ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2013 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в

системе

трубопро-

вода

Объекты

незавершен

-ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2013

Первоначальная

стоимость

157 566 1 037 518

654 543

100 647

124 206 2 074 480

Накопленные

амортизация и резерв

под обесценение

(40 355)

(313 166)

(266 812)

(620 333)

Остаточная стоимость

на 1 января 2013

117 211

724 352

387 731

100 647

124 206 1 454 147

Амортизация

(1 318)

(10 934)

(14 311)

(26 563)

Поступления (включая

предоплату)

464

44 536

45 000

Перевод объектов

незавершенного

строительства в

основные средства

661

1 244

1 679

(3 584)

Чистое изменение

резерва на демонтаж

основных средств

(4 162)

(4 094)

Выбытия:

первоначальная

стоимость

(115)

(501)

(538)

(214)

(1 368)

Выбытия: накопленные

амортизация и резерв

под обесценение

367

439

875

Остаточная стоимость на

31 марта 2013

116 508

710 366

375 000

100 897

165 226 1 467 997

На 31 марта 2013

Первоначальная

стоимость

158 112 1 034 099

655 684

100 897

165 226 2 114 018

Накопленные

амортизация и резерв

под обесценение

(41 604)

(323 733)

(280 684)

(646 021)

Остаточная стоимость на

31 марта 2013

116 508

710 366

375 000

100 897

165 226 1 467 997

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2013 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в

системе

трубопро-

вода

Объекты

незавершен

-ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2012

Первоначальная

стоимость

130 793

807 460

499 225

84 502

358 831

1 880 811

Накопленные

амортизация и резерв

под обесценение

(36 019) (278 766)

(222 525)

(537 310)

Остаточная стоимость

1 января 2012

94 774

528 694

276 700

84 502

358 831

1 343 501

Амортизация

(1 050)

(9 313)

(10 823)

(21 186)

Поступления (включая

предоплату)

484

37 186

37 670

Перевод объектов

незавершенного

строительства в

основные средства

584

29 873

9 921

(40 378)

Чистое изменение

резерва на демонтаж

основных средств

(2 005)

383

(1 622)

Выбытия:

первоначальная

стоимость

(163)

(148)

(257)

(54)

(622)

Выбытия: накопленные

амортизация и резерв

под обесценение

128

101

211

440

Остаточная стоимость

на 31 марта 2012

94 273

547 202

275 752

84 932

356 022

1 358 181

На 31 марта 2012

Первоначальная

стоимость

131 214

835 180

508 889

84 932

356 022

1 916 237

Накопленные

амортизация и резерв

под обесценение

(36 941) (287 978)

(233 137)

(558 056)

Остаточная стоимость

на 31 марта 2012

94 273

547 202

275 752

84 932

356 022

1 358 181

В стоимостном выражении запасы сырой нефти и нефтепродуктов в системе трубопроводов на

31 марта 2013 года составляют соответственно 93 640

млн. рублей и 7 257

млн. рублей (на 31 декабря

2012 года 93 431 млн. рублей и 7 216 млн. рублей соответственно).
За три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года, сумма капитализированных затрат по займам в

стоимости объектов незавершенного строительства составила 449 млн. рублей (за три месяца,

закончившихся 31 марта 2012 года – 2 011 млн. рублей), в том числе сумма процентов, подлежащих

капитализации, составила 886 млн. рублей, сумма подлежащая исключению из общих

капитализированных затрат по займам составила 709 млн. рублей, раскрытых в Примечании 18.

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2013 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ КОМПАНИИ

Обобщенная информация о финансовых результатах и о финансовом положении зависимых и совместно

контролируемых обществ представлена ниже:

31 марта 2013

31 декабря 2012

Активы

245 713

242 944

Обязательства

(96 582)

(97 495)

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2013

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2012

Выручка

18 333

18 303

Прибыль за период

1 920

8 560

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

В течение трех месяцев, закончившихся 31 марта 2013 года, Группой были осуществлены следующие

вложения в прочие долгосрочные финансовые активы:

− приобретение процентных векселей со сроками погашения по предъявлению, но не ранее

января 2014 - марта 2014 года за 146 млн. долларов США (4 501 млн. рублей по курсу

Центрального банка Российской Федерации на дату покупки), балансовой стоимостью на 31

марта 2013 года 4 532 млн. рублей (по курсу Центрального банка Российской Федерации на 31

марта 2013 года).

