ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО (НЕАУДИРОВАНО) ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 ИЮНЯ
2010 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооруже-

ния

Трубо-

проводы и

резервуа-

ры

Машины и

оборудова-

ние

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в

системе

трубопро-

вода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2010

Первоначальная
стоимость

109 575

691 560

397 385

76 372

115 261

1 390 153

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(28 891)

(215 519)

(148 343)

(392 753)

Остаточная стоимость
на 1 января 2010

80 684

476 041

249 042

76 372

115 261

997 400

Амортизация

(1 614)

(13 527)

(18 255)

(33 396)

Поступления (включая
предоплату)

577 552 124

938 126

067

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

2 153

3 448

21 228

(26 829)

Чистое изменение резерва
на демонтаж основных
средств

17 706

1 062

18 768

Выбытия: первоначальная
стоимость

(113) (113) (2

500) (268)

- (2

994)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв под
обесценение

2 460

2 587

Остаточная стоимость
на 30 июня 2010

81 154

483 638

252 552

76 656

214 432

1 108 432

На 30 июня 2010

Первоначальная
стоимость

111 615

712 601

416 690

76 656

214 432

1 531 994

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(30 461)

(228 963)

(164 138)

(423 562)

Остаточная стоимость
на 30 июня 2010

81 154

483 638

252 552

76 656

214 432

1 108 432

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в

системе

трубопро-

вода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2009

Первоначальная
стоимость

91 434

503 016

273 675

65 533

225 467

1 159 125

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(26 427)

(191 886)

(131 682)

(349 995)

Остаточная стоимость
1 января 2009

65 007

311 130

141 993

65 533

225 467

809 130

Амортизация

(1 511)

(8 640)

(11 883)

(22 034)

Поступления (включая
предоплату)

2 052

93 380

95 510

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

1 831

1 284

15 522

(18 637)

Чистое изменение резерва
на демонтаж основных
средств

(2 888)

266

(2 622)

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(98) (4) (838)

(155)

095)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение 17

682

701

Остаточная стоимость
на 30 июня 2009

65 246

300 884

145 554

67 430

300 476

879 590

На 30 июня 2009

Первоначальная
стоимость

93 167

501 408

288 437

67 430

300 476

1 250 918

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(27 921)

(200 524)

(142 883)

(371 328)

Остаточная стоимость
на 30 июня 2009

65 246

300 884

145 554

67 430

300 476

879 590

Запасы нефти и нефтепродуктов в системе трубопроводов составляют 29 411 тыс. тонн сырой нефти и
1 147 тыс. тонн нефтепродуктов на 30 июня 2010 года (на 31 декабря 2009 года – 29 400 тыс. тонн сырой
нефти и 1 159 тыс. тонн нефтепродуктов).

За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 года, сумма процентов, капитализированных в стоимости
объектов незавершенного строительства, составила 15 771

млн. рублей (за шесть месяцев, закончившихся

30 июня 2009 года – 10 269 млн. рублей).

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

По состоянию на 30 июня 2010 года прочие финансовые активы, в основном, включают:

дисконтные  векселя  со  сроком  погашения  в 4 квартале 2010 года,  приобретенные  Группой  в 3 квартале
2009 года  за 1 136 млн.  долларов  США (36 079 млн.  рублей  по  курсу  Центрального  банка  Российской
Федерации на дату покупки), номинальной стоимостью 1 224 млн. долларов США, балансовой стоимостью 37
380 млн. рублей (по курсу Центрального банка Российской Федерации на 30 июня 2010 года) и 35 186 млн.
рублей (по курсу Центрального банка Российской Федерации на 31 декабря  2009 года).

дисконтные векселя со сроком погашения в период 3 квартал 2010 года - 1 квартал 2011 года, приобретенные
Группой в 1 квартале 2010 года за 19 389 млн. рублей, номинальной стоимостью 21 260 млн. рублей,
балансовой стоимостью 19 747 млн. рублей.

Данные векселя классифицированы как «Займы и дебиторская задолженность», и Группа не планирует
реализовывать их до наступления срока погашения.

ЗАПАСЫ

июня 2010

31 декабря 2009

Материалы и запасные части

10 420

7 803

Товары для перепродажи

5 279

5 035

Прочие запасы

163

15 862

12 900

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 518 млн. рублей на 30 июня 2010 года (по состоянию на 31 декабря 2009 года –
489 млн. рублей).

Товары для перепродажи, включая нефть и нефтепродукты, отражены за вычетом резерва под снижение
стоимости до чистой стоимости реализации в размере 0 млн. рублей на 30 июня 2010 года (по состоянию на
31 декабря 2009 года – 42 млн. рублей).

