ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД,
ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ

Принципы учетной политики для финансовых инструментов были применены к следующим показателям:

Займы и

дебиторская

задолженность

Инвестиции,

оцениваемые по

справедливой

стоимости,

изменения которой

отражаются в

составе прибыли

или убытка

Финансовые

активы,

имеющиеся

в наличии для

продажи

Активы на дату отчетности

31 декабря 2014

Денежные средства и их эквиваленты (см.
Примечание 12)

113 060

Инвестиции, оцениваемые по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются
в составе прибыли или убытка (см.
Примечание 8)

33 482

Финансовые активы, имеющиеся в наличии
для продажи

231

Прочие долгосрочные финансовые активы
(см. Примечание 9)

42 823

Прочие краткосрочные финансовые активы
(см. Примечание 9)

405 802

Дебиторская задолженность (торговая и
прочая)
(см. Примечание 11)

31 511

593 196

33 482

231

31 декабря 2013

Денежные средства и их эквиваленты (см.
Примечание 12)

104 742

Финансовые активы, имеющиеся в наличии
для продажи

217

Прочие долгосрочные финансовые активы
(см. Примечание 9)

19 297

Прочие краткосрочные финансовые активы
(см. Примечание 9)

300 911

Дебиторская задолженность (торговая и
прочая)
(см. Примечание 11)

31 975

456 925

217

31 декабря 2014

31 декабря 2013

Обязательства на дату отчетности

Финансовая кредиторская задолженность (торговая и прочая)
(см. Примечание 19)

130 289

48 755

Кредиты и займы (см. Примечание 16)

759 192

580 558

889 481

629 313

Деятельность Группы подвержена различным финансовым рискам: риску изменения курсов валют, риску
изменения процентной ставки, риску изменения товарных цен, кредитному риску и риску ликвидности.

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Политика  управления  рисками  Группы  разработана  в  целях  идентификации  и  анализа  рисков,  которым
подвержена  Группа,  установления  допустимых  предельных  значений  риска  и  соответствующих
механизмов контроля, а также мониторинга рисков и соблюдения установленных ограничений. Политика и
системы  управления  рисками  регулярно  анализируются  с  учетом  изменений  рыночных  условий  и
деятельности Группы.

Риск изменения курсов валют

Общая  стратегия  Группы  заключается  в  стремлении  снизить  риск  курсовых  разниц,  связанный  с
использованием  валют,  отличных  от  российского  рубля  -  доллара  США  и  Евро.  Более  того,  Группа  имеет
утвержденую  политику  управления  валютными  рисками,  а  также  регламент  управления  валютными
рисками  с  использованием  производных  финансовых  инструментов.  Преимущественно,  подверженность
Группы  изменениям  курсов  валют  возникает  от  кредитов  и  займов,  номинированных  в  долларах  США,
которые были получены в 2007-2010 годах (см. Примечание 16) и пересчета остатка денежных средств,
номинированных в долларах США и Евро. Активы и обязательства, принадлежащие Группе, выраженные в
украинских  гривнах  и  белорусских  рублях,  приводящие  к  возникновению  потенциального  валютного
риска, незначительны.

На  31  декабря  2014  года,  если  бы  доллар  США  укрепился/ослаб  на  10%  по  отношению  к  российскому
рублю при прочих равных условиях, прибыль после вычета налогов и капитал снизились/возросли бы на
9 944 млн. рублей (за год, закончившийся 31 декабря 2013 года, если бы доллар США укрепился/ослаб на
10% по отношению  к  российскому  рублю  при  прочих равных  условиях, прибыль после  вычета  налогов  и
капитал  снизились/возросли  бы  на  4  320  млн. рублей),  в  основном,  в  результате  потерь/(доходов)  от
конвертации займов и пересчета остатка денежных средств, номинированных в долларах США, в рубли.

