ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО ЗА
ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2011 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ДОЧЕРНИЕ, ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОБЩЕСТВА (продолжение)

Вид деятельности

Страна

учреждения

Доля (%)

участия по

состоянию на

31 декабря 2011

Дочерние, зависимые общества,
входящие в сегмент
«транспортировка нефтепродуктов»

ОАО «Мостранснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия

100,0

ОАО «Юго-Запад
транснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия

100,0

ОАО «Средне-Волжский
Транснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия

100,0

ООО «Петербургтранснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия

100,0

ОАО «Сибтранснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия

100,0

ЧУП «Запад–Транснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Беларусь

100,0

ДП «ПрикарпатЗападтранс»

транспортировка
нефтепродуктов

Украина

100,0

ООО «Балттранснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия

100,0

ОАО «Рязаньтранснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия

100,0

ОАО «Уралтранснефтепродукт»

транспортировка
нефтепродуктов

Россия

86,2

охранная деятельность

Россия

100,0

ОАО «Торговый Дом
«Транснефтепродукт»

централизованное
обеспечение МТР

Россия

100,0

ОАО «Телекомнефтепродукт»

предоставление услуг связи

Россия

100,0

ООО «СОТ-ТРАНС»

страховая деятельность

Россия

100,0

ООО «БалттрансСервис»

реализация проектов
строительства и
эксплуатации магистральных
нефтепродуктопроводов

Россия

100,0

ООО «ЛатРосТранс»

транспортировка
нефтепродуктов

Латвия

34,0

ОПЕРАЦИОННАЯ АРЕНДА

Группа арендует земельные участки, в основном, находящиеся в собственности местных органов
власти, на условиях операционной аренды.

Суммы арендной платы за землю в соответствии с заключенными договорами аренды составили:

31 декабря 2011

31 декабря 2010

Менее 1 года

933

798

От 1 года до 5 лет

3 732

3 194

Свыше 5 лет

41 986

35 930

Итого

46 651

39 922

Арендуемые Группой земельные участки представляют собой территорию, на которой расположены
магистральные нефтепроводы, нефтепродуктопроводы и прочие активы Группы. В основном договоры
аренды земельных участков имеют долгосрочный характер и заключены на срок до 49 лет с правом их
последующего продления. В соответствии с договорами аренды земельных участков право

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОПЕРАЦИОННАЯ АРЕНДА (продолжение)

собственности на землю не переходит к арендатору. По истечении срока действия договора он может
быть расторгнут. Размер арендной платы, выплачиваемой собственнику земли, регулярно повышается в
соответствии с условиями договоров, при этом Группа не имеет доли участия в арендуемых земельных
участках, то есть практически все риски и выгоды, вытекающие из права собственности на землю, несет
(получает) владелец земли. На этом основании руководство Группы пришло к заключению, что данные
договоры представляют собой договоры операционной аренды.

В 2011 году расходы по операционной аренде, отраженные в составе прибыли или убытка за период,
составили 557 млн. рублей (в 2010 году –557 млн. рублей)

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, КАПИТАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства

В течение 2011 года Группа выступала одной из сторон в нескольких судебных разбирательствах,
возникших в ходе обычной хозяйственной деятельности. По мнению руководства Группы, по
состоянию на 31 декабря 2011 года не существует претензий или исков к Группе, которые могут оказать
существенное негативное влияние на деятельность или финансовое положение Группы.

Налоговые риски

В 2011 г. проведена выездная налоговая проверка ОАО «АК «Транснефть» за период 2008–2009 гг. По
мнению  руководства,  в  рассматриваемых  периодах  Компания  корректно  руководствовалась  нормами
налогового  законодательства.  В  отношении  выводов,  изложенных  в  акте  по  результатам  выездной
налоговой  проверки  по  вопросу    удержания  и  перечисления  в  бюджет  налога  с  доходов  иностранного
юридического  лица,  Компанией  были  подготовлены  и  представлены  в  налоговый  орган
соответствующие  возражения.  На  данный  момент  решение  по  итогам  налоговой  проверки  налоговым
органом не вынесено.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ
ПЕРСОНАЛУ

Российская  Федерация  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению  государственным  имуществом
владеет  100%  обыкновенных  акций  Компании  и  осуществляет  контроль  через  Совет  директоров,  в
который на 31 декабря 2011 года входят представители государства (профессиональные поверенные) и
независимые  директора.  Правительство  РФ  назначает  членов  Правления  Федеральной  службы  по
тарифам, которая отвечает, среди прочего, за регулярный пересмотр ставок и структуры тарифов.

По  состоянию  на  31  декабря  2011  года  и  на  31  декабря  2010  года  в  доверительном  управлении
Компании находятся принадлежащие Российской Федерации 100% акций компании «КТК Инвестментс
Компани», 100% акций компании «КТК Компани» (владеющей 7 % обыкновенных акций ЗАО «КТК-Р»
и  АО  «КТК-К»),  24%  обыкновенных  акций  ЗАО  «КТК-Р»  и  24%  обыкновенных  акций  АО  «КТК–К».
Результаты их деятельности не включены в консолидированную финансовую отчетность в связи с тем,
что  Компания  выступает  в  качестве  доверительного  управляющего  акциями  указанных  компаний  и
обществ.