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

30 июня 2010

31 декабря 2009

Нефинансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность 370

322

Итого долгосрочная дебиторская задолженность 370

322

30 июня 2010

31 декабря 2009

Краткосрочная дебиторская задолженность

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

2 224

1 905

Прочая дебиторская задолженность

7 757

8 024

Минус: резерв под обесценение

(3 255)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

6 726

6 674

Нефинансовые активы

Предоплата, авансы и прочая нефинансовая дебиторская
задолженность

12 647

10 938

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

19 373

17 612

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Активы по НДС

июня 2010

31 декабря 2009

НДС по капитальному строительству, подлежащий
возмещению из бюджета

9 634

44 425

НДС по текущей деятельности, подлежащий возмещению из
бюджета

23 793

18 581

33 427

63 006

Минус: краткосрочный НДС

(28 337)

(61 812)

Долгосрочный НДС

5 090

1 194

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

30 июня 2010

31 декабря 2009

Остаток, выраженный в российских рублях 195

157

137

Остаток, выраженный в долларах США 62

946

165

576

Остаток, выраженный в евро

17 764

21 929

Остаток, выраженный в других валютах

106 16

275 973

283 658

ДИВИДЕНДЫ

В июне 2010 года на годовом общем собрании акционеров Компании было принято решение о выплате
дивидендов за 2009 год в размере 973 млн. руб. (по привилегированным акциям - 389 млн. рублей, по
обыкновенным акциям – 584 млн. рублей). Дивиденды подлежат выплате до конца 2010 года.

В июне 2009 года на годовом общем собрании акционеров Компании было принято решение о выплате
дивидендов за 2008 год по привилегированным акциям в размере 368 млн. рублей. Дивиденды были
выплачены до 31 декабря 2009 года.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ, ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ЛИЗИНГУ

июня 2010

31 декабря 2009

Кредиты и займы

564 599

552 940

Обязательства по финансовой аренде 203

348

Всего кредиты и займы

564 802

553 288

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов
и текущей доли обязательств по финансовой
аренде

(14 657)

(11 336)

550 145

541 952

Срок погашения долгосрочных кредитов и
займов и обязательств по финансовой аренде:

от одного года до пяти лет

101 631

102 997

более пяти лет

448 514

438 955

550 145

541 952

В  феврале 2009 года  Компания  подписала  кредитный  договор  с  Банком  развития  Китая  на  сумму 10 млрд.
долларов  США  с  плавающей  процентной  ставкой в  зависимости  от  уровня LIBOR сроком  погашения  через
20 лет  равными  долями,  начиная  с 5 года  с  момента  привлечения.  Проценты  по  кредитному  договору
подлежат уплате один раз в 6 месяцев - до 1 января 2011 года и ежемесячно - после 1 января 2011 года. В 2009
году  Компания  осуществила   выборку  в  рамках  договора  в  объеме 9,0 млрд.  долларов  США.  Кредитные
средства  предназначены  для  финансирования  развития  системы  нефтепроводов  в  России,  включая
строительство  ответвления  от  Сковородино  до  границы  с  Китайской  Народной  Республикой,  а  также
общекорпоративные нужды.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ, ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ЛИЗИНГУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В  обеспечение  указанного  кредита  в  феврале 2009 года  Компания  заключила  договор  сроком  на 20 лет  на
поставку  с 1 января 2011 года  сырой  нефти  в  Китайскую  Народную  Республику  в  объеме 6 млн.  тонн
ежегодно,  для  исполнения  которого  в  апреле 2009 заключен  контракт  с  ОАО  «НК  «Роснефть»  на  поставку
Компании соответствующих объемов нефти.

В июне-октябре 2009 года Компания разместила неконвертируемые процентные документарные облигации на
предъявителя серий 01-03 на общую сумму 135 000 млн. руб. номинальной стоимостью 1 тыс. руб. каждая со
сроком погашения через 10 лет, с возможностью досрочного погашения по требованию владельцев и по
усмотрению эмитента, но не ранее 6 лет с момента размещения.

Средства, полученные от размещения данных

облигаций,  предназначены  для  финансирования  инвестиционных  программ,  и  также  могут  быть
использованы  на  другие  общекорпоративные  цели.  Облигации  каждой  серии  имеют  десять  купонных
периодов. Длительность каждого из купонных периодов равна 364 дням. Процентные ставки (на 30 июня 2010
года) составляют: 9,75% годовых по серии 01 (второй купон), 11,75% годовых по серии 02 (первый купон) и
12,15%  годовых  по  серии 03 (первый  купон).  Процентная  ставка  по 2-6 купонам  определяется  как
фиксированная ставка по сделкам прямого РЕПО совершаемым Центральным банком Российской Федерации
на срок один год, установленная Центральным банком Российской Федерации  и действующая в 3-й день до
начала  купонного  периода  плюс  от 2% до 2,4% годовых.  Процентная  ставка  по 7-10 купонам  определяет
эмитент в соответствии с эмиссионными документами.