В течение трех месяцев, закончившихся 31 марта 2013 года, Группой были осуществлены следующие

вложения в прочие краткосрочные финансовые активы:

− приобретение дисконтных векселей со сроками погашения по предъявлению, но не ранее мая

2013 – марта 2014 года за 1 617 млн. долларов США (48 864 млн. рублей по курсу

Центрального банка Российской Федерации на дату покупки), номинальной стоимостью 1 683

млн. долларов США, балансовой стоимостью на 31 марта 2013 года 50 406 млн. рублей (по

курсу Центрального банка Российской Федерации на 31 марта 2013 года);

− приобретение процентных векселей со сроками погашения в январе 2014 года – марте 2014

года за 140 млн. долларов США (4 248 млн. рублей по курсу Центрального банка Российской

Федерации на дату покупки), балансовой стоимостью на 31 марта 2013 года 4 352 млн. рублей

(по курсу Центрального банка Российской Федерации на 31 марта 2013 года).

Указанные векселя были приобретены у организаций, находящихся под контролем или существенным

влиянием со стороны государства.
В соответствии с МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» указанные векселя

классифицированы как «Займы и дебиторская задолженность», и Группа не планирует реализовывать их до

наступления срока погашения.
Производные финансовые инструменты
В марте 2013 года с целью уменьшения неблагоприятных последствий, связанных с возможным

обесценением курса доллара США, Группа одновременно приобрела опционы-пут и продала опционы-колл

на сумму 1 400 млн. долларов США с датами исполнения в мае 2013 - марте 2014 года и балансовой

стоимостью на 31 марта 2013 года 203 млн.рублей. Группа классифицирует эти контракты как

финансовые инструменты, учитываемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в

составе прибыли или убытка.
Оценка справедливой стоимости производится на основании модели Блэка-Шоулза, исходные данные для

которой являются наблюдаемыми на рынке и в соответствии с иерархией справедливой стоимости Группа

относит их к Уровню 2.

ЗАПАСЫ

31 марта 2013

31 декабря 2012

Материалы и запасные части

19 174

19 104

Товары для перепродажи

7 483

6 503

Прочие запасы

26 670

25 623

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости

реализации в размере 211 млн. рублей на 31 марта 2013 года (по состоянию на 31 декабря 2012 года –

138 млн. рублей).

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2013 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

31 марта 2013

31 декабря 2012

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

658

877

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

658

877

31 марта 2013

31 декабря 2012

Краткосрочная дебиторская задолженность

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

19 859

22 084

Прочая дебиторская задолженность

10 463

9 366

Минус: резерв под обесценение

(3 059)

(3 130)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной

дебиторской задолженности

27 263

28 320

Нефинансовые активы

Предоплата, авансы и прочая нефинансовая

дебиторская задолженность

12 049

11 488

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

39 312

39 808

Активы по НДС

31 марта 2013

31 декабря 2012

НДС по капитальному строительству, подлежащий

возмещению из бюджета

32 514

40 747

НДС по текущей деятельности, подлежащий

возмещению из бюджета

46 821

43 347

Итого активы по НДС

79 335

84 094

Минус: краткосрочный НДС

(79 300)

(84 059)

Долгосрочный НДС

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

31 марта 2013

31 декабря 2012

Остаток в российских рублях

44 323

38 461

Остаток в долларах США

53 527

44 405

Остаток в евро

1 133

1 596

Остаток в других валютах

114

99 097

84 517

ДИВИДЕНДЫ

В июне 2012 года на годовом общем собрании акционеров Компании было принято решение о выплате

дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2011 года, в размере 2 785 млн. рублей (по

привилегированным акциям – 1 113 млн. рублей, по обыкновенным акциям – 1 671 млн. рублей).

Дивиденды были выплачены в августе 2012 года.
По решению общего собрания акционеров дочернего общества Группы были выплачены дивиденды за

финансовый год, закончившийся 31 декабря 2011 года, неконтролирующим акционерам в сумме 122

млн. рублей.

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2013 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

31 марта 2013

31 декабря 2012

Кредиты и займы

581 278

569 634

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,

текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(68 806)

(25 531)

512 472

544 103

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

248 435

281 042

более пяти лет

264 037

263 061

512 472

544 103

В сумму долгосрочных кредитов и займов со сроком погашения от одного до пяти лет включены

неконвертируемые процентные документарные облигации на предъявителя на общую сумму 135 000

млн. рублей, со сроком погашения в 2019 году, но с возможностью досрочного погашения по требованию

держателей облигаций или по усмотрению эмитента в 2015 году.

