ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО ЗА
ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2010 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (продолжение)

Здания и

сооруже-

ния

Трубо-

проводы и

резервуа-

ры

Машины и

оборудова-

ние

Запасы

нефти и

нефтепро

дуктов в

системе

трубопро

-вода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2009

Первоначальная стоимость

91 434

511 064

265 627

65 533

225 467

1 159 125

Накопленная амортизация
и резерв под обесценение

(26 427)

(194 048)

(129 520)

(349 995)

Остаточная стоимость на
1 января 2009

65 007

317 016

136 107

65 533

225 467

809 130

Амортизация

(2 618)

(21 453)

(24 850)

(48 921)

Поступления (включая
предоплату)

11 816

222 541

234 357

Перевод объектов
незавершенного
строительства в основные
средства

18 600

175 718

138 050

(332 368)

Чистое изменение резерва на
демонтаж основных средств
(см. Примечание

17)

- 5

324

- (379) 4

945

Начисление резерва под
обесценение

- (392)

Выбытия: первоначальная
стоимость

(459)

(546)

(6 292)

(977)

(8 274)

Выбытия: накопленная
амортизация

154

374

6 027

6 555

Остаточная стоимость на
31 декабря 2009

80 684

476 041

249 042

76 372

115 261

997 400

На 31 декабря 2009

Первоначальная стоимость

109 575

691 560

397 385

76 372

115 261

1 390 153

Накопленная амортизация
и резерв под обесценение

(28 891)

(215 519)

(148 343)

(392 753)

Остаточная стоимость на
31 декабря 2009

80 684

476 041

249 042

76 372

115 261

997 400

Основные  средства  и  объекты  незавершенного  строительства  приводятся  за  вычетом  резерва  под
обесценение  стоимости  на  сумму 4 387 млн. рублей  по  состоянию  на 31 декабря 2010 года  (на
31 декабря 2009 года – 4 470 млн. рублей)  по  некоторым  объектам  нефтепроводов  и  машинам  и
оборудованию.

Убыток от выбытия объектов основных средств в размере 2 659 млн. рублей и 391 млн. рублей за год,
закончившийся 31 декабря 2010 года и 2009 года соответственно, включен в состав прочих расходов в
консолидированном отчете о совокупном доходе.

Запасы нефти и нефтепродуктов в системе трубопровода составляют 29 456 тыс. тонн сырой нефти и
1 116 тыс. тонн нефтепродуктов на 31 декабря 2010 года (на 31 декабря 2009 года – 29 400 тыс. тонн
сырой нефти и 1 159 тыс. тонн нефтепродуктов) (см. Примечание 4).

За год, закончившийся 31 декабря 2010 года, сумма процентов, капитализированных в стоимости
объектов незавершенного строительства, составила 13 991 млн. рублей (15 546 млн. рублей – за год,
закончившийся 31 декабря 2009 года).

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНВЕСТИЦИИ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ

Ценные бумаги, котирующиеся на рынке, включают, в основном, вложения в акции компаний.

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ КОМПАНИИ

Стоимость инвестиции в зависимые и совместно контролируемые общества в размере 4 835 млн. рублей
по состоянию на 31 декабря 2010 года (на 31 декабря 2009года - 2 151 млн. рублей) показана за вычетом
резерва  под  обесценение  в  размере 1 689 млн.  рублей  по  состоянию  на 31 декабря 2010 года  (на
31 декабря 2009 года 1 803 млн.  рублей) (сумма  резерва  в  латвийских  латах 29 729 тыс.  лат  на
31 декабря 2010 года  и 29 729 тыс.  лат  на 31 декабря 2009 года,  разница  вызвана  только  изменением
курса).
Информация  о  финансовой  деятельности  зависимых  и  совместно  контролируемых  обществах  за  год,
закончившийся 31 декабря 2010 и 31 декабря 2009 года,  и  о  финансовом  положении  по  состоянию  на
указанные даты представлена ниже:

декабря 2010

31 декабря 2009

Активы 27

647

249

Обязательства (16

463)

322)

2010 2009

Выручка

43 988

31 564

Прибыль за период

6 481

3 763

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

По состоянию на 31 декабря 2010 года прочие финансовые активы, в основном, включают:
-   дисконтные  векселя  со  сроком  погашения  в 1 квартале 2011 года,  приобретенные  Группой  в
1 квартале 2010 года  за 18 525 млн.  руб.,  номинальной  стоимостью 20 315 млн.  руб.,  балансовой
стоимостью 19 316 млн. руб.;
- дисконтные векселя со сроками погашения по предъявлению, но не ранее января-декабря 2011 года,
приобретенные Группой в 4 квартале 2010 года за 841 млн. долларов США (26 339 млн. рублей по курсу
Центрального  банка  Российской  Федерации  на  дату  покупки),  номинальной  стоимостью 872 млн.
долларов  США,  балансовой  стоимостью 25 667 млн.  руб. (по  курсу  Центрального  банка  Российской
Федерации на 31.12.2010);
-  процентный  вексель  со  сроком  погашения  в 1 квартале 2011 года,  приобретенный  в 3 квартале
2010 года  за 50 млн.  долларов  США (1 555 млн.  руб.  по  курсу  Центрального  банка  Российской
Федерации на дату покупки), номинальной стоимостью 51 млн. долларов США, балансовой стоимостью
1 524 млн. руб. (по курсу Центрального банка Российской Федерации на 31.12.2010);
-  процентный  вексель  со  сроком  погашения  в 3 квартале 2011 года,  приобретенный  в 3 квартале
2010 года за 40 млн. евро (1 565 млн. руб. по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату
покупки),  номинальной  стоимостью 42 млн.  евро,  балансовой  стоимостью 1 613 млн.  руб. (по  курсу
Центрального банка Российской Федерации на 31.12.2010);
-  депозитные вклады  в российских  рублях  на общую сумму 2 575 млн.рублей  со  сроком  погашения  в
первом  квартале 2011 года (0 млн. рублей на 31 декабря  2009 года).
По  состоянию  на 31 декабря 2009 года  прочие  финансовые  активы  включают  дисконтные  векселя  со
сроком  погашения  в 4 квартале 2010 года,  приобретенные  Группой  в 3 квартале 2009 года  за
1 136 млн. долларов США (36 079 млн. рублей по курсу Центрального банка Российской Федерации на
дату  покупки),  номинальной  стоимостью 1