В марте 2007 года Группа выпустила еврооблигации сроком на 7 лет в размере 1,3 млрд. долларов США
(40 554 млн. рублей по курсу Центрального банка Российской Федерации на 30 июня 2010 года, 39 317 млн.
рублей по курсу Центрального банка Российской Федерации на 31 декабря 2009 года) под процентную ставку
5,67% годовых.

В июне 2007 года Группа выпустила еврооблигации на сумму 0,5 млрд. долларов США (15 598 млн. рублей
по курсу Центрального банка Российской Федерации на 30 июня 2010 года, 15 122 млн. рублей по курсу
Центрального банка Российской Федерации на 31 декабря 2009 года) сроком на 5 лет под процентную ставку
6,103% годовых.

Также в июне 2007 года Группа выпустила еврооблигации на сумму 0,7 млрд. евро (26 730 млн. рублей по
курсу Центрального банка Российской Федерации на 30 июня 2010 года, 30 372 млн. рублей по курсу
Центрального банка Российской Федерации на 31 декабря 2009 года) сроком на 5 лет под процентную ставку
5,381% годовых

В августе 2008 года Группа выпустила еврооблигации на сумму 0,6 млрд. долларов США (18 717 млн. рублей
по курсу Центрального банка Российской Федерации на 30 июня 2010 года, 18 147 млн. рублей по курсу
Центрального банка Российской Федерации на 31 декабря 2009 года) сроком на 5 лет под процентную ставку
7,70% годовых.

Также  в  августе 2008 года  Группа  выпустила  еврооблигации  на  сумму 1,05 млрд.  долларов  США
(32 755 млн. рублей  по  курсу  Центрального  банка  Российской  Федерации  на 30 июня   2010  года,
31 756 млн. рублей по курсу Центрального банка Российской Федерации на 31 декабря  2009 года) сроком на
10 лет под процентную ставку 8,70% годовых.

Привлеченные в результате выпуска еврооблигаций средства используются Группой для финансирования
строительства трубопроводной системы Восточная Сибирь – Тихий Океан, либо рефинансирования текущей
задолженности по заемным средствам, направленным на эти цели.

По состоянию на 30 июня 2010 года и 31 декабря 2009 года все кредиты и займы Группы, за исключением
кредита, полученного от Банка развития Китая, необеспеченные.

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных  в
консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят  к
возникновению  временных  разниц.  В  промежуточной  сокращенной  консолидированной  финансовой
отчетности  отложенные  налоги  начисляются  по  годовой  эффективной  ставке,  применяемой  к  прибыли
промежуточного периода до учета налога на прибыль.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

30 июня 2010

31 декабря 2009

Резерв на демонтаж основных средств 102

723

535

Пенсионные обязательства

7 060

6 247

109 783

86 782

Резерв на демонтаж основных средств

Резерв создан под ожидаемые затраты, связанные с демонтажем частей существующей сети трубопроводов на
основе средних текущих затрат на демонтаж 1 км линейной части нефтепровода и нефтепродуктопровода в
соответствии  с  перспективной  программой  замены  участков  нефтепровода  и  нефтепродуктопровода.  Расчет
резерва  произведен,  исходя  из  предположения,  что  на  протяжении  периода  полезного  использования
нефтепровода  и  нефтепродуктопровода  ежегодно  будет  производиться  демонтаж  одинакового  количества
километров. Стоимость демонтажа включена в стоимость основных средств и амортизируется в течение срока
полезной службы трубопровода. Таким образом, в случае увеличения общей длины трубопровода создаются
дополнительные  резервы,  а  в  случае  демонтажа  участков  трубопровода  размер  резервов  снижается.  Прочие
изменения  по  резервам  отражаются  при  изменении  программы  или  средних  текущих  затрат  на  демонтаж.
Ожидаемая  стоимость  на  дату  демонтажа  была  дисконтирована  до  чистой  текущей  стоимости  с
использованием номинальной средней ставки дисконтирования 7,01% годовых (по состоянию на 31 декабря
2009 года – 8,49%).