Вид облигаций

Процентная

ставка

Денежная

едининца

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

31 марта

2013

31 декабря

2012

31 марта

2013

31 декабря

2012

Неконвертируемые

процентные

документарные

облигации на

предъявителя

Плавающая Российский

рубль

135 000

142 604

142 713

Неконвертируемые

процентные

документарные

облигации на

предъявителя

Фиксирован-

ная

Российский

рубль

34 000

34 068

34 136

Еврооблигации

Фиксирован-

ная

Доллары

США

91 696

89 600

102 802

101 661

Справедливая стоимость краткосрочных кредитов и займов существенно не отличается от их балансовой

стоимости по состоянию на 31 марта 2013 и на 31 декабря 2012 года. Справедливая стоимость кредитов

и займов с плавающей процентной ставкой существенно не отличается от их балансовой стоимости по

состоянию на 31 марта 2013 и на 31 декабря 2012 года.

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия, существующие между критериями признания активов и обязательств, отраженных в

консолидированной финансовой отчетности по МСФО и для целей налогообложения, приводят к

возникновению временных разниц. В промежуточной сокращенной консолидированной финансовой

отчетности расходы по налогу на прибыль признаются на основании наилучшей оценки

средневзвешенной годовой ставки налога на прибыль, ожидаемой за финансовый год. Суммы,

начисленные по расходам по налогу на прибыль в одном промежуточном периоде, корректируются в

последующем промежуточном периоде того же финансового года, если изменяется оценка эффективной

годовой ставки налога на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

31 марта 2013

31 декабря 2012

Резерв на демонтаж основных средств

75 573

78 266

Пенсионные обязательства

9 906

10 153

85 479

88 419

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2013 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Резерв на демонтаж основных средств
Резерв создан под ожидаемые затраты, связанные с демонтажем частей существующей сети

трубопроводов на основе средних текущих затрат на демонтаж 1 км линейной части нефтепровода и

нефтепродуктопровода в соответствии с перспективной программой замены участков нефтепровода и

нефтепродуктопровода. Расчет резерва произведен исходя из предположения, что на протяжении периода

полезного использования нефтепровода ежегодно будет производиться демонтаж одинакового количества

километров. Расчет резерва нефтепродуктопровода производится исходя из предположения выполнения

утвержденных программ капитального ремонта нефтепродуктопроводов, а также, что на протяжении

оставшегося срока полезного использования нефтепродуктопровода, ежегодно будет производиться

демонтаж одинакового количества километров. Стоимость демонтажа включена в стоимость основных

средств и амортизируется в течение срока полезной службы трубопровода. Таким образом, в случае

увеличения общей длины трубопровода создаются дополнительные резервы, а в случае демонтажа

участков трубопровода размер резервов снижается. Прочие изменения по резервам отражаются при

изменении программы или средних текущих затрат на демонтаж. Ожидаемая стоимость на дату демонтажа

была дисконтирована до чистой текущей стоимости с использованием номинальной средней ставки

дисконтирования 7,73% годовых (по состоянию на 31 декабря 2012 года – 7,34% годовых).
При изменении средней ставки дисконтирования на 1% в сторону увеличения / (уменьшения) сумма

резерва на демонтаж основных средств Группы (уменьшилась) / увеличилась бы на 31 марта 2013 года

на (8 684 млн. рублей) / 11 778 млн. рублей соответственно (на 31 декабря 2012 года на (9 631 млн.

рублей) / 11 720 млн. рублей соответственно).Пенсионные обязательства
Согласно локальным нормативным актам, регулирующим социально-трудовые отношения с работниками,

Группа имеет обязательства перед работниками, имеющими стаж работы в Группе не менее трех лет, по

выплате единовременного пособия в размере от одного до пяти окладов при выходе на пенсию. Также в

соответствии с условиями локальных нормативных актов Группа производит выплаты пенсионерам, не

участвующим в программе негосударственного пенсионного страхования Группы, а также производит

покрытие расходов на погребение и выплаты пенсионерам к юбилейным и праздничным датам в размере

от одного до пяти минимальных размеров оплаты труда (МРОТ). В соответствии с принципами,

приведенными в МСФО 19 «Вознаграждения работникам», была произведена оценка чистой приведенной

стоимости этих обязательств. При оценке обязательств был использован метод «прогнозируемой условной

единицы».
Текущие расходы по пенсионному плану и стоимость прошлых услуг в сумме 90 млн. рублей и 75 млн.