224 млн. долларов США, балансовой стоимостью

35 186 млн. рублей (по курсу Банка России на 31.12.2009).
Данные векселя классифицированы как «Займы и дебиторская задолженность», и Группа не планирует
реализовывать их до наступления срока погашения.
Справедливая стоимость прочих финансовых активов существенно не отличается от их балансовой
стоимости по состоянию на 31 декабря 2010 года.

31 декабря 2010

31 декабря 2009

Ценные бумаги, котирующиеся на рынке 113

133

Финансовые вложения в прочие российские компании

223 286

Долгосрочные финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи 336

419

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ЗАПАСЫ

31 декабря 2010

31 декабря 2009

Материалы и запасные части

10 012

7 803

Товары для перепродажи

7 042

5 035

Прочие запасы

218

17 272

12 900

Материалы  и  запасные  части  отражены  за  вычетом  резерва  в  размере 364 млн.  рублей  на
31 декабря 2010 года (по состоянию на 31 декабря 2009 года – 489 млн. рублей) на устаревшие запасы и
снижение  стоимости  до  чистой  стоимости  реализации.  Материалы  используются,  в  основном,  для
ремонта и поддержания надлежащего технического состояния трубопроводного оборудования.
Товары для перепродажи, включая нефть и нефтепродукты, отражены за вычетом резерва под снижение
стоимости  до  чистой  стоимости  реализации  в  размере 1 млн.  рублей  на 31 декабря 2010 года  (по
состоянию на 31 декабря 2009 года – 42 млн. рублей).

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

31 декабря 2010

31 декабря 2009

Нефинансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность 534

322

Итого долгосрочная дебиторская задолженность 534

322

31 декабря 2010

31 декабря 2009

Краткосрочная дебиторская задолженность

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

1 811

1 905

Прочая дебиторская задолженность 11

210

024

Минус: резерв под обесценение

(3 265)

(3 255)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

9 756

6 674

Нефинансовые активы

Предоплата, авансы и прочая нефинансовая дебиторская
задолженность

16 752

10 938

Итого дебиторская задолженность

26 508

17 612

По  состоянию  на 31 декабря 2010 года  и  на 31 декабря 2009 года  в  составе  прочей  краткосрочной
дебиторской  задолженности  отражена  задолженность  по  авансам  выданным  на  капитальное
строительство,  в  отношении  которых  ведутся  судебные  разбирательства  по  возврату  в  связи  с
невыполнением  работ  по  договору,  задолженность  по  процентам  к  получению  по  размещенным  в
банковских  учреждениях  временно  свободным  денежным  средствам,  а  также  задолженность  по
расчетам  по  страхованию.  В  составе  резерва  по  сомнительной  прочей  дебиторской  задолженности,  в
основном,  отражена  сумма,  относящаяся  к  авансам,  выданным  на  капитальное  строительство,  в
отношении которых ведутся судебные разбирательства по возврату в связи с невыполнением работ по
договору.
Резерв  под  обесценение  дебиторской  задолженности  был  рассчитан  на  основе  анализа  вероятности  ее
погашения. Движение резерва представлено в нижеприведенной таблице:

2010

2009

Торговая

дебиторская

задолженность

Прочая

дебиторская

задолженность

Торговая

дебиторская

задолженность

Прочая

дебиторская

задолженность

На 1 января

3 215

3 620

Восстановление резерва

(35)

(54)

(8)

(526)

Начисление резерва

121

На 31 декабря

3 249

3 215

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС (продолжение)

Руководство определяет резерв под обесценение дебиторской задолженности на основе идентификации
конкретного контрагента, тенденций платежей контрагента, последующих поступлений и расчетов и
анализа ожидаемых будущих денежных потоков.

Согласно анализу дебиторской задолженности в отношении дат погашения Группа имеет следующие
просроченные остатки, не включенные в резерв под обесценение дебиторской задолженности по
состоянию на 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года:

31 декабря 2010

31 декабря 2009

Период просрочки

Торговая

дебиторская

задолженность

Прочая

дебиторская

задолженность

Торговая

дебиторская

задолженность

Прочая

дебиторская

задолженность

Менее 90 дней

216

189

119

Более 90 дней, но менее
365 дней

109

205

Более 365 дней

371

143

250

792

358

349

Руководство Группы полагает, что дебиторская задолженность предприятиям Группы будет погашена
посредством получения денежных средств и проведения неденежных расчетов и балансовая стоимость
дебиторской задолженности приблизительно равна ее справедливой стоимости.

Расшифровка дебиторской задолженности по видам валют представлена в таблицах ниже:

Рубль РФ

Доллар США

Другие

валюты

Итого

31 декабря 2010

торговая дебиторская задолженность

1 689

1 795

прочая дебиторская задолженность

7 511

395

7 961

9 200

487

9 756

31 декабря 2009

торговая дебиторская задолженность

1 812

1 865

прочая дебиторская задолженность

4 692

114

4 809

6 504

162

6 674

Активы по НДС

декабря 2010

31 декабря 2009

НДС по капитальному строительству, подлежащий
возмещению из бюджета

17 893

44 425

НДС по текущей деятельности, подлежащий
возмещению из бюджета

30 407

18 581

48 300

63 006

Минус: краткосрочный НДС

(33 412)

(61 812)

Долгосрочный НДС

14 888

1 194

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

31 декабря 2010

31 декабря 2009

Остаток в российских рублях

201 234

96 137

Остаток в долларах США

74 167

165 576

Остаток в Евро 8

157

929

Остаток в других валютах

95 16

283 653

283 658

В соответствии с законодательством Российской Федерации Группа проводит отбор банковских
организаций на оказание финансовых услуг путем проведения открытых конкурсов, в рамках которых к
участникам предъявляются установленные законом квалификационные требования. На 31 декабря 2010
года и на 31 декабря 2009 года значительная часть денежных средств (более 48% и 70% соответственно)
размещена в банках, контролируемых государством (см. Примечание 25).

