата и премии 1

018

761

Выплаты, связанные с увольнениями

12 16

Прочие

10 25

1 040

802

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ
ПЕРСОНАЛУ (продолжение)

Займы, выданные основному управленческому персоналу, составили:

2010 2009

на 1 января

29 59

Выдано

Погашено

(38)

(71)

на 31 декабря 6

срок погашения менее года 4

срок погашения более года 2

Сумма взносов в Негосударственный пенсионный фонд Транснефть в пользу основного
управленческого персонала составила за 2010 год – 35 млн. рублей, за 2009 год - 23 млн. рублей.

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ

Принципы учетной политики для финансовых инструментов были применены к следующим показателям:

Займы и дебиторская

задолженность

Инвестиции,

имеющиеся в наличии

для продажи

Активы на дату отчетности

31 декабря 2010

Денежные средства и их эквиваленты
(см. Примечание 12)

283 653

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи
(см. Примечание 7)

336

Прочие финансовые активы (см. Примечание 9)

51 061

Дебиторская задолженность (торговая и прочая)
(см. Примечание 11)

9 756

344

470

336

31 декабря 2009

Денежные средства и их эквиваленты
(см. Примечание 12)

283 658

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи
(см. Примечание 7)

419

Прочие финансовые активы (см. Примечание 9)

35 616

Дебиторская задолженность (торговая и прочая)
(см. Примечание 11)

6 674

325

948

419

31 декабря 2010

31 декабря 2009

Обязательства на дату отчетности

Кредиторская задолженность (торговая и прочая)
(см. Примечание 18)

38 532

21 232

Кредиты и займы, обязательства по лизингу
(см. Примечание 15)

583 803

553 288

622 335

574 520

Деятельность Группы подвержена различным финансовым рискам: риску изменения курсов валют,
риску изменения процентной ставки, риску изменения товарных цен, кредитному риску и риску
ликвидности.

Политика управления рисками Группы разработана в целях идентификации и анализа рисков, которым

подвержена Группа, установления допустимых предельных значений риска и соответствующих

механизмов контроля, а также мониторинга рисков и соблюдения установленных ограничений.

Политика и системы управления рисками регулярно анализируются с учетом изменений рыночных

условий и деятельности Группы.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (продолжение)

Риск изменения курсов валют
Общая  стратегия  Группы  заключается  в  стремлении  снизить  риск  курсовых  разниц,  связанный  с
использованием валют, отличных от российского рубля - доллара США и Евро. Более того, Группа не
использует  валютные  или  форвардные  контракты.  Преимущественно,  подверженность  Группы
изменениям курсов валют возникает от кредитов и займов, номинированных в долларах США и Евро,
которые были получены в 2007-2010 годах (см. Примечание 15) и пересчета остатка денежных средств,
номинированных  в  долларах  США  и  Евро.  Активы  и  обязательства,  принадлежащие  Группе,
выраженные  в  украинских  гривнах  и  белорусских  рублях,  приводящие  к  возникновению
потенциального валютного риска, незначительны.

На 31 декабря 2010 года, если бы доллар США укрепился/ослаб на 10% по отношению к российскому
рублю при прочих равных условиях, прибыль после вычета налогов и капитал снизились/возросли бы на
27 293 млн. рублей (за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, если бы доллар США укрепился/ослаб
на 10% по отношению к российскому рублю при прочих равных условиях, прибыль после вычета
налогов и капитал снизились/возросли бы на 18

580

млн. рублей), в основном, в результате

потерь/(доходов) от конвертации займов и пересчета остатка денежных средств, номинированных в
долларах США, в рубли.

На 31 декабря 2010 года,  если  бы  Евро укрепился/ослаб  на 10% по  отношению к  российскому  рублю
при  прочих  равных  условиях,  прибыль  после  вычета  налогов  и  капитал  снизились/возросли  бы  на
1 685 млн. рублей (за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, если бы Евро укрепился/ослаб на 10%
по  отношению  к  российскому  рублю  при  прочих  равных  условиях,  прибыль  после  вычета  налогов  и
капитал  снизились/  возросли  бы  на 819 млн. рублей), в  основном,  в  результате  потерь от  конвертации
займов и пересчета остатка денежных средств, номинированных в Евро, в рубли.