На 31 декабря 2014 года, если бы Евро укрепился/ослаб на 10% по отношению к российскому рублю при
прочих  равных  условиях,  прибыль  после  вычета  налогов  и  капитал  возросли/снизились  бы  на  41  млн.
рублей  (за  год,  закончившийся  31  декабря  2013 года,  если  бы  Евро  укрепился/ослаб  на  10%  по
отношению к российскому рублю при прочих равных условиях, прибыль после вычета налогов и капитал
возросли/снизились  бы  на  30 млн. рублей),  в  основном,  в  результате  потерь  от  конвертации  займов  и
пересчета остатка денежных средств, номинированных в Евро, в рубли.

Риск изменения процентных ставок

Группа  имеет  утвержденную  политику  и  регламент  в  отношении  определения  уровня  подверженности
Группы  риску  изменения  процентной  ставки  по  фиксированным  или  плавающим  ставкам  процента.  В
момент  привлечения  новых  займов  или  кредитов  руководство  решает,  исходя  из  собственных
профессиональных  суждений,  экономической  целесообразности  и  рисков,  какая  ставка  процента,
фиксированная  или  плавающая,  будет  наиболее  выгодной  с  точки  зрения  Группы  на  протяжении
ожидаемого периода до наступления срока погашения.

Поскольку Группа не имеет каких-либо активов, приносящих существенный процентный доход,
финансовый результат и денежный поток от основной деятельности Группы в целом не зависит от
изменений рыночных процентных ставок по активам.

Кредиты  и  займы,  полученные  Группой  под  фиксированные  процентные  ставки,  подвергают  ее  риску
изменения  справедливой  стоимости  обязательств.  Группа  получает  кредиты  от  банков  по  текущим
рыночным процентным ставкам. Риск изменения процентных ставок оценивается на постоянной основе и
в случае необходимости будут проведены мероприятия по снижению  подверженности Группы указанному
риску.  Группа  не  относит  изменение  справедливой  стоимости  финансовых  активов  и  обязательств  с
фиксированной  ставкой  на  прибыль  или  убыток,  соответственно,  изменения  процентных  ставок  по
кредитам и займам не окажут влияния на прибыль или капитал.

Кредиты  и  займы,  полученные  Группой  под  плавающие  процентные  ставки,  подвергают  ее  риску
изменения  денежных  потоков  по  кредитам  и  займам.  В  связи  с  тем,  что  Группа  получает  кредиты  от
банков  для  финансирования  инвестиционных  проектов,  часть  затрат  по  кредитам  капитализируется.
Увеличение

ставок

процента

на

течение

года,

закончившегося

декабря

2014 года, уменьшило бы величину собственного капитала и прибыли или убытка за период на 4 910 млн.
рублей до налогообложения (за год, закончившийся 31 декабря 2013 года на 4 178 млн.рублей). Анализ
проводился исходя из допущения о том, что все прочие переменные, в частности обменные курсы
иностранных валют, остаются неизменными.

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ

)

Риск изменения товарных цен

Основная деятельность Группы предполагает техническое обслуживание и замену существующих, а также
строительство новых трубопроводов. Это обуславливает необходимость ежегодных закупок значительного
количества металлических труб для замены и строительства новых трубопроводов.
Группа заключила рамочные соглашения с производителями труб, цена поставки по которым и сроки не
являются  фиксированными  на  момент  подписания  данных  соглашений.  Группа  также  не  имеет
долгосрочных  договоров  с  нефтедобывающими  и  нефтеперерабатывающими  компаниями  (за
исключением  договора  на  поставку  сырой  нефти  с  ОАО  «НК  «Роснефть»)  и  не  использует  производных
договоров для управления рисками изменения цен на металл и цен на нефть и нефтепродукты.

Кредитный риск и выполнение контрактных обязательств

Кредитный  риск  –  это  риск  финансового  убытка  для  Группы  в  случае  невыполнения  клиентом  или
контрагентом  по  финансовому  инструменту  своих  обязательств  по  соответствующему  договору.  Данный
риск возникает, в основном, в связи с дебиторской задолженностью клиентов Группы и ее инвестициями.