В ходе обычной хозяйственной деятельности Группа осуществляет операции с другими организациями,
контрольные  пакеты  акций  которых  принадлежат  государству.  К  числу  операций  с  такими
организациями  относятся,  в  частности,  следующие:  закупки  электроэнергии  для  производственных
потребностей,  транспортировка  нефти,  добытой  государственными  предприятиями,  и  операции  с
банками, контролируемыми государством.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ
ПЕРСОНАЛУ (продолжение)

Группа осуществляла следующие основные операции с организациями, контролируемыми
государством:

Год, закончившийся

31 декабря 2011

Год, закончившийся

31 декабря 2010

Выручка от транспортировки нефти

160 391

124 792

ОАО «НК «Роснефть» и его дочерние компании

135 959

102 768

ОАО «Газпром» и его дочерние компании

23 796

21 153

Прочие

636

871

Выручка от транспортировки нефтепродуктов

9 450

8 109

ОАО «НК «Роснефть» и его дочерние компании

1 698

2 196

ОАО «Газпром» и его дочерние компании

7 752

5 913

Приобретение нефти (ОАО «НК «Роснефть»)

76 229

Расходы по транспортировке нефти
железнодорожным транспортом и сопутствующие
услуги (ОАО «РЖД» и его дочерние компании)

25 829

25 205

Расходы на электроэнергию

351

737

Процентные доходы по прочим финансовым
активам

3 464

2 764

Операции с контролируемыми государством организациями включают в себя налоги, суммы которых
содержатся в консолидированном отчете о финансовом положении и в консолидированном отчете о
совокупном доходе.

За год, закончившийся 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года, Группа имела следующие операции
с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

По состоянию на 31 декабря 2011 года и на 31 декабря 2010 года, Группа имела следующие остатки по
расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу

Ключевой  управленческий  персонал  (члены  Совета  директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора  дочерних  обществ)  получает,  в  основном,  краткосрочные  вознаграждения,  включая
заработную  плату,  премии  и  прочие  выплаты,  а  также  долго-  и  краткосрочные  беспроцентные  займы.
Краткосрочные  вознаграждения,  выплачиваемые  ключевому  управленческому  персоналу  Компании  и
дочерних  обществ,  включают  в  себя  выплаты,  определенные  условиями  трудовых  договоров  в  связи  с
выполнением  ими  своих  должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров
утверждается  Общим  годовым  собранием  акционеров.  В  соответствии  с  требованиями  российского
законодательства,  Группа  осуществляет  отчисления  в  Пенсионный  фонд  Российской  Федерации  по
пенсионному плану с установленными взносами с суммы выплат за всех работников, включая ключевой
управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ.  Ключевой  управленческий  персонал
Компании  и  дочерних  обществ  также  является  участником  программ  негосударственного  обеспечения
(программа  негосударственного  обеспечения  НПФ «Транснефть»,  а  также  программа  единовременных
выплат при выходе на пенсию).

Год, закончившийся

31 декабря 2011

Год, закончившийся

31 декабря 2010

Заработная плата и премии

1 022

1 018

Выплаты, связанные с увольнениями

Прочие

1 057

1 040

Год, закончившийся

31 декабря 2011

Год, закончившийся

31 декабря 2010

Выручка от реализации товаров и услуг

1 940

929

Покупка товаров и услуг

35 334

34 555

31 декабря 2011

31 декабря 2010

Торговая и прочая дебиторская задолженность

1 800

1 456

Торговая и прочая кредиторская задолженность

136

465

Займ выданный

6 141

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ
ПЕРСОНАЛУ (продолжение)

Займы, выданные ключевому управленческому персоналу, составили:

2011

2010

на 1 января

Выдано

Погашено

(7)

(38)

на 31 декабря

срок погашения менее года

срок погашения более года

Сумма взносов в Негосударственный пенсионный фонд «Транснефть» в пользу основного
управленческого персонала составила за 2011 год – 289 млн. рублей (за 2010 год - 35 млн. рублей).

Увеличение  в  2011  году  взносов  в  НПФ  «Транснефть»  связано  с  перечислением  в  фонд  приведенной
стоимости будущих пенсионных выплат в связи с достижением пенсионного возраста в соответствии с
условиями  заключенных  договоров  негосударственного    пенсионного  обеспечения.  Данные  выплаты
будут производиться после наступления права на получение пенсии в соответствии с  установленными
правилами НПФ «Транснефть».

В  качестве  ключевого  управленческого  персонала,  информация  о  выплатах  которому  раскрыта
в финансовой  отчетности,  признаны  члены  Совета  директоров  и  Правления  ОАО  «АК  «Транснефть»,
а также  генеральные  директоры  дочерних  обществ,  которые  являются  наиболее  значимыми
в реализации производственной деятельности Группы, и члены их семей.

Общее количество лиц, получивших выплаты в качестве основного управленческого персонала,
составило за год, закончившийся 31 декабря 2011 года - 64 человека (за год, закончившийся, 31 декабря
2010 года - 64 человека).