рублей за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года и 2012 года соответственно, включены в

состав расходов на оплату труда консолидированном промежуточном сокращенном отчете о прибылях и

убытках и прочем совокупном доходе, процентный расход на сумму 177 млн. рублей и 154 млн. рублей за

три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года и 2012 года соответственно, включен в состав процентов

начисленных к уплате.
Актуарные прибыли в сумме 285 млн. рублей за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года,

признаны в прочем совокупном доходе и на 31 марта 2013 года актуарные убытки составили 1 006 млн.

рублей (на 31 декабря 2012 года - 1 291 млн. рублей). Актуарные убытки в сумме 212 млн. рублей за три

месяца, закончившихся 31 марта 2013 года включены в состав расходов на оплату труда в

консолидированном промежуточном сокращенном отчете о прибылях и убытках и прочем совокупном

доходе.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

31 марта 2013

31 декабря 2012

Торговая кредиторская задолженность

24 833

30 459

Прочая кредиторская задолженность

12 283

9 192

Итого финансовая кредиторская

задолженность

37 116

39 651

Авансы, полученные за услуги по

транспортировке нефти и

нефтепродуктов

30 546

40 161

Начисления

39 973

35 535

НДС к уплате

12 095

9 334

Прочие налоги к уплате

3 420

1 759

Итого кредиторская задолженность

123 150

126 440

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2013 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ВЫРУЧКА

Три месяца, закончившихся

31 марта 2013

Три месяца, закончившихся

31 марта 2012

Выручка от реализации услуг по

транспортировке нефти:

На внутреннем рынке

52 134

52 007

На экспорт

71 840

69 560

Итого выручка от реализации услуг по

транспортировке нефти

123 974

121 567

Выручка от реализации нефти

40 814

42 800

Выручка от реализации услуг по

транспортировке нефтепродуктов

11 247

8 202

Прочая выручка

7 836

8 781

183 871

181 350

Выручка от реализации нефти за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года, в основном, включает

выручку от реализации нефти в соответствии с договором, заключенным Компанией в феврале 2009 года,

предусматривающим поставку сырой нефти в Китайскую Народную Республику в течение 20 лет, начиная

с 1 января 2011 года, в объеме 6 млн. тонн ежегодно. Приобретение соответствующих объемов нефти

осуществляется у ОАО «НК «Роснефть» в соответствии с контрактом, заключенным в апреле 2009 года

(Примечание 20).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца, закончившихся

31 марта 2013

Три месяца, закончившихся

31 марта 2012

Износ и амортизация

25 992

20 611

Расходы на персонал:

Затраты на оплату труда и

пенсионные начисления

20 811

19 671

Страховые взносы

5 553

5 254

Социальные расходы

515

589

Себестоимость реализованной нефти

21 940

24 680

Вывозная таможенная пошлина

18 748

18 915

Электроэнергия

8 363

8 654

Материалы

4 063

3 804

Услуги по ремонту и поддержанию

надлежащего технического состояния

трубопроводной сети

2 101

1 821

Услуги по транспортировке нефти

железнодорожным транспортом и

связанные услуги

1 575

8 091

Прочее

8 458

5 505

118 119

117 595

ПРОЦЕНТЫ К ПОЛУЧЕНИЮ И ПРОЦЕНТЫ К УПЛАТЕ

Проценты к получению

Три месяца, закончившихся

31 марта 2013

Три месяца, закончившихся

31 марта 2012

Процентный доход от денежных средств и

их эквивалентов

1 565

1 754

Процентный доход от прочих финансовых

активов

2 070

1 094

Прочие процентные доходы

Итого проценты к получению

3 635

2 932

К уменьшению: проценты к получению от

временного размещения свободных

заемных денежных средств

(709)

(1 302)

Итого проценты к получению, признанные

в отчете о прибылях и убытках и прочем

совокупном доходе

2 926

1 630

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2013 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ПРОЦЕНТЫ К ПОЛУЧЕНИЮ И ПРОЦЕНТЫ К УПЛАТЕ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Проценты к уплате

Три месяца, закончившихся

31 марта 2013

Три месяца, закончившихся

31 марта 2012

Процентные расходы по кредитам и

займам

8 495

7 959

Процентные расходы по резерву на

демонтаж основных средств

1 441

1 807

Прочие процентные расходы

372

154

Итого начисленные проценты

10 308

9 920

К уменьшению: проценты по кредитам и

займам подлежащие капитализации

(886)

(3 313)

Итого начисленные проценты, признанные

в отчете о прибылях и убытках и прочем

совокупном доходе

9 422

6 607

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства
В течение трех месяцев, закончившихся 31 марта 2013 года, Группа выступала одной из сторон в

нескольких судебных разбирательствах, возникших в ходе обычной хозяйственной деятельности. По