При изменении средней ставки дисконтирования на 1% в сторону увеличения /(уменьшения) сумма резерва на
демонтаж основных средств Группы изменилась бы на 30 июня 2010 года на 13 448 млн. рублей (на
31 декабря 2009 года на 9 565 млн. рублей).

Пенсионные обязательства

Согласно  коллективным  договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,
имеющими  стаж  работы  в  Группе  не  менее  трех  лет,  по  выплате  единовременного  пособия  в  размере  от
одного до пяти окладов при выходе на пенсию. Также в соответствии с условиями коллективного договора
Группа  производит  выплаты  пенсионерам,  не  участвующим  в  программе  негосударственного  пенсионного
страхования  Группы,  а  также  производит  покрытие  расходов  на  погребение  и  выплаты  пенсионерам  к
юбилейным и праздничным датам в размере от одного до пяти минимальных размеров оплаты труда (МРОТ).
В соответствии с принципами, приведенными в МСФО 19 «Вознаграждения работникам», была произведена
оценка  чистой  приведенной  стоимости  этих  обязательств.  При  оценке  обязательств  был  использован  метод
«прогнозируемой условной единицы».

Текущие расходы по пенсионному плану, стоимость прошлых услуг и актуарные прибыли и убытки в сумме
840 млн. рублей и 821 млн. рублей за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2010 года и 2009 года
соответственно, включены в состав расходов на оплату труда в промежуточном сокращенном
консолидированном отчете о совокупном доходе.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

30 июня 2010

31 декабря 2009

Торговая кредиторская задолженность

26 102

17 690

Прочая кредиторская задолженность

5 366

3 542

Задолженность по дивидендам 973

Итого финансовая кредиторская задолженность

32 441

21 232

Авансы, полученные за услуги по транспортировке

нефти и нефтепродуктов

18 679

24 295

Начисления 9

320

977

НДС к уплате

6 618

4 087

Прочие налоги к уплате

3 377

1 364

Итого кредиторская задолженность

70 435

63 955

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ВЫРУЧКА

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2010

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2009

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2009

Выручка от реализации услуг по
транспортировке нефти:

На внутреннем рынке

37 866

75 769

30 858

62 281

На экспорт

54 441

106 973

43 123

85 008

Итого выручка от реализации
услуг по транспортировке нефти

92 307

182 742

73 981

147 289

Выручка от транспортировки
нефтепродуктов

7 275

14 813

5 002

11 759

Прочая выручка

5 854

10 666

2 565

7 690

105 436

208 221

81 548

166 738

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ И ЧИСТЫЕ ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ (РАСХОДЫ)/ДОХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2010

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2009

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2009

Амортизация

16 871

32 920

9 861

20 418

Расходы на персонал:

Затраты на оплату труда и
пенсионные начисления

17 281

33 647

14 896

25 441

Страховые взносы

2 419

5 255

2 094

4 166

Социальные расходы

871

1 415

751

1 226

Электроэнергия

7 464

15 562

6 859

13 639

Материалы

3 744

7 266

2 957

5 724

Услуги по ремонту и поддержанию
надлежащего технического
состояния трубопроводной сети

3 441

5 816

2 217

3 693

Услуги по транспортировке нефти
железнодорожным транспортом

10 579

14 268

Прочее

6 722

14 295

5 562

11 291

69 392

130 444

45 197

85 598

Следующие затраты и доходы были включены в прочие чистые операционные (расходы)/доходы:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2010

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2009

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2009

Излишки нефти

2 029

3 781

2 454

3 524

Расходы на благотворительность

(2 942)

(3 123)

(1 560)

(1 697)

Прочие (расходы)/ доходы (458)

715)

(66)

(1 371)

(1 057)

957

1 761

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Судебные разбирательства

Группа  выступала  одной  из  сторон  в  нескольких  судебных  разбирательствах,  возникших  в  ходе  обычной
хозяйственной  деятельности.  По  мнению  руководства  Группы,  по  состоянию  на 30 июня 2010 года  не
существует  претензий  или  исков  к  Группе,  которые  могут  оказать  существенное  негативное  влияние  на
деятельность или финансовое положение Группы.

По  состоянию  на 30 июня 2010 года  в  составе  налога  на  добавленную  стоимость  по  приобретенным
ценностям учитывается НДС, предъявленный дочерними обществами Компании за август 2007 года в сумме
696  млн. рублей,  в  возмещении  которого  было  отказано  постановлением  Федерального  арбитражного  суда
Московского  округа  (далее – ФАС  МО)  от 12.05.2009 №  КА-А40/459-09.  В  связи  с  истечением  срока  для
пересмотра постановления ФАС МО в порядке надзора, в настоящее время Компания оценивает возможность
обращения  с  заявлением  в  Высший  арбитражный  суд  РФ  с  целью  пересмотра  дела  по  вновь  открывшимся
обстоятельствам.