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ

Принципы учетной политики для финансовых инструментов были применены к следующим показателям:

Займы и

дебиторская

задолженность

Инвестиции,

имеющиеся в

наличии для

продажи

Активы на дату отчетности

31 декабря 2011

Денежные средства и их эквиваленты (см. Примечание 12)

145 546

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи
(см. Примечание 7)

292

Прочие долгосрочные финансовые активы (см. Примечание 9)

5 586

Прочие краткосрочные финансовые активы (см. Примечание 9)

181 749

Дебиторская задолженность (торговая и прочая)
(см. Примечание 11)

24 665

357 546

292

31 декабря 2010

Денежные средства и их эквиваленты (см. Примечание 12)

283 864

Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи
(см. Примечание 7)

336

Прочие финансовые активы (см. Примечание 9)

50 850

Дебиторская задолженность (торговая и прочая)
(см. Примечание 11)

10 290

345 004

336

31 декабря 2011

31 декабря 2010

Обязательства на дату отчетности

Кредиторская задолженность (торговая и прочая)
(см. Примечание 18)

44 601

38 532

Кредиты и займы (см. Примечание 15)

605 311

583 803

649 912

622 335

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (продолжение)

Деятельность  Группы  подвержена  различным  финансовым  рискам:  риску  изменения  курсов  валют,
риску  изменения  процентной  ставки,  риску  изменения  товарных  цен,  кредитному  риску  и  риску
ликвидности.

Политика управления рисками Группы разработана в целях идентификации и анализа рисков, которым
подвержена  Группа,  установления  допустимых  предельных  значений  риска  и  соответствующих
механизмов  контроля,  а  также  мониторинга  рисков  и  соблюдения  установленных  ограничений.
Политика  и  системы  управления  рисками  регулярно  анализируются  с  учетом  изменений  рыночных
условий и деятельности Группы.

Риск изменения курсов валют

Общая  стратегия  Группы  заключается  в  стремлении  снизить  риск  курсовых  разниц,  связанный  с
использованием валют, отличных от российского рубля - доллара США и Евро. Более того, Группа не
использует  валютные  или  форвардные  контракты.  Преимущественно,  подверженность  Группы
изменениям курсов валют возникает  от  кредитов и займов, номинированных в долларах США и Евро,
которые были получены в 2007-2010 годах (см. Примечание 15) и пересчета остатка денежных средств,
номинированных  в  долларах  США  и  Евро.  Активы  и  обязательства,  принадлежащие  Группе,
выраженные  в  украинских  гривнах  и  белорусских  рублях,  приводящие  к  возникновению
потенциального валютного риска, незначительны.

На 31 декабря 2011 года, если бы доллар США  укрепился/ослаб на  10% по отношению к российскому
рублю при прочих равных условиях, прибыль после вычета налогов и капитал снизились/возросли бы на
19 987 млн. рублей (за год, закончившийся 31 декабря 2010 года, если бы доллар США укрепился/ослаб
на  10%  по  отношению  к  российскому  рублю  при  прочих  равных  условиях,  прибыль  после  вычета
налогов  и  капитал  снизились/возросли  бы  на  27 293 млн. рублей),  в  основном,  в  результате
потерь/(доходов)  от  конвертации  займов  и  пересчета  остатка  денежных  средств,  номинированных  в
долларах США, в рубли.

На  31  декабря  2011  года,  если  бы  Евро  укрепился/ослаб  на  10%  по  отношению  к  российскому  рублю
при прочих равных условиях, прибыль после вычета налогов и капитал возросли бы на 112 млн. рублей
(за  год,  закончившийся  31  декабря  2010 года,  если  бы  Евро  укрепился/ослаб  на  10%  по  отношению  к
российскому рублю при  прочих равных  условиях, прибыль после вычета налогов и капитал снизились
бы  на  1 685 млн. рублей),  в  основном,  в  результате  потерь  от  конвертации  займов  и  пересчета  остатка
денежных средств, номинированных в Евро, в рубли.

Риск изменения процентных ставок

Руководство  не  имеет  утвержденной  политики  в  отношении  определения  уровня  подверженности
Группы  риску  изменения  процентной  ставки  по  фиксированным  или  плавающим  ставкам  процента.
Однако, в момент привлечения новых займов или кредитов руководство решает, исходя из собственных
профессиональных  суждений,  какая  ставка  процента,  фиксированная  или  плавающая,  будет  наиболее
выгодной с точки зрения Группы на протяжении ожидаемого периода до наступления срока погашения.

Поскольку Группа не имеет каких-либо активов, приносящих существенный процентный доход,
финансовый результат и денежный поток от основной деятельности Группы в целом не зависит от
изменений рыночных процентных ставок по активам.

Кредиты  и  займы,  полученные  Группой  под  фиксированные  процентные  ставки,  подвергают  ее  риску
изменения  справедливой  стоимости  обязательств.  Группа  получает  кредиты  от  банков  по  текущим
рыночным  процентным  ставкам  и  не  использует  какие-либо  инструменты  хеджирования  в  целях
управления  риском  изменения  процентных  ставок.  Группа  не  относит  изменение  справедливой
стоимости  финансовых  активов  и  обязательств  с  фиксированной  ставкой  на  прибыль  или  убыток,
соответственно,  изменения  процентных  ставок  по  кредитам  и  займам  не  окажут  влияния  на  прибыль
или капитал.

Кредиты  и  займы,  полученные  Группой  под  плавающие  процентные  ставки,  подвергают  ее  риску
изменения  денежных  потоков  по  кредитам  и  займам.  В  связи  с  тем,  что  Группа  получает  кредиты  от
банков  для  финансирования  инвестиционных  проектов,  существенная  часть  затрат  по  кредитам
капитализируется.  Увеличение  ставок  процента  на  1%  в  течение  года,  закончившегося  31  декабря
2011  года,  уменьшило  бы  величину  собственного  капитала  и  прибыли  или  убытка  за  период  на
917 млн.  рублей  до  налогообложения.  Анализ  проводился  исходя  из  допущения  о  том,  что  все  прочие
переменные,  в  частности  обменные  курсы  иностранных  валют,  остаются  неизменными.  В  течение
2010  года  указанные  процентные  затраты  по  кредитам  и  займам  капитализировались  и  изменение
процентных ставок не оказывало существенного влияния на прибыль и капитал.