мнению руководства Группы, по состоянию на 31 марта 2013 года не существует неотраженных в

настоящей отчетности претензий или исков к Группе, которые могут оказать существенное негативное

влияние на деятельность или финансовое положение Группы.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ

Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом

владеет 100% обыкновенных акций Компании и осуществляет контроль через Совет директоров, в

который на 31 марта 2013 года входят представители государства (профессиональные поверенные) и

независимые директора. Правительство РФ назначает членов Правления Федеральной службы по

тарифам, которая отвечает, среди прочего, за регулярный пересмотр ставок и структуры тарифов.
По состоянию на 31 марта 2013 года и на 31 декабря 2012 года в доверительном управлении Компании

находятся принадлежащие Российской Федерации 100% акций компании «КТК Инвестментс Компани»,

100% акций компании «КТК Компани» (владеющей 7 % обыкновенных акций ЗАО «КТК-Р» и

АО «КТК-К»), 24% обыкновенных акций ЗАО «КТК-Р» и 24% обыкновенных акций АО «КТК–К». Результаты их

деятельности не включены в консолидированную промежуточную сокращенную финансовую отчетность в

связи с тем, что Компания выступает в качестве доверительного управляющего акциями указанных

компаний и обществ.
В ходе обычной хозяйственной деятельности Группа осуществляет операции с другими организациями,

контрольные пакеты акций которых принадлежат государству. К числу операций с такими организациями

относятся, в частности, следующие: закупки электроэнергии для производственных потребностей,

транспортировка нефти, добытой государственными предприятиями, и операции с банками,

контролируемыми государством.

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2013 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ КЛЮЧЕВОМУ УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ ПЕРСОНАЛУ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Группа осуществляла следующие основные операции с организациями, контролируемыми государством:

Три месяца, закончившихся

31 марта 2013

Три месяца, закончившихся

31 марта 2012

Выручка от транспортировки нефти

43 169

41 993

ОАО «НК «Роснефть» и его дочерние

компании

36 591

35 689

ОАО «Газпром» и его дочерние

компании

6 444

6 139

Прочие

134

165

Выручка от транспортировки

нефтепродуктов

3 907

2 810

ОАО «НК «Роснефть» и его дочерние

компании

1 282

689

ОАО «Газпром» и его дочерние

компании

2 625

2 121

Приобретение нефти

(ОАО «НК «Роснефть»)

19 230

22 555

Расходы по транспортировке нефти

железнодорожным транспортом и

сопутствующие услуги

(ОАО «РЖД» и его дочерние компании)

1 775

7 006

Расходы на электроэнергию

119

Процентные доходы по прочим

финансовым активам

1 895

1 088

Операции с контролируемыми государством организациями включают в себя налоги, суммы которых

содержатся в консолидированном промежуточном сокращенном отчете о финансовом положении и в

консолидированном промежуточном сокращенном отчете о прибылях и убытках и прочем совокупном

доходе.
За три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года и 31 марта 2012 года, Группа имела следующие

операции с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

По состоянию на 31 марта 2013 года и на 31 декабря 2012 года, Группа имела следующие остатки по

расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу
Основной управленческий персонал (члены Совета директоров и Правления Компании и генеральные

директора дочерних обществ) получает, в основном, краткосрочные вознаграждения, включая заработную

плату, премии и прочие выплаты, а также долго- и краткосрочные беспроцентные займы. Краткосрочные

вознаграждения, выплачиваемые ключевому управленческому персоналу Компании и дочерних обществ,

включают в себя выплаты, определенные условиями трудовых договоров в связи с выполнением ими

своих должностных обязанностей. Вознаграждение членам Совета директоров утверждается Общим

годовым собранием акционеров. В соответствии с требованиями российского законодательства, Группа

осуществляет отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации по пенсионному плану с

установленными взносами с выплат за всех работников, включая ключевой управленческий персонал

Компании и дочерних обществ. Ключевой управленческий персонал Компании и дочерних обществ также

является участником программ негосударственного обеспечения (программы негосударственного

обеспечения НПФ «Транснефть», а также программы единовременных выплат при выходе на пенсию).

Три месяца, закончившихся

31 марта 2013

Три месяца, закончившихся

31 марта 2012

Выручка от реализации товаров и услуг

570

522

Покупка товаров и услуг

7 887

7 912

31 марта 2013

31 декабря 2012

Торговая и прочая дебиторская

задолженность

1 166

1 560

Торговая и прочая кредиторская

задолженность

352

113

Займ выданный

5 393

5 270

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2013 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством Группы, как правило, анализируется информация в разрезе отдельных юридических лиц,

деятельность которых обобщается в трех отдельных отчетных сегментах: Транспортировка нефти,

Транспортировка нефтепродуктов и Продажа нефти в Китайскую Народную Республику (далее – «КНР»).