СВЯЗАННЫЕ  СТОРОНЫ  И  ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ  КЛЮЧЕВОМУ  УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ
ПЕРСОНАЛУ

Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом владеет
100%  обыкновенных  акций  Компании  и  осуществляет  контроль  через  Совет  директоров,  в  который  входят
представители  государства  (профессиональные  поверенные),  представители  Министерства  энергетики,
независимые  директора.  Правительство  РФ  назначает  членов  Правления  Федеральной  службы  по  тарифам,
которая отвечает, среди прочего, за регулярный пересмотр ставок и структуры тарифов.

По  состоянию  на 30 июня 2010 года  и  на 31 декабря 2009 года  в  доверительном  управлении  Компании
находятся принадлежащие Российской Федерации 100% акций компании «КТК Инвестментс Компани», 100%
акций  компании  «КТК  Компани», 31% обыкновенных  акций  ЗАО  «КТК-Р»  и 31% обыкновенных  акций
АО «КТК–К».  Результаты  деятельности  данных  компаний  не  включены  в  консолидированную  финансовую
отчетность, в связи с тем, что Компания выступает в качестве агента от имени Российской Федерации.

В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  Группа  осуществляет  операции  с  другими  организациями,
контрольные  пакеты  акций  которых  принадлежат  государству.  К  числу  операций  с  такими  организациями
относятся,  в  частности,  следующие:  закупки  электроэнергии  для  производственных  потребностей,
транспортировка  нефти,  добытой  государственными  предприятиями,  и  операции  с  банками,
контролируемыми государством.

Группа осуществляла следующие основные операции с организациями, контролируемыми государством, и
имела следующие остатки задолженности:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2010

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2009

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2009

Выручка от транспортировки нефти

29 545

57 760

21 136

41 635

Выручка от транспортировки
нефтепродуктов

1 925

4 212

1 584

3 745

Расходы на электроэнергию

153

67 157

Расходы на выплату процентов

4 857

8 294

Процентные доходы по прочим
финансовым активам 783

427

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ
ПЕРСОНАЛУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

30 июня 2010

31 декабря 2009

Дебиторская задолженность и предоплата

1 480

510

Денежные средства

178 286

202 692

Авансы, полученные за услуги по транспортировке нефти

4 521

7 111

Авансы, полученные за услуги по транспортировке
нефтепродуктов 950

303

Краткосрочные и долгосрочные займы 1

Прочие финансовые активы

57 127

35 186

Операции с контролируемыми государством организациями включают в себя налоги, суммы которых
содержатся в консолидированном отчете о финансовом положении и в отчете о совокупном доходе.

В  отчетном  периоде  Группой  были  осуществлены  операции  по  приобретению  электроэнергии  у  зависимой
компании  ОАО  «Русэнергоресурс»  на  сумму 15 239 млн.  рублей.  Дебиторская  задолженность  (включая
авансы  выданные)  на 30 июня 2010 года  составила 210 млн.  рублей  (на 31 декабря 2009 года  составила
1 065 млн. рублей), кредиторская задолженность на 30 июня 2010 года составила 183 млн. рублей

(31 декабря

2009 года составила 164 млн. рублей).

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу

Основной  управленческий  персонал  (члены  Совета  Директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора  дочерних  обществ)  получает,  в  основном,  краткосрочные  вознаграждения,  включая  заработную
плату,  премии  и  прочие  выплаты,  а  также  долго-  и  краткосрочные  беспроцентные  займы.  Краткосрочные
вознаграждения,  выплачиваемые  ключевому  управленческому  персоналу  Компании  и  дочерних  обществ,
включают в себя выплаты, определенные условиями трудовых договоров в связи с выполнением ими своих
должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров  утверждаются  Общим  годовым
собранием акционеров. В соответствии с требованиями российского законодательства, Группа осуществляет
отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации по пенсионному плану с установленными взносами с
выплат  за  всех  работников,  включая  ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ.
Ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ  также  является  участником  программ
негосударственного  обеспечения  (программа  негосударственного  обеспечения  НПФ «Транснефть»,  а  также
программа единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством  Группы,  как  правило,  анализируется  информация  в  разрезе  отдельных  юридических  лиц,
деятельность  которых,  обобщается  в  двух  отдельных  отчетных  сегментах:  Транспортировка  нефти  и
Транспортировка  нефтепродуктов.  Стоимостные  показатели  представляются  Руководству  Группы  в
величинах,  рассчитанных  по  правилам  составления  отчетности  по  российским  стандартам  бухгалтерского
учета («РСБУ»).  Консолидированные  данные  по  анализируемым  Руководством  Группы  показателям,
рассчитанные по каждому сегменту по правилам РСБУ, представлены в таблицах ниже.