Группа имеет утвержденный регламент в соответствии с которым на постоянной основе производится
оценка кредитоспособности банков-контрагентов и пересматриваются лимиты размещения свободных
денежных средств.

В  своей  работе  с  клиентами  Группа,  как  правило,  использует  систему  предоплат.  Торговая  дебиторская
задолженность Группы не обеспечена. Являясь субъектом естественной монополии на российском рынке
транспортировки  нефти  и  нефтепродуктов,  Группа  обеспечивает  равный  доступ  к  нефтепроводной  и
нефтепродуктопроводной  системам  всем  отечественным  нефтяным  и  нефтеперерабатывающим
компаниям,  при  этом  наибольшая  доля  выручки  формируется  по  договорам  с  крупнейшими  нефтяными
компаниями  Российской  Федерации,  часть  которых  контролируется  государством.  Группа  не  имеет
существенной  концентрации  кредитного  риска  и  существенной  просроченной  и  сомнительной  торговой
дебиторской задолженности.

Кредитный  риск  управляется  на  уровне  Группы.  В  связи  с  тем,  что  для  некоторых  покупателей
независимый  кредитный  рейтинг  не  установлен,  Группа  оценивает  кредитное  качество  покупателя  на
основании  его  финансового  положения,  сложившегося  опыта  взаимоотношений  и  других  факторов.
Кредитное  качество  финансовых  активов,  непросроченных  и  необесценившихся,  оценивается  исходя  из
сложившегося  опыта  взаимоотношений,  и  исторических  данных  о  контрагентах,  которые  представлены
существующими покупателями и заказчиками, у которых не было случаев неисполнения ими обязательств
в прошлом.

Выбор поставщиков активов и услуг Группа осуществляет, как правило, на конкурсной основе. При
проведении предварительного конкурсного отбора в качестве критериев отбора применяются как
технические

финансовые

показатели

претендента

(наличие

производственной

базы,

квалифицированного персонала, соответствующего опыта, стоимость активов и услуг и т.п.), так и критерии
его надежности (финансовое состояние, профессиональная и этическая репутация претендента, наличие
служб контроля качества поставляемых активов и выполняемых услуг), по результатам которого участники
допускаются к конкурсу. Конкурсный подбор обеспечивает выбор поставщиков, риск невыполнения
контрактных обязательств которых минимален.

Денежные средства и их эквиваленты в указанных ниже суммах размещены в крупнейших банках,
имеющих внешние кредитные рейтинги, присвоенные рейтинговым агентством Moody’s и другими
рейтинговыми агентствами, приведенные к рейтинговой шкале Moody’s.

Кредитный рейтинг

31 декабря 2014

Внешний кредитный рейтинг от Baa1 до Baa3

19 776

Внешний кредитный рейтинг от Ba1 до Ba3

60 185

Внешний кредитный рейтинг от B1 до B3

32 205

112 166

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ

)

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка, в указанных ниже суммах приобретены Группой у контрагентов, имеющих внешние
кредитные рейтинги, присвоенные рейтинговым агентством Moody’s и другими рейтинговыми
агентствами, приведенные к рейтинговой шкале Moody’s.

Кредитный рейтинг

31 декабря 2014

Внешний кредитный рейтинг Aaa

186

Внешний кредитный рейтинг от Baa1 до Baa3

13 792

Внешний кредитный рейтинг от Вa1 до Вa3

17 297

Внешний кредитный рейтинг от В1 до В3

1 581

Без рейтинга

626

33 482

Прочие финансовые активы в указанных ниже суммах приобретены Группой у контрагентов, имеющих
внешние кредитные рейтинги, присвоенные рейтинговым агентством Moody’s и другими рейтинговыми
агентствами, приведенные к рейтинговой шкале Moody’s.

Кредитный рейтинг

31 декабря 2014

Внешний кредитный рейтинг от Baa1 до Baa3

995

Внешний кредитный рейтинг от Ba1 до Ba3

404 408

Внешний кредитный рейтинг от B1 до В3

30 332

Без рейтинга

3 111

438 846

Максимальный кредитный риск Группы выражен балансовой стоимостью каждого финансового актива,
признанного в консолидированном отчете о финансовом положении.