Риск изменения товарных цен

Основная деятельность Группы предполагает техническое обслуживание и замену существующих, а
также строительство новых трубопроводов. Это обуславливает необходимость ежегодных закупок
значительного количества металлических труб для замены и строительства новых трубопроводов.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (продолжение)

Риск изменения товарных цен

Группа заключила рамочные соглашения с производителями труб, цена поставки по которым и сроки не
являются фиксированными на момент подписания данных соглашений. Группа также не имеет
долгосрочных договоров с нефтедобывающими и нефтеперерабатывающими компаниями (за
исключением договора на поставку сырой нефти с ОАО «НК «Роснефть») и не использует производных
договоров для управления рисками изменения цен на металл и цен на нефть и нефтепродукты.

Кредитный риск и выполнение контрактных обязательств

Кредитный риск – это риск финансового убытка для Группы в случае невыполнения клиентом или
контрагентом по финансовому инструменту своих обязательств по соответствующему договору. Данный
риск возникает, в основном, в связи с дебиторской задолженностью клиентов Группы и ее инвестициями.

В своей работе с клиентами Группа, как правило, использует систему предоплат. Группа не имеет и не
выпускает  финансовые  инструменты  для  хеджирования  и  торговли.  Торговая  дебиторская
задолженность  Группы  не  обеспечена.  Являясь  субъектом  естественной  монополии  на  российском
рынке  транспортировки  нефти  и  нефтепродуктов,  Группа  обеспечивает  равный  доступ  к
нефтепроводной

нефтепродуктопроводной

системам

всем

отечественным

нефтяным

нефтеперерабатывающим компаниям, при этом наибольшая доля выручки формируется по договорам с
крупнейшими  нефтяными  компаниями  Российской  Федерации,  часть  которых  контролируется
государством.  Группа  не  имеет  существенной  концентрации  кредитного  риска  и  существенной
просроченной и сомнительной торговой дебиторской задолженности.

Кредитный  риск  управляется  на  уровне  Группы.  В  связи  с  тем,  что  для  некоторых  покупателей
независимый  кредитный  рейтинг  не  установлен,  Группа  оценивает  кредитное  качество  покупателя  на
основании  его  финансового  положения,  сложившегося  опыта  взаимоотношений  и  других  факторов.
Кредитное качество финансовых активов, непросроченных и необесценившихся, оценивается исходя из
сложившегося опыта взаимоотношений, и исторических данных о контрагентах, которые представлены
существующими  покупателями  и  заказчиками,  у  которых  не  было  случаев  неисполнения  ими
обязательств в прошлом.

Выбор поставщиков активов и услуг Группа осуществляет, как правило, на конкурсной основе. При
проведении предварительного конкурсного отбора в качестве критериев отбора применяются как
технические

финансовые

показатели

претендента

(наличие

производственной

базы,

квалифицированного  персонала,  соответствующего  опыта,  стоимость  активов  и  услуг  и  т.п.),  так  и
критерии  его  надежности  (финансовое  состояние,  профессиональная  и  этическая  репутация
претендента,  наличие  служб  контроля  качества  поставляемых  активов  и  выполняемых  услуг),  по
результатам  которого  участники  допускаются  к  конкурсу.  Конкурсный  подбор  обеспечивает  выбор
поставщиков, риск невыполнения контрактных обязательств которых минимален.

Денежные средства и их эквиваленты в указанных ниже суммах размещены в крупнейших банках,
имеющих внешние кредитные рейтинги, присвоенные рейтинговым агентством Moody’s и другими
рейтинговыми агентствами.

Кредитный рейтинг

31 декабря 2011

Внешний кредитный рейтинг Baa1

21 513

Внешний кредитный рейтинг Baa2

1 008

Внешний кредитный рейтинг Baa3

67 685

Внешний кредитный рейтинг Ba2

7 115

Внешний кредитный рейтинг Ba3

5 167

Внешний кредитный рейтинг B2

38 708

Итого

141 196

Прочие финансовые активы в указанных ниже суммах приобретены Группой у контрагентов, имеющих
внешние кредитные рейтинги, присвоенные рейтинговым агентством Moody’s и другими рейтинговыми
агентствами.

Кредитный рейтинг

31 декабря 2011

Внешний кредитный рейтинг Baa1

114 867

Внешний кредитный рейтинг Baa2

11 020

Внешний кредитный рейтинг Baa3

44 098

Внешний кредитный рейтинг Ba2

5 563

Внешний кредитный рейтинг Ba3

1 931

Прочие

4 270

Итого

181 749

Максимальный кредитный риск Группы выражен балансовой стоимостью каждого финансового актива,
признанного в отчете о финансовом положении.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (продолжение)

Риск ликвидности

Риск ликвидности – это риск того, что Группа не  сможет выполнить свои финансовые  обязательства в
момент  наступления  срока  их  погашения.  Подход  Группы  к  управлению  ликвидностью  заключается  в
том,  чтобы  обеспечить,  насколько  это  возможно,  постоянное  наличие  у  Группы  достаточной
ликвидности  для  выполнения  своих  обязательств  в  срок  (как  в  обычных  условиях,  так  и  в
нестандартных  ситуациях),  не  допуская  возникновения  неприемлемых  убытков  или  риска  ущерба  для
репутации Группы.