Стоимостные показатели представляются Руководству Группы в величинах, рассчитанных по правилам

составления отчетности по российским стандартам бухгалтерского учета («РСБУ»). Консолидированные

данные по анализируемым Руководством Группы показателям, рассчитанные по каждому сегменту по

правилам РСБУ, представлены в таблицах ниже.
Корректирующие статьи, приводящие данную информацию к показателям промежуточной сокращенной

консолидированной

отчетности,

главным

образом

представлены

корректировками

переклассификациями, обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.
Ниже представлена сегментная информация за три месяца, закончившихся 31 марта 2013 года, и за три

месяца, закончившихся 31 марта 2012 года:

За три месяца, закончившиxся

31 марта 2013 года

Услуги по

транспор-

тировке нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Корректи

рующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним

покупателям

133 244

12 596

38 090

(59)

183 871

Выручка от продаж межсегментная

деятельность

848

(865)

Итого выручка от продаж

134 092

12 613

38 090

(924)

183 871

Операционные расходы

(80 593)

(6 754)

(37 642)

6 870 (118 119)

в том числе износ и амортизация

(29 516)

(915)

4 439

(25 992)

Проценты к получению

2 835

2 926

Проценты к уплате

(8 252)

(89)

(1 081)

(9 422)

Прибыль/(убыток) от курсовых

разниц

(2 481)

(143)

292

(2 270)

Чистое изменение справедливой

стоимости производных

финансовых инструментов

203

Прочие доходы/(расходы)

3 564

(26)

(3 538)

Доля в прибыли зависимых и

совместно контролируемых

компаний

538

Прибыль до налогообложения

49 368

5 620

510

2 229

57 727

Расходы по налогу на прибыль

(11 203)

Прибыль за отчетный период

46 524

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным

активам (кроме финансовых

инструментов и отложенных

налоговых активов)

41 414

1 597

1 989

45 000

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2013 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

За три месяца, закончившиxся

31 марта 2012 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Корректиру

-ющие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним

покупателям

131 737

9 217

40 377

181 350

Выручка от продаж межсегментная

деятельность

816

(830)

Итого выручка от продаж

132 553

9 231

40 377

(811)

181 350

Операционные расходы

(74 386)

(5 545)

(41 462)

3 798 (117 595)

в том числе износ и амортизация

(23 464)

(791)

3 644

(20 611)

Проценты к получению

2 880

(1 275)

1 630

Проценты к уплате

(6 024)

(99)

(484)

(6 607)

Прибыль/(убыток) от курсовых разниц

16 639

622

183

(139)

17 305

Чистое изменение справедливой

стоимости производных финансовых

инструментов

584

Прочие доходы /(расходы)

4 459

(50)

(4 409)

Доля в прибыли зависимых и

совместно контролируемых компаний

1 950

Прибыль до налогообложения

76 121

4 184

(902)

(786)

78 617

Расходы по налогу на прибыль

(18 775)

Прибыль за отчетный период

59 842

Прочая сегментная информация

Поступления по внеоборотным активам

(кроме финансовых инструментов и

отложенных налоговых активов)

33 150

1 448

3 072

37 670

Ниже представлена сегментная информация на 31 марта 2013 года и на 31 декабря 2012 года:

На 31 марта 2013 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Корректиру-

ющие статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые и совместно

контролируемые компании

39 157

Итого активы сегмента

2 183 736

81 622

12 718

(226 494) 2 051 582

Задолженность перед поставщиками и

подрядчиками и авансы полученные

63 509

4 467

7 118

(19 715)

55 379

Долгосрочные кредиты и займы

512 790

5 231

(5 549)

512 472

Краткосрочные кредиты и займы

68 807

1 122

(1 123)

68 806

Итого обязательства сегмента

774 367

17 123

7 118

33 110

831 718

На 31 декабря 2012 года

Услуги по

транспор-

тировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке

нефте-

продуктов

Продажа

нефти

в КНР

Корректиру-

ющие

статьи

Итого по

МСФО

Инвестиции в зависимые и совместно

контролируемые компании

38 622

Итого активы сегмента

2 124 889

75 304

12 882

(216 076) 1 996 999

Задолженность перед поставщиками и

подрядчиками и авансы полученные

80 845

3 955

(14 180)