Корректирующие  статьи,  приводящие  данную  информацию  к  показателям  промежуточной  сокращенной
консолидированной  отчетности,  главным  образом  представлены  корректировками  и  переклассификациями,
обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.

Корректирующие статьи также включают операции между сегментами, наиболее существенными из которых
являются:  выдача  займов,  номинированного  в  долларах  США,  и  выданного  в  российских  рублях,  остаток
задолженности  по  основной  сумме  по  которому  на 30 июня 2010 года  составил 11 917 млн.  рублей  и
начисленым процентам по займу в сумме 235 млн. рублей, связанные с ними курсовые разницы в сумме 312
млн. рублей  (на 31 декабря 2009 года остаток задолженности по основной сумме по межсегментному займу
составил 14 215 млн. рублей и начисленым процентам по займу в сумме 848 млн. рублей, связанные с ними
курсовые  разницы  в  сумме 1 267 млн.  рублей) и  номинированного  в  рублях,  остаток  задолженности  по
которому на 30 июня 2010 года составил 220 млн. рублей (на 31 декабря 2009 года 0 млн. рублей).

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Ниже представлена сегментная информация за шесть месяцев, закончившиxся 30 июня 2010 года, и за шесть
месяцев, закончившихся 30 июня 2009 года:

За шесть месяцев, закончившиxся
30 июня 2010 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Корректирую-

щие статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним
покупателям

180 064

15 556

12 601

208 221

Операционные расходы

(114 539)

(9 347)

(6 558)

(130 444)

Износ и амортизация

(33 037)

(1 314)

1 431

(32 920)

Проценты к получению

8 767

145

(5 595)

3 317

Проценты к уплате

(13 978)

(610)

6 385

(8 203)

Доля в прибыли зависимых компаний 1

286

49 (621) 714

Прибыль до налогообложения

53 896

5 315

13 054

72 265

Расходы по налогу на прибыль

(13 165)

(1 205)

(2 579)

(16 949)

Прибыль за отчетный период

40 731

4 110

10 475

55 316

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным
активам (кроме финансовых
инструментов и отложенных
налоговых активов)

107 331

848

17 888

126 067

За шесть месяцев, закончившиxся
30 июня 2009 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Корректирую-

щие статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним
покупателям

147 902

11 751

7 085

166 738

Операционные расходы

(76 234)

(6 657)

(2 707)

(85 598)

Износ и амортизация

(20 486)

(1 420)

1 488

(20 418)

Проценты к получению

2 470

183

2 718

Проценты к уплате

(2 892)

(1 267)

(4 548)

(8 707)

Доля в прибыли зависимых компаний 460 15 (62) 413
Прибыль до налогообложения

66 635

2 708

793

70 136

Расходы по налогу на прибыль

(16 201)

(611)

1 299

(15 513)

Прибыль за отчетный период

50 434

2 097

2 092

54 623

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным
активам (кроме финансовых
инструментов и отложенных
налоговых активов)

91 365

1 057

3 053

95 475

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Ниже представлена сегментная информация на 30 июня 2010 года и на 31 декабря 2009 года:

на 30 июня 2010 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Корректирую-

щие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые компании

4 137

145

(2 322)

1 960

Итого активы сегмента

1 496 917

61 329

(38 084)

1 520 162

Задолженность перед поставщиками и
подрядчиками и авансы полученные

40 758

4 435

(412)

44 781

Долгосрочные кредиты и займы

550 114

10 593

(10 593)

550 114

Краткосрочные кредиты и займы

14 485

1 779

(1 779)

14 485

Итого обязательства сегмента

664 639

19 549

100 260

784 448

На 31 декабря 2009 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Корректирую-

щие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые компании

4 060

(1 945)

2 151

Итого активы сегмента

1 431 407

57 839

(69 499)

1 419 747

Задолженность перед поставщиками и
подрядчиками и авансы полученные

38 173

3 433

379

41 985

Долгосрочные кредиты и займы

541 914

14 215

(14 215)

541 914

Краткосрочные кредиты и займы

11 026

374

(374)