Разумное управление риском ликвидности включает в себя поддержание достаточного уровня наличных
средств и возможность их привлечения посредством доступных кредитных инструментов. Группа
поддерживает достаточный уровень гибкости, сохраняя возможность привлекать необходимый объем
средств посредством открытых кредитных линий.

Ниже представлена информация о договорных сроках погашения финансовых обязательств, включая
процентные платежи:

31 декабря 2011:

Поток денежных средств по заключенным договорам

Балансовая

стоимость

Всего

12 месяцев

и менее

1-2

года

2-5 лет

Более 5

лет

Кредиты и займы

605 311

815 687

84 074

52 555

306 636

372 422

Торговая и прочая кредиторская
задолженность

44 601

649 912

860 288

128 675

52 555

306 636

372 422

31 декабря 2010:

Поток денежных средств по заключенным договорам

Балансовая

стоимость

Всего

12 месяцев

и менее

1-2

года

2-5 лет

Более 5

лет

Кредиты и займы

583 803

807 931

36 944

76 835

313 053

381 099

Торговая и прочая кредиторская
задолженность

38 532

622 335

846 463

75 476

76 835

313 053

381 099

Справедливая стоимость

Справедливая  стоимость  финансовых  инструментов  была  определена  Группой  на  основании
имеющейся  рыночной  информации  и  с  использованием  соответствующих  методологий  оценки.
Справедливая стоимость дебиторской и кредиторской задолженности существенно не отличается от их
балансовой  стоимости  по  состоянию  на  31  декабря  2011  года  и  2010  года.  Справедливая  стоимость
кредитов и займов раскрыта в Примечании 15.

Управление риском капитала

Основная  задача  Группы  при  управлении  капиталом  –  сохранение  способности  Группы  непрерывно
функционировать  с  целью  обеспечения  требуемой  доходности  акционерам  и  выгод  заинтересованным
сторонам,  а  также  сохранения  оптимальной  структуры  капитала  и  снижения  его  стоимости.  В  связи  с
этим,  капиталом  Группы  признается  капитал,  причитающийся  акционерам  Компании,  а  также
долгосрочная  и  краткосрочная  задолженность  (задолженность  по  долгосрочным  и  краткосрочным
кредитам  и  займам,  кредиторская  задолженность).  С  целью  сохранения  или  изменения  структуры
капитала  Группа  может:  варьировать  сумму  выплачиваемых  дивидендов,  выпускать  новые  акции,
привлекать новые или погашать существующие кредиты и займы.

В  рамках  управления  капиталом  с  целью  сохранения  основных  параметров  долговой  нагрузки  в
оптимальных  пределах  руководство  Группы  отслеживает  основные  финансовые  показатели,  такие  как
отношение  Общий  долг/EBITDA,  отношение  Общий  долг/Капитал,  отношение  Средства  от
операционной деятельности/Общий долг, что позволяет Группе поддерживать свой кредитный рейтинг
на высоком уровне, не ниже BBB- по Standard & Poor’s и Baa3 по шкале Moody's. Текущий кредитный
рейтинг Группы установлен на уровне ВВВ Standard & Poor’s и Baa1 Moody’s.

В течение отчетного периода подход Группы к управлению капиталом не менялся.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством Группы, как правило, анализируется информация в разрезе отдельных юридических лиц,
деятельность  которых,  обобщается  в  двух  отдельных  отчетных  сегментах:  Транспортировка  нефти  и
Транспортировка нефтепродуктов. Начиная с  2011 года Группа отдельно раскрывает сегмент «Продажа
нефти  в  Китайскую  Народную  Республику»  (далее  –  «КНР»),  удовлетворяющий  количественному
порогу  (выручка  сегмента  составляет  21,4%  в  общем  объеме  реализации).  Стоимостные  показатели
представляются  Руководству  Группы  в  величинах,  рассчитанных  по  правилам  составления  отчетности
по  российским  стандартам  бухгалтерского  учета  (далее  -  «РСБУ»).  Консолидированные  данные  по
анализируемым  Руководством  Группы  показателям,  рассчитанные  по  каждому  сегменту  по  правилам
РСБУ, представлены в таблицах ниже.

Корректирующие  статьи,  приводящие  данную  информацию  к  показателям  консолидированной
финансовой  отчетности,  главным  образом  представлены  корректировками  и  переклассификациями,
обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.

Корректирующие  статьи  также  включают  расчеты  между  сегментами,  наиболее  существенные  из
которых  связаны  с  переводом  в  2009  году  долга  по  номинированному  долларах  США  внешнему
кредиту,  на  обязательства  перед  обществом,  входящему  в  другой  сегмент.  По  указанным  расчетам
остаток  задолженности  по  основной  сумме  долга  и  неоплаченным  процентам  на  31  декабря  2011  года
составляет 7 958 млн. рублей, начисленные за 2011 год проценты –  512 млн. рублей, курсовые разницы
-  369  млн.  рублей  (на  31  декабря  2010  года  остаток  задолженности  по  основной  сумме  долга  и
неоплаченным  процентам  составлял  9  628  млн.  рублей,  начисленные  за  2010  год  проценты
– 1 113 млн. рублей, курсовые разницы - 21 млн. рублей).