Риски связанные с ценными бумагами, находящимися в доверительном управлении.

Группа подвержена риску изменения цены в отношении долевых инструментов. Управляющие компании,
с  которыми  заключены  договоры  доверительного  управления  активами,  контролируют  операции  с
акциями  в  рамках  утвержденной  инвестиционной  декларации,  в  которой  установлены  структура  и
соотношение  долговых  и  долевых  ценных  бумаг  и  денежных  средств,  которые  обязаны  поддерживать
доверительные  управляющие.  Контроль  над  соблюдением  инвестиционных  деклараций  также
осуществляется на ежедневной основе специализированным депозитарием.

Для управления прочим ценовым риском Группа использует периодическую оценку потенциальных
убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений конъюнктуры рынка, а также
анализ чувствительности прибыли или убытка за год к изменению цен на акции по сценарию
симметричного повышения или понижения на определенное количество процентных пунктов.

Анализ чувствительности чистой прибыли к изменениям котировок ценных бумаг (составленный на основе
позиций, действующих по состоянию на 31 декабря 2014 года, и упрощенного сценария 10% снижения
или роста котировок всех ценных бумаг) может быть представлен следующим образом:

31 декабря 2014 года

Прибыль (убыток) до вычета налога на прибыль

10% рост котировок ценных бумаг

3 292

10% снижение котировок ценных бумаг

(3 292)

Страховой риск

Для  контрактов  страхования  на  пожизненную  выплату  гарантированной  пенсии,  где  страховым  риском
является  риск  дожития,  самым  важным  фактором  является  стабильное  улучшение  медицинского
обслуживания и социальных условий, которые приводят к увеличению продолжительности жизни.

Управление  страховым  риском  осуществляется  путем  постоянного  наблюдения  за  фактической
смертностью  среди  участников.  В  настоящее  время  фактический  уровень  смертности,  а  также  его
изменения  соответствуют  ожиданиям.  Для  обеспечения  выполнения  уже  принятых  обязательств  будут
использоваться часть полученного дохода от размещения средств пенсионных резервов, в том числе, при
необходимости, средства страхового резерва.

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ

)

В таблице ниже представлен анализ чувствительности по обязательствам по страховым контрактам по
негосударственному пенсионному обеспечению по состоянию на 1 января 2014 года:

Обязательства по страховым контрактам по НПО

31 декабря 2014 года

Изменение обязательств по отношению к обязательству на отчетную дату:

Анализ изменения обязательств в случае изменения ставки
дисконтирования

-1 п.п.

10,94%

+1 п.п.

-9,23%

Анализ изменения обязательств в случае изменения
предположения об индексации пенсий

-1 п.п.

-9,31%

+1 п.п.

10,83%

Анализ изменения обязательств в случае изменения
предположения о вероятности смерти

-10%

5,20%

+10%

-4,58%

(*) п.п. – процентный пункт

Тест на достаточность величины обязательства по страховым контрактам по ОПС не выявит дефицита для
всех случаев, когда ставка индексации не превышает ставки дисконтирования. НПФ «Транснефть»
рассчитал минимальную ставку дисконтирования (при фиксированной ставке индексации, используемой в
расчете на отчетную дату), равную 9,85% и максимальную ставку индексации (при фиксированной ставке
дисконтирования, используемой в расчете на отчетную дату), равную 12.17%, при которых тест покажет
нулевые результаты.

Уменьшение вероятностей смерти на 44% приведет к нулевому результату теста на достаточность
величины обязательства в отношении страховых контрактов по ОПС.