11 026

Итого обязательства сегмента

638 797

20 201

79 353

738 351

Корректирующие статьи по доходам и расходам, формирующим прибыль до налогообложения, представлены
преимущественно  поправками  МСФО  по  отражению  доли  меньшинства,  по  признанию  результатов
переоценки  основных  средств  и  технологической  нефти  согласно  требованиям  МСФО 29 «Финансовая
отчетность  в  условиях  гиперинфляции»  и  исключению  результатов  переоценки  основных  средств,
проведенной  по  РСБУ,  по  начислению  резерва  на  демонтаж  основных  средств,  по  декапитализации
процентов, ранее капитализированных по РСБУ, по начислению отложенных налогов для целей МСФО.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Корректирующие статьи по выручке сегмента в размере 12 601 млн. рублей за шесть месяцев, закончившихся
30 июня 2010 года, и 7 085 млн. рублей за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2009 года, включают
следующие поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и
МСФО:

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2009

Восстановление доли меньшинства, исключенной по РСБУ 13

152 5

719

Прочие поправки и межсегментные операции (551)

366

Итого корректирующие статьи по выручке сегмента 12

601

085

Корректирующие статьи по расходам сегмента в размере 6 558 млн. рублей за шесть месяцев, закончившихся
30 июня 2010 года, и 2 707 млн. рублей за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2009 года, включают
следующие поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и
МСФО:

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2009

Восстановление доли меньшинства, исключенной по РСБУ

9 654

5 144

Резерв на демонтаж основных средств

1 318

1 232

Исключение эффекта переоценки по РСБУи инфляционная
поправка основных средств согласно требованиям
МСФО 29

«Финансовая

отчетность

условиях

гиперинфляции»

(6 259)

(3 381)

Восстановление резерва под снижение стоимости нефти до
чистой стоимости

- (667)

Пенсионные обязательства 539

029)

Межсегментые операции (698)

(252)

Прочие

2 004

1 660

Итого корректирующие статьи по расходам сегмента

6 558

2 707

Корректирующие статьи по активам сегмента в размере 38 084 млн. рублей по состоянию на 30 июня 2010
года и 69 499 млн. рублей по состоянию на 31декабря 2009 года включают следующие поправки и
переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

30 июня 2010

31 декабря 2009

Увеличение стоимости основных средств на сумму затрат по
демонтажу

70 682

54 526

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и инфляционная
поправка основных средств согласно требованиям МСФО 29
«Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции»

(95 924)

(101 880)

Переоценка технологической нефти согласно требованиям МСФО
29 «Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции» и прочие
поправки

52 813

50 744

Основные средства, полученные в лизинг

2 583

4 363

Консолидация Группы Транснефтепродукт

(52 553)

Отложенные налоговые активы (10

244)

150)

Межсегментные займы и проценты начисленные

(12 372)

(14 215)

Прочие

6 931

(4 334)

Итого корректирующие статьи по активам сегмента

(38 084)

(69 499)

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Корректирующие статьи по обязательствам сегмента в размере 100 260 млн. рублей по состоянию на 30 июня
2010 года и 79 353 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2009 года включают следующие поправки и
переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

30 июня 2010

31 декабря 2009

Резерв на демонтаж основных средств 102

723

535

Пенсионные обязательства

7 060

6 247

Отложенные налоговые обязательства

2 517

4 215

Обязательства по финансовой аренде 203

348

Межсегментные займы и проценты начисленные

(12 372)

(14 215)

Прочие

129 2

223

Итого корректирующие статьи по обязательствам сегмента 100

260

353

Географическая  информация.  Наибольшая  часть  активов  Группы,  входящих  в  оба  отчетных  сегмента,
размещена на территории Российской Федерации, в результате чего хозяйственная деятельность по каждому
сегменту  в  основном  осуществляется  на  территории  Российской  Федерации.  Географическая  информация  о
выручке  внешним  покупателям  представлена  по  стране  регистрации  покупателя,  основная  часть  выручки
генерируется активами, расположенными на территории Российской Федерации. Сегмент «Транспортировка
нефтепродуктов»  включает  также  незначительную  часть  активов,  расположенных  на  территории  Латвии,
Украины и Белоруссии.

Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2009

Российская Федерация

197 079

156 574

Прочие страны

11 142

10 164

208 221

166 738

Выручка от продаж внешним покупателям в других странах включает, в основном, выручку от продаж
покупателям в Казахстане, Белоруссии и Украине.

Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.

Ниже представлена информация о покупателях, выручка от операций с которыми составляет более 10% от
общей выручки Группы:

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2010

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2009

Компании, контролируемые государством

61 972

45 380

ОАО «Сургутнефтегаз»

29 622

24 735

ОАО «Лукойл»

28 957

25 396

ОАО «ТНК-ВР Холдинг»

25 799

22 397

146 350

117 908

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов «Транспортировка
нефти» и «Транспортировка нефтепродуктов».