Ниже представлена сегментная информация за год, закончившийся 31 декабря 2011 года:

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Продажа

нефти в

КНР

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним
покупателям

491 158

35 768

143 639

(295)

670 270

Выручка от продаж
межсегментная деятельность

3 016

107

(3 123)

Итого выручка от продаж

494 174

35 875

143 639

(3 418)

670 270

Операционные расходы

(293 120)

(25 366)

(143 216)

3 854

(457 848)

в том числе износ и
амортизация

(74 892)

(2 890)

(985)

(78 767)

Проценты к получению

15 661

154

(5 931)

9 884

Проценты к уплате

(19 402)

(512)

(2 135)

(22 049)

Прибыль/(убыток) от курсовых
разниц

(5 823)

(130)

914

8 825

3 786

Прочие расходы

(8 418)

(1 355)

9 773

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых
обществах

31 486

Прибыль до налогообложения

183 072

8 666

1 337

42 454

235 529

Расходы по налогу на прибыль

(44 311)

Прибыль за отчетный период

191 218

Прочая сегментная
информация

Поступления по внеоборотным
активам (кроме финансовых
инструментов и отложенных
налоговых активов)

244 078

1 580

6 869

252 527

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)

Ниже представлена сегментная информация за год, закончившийся 31 декабря 2010 года:

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Продажа

нефти в

КНР

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним
покупателям

415 596

32 297

(361)

447 532

Выручка от продаж
межсегментная деятельность

1 711

522

(2 233)

Итого выручка от продаж

417 307

32 819

(2 594)

447 532

Операционные расходы

(264 133)

(19 698)

3 222

(280 609)

в том числе износ и
амортизация

(68 349)

(2 663)

(957)

(71 969)

Проценты к получению

16 799

300

(10 335)

6 764

Проценты к уплате

(24 922)

(1 113)

5 162

(20 873)

Прибыль/(убыток) от курсовых
разниц

(1 929)

(49)

2 104

126

Прочие расходы

(7 715)

(905)

8 620

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых
обществах

4 568

Прибыль до налогообложения

135 407

11 354

10 747

157 508

Расходы по налогу на прибыль

(32 599)

Прибыль за отчетный период

124 909

Прочая сегментная
информация

Поступления по внеоборотным
активам (кроме финансовых
инструментов и отложенных
налоговых активов)

257 710

180

5 101

262 991

Ниже представлена сегментная информация на 31 декабря 2011 года:

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Продажа

нефти в

КНР

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые и
совместно контролируемые
компании

34 889

Итого активы сегмента

1 948 071

65 868

14 327

(170 060)

1 858 206

Задолженность перед
поставщиками и подрядчиками
и авансы полученные

74 812

3 239

(7 980)

70 071

Долгосрочные кредиты и
займы

551 939

5 690

(5 690)

551 939

Краткосрочные кредиты и
займы

54 307

2 268

(3 203)

53 372

Итого обязательства
сегмента

781 323

15 508

9 187

55 661

861 679

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)

Ниже представлена сегментная информация на 31 декабря 2010 года:

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефтепро-

дуктов

Продажа

нефти в

КНР

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые
компании

4 835

Итого активы сегмента

1 620 060

62 123

(30 548)

1 651 635

Задолженность перед
поставщиками и
подрядчиками и авансы
полученные

57 369

3 027

999

61 395

Долгосрочные кредиты и
займы

573 466

8 227

(8 545)

573 148

Краткосрочные кредиты и
займы

11 269

1 450

(2 064)

10 655

Итого обязательства
сегмента

719 504

15 755

109 939

845 198

Корректирующие  статьи  по  доходам  и  расходам,  формирующим  прибыль  до  налогообложения,
представлены  преимущественно  поправками  МСФО  по  признанию  результатов  переоценки  основных
средств  согласно  требованиям  МСФО  29  «Финансовая  отчетность  в  условиях  гиперинфляции»  и
исключению результатов переоценки основных средств, проведенной по РСБУ, по начислению резерва
на демонтаж основных средств, по начислению отложенных налогов для целей МСФО.

Корректирующие статьи по расходам сегмента в размере 3 854 млн.рублей за год, закончившийся
31 декабря 2011 года, и 3 222 млн. рублей за год, закончившийся 31 декабря 2010 года, включают
следующие поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ
и МСФО:

Год, закончившийся

31 декабря 2011

Год, закончившийся

31 декабря 2010

Резерв на демонтаж основных средств

3 779

2 596

Исключение  эффекта  переоценки  по  РСБУ  и
инфляционная  поправка  основных  средств  согласно
требованиям  МСФО 29  «Финансовая  отчетность  в
условиях гиперинфляции»

(15 617)

(8 494)

Финансовая аренда

1 727

2 832

Пенсионные обязательства

(698)

583

Начисленные расходы, нетто

8 400

(6 764)

Межсегментые операции

(1 989)

(2 232)

Прочие

544

8 257

Итого корректирующие статьи по расходам
сегмента

(3 854)

(3 222)

Корректирующие статьи по процентам к получению и процентам к уплате в размере 5 931 млн. рублей и
2 135 млн. рублей соответственно за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, и 10 335 млн.  рублей и
5  162  млн.  рублей  за  год,  закончившийся  31 декабря  2010  года,  представлены  преимущественно
поправками МСФО по капитализации процентов по займам.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)

Корректирующие статьи по активам сегмента в размере 170 060 млн. рублей по состоянию на
31 декабря 2011 года и 30 548 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2010 года включают следующие
поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

31 декабря 2011

31 декабря 2010

Увеличение стоимости основных средств на сумму затрат по
демонтажу

40 431

83 760

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и инфляционная
поправка основных средств согласно требованиям МСФО 29
«Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции»