Риск изменения процентных ставок

Руководство  не  имеет  утвержденной  политики  в  отношении  определения  уровня  подверженности
Группы  риску  изменения  процентной  ставки  по  фиксированным  или  плавающим  ставкам  процента.
Однако, в момент привлечения новых займов или кредитов руководство решает, исходя из собственных
профессиональных  суждений,  какая  ставка  процента,  фиксированная  или  плавающая,  будет  наиболее
выгодной с точки зрения Группы на протяжении ожидаемого периода до наступления срока погашения.

Поскольку Группа не имеет каких-либо активов, приносящих существенных процентный доход,
финансовый результат и денежный поток от основной деятельности Группы в целом не зависит от
изменений рыночных процентных ставок по активам.

Кредиты  и  займы,  полученные  Группой  под  фиксированные  процентные  ставки,  подвергают  ее  риску
изменения  справедливой  стоимости  обязательств.  Группа  получает  кредиты  от  банков  по  текущим
рыночным  процентным  ставкам  и  не  использует  какие-либо  инструменты  хеджирования  в  целях
управления  риском  изменения  процентных  ставок.  Группа  не  относит  изменение  справедливой
стоимости  финансовых  активов  и  обязательств  с  фиксированной  ставкой  на  прибыль  или  убыток,
соответственно, изменения процентных ставок не окажут влияния на прибыль или капитал.

Кредиты и займы, полученные Группой под плавающие процентные ставки, подвергают ее риску
изменения денежных потоков по кредитам и займам. В связи с тем, что Группа получает кредиты от
банков для финансирования инвестиционных проектов, затраты по кредитам капитализируются. Таким
образом, изменения процентных ставок не окажут существенного влияния на прибыль и капитал.

Риск изменения товарных цен
Основная деятельность Группы предполагает техническое обслуживание и замену существующих, а
также строительство новых трубопроводов. Это обуславливает необходимость ежегодных закупок
значительного количества металлических труб для замены и строительства новых трубопроводов.

Группа заключила рамочные соглашения с производителями труб, цена поставки по которым и сроки не
являются  фиксированными  на  момент  подписания  данных  соглашений.  Группа  также  не  имеет
долгосрочных  договоров  с  нефтедобывающими  и  нефтеперерабатывающими  компаниями  (за
исключением  договора  на  поставку  сырой  нефти  с  ОАО  «Роснефть»)  и  не  использует  производных
договоров для управления рисками изменения цен на металл и цен на нефть и нефтепродукты.

Кредитный риск и выполнение контрактных обязательств
Кредитный риск – это риск финансового убытка для Группы в случае невыполнения клиентом или
контрагентом по финансовому инструменту своих обязательств по соответствующему договору. Данный
риск возникает, в основном, в связи с дебиторской задолженностью клиентов Группы и ее инвестициями.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (продолжение)

В своей работе с клиентами Группа, как правило, использует систему предоплат. Группа не имеет и не
выпускает  финансовые  инструменты  для  хеджирования  и  торговли.  Торговая  дебиторская
задолженность  Группы  не  обеспечена.  Являясь  естествнной  государственной  монополией,  Группа
обеспечивает  равный  доступ  к  нефтепроводной  и  нефтепродуктопроводной  системам  всех
отечественных  нефтяных  и  нефтеперерабатывающих  компаний,  при  этом  наибольшая  доля  выручки
формируется  по  договорам  с  крупнейшими  нефтяными  компаниями  Российской  Федерации,  часть
которых контролируется государством. Группа не имеет существенной концентрации кредитного риска
и существенной просроченной и сомнительной торговой дебиторской задолженности.
Кредитный  риск  управляется  на  уровне  Группы.  В  связи  с  тем,  что  для  некоторых  покупателей
независимый  кредитный  рейтинг  не  установлен,  Группа  оценивает  кредитное  качество  покупателя  на
основании  его  финансового  положения,  сложившегося  опыта  взаимоотношений  и  других  факторов.
Кредитное качество финансовых активов, непросроченных и необесценившихся, оценивается исходя из
сложившегося опыта взаимоотношений, и исторических данных о контрагентах, которые представлены
существующими  покупателями  и  заказчиками,  у  которых  не  было  случаев  неисполнения  ими
обязательств  в  прошлом.  Выбор  поставщиков  активов  и  услуг  Группа  осуществляет,  как  правило,  на
конкурсной основе.
При  проведении  предварительного  конкурсного  отбора  в  качестве  критериев  отбора  применяются  как
технические