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

КАПИТАЛ, НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ И ДИВИДЕНДЫ

Капитал

31 декабря 2010

31 декабря 2009

Количество

акций,

штук

Историческая

стоимость

Стоимость с

учетом

инфляции

Количество

акций,

штук

Историческая

стоимость

Стоимость с

учетом

инфляции

Разрешенные к выпуску,
выпущенные и
полностью оплаченные
акции номинальной
стоимостью 1 рубль
каждая:

обыкновенные:

5 546 847

5,6

231

5 546 847

5,6 231

привилегированные:

1 554 875

1,5

1 554 875

1,5 77

7 101 722

7,1

308

7 101 722

7,1 308

Текущая  стоимость  капитала  на 31 декабря 2010 года  и  на 31 декабря 2009 года  отличается  от
исторической стоимости на сумму эффекта гиперинфляции в РФ до 31 декабря 2002 года.
В  составе  резерва,  связанного  с  присоединением,  отражена  разница  в 13 080 359 тыс.  рублей  между
учетной стоимостью доли Компании в чистых активах Группы Транснефтепродукт по МСФО на дату
присоединения (39 473 636 тыс.  рублей)  и  суммой  номинальной  стоимости  выпущенных  акций  и
эмиссионного дохода (52 553 995 тыс. рублей, в том числе эмиссионный доход 52 553 113 тыс. рублей).
Российская  Федерация  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению  государственным  имуществом
владеет 100% обыкновенных акций Компании.
Права акционеров-владельцев привилегированных акций
В  случае  принятия  общим  собранием  акционеров  решения  о  выплате  дивидендов  по
привилегированным  акциям,  акционеры-владельцы  привилегированных  акций  имеют  право  на
получение  дивидендов.  Общая  сумма,  выплачиваемая  в  качестве  дивидендов  по  привилегированным
акциям,  установлена  в размере 10% чистой  прибыли  по  данным бухгалтерской отчетности  Компании,
составленной  в  соответствии  с  российскими  стандартами  бухгалтерского  учета  за  последний
финансовый год.
В  случае  непринятия  общим  собранием  акционеров  решения  о  выплате  дивидендов  по
привилегированным  акциям  в  определенном  году,  у  Компании  не  возникает  обязательств  по  выплате
дивидендов за данный год впоследствии.
Акционеры-владельцы привилегированных акций Компании участвуют в общем собрании акционеров c
правом голоса при решении вопросов:
  о реорганизации и ликвидации Компании;
  о  внесении  изменений  и  дополнений  в  Устав  Компании,  ограничивающих  права  акционеров-

владельцев привилегированных акций, включая случаи определения или увеличения размера
дивиденда и (или) определения или увеличения ликвидационной стоимости, выплачиваемых по
привилегированным акциям предыдущей очереди;

 по всем вопросам компетенции общего собрания акционеров, начиная с общего собрания

акционеров,  следующего  за  годовым  общим  собранием  акционеров,  на  котором  не  было  принято
решение  о  выплате  дивидендов  или  было  принято  решение  о  неполной  выплате  дивидендов  по
привилегированным акциям. Право акционеров-владельцев привилегированных акций участвовать в
Общем  собрании  акционеров  прекращается  с  момента  первой  выплаты  по  указанным  акциям
дивидендов в полном размере.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

КАПИТАЛ, НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ И ДИВИДЕНДЫ (продолжение)

Дивиденды

В июне 2010 года Общее собрание акционеров утвердило следующие дивиденды за финансовый год,
закончившийся 31 декабря 2009 года:

Рублей на акцию

Всего,

млн. рублей

Обыкновенные акции

105,29

584

Привилегированные акции 250,39

389

973

Дивиденды были выплачены в декабре 2010 года.

В июне 2009 года Общее собрание акционеров утвердило следующие дивиденды за финансовый год,
закончившийся 31 декабря 2008 года:

Рублей на акцию

Всего,

млн. рублей

Обыкновенные акции

Привилегированные акции 236,78

368

368

Дивиденды были выплачены в декабре 2009 года.

По решению общего собрания акционеров дочернего общества в течение 2010 года были выплачены
дивиденды миноритарным акционерам в сумме 537 млн. рублей.

Распределяемая прибыль

Распределение  прибыли  акционерам  ОАО  «АК  «Транснефть»  производится  на  основании  данных
бухгалтерской  отчетности  Компании,  составленной  в  соответствии  с  российскими  стандартами
бухгалтерского  учета.  Сумма  чистой  прибыли,  отраженная  в  бухгалтерской  отчетности  Компании,
составляет 4 894 млн.  рублей  за  год,  закончившийся 31 декабря 2010 года (3 893 млн.  рублей  за  год,
закончившийся 31 декабря  2009 года).