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО (НЕАУДИРОВАНО) ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ
30 СЕНТЯБРЯ 2010 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ОАО  «АК  «Транснефть» (далее - «Компания»)  учреждено  в  соответствии  с  постановлением  Совета
Министров - Правительства РФ от 14 августа 1993 года № 810 во исполнение Указа Президента Российской
Федерации  от 17 ноября 1992 года  № 1403. Место  нахождения  Компании:  Российская  Федерация, 119180,
Москва, ул. Большая Полянка, 57.

Компания  и  ее  дочерние  общества  (далее - «Группа»)  по  состоянию  на 30 сентября 2010 года  располагают
находящейся  на  территории  Российской  Федерации  системой  нефтепроводов  протяженностью 50 110 км  и
находящейся  на  территории  Российской  Федерации,  Республики  Беларусь  и  Украины  связанной  системой
нефтепродуктопроводов  общей  протяженностью 18 737 км.  Зависимая  компания  ООО  «ЛатРосТранс»
располагает  находящейся  на  территории  Латвийской  Республики  системой  нефтепродуктопроводов,
связанной с общей системой.

За  девять  месяцев,  закончившихся 30 сентября 2010 года,  Группа  транспортировала 347,1 млн.  тонн  сырой
нефти  на  внутренний  и  экспортный  рынки  (за  девять  месяцев,  закончившихся 30 сентября 2009 года –
341,8 млн.  тонн),  что  представляет  собой  большую  часть  нефти,  добываемой  на  территории  Российской
Федерации.  Объем  транспортировки  нефтепродуктов  за  девять  месяцев,  закончившихся 30 сентября 2010
года, составил 30,8 млн. тонн (за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 года – 28,4 млн. тонн).

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Экономике  Российской  Федерации  по-прежнему  присущи  определенные  черты  развивающегося  рынка,  в
частности, сравнительно высокая инфляция и высокие процентные ставки. Варианты развития экономических
процессов и их влияние на операционную деятельность Группы могут быть различны, и Руководство Группы
не  может  оценить  их  возможное  потенциальное  воздействие  на  финансовое  положение  Группы.  Влияние
мирового экономического кризиса  на  ее  операционную  деятельность  Группы  ограничено  в  связи  с  тем,  что
стоимость предоставляемых услуг регулируется государством. Кроме того, Группа является трубопроводной
монополией  на  российском  рынке  транспортировки  нефти  и  нефтепродуктов,  что  обеспечивает  устойчивый
спрос  на  ее  услуги.  Руководство  Группы  считает,  что  потоки  денежных  средств  от  операционной
деятельности  достаточны  для  финансирования  текущей  деятельности  и  выполнения  ее  долговых
обязательств.

Действующее  российское  налоговое,  валютное  и  таможенное  законодательство  допускает  различные
толкования  и  подвержено  частым  изменениям.  Кроме  того,  организации,  осуществляющие  в  настоящий
период  деятельность  на  территории  Российской  Федерации,  сталкиваются  и  с  другими  финансовыми  и
юридическими  сложностями.  Экономические  перспективы  Российской  Федерации  во  многом  зависят  от
эффективности  экономических  мер,  финансовых  механизмов  и  денежной  политики  Правительства
Российской Федерации, а также от развития налоговой, правовой, административной и политической систем.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность подготовлена в соответствии
с  требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности 34 «Промежуточная  финансовая
отчетность»  и  должна  рассматриваться  вместе  с  консолидированной  финансовой  отчетностью  за  год,
закончившийся 31 декабря 2009 г.,  подготовленной  в  соответствии  с  Международными  стандартами
финансовой отчетности.

Официальный курс обмена доллара США к российскому рублю, устанавливаемый Центральным банком
Российской Федерации, составлял

30,4030

и 30,2442 на 30 сентября 2010 года и 31 декабря 2009 года

соответственно. Официальный курс обмена евро к российскому рублю, устанавливаемый Центральным
банком Российской Федерации, составлял

41,3481

и 43,3883 на 30 сентября 2010 года и 31 декабря 2009 года

соответственно.

Новые стандарты и интерпретации.

Применение к учету стандартов, поправок и интерпретаций, обязательных к применению с 1 января
2010 года, не оказало существенного влияния на настоящую консолидированную промежуточную
отчетность.

Группа не применяла досрочно стандарты и интерпретации, обязательные для принятия к учету Группой
применительно к отчетным периодам, начинающимся позднее 1 января 2010 года. Информация о наиболее
значимых стандартах и интерпретациях, применимых к деятельности Группы, раскрыта в
консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года.

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 44