финансовые

показатели

претендента

(наличие

производственной

базы,

квалифицированного  персонала,  соответствующего  опыта,  стоимость  активов  и  услуг  и  т.п.),  так  и
критерии  его  надежности  (финансовое  состояние,  профессиональная  и  этическая  репутация
претендента,  наличие  служб  контроля  качества  поставляемых  активов  и  выполняемых  услуг),  по
результатам  которого  участники  допускаются  к  конкурсу.  Конкурсный  подбор  обеспечивает  выбор
поставщиков, риск невыполнения контрактных обязательств которых минимален.
Ниже в таблице представлен анализ кредитного качества крупнейших банков, в которых Группа держит
денежные  средства  и  их  эквиваленты,  в  разрезе  внешних  кредитных  рейтингов.  Соответствующие
рейтинги опубликованы Moody’s.

Кредитный рейтинг 31

декабря 2010

Внешний кредитный рейтинг Baa1

85 277

Внешний кредитный рейтинг Baa3

69 311

Внешний кредитный рейтинг Ba3

37 562

Внешний кредитный рейтинг B2

48 465

Итого

240 615

Максимальный кредитный риск Группы выражен балансовой стоимостью каждого финансового актива,
признанного в отчете о финансовом положении.

Риск ликвидности

Риск ликвидности – это риск того, что Группа не сможет выполнить свои финансовые обязательства в
момент наступления срока их погашения. Подход Группы к управлению ликвидностью заключается в
том,  чтобы  обеспечить,  насколько  это  возможно,  постоянное  наличие  у  Группы  достаточной
ликвидности  для  выполнения  своих  обязательств  в  срок  (как  в  обычных  условиях,  так  и  в
нестандартных  ситуациях),  не  допуская  возникновения  неприемлемых  убытков  или  риска  ущерба  для
репутации Группы.

Разумное управление риском ликвидности включает в себя поддержание достаточного уровня наличных
средств и возможность их привлечения посредством доступных кредитных инструментов. Группа
поддерживает достаточный уровень гибкости, сохраняя возможность привлекать необходимый объем
средств посредством открытых кредитных линий.

Ниже представлена информация о договорных сроках погашения финансовых обязательств, включая
процентные платежи:

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (продолжение)

31 декабря 2010:

Поток денежных средств по заключенным договорам

Балансовая

стоимость

Всего

12 месяцев

и менее

1-2

года 2-5

лет

Более 5

лет

Кредиты и займы

583 803

894 219

39 602

87 737

270 013

496 867

Торговая и прочая кредиторская
задолженность

38 532

622 335

932 751

78 134

87 737

270 013

496 867

31 декабря 2009:

Поток денежных средств по заключенным договорам

Балансовая

стоимость

Всего

12 месяцев

и менее

1-2

года

2-5 лет

Более 5

лет

Кредиты и займы

552 940

880 206

45 881

42 752

182 648

608 925

Торговая и прочая кредиторская
задолженность

21 232

Обязательства по финансовой
аренде 348

505

449

574 520

901 943

67 562

42 799

182 657

608 925

Справедливая стоимость

Справедливая  стоимость  финансовых  инструментов  была  определена  Группой  на  основании
имеющейся  рыночной  информации  и  с  использованием  соответствующих  методологий  оценки.
Справедливая стоимость дебиторской и кредиторской задолженности существенно не отличается от их
балансовой  стоимости  по  состоянию  на 31 декабря 2010 года  и 2009 года.  Справедливая  стоимость
кредитов и займов раскрыта в Примечании 15.

Управление риском капитала

Основная  задача  Группы  при  управлении  капиталом – сохранение  способности  Группы  непрерывно
функционировать  с  целью  обеспечения требуемой  доходности  акционерам  и  выгод  заинтересованным
сторонам,  а  также  сохранения  оптимальной  структуры  капитала  и  снижения  его  стоимости.  В  связи  с
этим,  капиталом  Группы  признается  капитал,  причитающийся  акционерам  Компании,  а  также
долгосрочная  и  краткосрочная  задолженность  (задолженность  по  долгосрочным  и  краткосрочным
кредитам  и  займам,  кредиторская  задолженность).  С  целью  сохранения  или  изменения  структуры
капитала  Группа  может:  варьировать  сумму  выплачиваемых  дивидендов,  выпускать  новые  акции,
привлекать новые или погашать существующие кредиты и займы.