ДОЛЯ МЕНЬШИНСТВА

Доли меньшинства, в основном, представляют собой доли в дочерних компаниях, принадлежащие
ОАО «Связьинвестнефтехим» (36% уставного капитала ОАО «СЗМН»), Министерству земельных и
имущественных

отношений

Республики

Башкортостан (24,5% уставного

капитала

ОАО «Уралсибнефтепровод»; 13,8% уставного капитала ОАО «Уралтранснефтепродукт»), ЗАЛАНА
КОМПАНИ

ЛИМИТЕД (ZALANA COMPANY LIMITED) (49,96% уставного

капитала

ОАО «Энерготерминал»)

ЗАО

«УВЗ-Транс» (49% уставного

капитала

ОАО «ВОСТОКНЕФТЕТРАНС»). Доля участия в других обществах раскрыта в Примечании 22.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ, ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ЛИЗИНГУ

декабря 2010

31 декабря 2009

Кредиты и займы

583 803

552 940

Обязательства по лизингу -

348

Всего кредиты и займы, обязательства по
лизингу

583 803

553 288

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов
и текущей доли обязательств по лизингу

(10 655)

(11 336)

573 148

541 952

Срок погашения долгосрочных кредитов и
займов и обязательств по лизингу

Срок погашения:

от одного года до пяти лет

236 378

102 997

более пяти лет

336 770

438 955

573 148

541 952

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ, ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ЛИЗИНГУ (продолжение)

По состоянию на 31 декабря 2010 года в состав долгосрочных кредитов и займов входят еврооблигации
с  фиксированной  ставкой  процента,  балансовая  стоимость  которых  составила 133 378 млн.  рублей,
справедливая –147 431 млн.  рублей  (по  состоянию  на 31 декабря 2009 года  балансовая  стоимостьи
займов  с  фиксированной  ставкой  процента  составляла – 134 714 млн.  рублей,  справедливая –
142 991 млн.  рублей).  Справедливая  стоимость  еврооблигаций  определяется  на  основании  биржевых
котировок  на  отчетную  дату.  Справедливая  стоимость  краткосрочных  кредитов  и  займов,  а  также
обязательств  по  финансовой  аренде  существенно  не  отличается  от  их  балансовой  стоимости  по
состоянию на 31 декабря 2010 и на 31 декабря 2009 года. Справедливая стоимость кредитов и займов с
плавающей процентной ставкой существенно не отличается от их балансовой стоимости.

В марте 2007 года Группа выпустила еврооблигации сроком на 7 лет в размере 1,3 млрд. долларов США
(39 619  млн.  рублей  по  курсу  Центрального  банка  Российской  Федерации  на 31 декабря 2010  года
39 317 млн. рублей по курсу Центрального банка Российской Федерации на 31 декабря 2009 года) под
процентную ставку 5,67% годовых.
В  июне 2007 года  Группа  выпустила  еврооблигации  на  сумму 0,5 млрд.  долларов  США (15 238 млн.
рублей  по  курсу  Центрального  банка  Российской  Федерации  на 31 декабря 2010 года, 15 122 млн.
рублей по курсу Центрального банка Российской Федерации на 31 декабря 2009 года) сроком на 5 лет
под процентную ставку 6,103% годовых.
Также в июне 2007 года Группа выпустила еврооблигации на сумму 0,7 млрд. евро (28 233 млн. рублей
по  курсу  Центрального  банка  Российской  Федерации  на 31 декабря  2010 года, 30 372 млн.  рублей  по
курсу  Центрального  банка  Российской  Федерации  на 31 декабря 2009 года)  сроком  на 5 лет  под
процентную ставку 5,381% годовых.
В августе 2008 года Группа выпустила еврооблигации на сумму 0,6 млрд. долларов США (18 286 млн.
рублей  по  курсу  Центрального  банка  Российской  Федерации  на 31 декабря  2010 года, (18 147 млн.
рублей по курсу Центрального банка Российской Федерации на 31 декабря 2009 года) сроком на 5 лет
под процентную ставку 7,70% годовых.
Также  в  августе 2008 года  Группа  выпустила  еврооблигации  на  сумму 1,05 млрд.  долларов  США
(32 001 млн. рублей  по  курсу  Центрального  банка  Российской  Федерации  на 31 декабря  2010 года,
31 756 млн.  рублей  по  курсу  Центрального  банка  Российской  Федерации  на 31 декабря 2009 года)
сроком на 10 лет под процентную ставку 8,70% годовых.
Привлеченные  в  результате  выпуска  еврооблигаций  средства  используются  Группой  для
финансирования  строительства  трубопроводной  системы  Восточная  Сибирь – Тихий  Океан,  либо
рефинансирования текущей задолженности по заемным средствам, направленным на эти цели.
В  феврале 2009 года  Компания  подписала  кредитный  договор  с  Банком  развития  Китая  на  сумму
10 млрд.  долларов  США  с  плавающей  процентной  ставкой  в  зависимости  от  уровня LIBOR сроком
погашения через 20 лет равными долями, после 5 лет с момента привлечения. Проценты по кредитному
договору  подлежат  уплате  один  раз  в 6 месяцев - до 1 квартала 2011 года  и  ежемесячно - после
1 квартала 2011 года.  В 2009 году  Компания  осуществила   выборку  в  рамках  договора  в  объеме
9,0 млрд.  долларов  США.  В 2010 году  Компания  осуществила   выборку  в  рамках  договора  в  объеме
1,0 млрд.  долларов  США.  Кредитные  средства  предназначены  для  финансирования  развития  системы
нефтепроводов в России, включая строительство ответвления от Сковородино до границы с Китайской
Народной Республикой, а также общекорпоративные нужды.
В обеспечение указанного кредита в феврале 2009 года Компания заключила договор сроком на 20 лет
на поставку с 1 января 2011 года сырой нефти в Китайскую Народную Республику в объеме 6 млн. тонн
ежегодно,  для  исполнения  которого  в  апреле 2009 заключен  контракт  с  ОАО  «НК  «Роснефть»  на
поставку Компании соответствующих объемов нефти.
В  июне-октябре 2009 года  Компания  разместила  неконвертируемые  процентные  документарные
облигации на предъявителя серий 01-03 на общую сумму 135 000 млн. руб. номинальной стоимостью
1 тыс.  руб.  каждая,  со  сроком  погашения  через 10 лет,  с  возможностью  досрочного  погашения  по
требованию владельцев и по усмотрению эмитента, но не ранее 6 лет с момента размещения. Средства,
полученные  от  размещения  данных  облигаций,  предназначены  для  финансирования  инвестиционных
программ,  и  также  могут  быть  использованы  на  другие  общекорпоративные  цели.  Облигации  каждой
серии имеют десять купонных периодов. Длительность каждого из купонных периодов равна 364 дням.
Процентная  ставка  по  первому  купону  составляет  от 11,75% до 13,75% годовых.  Купонный  доход  по
второму купону составляет от 9,5% до 9,9% годовых. Процентная ставка по 2-6 купонам определяется
как фиксированная ставка по сделкам прямого РЕПО, совершаемым Центральным банком Российской
Федерации  на  срок  один  год,  установленная  Центральным  банком  Российской  Федерации  и
действующая в 3-й день до начала купонного периода плюс от 2% до 2,4% годовых. Процентная ставка
по 7-10 купонам определяет эмитент в соответствии с эмиссионными документами.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ, ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ЛИЗИНГУ (продолжение)