70 620

Долгосрочные кредиты и займы

544 421

5 367

(5 685)

544 103

Краткосрочные кредиты и займы

25 531

1 101

(1 101)

25 531

Итого обязательства сегмента

754 400

15 287

7 658

46 599

823 944

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2013 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Корректирующие статьи по доходам и расходам, формирующим прибыль до налогообложения,

представлены преимущественно поправками МСФО по отражению доли меньшинства, по признанию

результатов переоценки основных средств согласно требованиям МСФО 29 «Финансовая отчетность в

условиях гиперинфляции» и исключению результатов переоценки основных средств, проведенной по РСБУ,

по начислению резерва на демонтаж основных средств, по начислению отложенных налогов для целей

МСФО.
Корректирующие статьи по расходам сегмента в размере - 6 870 млн. рублей за три месяца,

закончившихся 31 марта 2013 года, и - 3 798 млн. рублей за три месяца, закончившихся 31 марта 2012

года, включают следующие поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском

учете по РСБУ и МСФО:

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2013

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2012

Резерв на демонтаж основных средств

255

718

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и инфляционная

поправка основных средств согласно требованиям МСФО 29

«Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции»

(5 168)

(4 799)

Финансовая аренда

(57)

Пенсионные обязательства

(180)

Прочие операционные расходы, нетто

(3 362)

(4 459)

Расходы по электроэнергии

137

5 043

Межсегментые операции

(515)

(479)

Прочие

1 963

153

Итого корректирующие статьи по расходам сегмента

(6 870)

(3 798)

Корректирующие статьи по активам сегмента в размере - 226 494 млн. рублей по состоянию на 31 марта

2013 года и - 216 076 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2012 года включают следующие поправки

и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

31 марта 2013

31 декабря 2012

Увеличение стоимости основных средств на сумму затрат по

демонтажу

21 007

25 395

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и инфляционная

поправка основных средств согласно требованиям МСФО 29

«Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции»

(206 785)

(211 952)

Переоценка технологической нефти и нефтепродуктов

согласно требованиям МСФО 29 «Финансовая отчетность в

условиях гиперинфляции» и прочие поправки

50 466

50 573

Консолидация Группы Транснефтепродукт

(52 554)

(52 553)

Отложенные налоговые активы

(29 143)

(24 855)

Межсегментные активы

(26 180)

(20 953)

Увеличение стоимости основных средств и незавершенного

строительства на сумму курсовой разницы и процентов по

кредитам, подлежащих капитализации

13 601

13 958

Прочие

3 094

4 311

Итого корректирующие статьи по активам сегмента

(226 494)

(216 076)

Корректирующие статьи по обязательствам сегмента в размере 33 110 млн. рублей по состоянию

на 31 марта 2013 года и 46 599 млн. рублей по состоянию на 31 декабря 2012 года включают

следующие поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и

МСФО:

31 марта 2013

31 декабря 2012

Резерв на демонтаж основных средств

75 573

78 266

Пенсионные обязательства

9 906

10 153

Отложенные налоговые обязательства

(29 163)

(23 549)

Межсегментные займы и проценты начисленные

(26 180)

(20 953)

Прочие

2 974

2 682

Итого корректирующие статьи по обязательствам сегмента

33 110

46 599

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2013 ГОДА

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Географическая информация. Наибольшая часть активов Группы, входящих в отчетные сегменты,

размещена на территории Российской Федерации, в результате чего хозяйственная деятельность по

каждому сегменту в основном осуществляется на территории Российской Федерации. Географическая

информация о выручке внешним покупателям представлена по стране регистрации покупателя, основная

часть выручки генерируется активами, расположенными на территории Российской Федерации. Сегмент

«Транспортировка нефтепродуктов» включает также незначительную часть активов, расположенных на

территории Латвийской Республики, Украины и Республики Беларусь.
Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2013

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2012

Российская Федерация

138 301

133 824

Китай

38 090

40 377

Прочие страны

7 480

7 149

183 871

181 350

Выручка от продаж внешним покупателям в других странах включает, в основном, выручку от продаж

покупателям в Республике Казахстан, Республике Беларусь, Украине.
Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,

поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.
Ниже представлена информация о покупателях, выручка от операций с которыми составляет более 10% от

общей выручки Группы:

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2013

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2012

Компании, контролируемые государством

47 076

44 803

Китайская национальная объединенная нефтяная корпорация

38 090

40 377

ОАО «Сургутнефтегаз»

21 837

20 049

ОАО «ЛУКОЙЛ»

17 778

18 341

ОАО «ТНК-ВР Холдинг»

13 347

15 678

138 128

139 248

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов

«Транспортировка нефти», «Транспортировка нефтепродуктов» и «Продажа нефти в КНР».