В  рамках  управления  капиталом  с  целью  сохранения  основных  параметров  долговой  нагрузки  в
оптимальных  пределах  руководство  Группы  отслеживает  основные  финансовые  показатели,  такие  как
отношение  Общий  долг/EBITDA,  отношение  Общий  долг/Капитал,  отношение  Средства  от
операционной деятельности/Общий долг, что позволяет Группе поддерживать свой кредитный рейтинг
на высоком уровне, не ниже BBB- по Standard & Poor’s и Baa3 по шкале Moody's. Текущий кредитный
рейтинг Группы установлен на уровне ВВВ Standard & Poor’s и Baa1 Moody’s.
В течение отчетного периода подход Группы к управлению капиталом не менялся.

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством Группы, как правило, анализируется информация в разрезе отдельных юридических лиц,
деятельность  которых,  обобщается  в  двух  отдельных  отчетных  сегментах:  Транспортировка  нефти  и
Транспортировка  нефтепродуктов.  Стоимостные  показатели  представляются  Руководству  Группы  в
величинах,  рассчитанных  по  правилам  составления  отчетности  по  российским  стандартам
бухгалтерского учета («РСБУ»). Консолидированные данные по анализируемым Руководством Группы
показателям, рассчитанные по каждому сегменту по правилам РСБУ, представлены в таблицах ниже.

Корректирующие статьи, приводящие данную информацию к показателям консолидированной
финансовой отчетности, главным образом представлены корректировками и переклассификациями,
обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)

Корректирующие  статьи  также  включают  расчеты  между  сегментами,  наиболее  существенные  из
которых  связаны  с  переводом  в 2009 году  долга  по  номинированному  долларах  США  внешнему
кредиту,  на  обязательства  перед  обществом,  входящему  в  другой  сегмент.  По  указанным  расчетам
остаток задолженности по основной сумме долга и неоплаченным процентам на 31 декабря 2010 года
составляет 9 628 млн.  рублей,  начисленные  за 2010 год  проценты – 1 113 млн.  рублей,  курсовые
разницы - 21 млн. рублей (на 31 декабря 2009 года остаток задолженности по основной сумме долга и
неоплаченным процентам составлял 14 589 млн. рублей, начисленные за 2009 год проценты - 845 млн.
рублей, курсовые разницы - 9 млн. рублей).
Ниже представлена сегментная информация за год, закончившийся 31 декабря 2010 года:

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним
покупателям

390 125

32 819

24 588

447 532

Операционные расходы

(244 932)

(20 295)

(16 482)

(281 709)

Износ и амортизация

(68 349)

(2 663)

(957)

(71 969)

Проценты к получению

16 799

300

(10 335)

6 764

Проценты к уплате

(24 922)

(1 113)

5 162

(20 873)

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых
обществах

4 596

(68)

4 568

Прибыль до налогообложения

138 805

11 394

7 882

158 081

Расходы по налогу на прибыль

(31 598)

(2 638)

1 637

(32 599)

Прибыль за отчетный период

107 207

8 756

9 518

125 482

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным
активам (кроме финансовых
инструментов и отложенных
налоговых активов)

257 710

180

5 101

262 991

Ниже представлена сегментная информация за год, закончившийся 31 декабря 2009 года:

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним
покупателям

315 105

25 261

10 685

351 051

Операционные расходы

(167 343)

(16 544)

(3 162)

(187 049)

Износ и амортизация

(43 683)

(2 671)

(469)

(46 823)

Проценты к получению

7 020

470

(4 959)

2 531

Проценты к уплате

(13 900)

(2 355)

(783)

(17 038)

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых
обществах

1 896

(958)

953

Прибыль до налогообложения

146 220

6 455

3 500

156 175

Расходы по налогу на прибыль

(35 492)

(1 650)

2 783

(34 359)

Прибыль за отчетный период

110 728

4 805

6 283

121 816

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным
активам (кроме финансовых
инструментов и отложенных
налоговых активов)

222 739

1 867

9 751

234 357

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)

Ниже представлена сегментная информация на 31 декабря 2010 года:

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые и
совместно контролируемые
компании

4 315

136

384

4 835

Итого активы сегмента

1 620 060

62 123

(30 548)

1 651 635

Задолженность перед поставщиками
и подрядчиками и авансы
полученные

57 369

3 027

998

61 394

Долгосрочные кредиты и займы

573 466

8 227

(8 545)

573 148

Краткосрочные кредиты и займы

11 269

1 450

(2 064)