По состоянию на 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года все кредиты и займы Группы, за
исключением кредита, полученного от Банка развития Китая, необеспеченные.

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Активы и обязательства по отложенным налогам включают следующее:

1 января

2010

(Расходы)/доходы,

отнесенные на

счет прибылей и

убытков

Доходы,

отнесенные

непосредствен

но на прочий

совокупный

доход

31 декабря

2010

Отложенные налоговые
обязательства:

Текущая стоимость основных
средств сверх
налогооблагаемой базы

(49 041)

(15 764)

(64 805)

Прочие обязательства (347) (176) 2

(521)

(49 388)

(15 940)

(65 326)

Активы по отложенным налогам:

Резервы по запасам,
дебиторской задолженности и
начисленным расходам

1 000

1 079

Налоговые убытки

1 705

1 861

3 566

Резервы на покрытие затрат по
демонтажу и других затрат

16 178

7 200

23 378

18 883

9 140

28 023

Чистые обязательства по
отложенным налогам

(30 505)

(6 800)

(37 303)

1 января

2009

(Расходы)/доходы,

отнесенные на

счет прибылей и

убытков

Расходы,

отнесенные

непосредственно на

прочий

совокупный доход

31 декабря

2009

Отложенные налоговые
обязательства:

Текущая стоимость основных
средств сверх
налогооблагаемой базы

(41 551)

(7 490)

(49 041)

Прочие обязательства (184) (150) (13)

(347)

(41 735)

(7 640)

(13)

(49 388)

Активы по отложенным налогам:

Резервы по запасам, дебиторской
задолженности и начисленным
расходам 898

102

000

Налоговые убытки

1 882

(177)

1 705

Резервы на покрытие затрат по
демонтажу и других затрат

14 373

1 805

16 178

17 153

1 730

18 883

Чистые обязательства по
отложенным налогам

(24 582)

(5 910)

(13)

(30 505)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ
(продолжение)

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных  в
консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят  к
возникновению  временных  разниц.  Налоговый  эффект  изменения  этих  временных  разниц  отражен  по
ставке 20 % за год, закончившийся 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года.

Ниже представлена сверка между расходами по налогу на прибыль, рассчитанными по нормативной
налоговой ставке, и фактическими расходами по налогу на прибыль:

Год,

закончившийся

31 декабря 2010

Год,

закончившийся

31 декабря 2009

Прибыль до налогообложения

158 081

156 175

Налог на прибыль, рассчитанный по нормативной ставке
20%

31 616

31 235

Увеличение

Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль 983 3

124

Фактический расход по налогу на прибыль

32 599

34 359

Группа  не  признает  отложенное  налоговое  обязательство  в  отношении  налогооблагаемых  временных
разниц в сумме 167 521 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2010 года (на 31 декабря 2009 года –
581 173  млн. рублей),  связанных  с  финансовыми  вложениями  в  дочерние  общества,  так  как  Компания
может  влиять  на  срок  погашения  данного  обязательства  и  не  считает,  что  оно  будет  погашено  в
обозримом будущем.

Ожидается,  что  отложенные  налоговые  активы,  которые  будут  использованы  в  течение 12 месяцев
после 31 декабря 2010 года  и  после 31 декабря 2009 года,  составят 2 141 млн.  рублей  и 2 874 млн.
рублей,  соответственно.  Отложенные  налоговые  обязательства,  ожидаемые  к  списанию  в  течение
12 месяцев после 31 декабря 2010 года и после 31 декабря 2009 года, составят 4 293 млн. рублей и 5 192
млн. рублей, соответственно.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

31 декабря 2010

31 декабря 2009

Резерв на демонтаж основных средств 116

202

535

Пенсионные обязательства

7 377

6 247

123 579

86 782

Резерв на демонтаж основных средств

Резерв  создан  под  ожидаемые  затраты,  связанные  с  демонтажем  частей  существующей  сети
трубопроводов  на  основе  средних  текущих  затрат  на  демонтаж 1 км  линейной  части  нефтепровода  и
нефтепродуктопровода  в  соответствии  с  перспективной  программой  замены  участков  нефте-  и
нефтепродуктопровода.  Расчет  резерва  произведен  исходя  из  предположения,  что  на  протяжении
периода полезного использования нефтепровода ежегодно будет производиться демонтаж одинакового
количества километров. Расчет резерва нефтепродуктопровода производится исходя из предположения
выполнения  утвержденных  программ  капитального  ремонта  нефтепродуктопроводов,  а  также,  что  на
протяжении  оставшегося  срока  полезного  использования  нефтепродуктопровода,  ежегодно  будет
производиться  демонтаж  одинакового  количества  километров.  Стоимость  демонтажа  включена  в
стоимость основных средств и амортизируются в течение срока полезной службы трубопровода.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (продолжение)

Таким образом, в случае увеличения общей длины трубопровода создаются дополнительные резервы, а
в случае демонтажа участков трубопровода размер резервов снижается. Прочие изменения по резервам
отражаются при изменении программы или средних текущих затрат на демонтаж. Ожидаемая стоимость
на дату демонтажа была дисконтирована до чистой текущей стоимости с использованием номинальной
средней ставки дисконтирования 7,52% годовых (по состоянию на 31 декабря 2009 года – 8,49%
годовых).