СОДЕРЖАНИЕ

страница

Заявление об ответственности директоров

Аудиторское заключение

Консолидированный отчет о финансовом положении

Консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе

Консолидированный отчет о движении денежных средств

Консолидированный отчет об изменениях в капитале

Примечания к консолидированной финансовой отчетности:

1.  Характер хозяйственной деятельности
2.  Условия ведения деятельности в Российской Федерации
3.  Основа представления информации

4. Краткое описание основных принципов учетной политики

5. Существенные оценки в применении учетной политики

6. Основные средства

7. Инвестиции в зависимые и совместно контролируемые компании

8. Прочие финансовые активы, включая производные финансовые

инструменты

9. Запасы
10. Дебиторская задолженность и предоплата, активы по ндс

11. Денежные средства и их эквиваленты

12. Капитал, нераспределенная прибыль и дивиденды

13. Приобретение и выбытие дочерних компаний
14. Доля неконтролирующих акционеров

15. Кредиты и займы

16. Отложенные налоговые обязательства и расходы по налогу на

прибыль

17. Резервы предстоящих расходов и платежей

18. Кредиторская задолженность и прочие обязательства, включая

производные финансовые инструменты

19. Выручка

20. Операционные расходы

21. Проценты к получению и проценты к уплате

22. Дочерние, зависимые и совместно контролируемые общества

23. Операционная аренда

24. Условные обязательства и другие риски
25. Связанные стороны и вознаграждение ключевому управленческому

персоналу

26. Финансовые инструменты и финансовые риски

27. Информация по сегментам

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД,
ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2013 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Экономике Российской Федерации по-прежнему присущи определенные черты развивающегося рынка, в
частности,  сравнительно  высокая  инфляция  и  высокие  процентные  ставки.  Варианты  развития
экономических  процессов  и  их  влияние  на  операционную  деятельность  Группы  могут  быть  различны,  и
Руководство  Группы  не  может  оценить  их  возможное  потенциальное  воздействие  на  финансовое
положение Группы. Кроме того, Группа является субъектом естественной монополии на российском рынке
транспортировки нефти и нефтепродуктов, что обеспечивает устойчивый спрос на ее услуги. Руководство
Группы  считает,  что  потоки  денежных  средств  от  операционной  деятельности  достаточны  для
финансирования текущей деятельности и выполнения ее долговых обязательств.

Действующее  российское  налоговое,  валютное  и  таможенное  законодательство  допускает  различные
толкования и подвержено частым изменениям. Кроме того, организации, осуществляющие в настоящий
период  деятельность  на  территории  Российской  Федерации,  сталкиваются  и  с  другими  финансовыми  и
юридическими  сложностями.  Экономические  перспективы  Российской  Федерации  во  многом  зависят  от
эффективности  экономических  мер,  финансовых  механизмов  и  денежной  политики  Правительства
Российской Федерации,  а  также  от  развития  налоговой,  правовой,  административной  и  политической
систем.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности (МСФО) и полностью им соответствует.

Основные  положения  учетной  политики  последовательно  применялись  по  отношению  ко  всем
представленным  в  консолидированной  финансовой  отчетности  периодам,  если  не  указано  иное
(см.  Примечание  4).  Консолидированная  финансовая  отчетность  Группы  была  подготовлена  исходя  из
принципа

оценки

по

фактическим

затратам,

за

исключением

случаев,

указанных

Примечаниях 4 и 5.

Отдельные сравнительные показатели были скорректированы с целью обеспечения соответствия порядку
представления данных в текущем отчетном году.

Функциональной  валютой  каждой  компании  Группы,  включенной  в  консолидированную  отчетность,
является валюта первичной экономической среды, в которой компания осуществляет свою деятельность.
Функциональной  валютой  Компании  и  ее  основных  дочерних  обществ  (включая  ЧУП  «Запад-
Транснефтепродукт» и ДП «ПрикарпатЗападтранс»), и валютой представления отчетности  Группы является
национальная  валюта  Российской  Федерации  –  российский  рубль  («рубль»).  Официальный  курс  обмена
доллара  США  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным  банком  Российской  Федерации,
составлял  32,7292  и  30,3727  на  31  декабря  2013  года  и  31 декабря  2012  года  соответственно.
Официальный  курс  обмена  Евро  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным  банком
Российской Федерации, составлял 44,9699 и 40,2286 на 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2012 года
соответственно.

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 28