Риск ликвидности

Риск  ликвидности  –  это  риск  того,  что  Группа  не  сможет  выполнить  свои  финансовые  обязательства  в
момент наступления срока их погашения. Подход Группы к управлению ликвидностью заключается в том,
чтобы  обеспечить,  насколько  это  возможно,  постоянное  наличие  у  Группы  достаточной  ликвидности  для
выполнения  своих  обязательств  в  срок  (как  в  обычных  условиях,  так  и  в  нестандартных  ситуациях),  не
допуская возникновения неприемлемых убытков или риска ущерба для репутации Группы.

Разумное  управление  риском  ликвидности  включает  в  себя  поддержание  достаточного  уровня  наличных
средств  и  возможность  их  привлечения  посредством  доступных  кредитных  инструментов.  Группа
поддерживает  достаточный  уровень  гибкости,  сохраняя  возможность  привлекать  необходимый  объем
средств посредством открытых кредитных линий.

Соглашение о взаимозачете или аналогичные соглашения

Группа может заключать соглашения о закупках и продажах с одними и теми же контрагентами в обычных
условиях ведения бизнеса. Соответствующие суммы дебиторской и кредиторской задолженности не всегда
отвечают критериям для взаимозачета в отчете о финансовом положении.  Это обстоятельство связано с
тем, что Группа может не иметь в текущий момент юридически исполнимого права на зачет признанных
сумм,  поскольку  право  на  зачет  может  иметь  юридическую  силу  только  при  наступлении  определенных
событий  в  будущем.  В  частности,  в  соответствии  с  гражданско-правовыми  нормами,  действующими  в
России,  обязательство  может  быть  урегулировано  зачетом  однородного  требования,  срок  которого
наступил либо не указан или определен моментом востребования.

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ

)

В следующей таблице представлена балансовая стоимость признанных финансовых инструментов,
которые являются предметом упомянутых выше соглашений.

Торговая и прочая

дебиторская

задолженность

Торговая и прочая

кредиторская

задолженность

31 декабря 2014

Валовые суммы

31 511

130 289

Нетто-суммы, отражаемые в отчете о финансовом
положении

31 511

130 289

Суммы, относящиеся к признанным финансовым
инструментам, в отношении которых не выполняются
некоторые или все критерии взаимозачета

(8 831)

Нетто-сумма

22 680

121 458

Торговая и прочая

дебиторская

задолженность

Торговая и прочая

кредиторская

задолженность

31 декабря 2013

Валовые суммы

31 975

48 755

Нетто-суммы, отражаемые в отчете о финансовом
положении

31 975

48 755

(5 798)

Нетто-сумма

26 177

42 957

Ниже представлена информация о договорных сроках погашения финансовых обязательств, включая
процентные платежи:

31 декабря 2014:

Поток денежных средств по заключенным договорам

Балансовая

стоимость

Всего

12 месяцев

и менее

1-2 года

2-5 лет

Более 5

лет

Кредиты и займы

759 192

933 004

218 440

75 898

224 547

414 119

Торговая и прочая
кредиторская
задолженность

130 289

889 481 1 063 293

348 729

75 898

224 547

414 119

31 декабря 2013:

Поток денежных средств по заключенным договорам

Балансовая

стоимость

Всего

12 месяцев

и менее

1-2 года

2-5 лет

Более 5

лет

Кредиты и займы

580 558

715 211

121 461

186 233

136 375

271 142

Торговая и прочая
кредиторская
задолженность

48 755

629 313

763 966

170 216

186 233

136 375

271 142

Справедливая стоимость

Справедливая стоимость финансовых инструментов была определена Группой на основании имеющейся
рыночной  информации  и  с  использованием  соответствующих  методологий  оценки.  Справедливая
стоимость  дебиторской  и  кредиторской  задолженности  существенно  не  отличается  от  их  балансовой
стоимости  по  состоянию  на  31  декабря  2014  года  и  2013  года.  Справедливая  стоимость  кредитов  и
займов раскрыта в Примечании 16.