2010 2009

На 1 января

80 535

69 233

Резерв на поступление новых основных средств

2 864

855

Изменения в оценках, относимые на основные
средства

27 096

4 090

Использование резерва (740)

(611)

Процентный расход

6 840

6 968

Восстановление резерва (393)

На 31 декабря

116 202

80 535

Пенсионные обязательства

Согласно  коллективным  договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,
имеющими стаж работы в Группе не менее трех лет, по выплате единовременного пособия в размере от
одного  до  пяти  окладов  при  выходе  на  пенсию.  Также  в  соответствии  с  условиями  коллективного
договора Группа производит выплаты пенсионерам, не участвующим в программе негосударственного
пенсионного  страхования  Группы,  а  также  производит  покрытие  расходов  на  погребение  и  выплаты
пенсионерам к юбилейным и праздничным датам в размере от одного до пяти минимальных размеров
оплаты  труда  (МРОТ).  В  соответствии  с  принципами,  приведенными  в  МСФО 19 «Вознаграждения
работникам», была произведена оценка чистой приведенной стоимости этих обязательств. При оценке
обязательств был использован метод «прогнозируемой условной единицы».

Сверка  входящей  и  исходящей  приведенной  стоимости  обязательств  плана  с  установленными
выплатами приведена ниже:

Движение обязательства по пенсионному плану с
установленными выплатами

2010 2009

На 1 января

6 247

5 772

Процентный расход 547

585

Текущие расходы по пенсионному плану 269

191

Актуарная убыток /(прибыль) 843

(506)

Стоимость прошлых услуг 271

737

Пенсии выплаченные (800)

(532)

На 31 декабря

7 377

6 247

Текущие расходы по пенсионному плану, стоимость прошлых услуг и актуарная (прибыль) / убыток в
размере 1 383 млн. рублей и 422 млн. рублей за год, закончившийся 31 декабря 2010 года и 2009 года
соответственно, включены в состав расходов на оплату труда в консолидированном отчете о совокупном
доходе, процентный расход на сумму 547 млн. рублей и 422 млн. рублей за год, закончившийся 31 декабря
2010 года и 2009 года соответственно, включен в состав процентов начисленных.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (продолжение)

Пенсионные обязательства в консолидированном отчете о финансовом положении представлены
следующим образом:

31 декабря

2010

31 декабря

2009

31 декабря

2008

31 декабря

2007

31 декабря

2006

Дисконтированная
стоимость обязательств
(не обеспеченных фондами)

7 377

6 247

5 772

4 607

3 761

Обязательства

7 377

6 247

5 772

4 607

3 761

Неотраженная стоимость
прошлых услуг

- - - - -

Основные использованные актуарные допущения (средневзвешенные показатели):

на 31 декабря 2010

на 31 декабря 2009

Средняя номинальная ставка дисконтирования

7,93% 8,80%

Будущее повышение заработной платы (номинальное)

6,00% 7,00%

Ожидаемая будущая инфляция

5,00% 6,00%

При изменении ожидаемой будущей ставки инфляции на 1% в сторону увеличения сумма резерва по
пенсионным обязательствам Группы увеличилась бы на 31 декабря 2010 года на 700 млн. рублей.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

31 декабря 2010

31 декабря 2009

Торговая кредиторская задолженность

32 447

17 690

Прочая кредиторская задолженность

6 085

3 542

Итого финансовая кредиторская задолженность

38 532

21 232

Авансы, полученные за услуги по транспортировке нефти и
нефтепродуктов

28 948

24 295

Начисления

19 814

12 977

НДС к уплате

9 049

4 087

Прочие налоги к уплате

1 623

1 364

Итого кредиторская задолженность

97 966

63 955

Расшифровка кредиторской задолженности по видам валют представлена в таблице ниже:

Рубль РФ

Доллар

США

Евро

Другие

валюты

Итого

31 декабря 2010

кредиторская задолженность
поставщикам и подрядчикам

32 376

32 447

прочая кредиторская
задолженность

5 382

341

362

6 085

37 758

397

374

38 532

31 декабря 2009

кредиторская задолженность
поставщикам и подрядчикам

17 634

3 17

690

прочая кредиторская
задолженность

2 735

309

498 -

542

20 369

309

551

21 232

В составе кредиторской задолженности отражена задолженность по приобретению объектов основных
средств в сумме 21 971 млн. рублей на 31 декабря 2010 года и 11 934 млн. рублей на 31 декабря 2009
года.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ВЫРУЧКА

Год, закончившийся

31 декабря 2010

Год, закончившийся

31 декабря 2009

Выручка от реализации услуг по
транспортировке нефти:

На внутреннем рынке

164 253

131 221

На экспорт

221 891

172 887

Итого выручка от реализации услуг по
транспортировке нефти

386 144

304 108

Выручка от реализации услуг по
транспортировке нефтепродуктов

30 605

24 221

Выручка от реализации нефти

8 084

3 512

Выручка от реализации нефтепродуктов

5 374

1 834

Выручка по строительным договорам

3 849

6 127

Выручка от компаундирования нефти

4 053

3 972

Прочая выручка

9 423

7 277

447 532

351 051

Выручка Группы от реализации услуг по транспортировке нефти по магистральным нефтепроводам,
расположенным на территории РФ, включает:



выручку за услуги по транспортировке нефти по направлениям в Российской Федерации и в страны-
участники Таможенного Союза по тарифам, установленным и уплачиваемым в российских рублях,
утвержденным и периодически пересматриваемым Федеральной службой по тарифам («на внутреннем
рынке»);



выручку за услуги по транспортировке нефти на экспорт (за пределы Российской Федерации и стран-
участников Таможенного Союза) по тарифам, установленным и уплачиваемым в российских рублях,
утвержденным и периодически пересматриваемым Федеральной службой по тарифам («на
экспорт»).