(186 725)

(93 639)

Переоценка  технологической  нефти  и  нефтепродуктов
согласно  требованиям  МСФО  29  «Финансовая  отчетность  в
условиях гиперинфляции» и прочие поправки

50 566

50 716

Консолидация Группы Транснефтепродукт

(52 554)

Отложенные налоговые активы

(24 066)

(9 000)

Межсегментные активы

(16 540)

(9 677)

Увеличение стоимости незавершенного строительства на
сумму курсовой разницы и процентов по кредитам,
подлежащих капитализации

15 766

5 748

Прочие

3 062

(5 902)

Итого корректирующие статьи по активам сегмента

(170 060)

(30 548)

Корректирующие статьи по обязательствам сегмента в размере 55 661 млн. рублей по состоянию на
31 декабря 2011 года и 109 939 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2010 года включают следующие
поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

31 декабря 2011

31 декабря 2010

Резерв на демонтаж основных средств

84 900

116 202

Пенсионные обязательства

7 264

7 377

Отложенные налоговые обязательства

(22 634)

(1 037)

Межсегментные займы и проценты начисленные

(16 540)

(9 677)

Прочие

2 671

(2 926)

Итого корректирующие статьи по

обязательствам

сегмента

55 661

109 939

Географическая  информация.  Наибольшая  часть  активов  Группы,  входящих  в  оба  отчетных  сегмента,
размещена  на  территории  Российской  Федерации,  в  результате  чего  хозяйственная  деятельность  по
каждому сегменту, в основном, осуществляется на территории Российской Федерации. Географическая
информация  о  выручке  внешним  покупателям  представлена  по  стране  регистрации  покупателя,
основная  часть  выручки  генерируется  активами,  расположенными  на  территории  Российской
Федерации.  Сегмент  «Транспортировка  нефтепродуктов»  включает  также  незначительную  часть
активов, расположенных на территории Латвии, Украины и Белоруссии.

Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Год,

закончившийся

31 декабря 2011

Год,

закончившийся

31 декабря 2010

Российская Федерация

498 988

424 622

Китай

143 639

Прочие страны

27 643

22 910

670 270

447 532

Выручка от продаж внешним покупателям в других странах включает, в основном, выручку от продаж
покупателям в Казахстане, Белоруссии и Украине.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (продолжение)

Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее
переработку.

Ниже представлена информация о покупателях, выручка от операций с которыми составляет более 10% от
общей выручки Группы:

Год,

закончившийся

31 декабря 2011

Год,

закончившийся

31 декабря 2010

Компании, контролируемые государством

169 841

132 901

Китайская национальная объединенная нефтяная
корпорация

143 639

ОАО «Сургутнефтегаз»

79 586

62 120

ОАО «Лукойл»

71 510

58 910

ОАО «ТНК-ВР Холдинг»

66 573

54 670

531 149

308 601

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов
«Транспортировка нефти» и «Транспортировка нефтепродуктов».

СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

В  марте  2012  года  Группа  приобрела  долю  в  размере  26%  за  в  уставном  капитале  ООО  «Невская
трубопроводная  компания»  за  19  млн.  долл.  США  (554 млн.  рублей  по  курсу  Центрального  банка
Российской  Федерации  на  дату  сделки).    ООО  «Невская  трубопроводная  компания»  владеет
нефтеналивной инфраструктурой в порту Усть-Луга.

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО (НЕАУДИРОВАНО) ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 ИЮНЯ
2010 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ОАО  «АК  «Транснефть» (далее - «Компания»)  учреждено  в  соответствии  с  постановлением  Совета
Министров - Правительства РФ от 14 августа 1993 года № 810 во исполнение Указа Президента Российской
Федерации  от 17 ноября 1992 года  № 1403. Место  нахождения  Компании:  Российская  Федерация, 119180,
Москва, ул. Большая Полянка, 57.

Компания и ее дочерние общества (далее - «Группа») располагают крупнейшей в мире системой
нефтепроводов протяженностью 50 142 км по состоянию на 30 июня 2010 года. За шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2010 года, Группа транспортировала 227,9 млн. тонн сырой нефти на внутренний и
экспортный рынки (за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2009 года – 226,4 млн. тонн), что представляет
собой большую часть нефти, добываемой на территории Российской Федерации.

Компания является единственным акционером ОАО «АК «Транснефтепродукт» (далее – Транснефтепродукт).
Транснефтепродукт  и  его  дочерние  общества  (далее – «Группа  Транснефтепродукт»)  располагают  крупной
системой  нефтепродуктопроводов  на  территории  Российской  Федерации,  Республики  Беларусь  и  Украины
общей  протяженностью 18 737 км  на 30 июня 2010 года.  Зависимая  компания  Транснефтепродукта
ООО «ЛатРосТранс»  располагает  связанной  с  ней  системой  нефтепродуктопроводов  на  территории
Латвийской Республики.

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Варианты  развития  экономических  процессов  и  их  влияние  на  операционную  деятельность  Группы  могут
быть  различны,  и  Руководство  Группы  не  может  оценить  их  возможное  потенциальное  воздействие  на
финансовое положение Группы. Руководство Группы считает, что влияние мирового экономического кризиса
на  ее  операционную  деятельность  ограничено  в  связи  с  тем,  что  стоимость  предоставляемых  услуг
регулируется государством. Кроме того, Группа является трубопроводной монополией на российском рынке
транспортировки  нефти  и  нефтепродуктов,  что  обеспечивает  устойчивый  спрос  на  ее  услуги.  Руководство
Группы  считает,  что  потоки  денежных  средств  от  операционной  деятельности  достаточны  для
финансирования текущей деятельности и выполнения ее долговых обязательств.