10 655

Итого обязательства сегмента

719 504

15 755

109 942

845 201

Ниже представлена сегментная информация на 31 декабря 2009 года:

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые компании

4 060

(1 945)

2 151

Итого активы сегмента

1 431 407

57 839

(69 499)

1 419 747

Задолженность перед поставщиками
и подрядчиками и авансы
полученные

38 173

3 433

379

41 985

Долгосрочные кредиты и займы

541 914

14 215

(14 215)

541 914

Краткосрочные кредиты и займы

11 026

374

(374)

11 026

Итого обязательства сегмента

638 797

20 201

79 353

738 351

Корректирующие  статьи  по  доходам  и  расходам,  формирующим  прибыль  до  налогообложения,
представлены  преимущественно  поправками  МСФО  по  отражению  доли  меньшинства,  по  признанию
результатов переоценки основных средств согласно требованиям МСФО 29 «Финансовая отчетность в
условиях  гиперинфляции»  и  исключению  результатов  переоценки  основных  средств,  проведенной  по
РСБУ, по начислению резерва на демонтаж основных средств, по начислению отложенных налогов для
целей МСФО.

Корректирующие статьи по выручке сегмента в размере 24 588 млн. рублей за год, закончившийся 31
декабря 2010 года, и 10 685 млн. рублей за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, включают
следующие поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ
и МСФО:

Год, закончившийся

31 декабря 2010

Год, закончившийся

31 декабря 2009

Восстановление доли меньшинства, исключенной
по РСБУ

27 182

11 926

Прочие поправки и межсегментные операции

(2 594)

(1 241)

Итого корректирующие статьи по выручке
сегмента

24 588

10 685

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)

Корректирующие статьи по расходам сегмента в размере 16 482 млн. рублей за год, закончившийся
31 декабря 2010 года, и 3 161 млн. рублей за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, включают
следующие поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ
и МСФО:

Год, закончившийся

31 декабря 2010

Год, закончившийся

31 декабря 2009

Восстановление доли меньшинства, исключенной по
РСБУ

20 278

11 278

Резерв на демонтаж основных средств

2 596

2 024

Исключение  эффекта  переоценки  по  РСБУ  и
инфляционная  поправка  основных  средств  согласно
требованиям  МСФО 29  «Финансовая  отчетность  в
условиях гиперинфляции»

(8 494)

(7 075)

Восстановление резерва под снижение стоимости
нефти до чистой стоимости

- -

Финансовая аренда 2

832

(253)

Пенсионные обязательства 583

(814)

Межсегментые операции

(2 232)

(1 241)

Прочие 919

(758)

Итого корректирующие статьи по расходам
сегмента

16 482

3 161

Корректирующие статьи по процентам к получению и процентам к уплате в размере 10 335 млн. рублей
и 5 162 млн. рублей соответственно за год, закончившийся 31 декабря 2010 года, и 4 959 млн. рублей и
783 млн. рублей за год, закончившийся 31 декабря 2009 года, представлены преимущественно
поправками МСФО по капитализации процентов по займам.

Корректирующие статьи по активам сегмента в размере 30 548 млн. рублей по состоянию на
31 декабря 2010 года и 69 449 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2009 года включают следующие
поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

31 декабря 2010

31 декабря 2009

Увеличение стоимости основных средств на сумму затрат по
демонтажу

83 760

54 526

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и инфляционная
поправка основных средств согласно требованиям МСФО 29
«Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции»

(93 639)

(101 880)

Переоценка  технологической  нефти  и  нефтепродуктов
согласно  требованиям  МСФО 29 «Финансовая  отчетность  в
условиях гиперинфляции» и прочие поправки

50 716

50 744

Консолидация Группы Транснефтепродукт

(52 554)

(52 553)

Отложенные налоговые активы

(9 000)

(6 150)

Межсегментные займы и проценты начисленные (9

677)

(14

589)

Прочие (154)

403

Итого корректирующие статьи по активам сегмента

(30 548)

(69 499)

Корректирующие статьи по обязательствам сегмента в размере 109 942

млн. рублей по состоянию на

31 декабря 2010 года и 79 353 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2009 года включают следующие
поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

31 декабря 2010

31 декабря 2009

Резерв на демонтаж основных средств 116

202

535

Пенсионные обязательства

7 377

6 247

Отложенные налоговые обязательства (1

037)