Кроме того, по строке «Выручка от реализации услуг по транспортировке нефти на экспорт» отражены:



выручка за услуги по транспортировке транзитной нефти Азербайджана на экспорт через территорию
Российской Федерации до порта Новороссийск по фиксированному тарифу, установленному и
оплачиваемому в долларах США в соответствии с межгосударственным соглашением;



выручка за услуги по транспортировке транзитной нефти Казахстана по тарифам, установленным
Федеральной службой по тарифам и оплачиваемым в российских рублях, за исключением маршрута
Махачкала – Новороссийск;



выручка за услуги по транспортировке через территорию Российской Федерации транзитной нефти
Казахстана на маршруте Махачкала – Новороссийск по фиксированному тарифу, установленному
Федеральной службой по тарифам и уплачиваемому в российских рублях.

Выручка от реализации услуг по транспортировке нефтепродуктов по территории Российской Федерации
формируется на основе тарифов, рассчитанных в пределах ограничений, утвержденных органом
государственного регулирования и включает:



выручку  от  услуг  по  перекачке  нефтепродуктов  по  территории  РФ  по  адресным  тарифам,
рассчитанным  с  учетом  того,  что  соотношение  тарифов  нефтепродуктопроводного  и
железнодорожного  транспорта  не  должно  превышать 0,7 по  аналогичным  маршрутам
транспортировки нефтепродуктов;



выручку от услуг по выполнению заказа и диспетчеризации поставок при транспортировке
нефтепродуктов на экспорт и внутренний рынок России и государств – участников Соглашений о
Таможенном союзе по тарифам, максимальный предельный уровень которых установлен ФСТ России;



выручку от услуг по наливу нефтепродуктов из системы МНПП по тарифам, максимальный
предельный уровень которых установлен ФСТ России.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ВЫРУЧКА (продолжение)

Выручка  от  услуг  по  перекачке  нефтепродуктов  по  территории  Республики  Беларусь  формируется  на
основе  тарифов,  установленных  уполномоченным  органом  Республики  Беларусь  в  соответствии  с
Соглашением  между  правительством  Российской  Федерации  и  Республики  Беларусь  о  взаимодействии
при  эксплуатации  магистральных  нефтепродуктопроводов,  расположенных  на  территории  Республики
Беларусь.

Выручка от услуг по перекачке нефтепродуктов по территории Украины и Казахстана формируется на
основе

тарифов,

установленных

ОАО

«АК

«Транснефть»

из

расчета

потребностей

нефтепродуктопроводных предприятий в затратах для обеспечения нормальной хозяйственной
деятельности.

Стоимость услуг оплачивается при транспортировке нефтепродуктов:



по территории Российской Федерации в рублях РФ;



по территории Республики Беларусь и Украины в долларах США;



по территории Республики Казахстан в рублевом эквиваленте, рассчитанном по курсу казахских тенге,
установленного ЦБ РФ на дату оплаты.

Выручка по строительному контракту связана с выполнением контрактных обязательств Компанией по
государственному контракту на строительство и разработку проектной и рабочей документации, а также
строительство  и  реконструкцию  объектов  инфраструктуры  (нефтепровода  и  нефтепродуктопровода)  в
рамках реализации  инвестиционного  проекта  «Комплекс  нефтеперерабатывающих  и  нефтехимических
заводов  в  г. Нижнекамске»  в  соответствии  с  распоряжением  Правительства  Российской  Федерации  от
30 ноября 2006 г. №1708-р.

В 2010 году сумма выручки по строительному контракту, признанная как выручка в отчетном периоде,
составила 3 849 млн. рублей (в 2009 - 6 127 млн. рублей). Агрегированная сумма понесенных затрат и
признанной прибыли по состоянию на 31 декабря 2010 года составила 3 849 млн. рублей и 0 млн.
рублей, соответственно (на 31 декабря 2009 года - 6 127 млн. рублей и 0 млн. рублей, соответственно).
По состоянию на 31 декабря 2010 года сумма полученных авансовых платежей составила 0 млн. рублей
(на 31 декабря 2009 года - 0 млн. рублей). Удержания на конец отчетного периода отсутствуют.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Год, закончившийся

31 декабря 2010

Год, закончившийся

31 декабря 2009

Операционные расходы
Амортизация

71 969

46 823

Расходы на персонал:

Затраты на оплату труда и пенсионные
начисления

70 896

54 876

Страховые взносы (Единый социальный
налог в 2009 году)

7 648

6 571

Социальные расходы

3 197

3 336

Электроэнергия

31 961

27 741

Услуги по транспортировке нефти
железнодорожным транспортом

29 593

Материалы

16 029

12 838

Услуги по ремонту и поддержанию
надлежащего технического состояния
трубопроводной сети 11

981

941

Себестоимость проданной нефти

7 659

1 654

Себестоимость проданных нефтепродуктов

6 730

1 731

Расходы на страхование

2 114

1 517

Чистое изменение резерва по сомнительной
дебиторской задолженности 10

(399)

Чистое изменение резерва под снижение
стоимости товаров для перепродажи

(41)

(168)

Чистое изменение резерва под снижение
стоимости основных средств (83)

392

Командировочные расходы

4 189

3 718

Налоги, кроме налога на прибыль:

Налог на имущество

4 083

2 892

Прочие налоги 121

112

Прочие расходы 11

980

880

280 036

181 455

Налог  на  имущество  исчисляется  по  ставке,  не  превышающей 2,2% от  среднегодовой  остаточной
стоимости  основных  средств.  Действующим  законодательством  предусмотрено  уменьшение  размера
налогооблагаемой  базы  на  величину  остаточной  стоимости  объектов  магистральных  трубопроводов,  а
также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов.