Действующее  российское  налоговое,  валютное  и  таможенное  законодательство  допускает  различные
толкования  и  подвержено  частым  изменениям.  Кроме  того,  организации,  осуществляющие  в  настоящий
период  деятельность  на  территории  Российской  Федерации,  сталкиваются  и  с  другими  финансовыми  и
юридическими  сложностями.  Экономические  перспективы  Российской  Федерации  во  многом  зависят  от
эффективности  экономических  мер,  финансовых  механизмов  и  денежной  политики  Правительства
Российской Федерации, а также от развития налоговой, правовой, административной и политической систем.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность подготовлена в соответствии
с  требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности 34 «Промежуточная  финансовая
отчетность»  и  должна  рассматриваться  вместе  с  консолидированной  финансовой  отчетностью  за  год,
закончившийся 31 декабря 2009 г.,  подготовленной  в  соответствии  с  Международными  стандартами
финансовой отчетности.

Официальный  курс  обмена  доллара  США  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным  банком
Российской  Федерации,  составлял 31,1954  и 30,2442 на 30 июня 2010 года  и 31 декабря 2009 года
соответственно.  Официальный  курс  обмена  евро  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным
банком  Российской  Федерации,  составлял 38,1863 и 43,3883 на 30 июня 2010 года  и 31 декабря 2009 года
соответственно.

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И СУЩЕСТВЕННЫЕ
ОЦЕНКИ В ЕЕ ПРИМЕНЕНИИ

Важнейшие принципы учетной политики Группы и существенные оценки в ее применении соответствуют
принципам учетной политики, раскрытым в консолидированной финансовой отчетности за год,
закончившийся 31 декабря 2009 года.

Ниже приведены основные положения учетной политики и существенные оценки в применении учетной
политки в части капитализации затрат по займам:

Учетная политика

Затраты по займам, непосредственно связанные с приобретением, строительством или производством актива,
подготовка которого к предполагаемому использованию или для продажи обязательно требует значительного
времени (квалифицируемый актив), включаются в стоимость этого актива.

Группа  капитализирует  затраты  по  займам,  которых  можно  было  бы  избежать,  если  бы  затраты  на
соответствующий  квалифицируемый  актив  не  производились.  Капитализированные  затраты  по  займам
рассчитываются  на  основе  средней  стоимости  финансирования  Группы  (средневзвешенные  процентные
расходы  применяются  к  расходам  на  квалифицируемые  активы).  Исключения  составляют  случаи,  когда
средства  заимствованы  для  приобретения  квалифицируемого  актива, тогда  капитализируются  фактические
затраты,  понесенные  по  этому  займу  в  течение  периода,  за  вычетом  любого  инвестиционного  дохода  от
временного инвестирования этих заемных средств.

Затраты  по  займам  включают  курсовые  разницы,  возникающие  в  результате  привлечения  займов  в
иностранной  валюте,  в  той  мере,  в  какой  они  компенсируют  снижение  затрат  на  выплату  процентов.
Курсовые разницы возникающие в результате привлечения займов в иностранной валюте капитализируются
в  стоимости  инвестиционных  активов,  в  части  не  превышающей  разницы  между  расходами  по  выплате
процентов,  которые  могли  бы  быть  понесены  для  аналогичных  займов,  привлеченных  Группой  и
номинированных в российских рублях, и фактическими расходами Группы по выплате процентов по таким
займам.

Курсовые разницы, подлежащие капитализации, рассчитываются исходя из ставки по аналогичным займам,
номинированным в функциональной валюте Группы. Расчет курсовых разниц, подлежащих капитализации,
производится нарастающим итогом с начала года.

Капитализация затрат по займам продолжается до даты, когда активы в основном готовы для использования
или продажи.

Существенные оценки в применении учетной политики

Курсовые  разницы  по  кредитному  договору  с  Банком  развития  Китая,  выраженному  в  долларах  США,
подлежащие  капитализации,  рассчитаны  на  основе  сравнения  процентной  ставки  по  первому  купону
рублевых  неконвертируемых  процентных  документарных  облигаций,  которые  были  размещены  Группой  в
июне-октябре 2009 года.

Положительная курсовая разница по указанному займу не компенсирует снижение затрат по займам,
связанных с различиями в процентных ставках и поэтому не капитализируется.

Если бы применяемая для расчета процентная ставка по указанным рублевым облигационным займам была
бы меньше на 3%, то подлежащая капитализации отрицательная курсовая разница и прибыль за шесть
месяцев, закончившихся 30 июня 2010 года остались бы неизменными, а если бы процентная ставка была бы
меньше на 5%, то подлжежащая капитализации отрицательная курсовая разница и прибыль за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2010 года, была бы меньше на 1 683 млн. рублей.

Применение к учету стандартов, поправок и интерпретаций, обязательных к применению с 1 января 2010
года, не оказало существенного влияния на настоящую консолидированную промежуточную отчетность.

Группа не применяла досрочно стандарты и интерпретации, обязательные для принятия к учету Группой
применительно к отчетным периодам, начинающимся позднее 1 января 2010 года. Информация о наиболее
значимых стандартах и интерпретациях, применимых к деятельности Группы, раскрыта в
консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2009 года.

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 43