215

Обязательства по финансовой аренде -

348

Межсегментные займы и проценты начисленные (9

677)

(14

589)

Прочие (2

923)

597

Итого корректирующие статьи по обязательствам
сегмента 109

942

353

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)

Географическая  информация.  Наибольшая  часть  активов  Группы,  входящих  в  оба  отчетных  сегмента,
размещена  на  территории  Российской  Федерации,  в  результате  чего  хозяйственная  деятельность  по
каждому сегменту, в основном, осуществляется на территории Российской Федерации. Географическая
информация  о  выручке  внешним  покупателям  представлена  по  стране  регистрации  покупателя,
основная  часть  выручки  генерируется  активами,  расположенными  на  территории  Российской
Федерации.  Сегмент  «Транспортировка  нефтепродуктов»  включает  также  незначительную  часть
активов, расположенных на территории Латвии, Украины и Белоруссии.

Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Год,

закончившийся

31 декабря 2010

Год,

закончившийся

31 декабря 2009

Российская Федерация

424 622

330 433

Прочие страны

22 910

20 618

447 532

351 051

Выручка от продаж внешним покупателям в других странах включает, в основном, выручку от продаж
покупателям в Казахстане, Белоруссии и Украине.

Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее
переработку.

Ниже представлена информация о покупателях, выручка от операций с которыми составляет более 10% от
общей выручки Группы:

Год,

закончившийся

31 декабря 2010

Год,

закончившийся

31 декабря 2009

Компании, контролируемые государством 132

901

132

ОАО «Сургутнефтегаз »

62 120

50 440

ОАО «Лукойл»

58 910

50 058

ОАО «ТНК-ВР Холдинг»

54 670

46 066

308 601

242 696

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов
«Транспортировка нефти» и «Транспортировка нефтепродуктов».

СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

1 января 2011 года ОАО «АК «Транснефть» приступило к коммерческим поставкам российской нефти в
Китай по отводу от трубопроводной системы «Восточная Сибирь-Тихий океан» (ВСТО).
В  соответствии  с  российско-китайским  межправительственным  соглашением,  поставки  нефти  будут
осуществляться  по  контрактам  между  ОАО  «НК  «Роснефть»,  ОАО  «АК  «Транснефть»  и  Китайской
Национальной  Нефтегазовой  Корпорацией  в  течение 20 лет  в  объеме 15 млн.  тонн  нефти  в  год.  Цена
поставок  будет  рассчитываться  ежемесячно  на  рыночных  условиях  с  использованием  котировок
российской  нефти  в  портах  Новороссийска,  Приморска  и  Козьмино  и  при  условии  равенства
качественных характеристик нефти, отгружаемой в Китай и порт Козьмино.
В январе 2011 года была осуществлена сделка по купле-продаже акций ОАО «Новороссийский морской
торговый порт» (далее – НМТП), в результате которой Группа Транснефть получила эффективную долю
владения в НМТП в размере 25,05%. Одновременно НМТП приобрело 100% долей в ООО «Приморский
торговый порт», 50% из которых опосредованно принадлежало Группе Транснефть.
На  конец 2010 года  Группа  НМТП  включала  стивидорные  компании  ОАО  «Новороссийский  морской
торговый  порт»,  ОАО  «Новороссийский  зерновой  терминал»,  ОАО  «Новороссийский  судоремонтный
завод»,  ОАО  «Новорослесэкспорт»,  ОАО  «ИПП»,  ООО  «Балтийская  стивидорная  компания»,
ООО «Черноморская стивидорная компания», а также другие компании.
В  мае 2011 года  была  определена  ставка  третьего  купона  по  неконвертируемым  процентным
документарным облигациям на предъявителя серии 01. Процентная ставка по третьему купону составляет
10,00% годовых.

Закрытое акционерное общество
«ПрайсвотерхаусКуперс Аудит»
(ЗАО «ПвК Аудит»)
115054, Москва
Космодамианская наб. 52, стр. 5
телефон +7 (495) 967 6000
факс +7 (495) 967 6001
www.pwc.ru

ОТЧЕТ АУДИТОРОВ О РЕЗУЛЬТАТАХ ОБЗОРА ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ИНФОРМАЦИИ
Акционерам и Совету директоров ОАО «АК «Транснефть»