В составе расходов на персонал по статье «Страховые взносы» (Единый социальный налог в 2009 году)
отражены расходы Группы, связанные с отчислениями в Пенсионный фонд РФ по пенсионному плану с
установленными взносами, величина которых за год, закончившийся 31 декабря 2010 года, составила
4 806 млн. рублей (за год, закончившийся 31 декабря 2009 года - 4 589 млн. рублей).

Расходы на оплату труда и пенсионные начисления включают в себя расходы, связанные с
начислениями в негосударственный пенсионный фонд по пенсионному плану с установленными
взносами, величина которых за год, закончившийся 31 декабря 2010 года, - 5 768 млн. рублей (за год,
закончившийся 31 декабря 2009 года, - 5 217 млн. рублей).

Услуги по транспортировке нефти железнодорожным транспортом представляют собой
соответствующие расходы на участке г. Сковородино - СМНП «Козьмино».

В прочие расходы включены результирующие статьи доходов и расходов, связанных с выбытием
основных средств, доходы, связанные с оприходованием излишков нефти, расходы на
благотворительность, полученные и уплаченные штрафы и пени, а также прочие операционные доходы
и расходы.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

НАЧИСЛЕННЫЕ ПРОЦЕНТЫ И ПРОЦЕНТЫ К ПОЛУЧЕНИЮ

Год,

закончившийся

31 декабря 2010

Год,

закончившийся

31 декабря 2009

Процентный доход от денежных средств и их

эквивалентов

13 516

7 915

Процентный доход от прочих финансовых активов 2

851

823

Прочие процентные доходы 108

Итого проценты к получению 16

475

749

За вычетом процентов к получению от временного
размещения свободных заемных денежных средств

(9 711)

(6 218)

Итого проценты к получению, признанные в

отчете о совокупном доходе

6 764

2 531

Год,

закончившийся

31 декабря 2010

Год,

закончившийся

31 декабря 2009

Процентные расходы по кредитам и займам

37 046

30 029

Процентные расходы по резерву на демонтаж
основных средств

6 840

6 968

Процентные расходы по лизингу 157

185

Прочие процентные расходы 533

620

Итого начисленные проценты

44 575

38 802

За вычетом капитализированных затрат по
кредитам и займам

(23 702)

(21 764)

Итого начисленные проценты, признанные в
отчете о совокупном доходе

20 873

17 038

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ДОЧЕРНИЕ, ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОБЩЕСТВА

Ниже приведены основные дочерние общества, консолидированные в финансовой отчетности Группы, и
зависимые и совместно контролируемые общества, учтенные по методу долевого участия:

Вид деятельности

Страна

учреждения

Доля (%)

участия по

состоянию на

31 декабря 2010

Дочерние, зависимые и совместно
контролируемые общества,
входящие в сегмент
«транспортировка нефти»

ОАО «Сибнефтепровод»

транспортировка нефти

Россия 100,0

ОАО «Черномортранснефть»

транспортировка нефти

Россия 100,0

ОАО «МН «Дружба»

транспортировка нефти

Россия 100,0

ОАО «Приволжскнефтепровод»

транспортировка нефти

Россия 100,0

ОАО «Транссибнефть»

транспортировка нефти

Россия 100,0

ОАО «Верхневолжскнефтепровод»

транспортировка нефти

Россия 100,0

ОАО «Центрсибнефтепровод»

транспортировка нефти

Россия 100,0

ОАО «СМН»

транспортировка нефти

Россия 100,0

OOO «Балтнефтепровод»

транспортировка нефти

Россия 100,0

ОАО «Уралсибнефтепровод»

транспортировка нефти

Россия 75,5

ОАО «СЗМН»

транспортировка нефти

Россия 64,0

OOO «Востокнефтепровод»

транспортировка нефти

Россия 100,0

ООО «Дальненефтепровод»

транспортировка нефти

Россия 100,0

ОАО «Гипротрубопровод»

разработка проектно-
сметной документации

Россия 100,0

ОАО «Связьтранснефть»

обеспечение
технологической связью
объектов магистральных
нефтепроводов

Россия 100,0

ОАО ЦТД «Диаскан»

диагностика магистральных
нефтепроводов

Россия 100,0

ОАО «Волжский подводник»

диагностика, ремонт
подводных переходов

Россия 100,0

ЗАО «Центр МО»

метрологическое
обеспечение транспорта
нефти

Россия 100,0

ООО «Спецморнефтепорт Приморск»

осуществление погрузочно-
разгрузочной деятельности в
порту

Россия 100,0

ООО «ТрансПресс»

издательская деятельность

Россия 100,0

ООО «ЦУП ВСТО»

осуществление функций
заказчика-застройщика
проекта «ВСТО»

Россия 100,0

ООО «Транснефть Финанс»

оказание услуг по ведению
бухгалтерского, налогового и
управленческого учета

Россия 100,0

ООО «Спецморнефтепорт Козьмино»

перевалка нефти и
нефтепродуктов

Россия 100,0

ООО «Транснефтьэнерго»

передача и распределение
электроэнергии

Россия 100,0

ООО «Транснефть-Сервис»

оказание услуг в порту

Россия 100,0

ОАО «Энерготерминал»

организация
транспортировки грузов

Россия 50,04

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 48