ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2013 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)
15
9
ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ
В течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2013 года, Группой были осуществлены следующие
вложения в прочие долгосрочные финансовые активы:
приобретение дисконтных векселей со сроками погашения по предъявлению, но не ранее
октября 2014 года за 100 млн. долларов США (3 182 млн. рублей по курсу Центрального банка
Российской Федерации на дату покупки), номинальной стоимостью 103 млн. долларов США,
балансовой стоимостью на 30 сентября 2013 года 3 235 млн. рублей (по курсу Центрального
банка Российской Федерации на 30 сентября 2013 года).
В течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2013 года, Группой были осуществлены следующие
вложения в прочие краткосрочные финансовые активы:
приобретение дисконтных векселей со сроками погашения по предъявлению, но не ранее января
2014 года – сентября 2014 года за 5 043 млн. долларов США (158 842 млн. рублей по курсу
Центрального банка Российской Федерации на дату покупки), номинальной стоимостью 5 175
млн. долларов США, балансовой стоимостью на 30 сентября 2013 года 164 112 млн. рублей
(по курсу Центрального банка Российской Федерации на 30 сентября 2013 года);
приобретение процентных векселей со сроками погашения в октябре 2013 года – августе 2014
года за 594 млн. долларов США (18 608 млн. рублей по курсу Центрального банка Российской
Федерации на дату покупки), балансовой стоимостью на 30 сентября 2013 года 19 200 млн.
рублей (по курсу Центрального банка Российской Федерации на 30 сентября 2013 года);
приобретение процентных векселей со сроком погашения в мае 2014 года года за 2 500 млн.
рублей;
рост размещения на депозитных вкладах в долларах США на 8 733 млн. рублей со сроками
погашения в октябре 2013 года – мае 2014 года;
рост размещения на рублевых депозитных вкладах на 43 568 млн. рублей со сроками погашения
в октябре 2013 года – сентябре 2014 года.
Указанные векселя были приобретены у организаций, находящихся под контролем или существенным
влиянием Российской Федерации.
В соответствии с МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» указанные векселя
классифицированы как «Займы и дебиторская задолженность», и Группа не планирует реализовывать их
до наступления срока погашения.
По состоянию на 30 сентября 2013 года в строке прочие долгосрочные финансовые активы отражена
дебиторская задолженность Группы в сумме 5 247 млн. рублей по расчетам по приобретению
обыкновенных акций НМТП.
Производные финансовые инструменты
В марте – августе 2013 года с целью уменьшения неблагоприятных последствий, связанных с возможным
обесценением курса доллара США, Группа одновременно приобрела опционы-пут и продала опционы-колл
на сумму 2 342 млн. долларов США с датами исполнения в октябре 2013 года - июле 2014 года и
балансовой стоимостью на 30 сентября 2013 года 343 млн. рублей. Группа классифицирует эти контракты
как финансовые инструменты, учитываемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в
составе прибыли или убытка.
Оценка справедливой стоимости производится на основании модели Блэка-Шоулза, исходные данные для
которой являются наблюдаемыми на рынке и в соответствии с иерархией справедливой стоимости Группа
относит их к Уровню 2.