Введение
Нами  проведен  обзор  прилагаемого  промежуточного  сокращенного  консолидированного  отчета  о
финансовом  положении  ОАО «АК  «Транснефть» (далее – «Компания»)  и  его  дочерних  обществ
(далее – «Группа»)  по  состоянию  на 30 июня 2009 года  и  относящегося  к  нему  промежуточного
сокращенного  консолидированного  отчета  о  совокупном  доходе  за  три  и  шесть  месяцев,
закончившихся  на  указанную  дату,  а  также  относящихся  к  нему  промежуточных  сокращенных
консолидированных  отчетов  о  движении  денежных  средств  и  об  изменении  капитала  за  шесть
месяцев,  закончившихся  на  указанную  дату,  и  прочих  примечаний  к  финансовой  информации.
Ответственность  за  подготовку  и  объективное  представление  данной  промежуточной  сокращенной
консолидированной финансовой информации, приведенной на страницах с 4 по 23, в соответствии с
требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности 34 «Промежуточная  финансовая
отчетность», несет руководство Группы. Наша ответственность заключается в том, чтобы высказать
мнение  о  данной  промежуточной  сокращенной  консолидированной  финансовой  информации  на
основе проведенного обзора.

Объем процедур
Мы  проводили  обзор  в  соответствии  с  Международным  стандартом 2410 «Обзор  промежуточной
финансовой  информации,  проводимый  независимым  аудитором  компании».  Обзор  промежуточной
финансовой  информации  включает  в  себя  направление  запросов,  в  первую  очередь  сотрудникам,
отвечающим  за  вопросы  бухгалтерского  учета  и  отчетности,  выполнение  аналитических  и  других
процедур  по  обзору.  Объем  процедур,  выполняемых  в  рамках  обзора,  значительно  меньше  объема
процедур,  выполняемых  в  рамках  аудита,  проводимого  в  соответствии  с  Международными
стандартами аудита, что не позволяет нам получить достаточную уверенность в том, что нам станет
известно  обо  всех  существенных  вопросах,  которые  могли  бы  быть  выявлены  в  результате  аудита.
Соответственно, мы не выражаем мнения аудитора.

Вывод
По  результатам  обзора  нами  не  было  выявлено  ничего,  что  позволяло  бы  считать,  что  прилагаемая
промежуточная  сокращенная  консолидированная  финансовая  информация  не  была  подготовлена  во
всех  существенных  аспектах  в  соответствии  с  Международным  стандартом  финансовой  отчетности
34 «Промежуточная финансовая отчетность».

Москва, Российская Федерация
14 октября 2009 года

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О
ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ ПО МСФО (НЕАУДИРОВАНО)

ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ,

ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2009

ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечания на страницах 8 - 23 являются неотъемлемой частью данной финансовой отчетности

Прим.

30 июня 2009

31 декабря 2008

АКТИВЫ

Внеоборотные активы

Нематериальные активы

1 235

1 281

Основные средства

879 590

809 130

Финансовые активы, имеющиеся в наличии
для продажи

969

962

Инвестиции в зависимые компании

1 666

1 062

Активы по НДС 7

999

281

Прочие финансовые активы

505

Итого внеоборотных активов

884 460

824 221

Оборотные активы

Запасы

14 194

8 904

Дебиторская задолженность и предоплата

17 160

19 082

Финансовые активы, имеющиеся в наличии
для продажи

109

Активы по НДС

57 504

46 710

Предоплата по налогу на прибыль

2 437

3 647

Денежные средства и их эквиваленты

242 591

60 565

Итого оборотных активов

333 995

138 908

Итого активов

1 218 455

963 129

КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Капитал

Акционерный капитал

308

Добавочный капитал

52 553

Резерв, связанный с присоединением

(13 080)

Нераспределенная прибыль

548 391

495 081

26 025

25 035

Итого капитала

614 197

559 897

Долгосрочные обязательства

Кредиты и займы, обязательства по
лизингу

407 363

191 597

Отложенные налоговые обязательства

28 306

24 582

Резервы предстоящих расходов и платежей

74 838

75 005

Итого долгосрочных обязательств

510 507

291 184

Краткосрочные обязательства

Кредиторская задолженность и прочие
обязательства

54 669

46 633

Текущие обязательства по налогу на

прибыль

1 884

1 275

Кредиты и займы, обязательства по
лизингу

37 198

64 140

Итого краткосрочных обязательств

93 751

112 048

Итого обязательств

604 258

403 232

Итого капитала и обязательств

1 218 455

963 129

Утвержден 14 октября 2009:

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 49