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Управление риском капитала

Основная  задача  Группы  при  управлении  капиталом  –  сохранение  способности  Группы  непрерывно
функционировать  с  целью  обеспечения  требуемой  доходности  акционерам  и  выгод  заинтересованным
сторонам, а также сохранения оптимальной структуры капитала и снижения его стоимости. В связи с этим,
капиталом  Группы  признается  капитал,  причитающийся  акционерам  Компании,  а  также  долгосрочная  и
краткосрочная  задолженность  (задолженность  по  долгосрочным  и  краткосрочным  кредитам  и  займам,
кредиторская  задолженность).  С  целью  сохранения  или  изменения  структуры  капитала  Группа  может:
варьировать сумму выплачиваемых дивидендов, выпускать новые акции, привлекать новые или погашать
существующие кредиты и займы.

В  рамках  управления  капиталом  с  целью  сохранения  основных  параметров  долговой  нагрузки  в
оптимальных  пределах  руководство  Группы  отслеживает  основные  финансовые  показатели,  такие  как
отношение  Общий  долг/EBITDA,  отношение  Общий  долг/Капитал,  отношение  Средства  от  операционной
деятельности/Общий  долг,  что  позволяет  Группе  поддерживать  свой  кредитный  рейтинг  на  максимально
возможном для российских компаний уровне.

В течение отчетного года подход Группы к управлению капиталом не менялся.

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством  Группы,  как  правило,  анализируется  информация  в  разрезе  отдельных  юридических  лиц  и
определяются  операционные сегменты  по  характеру  их  деятельности  на  основе    управленческого  учета,
базирующегося на данных РСБУ. Отдельно выделяется Сегменты: Услуги по транспортировке нефти, Услуги
по транспортировке нефтепродуктов и Товарные операции по реализации нефти и нефтепродуктов.

Корректирующие  статьи,  приводящие  данную  информацию  к  показателям  консолидированной
финансовой  отчетности,  главным  образом  представлены  корректировками  и  переклассификациями,
обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.

Ниже представлена сегментная информация за год, закончившийся 31 декабря 2014 года и год,
закончившийся 31 декабря 2013 года:

За год, закончившийся
31 декабря 2014 года

Услуги по

транспортировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке нефте-

продуктов

Товарные

операции по

реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним
покупателям

524 272

49 828

197 068

3 212

774 380

Операционные расходы

(339 496)

(29 598)

(191 213)

19 254 (541 053)

в том числе амортизация

(132 173)

(5 068)

25 423 (111 818)

Операционная прибыль

184 776

20 230

5 855

22 466

233 327

Финансовые доходы

303 676

Финансовые расходы

- (438 570)

Изменения в структуре Группы

8 796

Доля в убытке зависимых и
совместно контролируемых
компаний

(10 786)

Прибыль до налогообложения

184 776

20 230

5 855

22 466

96 443

Расходы по налогу на прибыль

(36 943)

Прибыль за отчетный год

184 776

20 230

5 855

22 466

59 500

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

За год, закончившийся
31 декабря 2013 года

Услуги по

транспортировке

нефти

Услуги по

транспор-

тировке нефте-

продуктов

Товарные

операции по

реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж

Выручка от продаж внешним
покупателям

532 718

44 647

171 821

431

749 617

Операционные расходы

(320 603)

(25 077)

(171 417)

17 963 (499 134)

в том числе амортизация

(122 364)

(3 918)

24 021 (102 261)

Операционная прибыль

212 115

19 570

404

18 394

250 483

Финансовые доходы

88 999

Финансовые расходы

- (115 300)

Изменения в структуре Группы

2 848

Доля в убытке зависимых и
совместно контролируемых
компаний

(15 018)

Прибыль до налогообложения

212 115

19 570

404

18 394

212 012

Расходы по налогу на прибыль

(53 995)

Прибыль за отчетный год

212 115

19 570

404

18 394

158 017

Корректирующие статьи по расходам сегмента в размере - 19 254 млн. рублей за год, закончившийся
31 декабря 2014 года и - 17 963 млн. рублей за год, закончившийся 31 декабря 2013 года, включают
следующие поправки и переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и
МСФО:

Год,

закончившийся

31 декабря 2014

Год,

закончившийся

31 декабря 2013

Резерв на демонтаж основных средств

(1 124)

1 007

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и инфляционная
поправка основных средств согласно требованиям МСФО 29
«Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции»

(23 947)

(19 994)

Пенсионные обязательства

7 693

(676)

Обязательства по будущим выплатам

(1 913)

1 284

Прочие

416

Итого корректирующие статьи по расходам сегмента

(19 254)

(17 963)

Географическая  информация.  Наибольшая  часть  активов  Группы,  входящих  в  отчетные  сегменты,
размещена  на  территории  Российской  Федерации,  в  результате  чего  хозяйственная  деятельность  по
каждому  сегменту  в  основном  осуществляется  на  территории  Российской  Федерации.  Географическая
информация о выручке внешним покупателям представлена по стране регистрации покупателя, основная
часть  выручки  генерируется  активами,  расположенными  на  территории  Российской  Федерации.  Сегмент
«Транспортировка  нефтепродуктов»  включает  также  незначительную  часть  активов,  расположенных  на
территории Латвийской Республики, Украины и Республики Беларусь.

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Год,

закончившийся

31 декабря 2014

Год,

закончившийся

31 декабря 2013

Российская Федерация

583 728

569 791

Китай

168 515

153 688

Прочие страны

22 137

26 138

774 380

749 617

Выручка от продаж внешним покупателям в других странах включает, в основном, выручку от продаж
покупателям в Республике Казахстан, Республике Беларусь, Украине.

Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.

Ниже представлена информация о крупнейших покупателях в общей выручке Группы:

Год,

закончившийся

31 декабря 2014

Год,

закончившийся

31 декабря 2013

Компании, контролируемые государством

267 871

249 992

Китайская национальная объединенная нефтяная корпорация

168 515

153 688

ОАО «Сургутнефтегаз»

92 299

87 872

ОАО «ЛУКОЙЛ»

77 540

72 053

ОАО «ТНК-ВР Холдинг»*

13 347

606 225

576 952

*Выручка в адрес ОАО «ТНК-ВР Холдинг», начиная с даты ее приобретения ОАО «НК «Роснефть», включена
в группу Компаний, контролируемых государством.

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов
«Транспортировка нефти», «Транспортировка нефтепродуктов» и «Товарные операции по реализации нефти
и нефтепродуктов».

СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

В январе 2015 года Группа приобрела у ОАО «Связьинвестнефтехим» неконтролирующую долю в размере
36% (251 956 штук обыкновенных акций номиналом 1 рубль) в ОАО «СЗМН». Договор предусматривает
оплату денежными средствами.

СОДЕРЖАНИЕ

страница

Заключение аудиторов по обзорной проверке консолидированной
промежуточной сокращенной финансовой информации

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о финансовом
положении

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о прибылях и убытках и
прочем совокупном доходе

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о движении денежных
средств

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет об изменениях в
капитале

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой
отчетности:

1.  Характер хозяйственной деятельности
2.  Условия ведения деятельности в Российской Федерации
3.  Основа представления информации

4. Краткое описание основных принципов учетной политики и

существенные оценки в ее применении

5. Основные средства

6. Выбывающая группа активов и обзательств, предназначенная для

продажи

7. Инвестиции в зависимые и совместно контролируемые компании
8. Приобретение дочерних компаний и доли неконтролирующих

акционеров

9. Прочие финансовые активы, включая производные финансовые

инструменты

10.  Запасы
11.  Дебиторская задолженность и предоплата, активы по ндс
12.  Денежные средства и их эквиваленты
13.  Дивиденды

14.  Кредиты и займы
15.  Отложенные налоговые обязательства и расходы по налогу на прибыль
16.  Резервы предстоящих расходов и платежей

17. Кредиторская задолженность и прочие обязательства

18. Выручка
19. Операционные расходы

20.  Проценты к получению и проценты к уплате
21.  Условные обязательства и другие риски
22.  Связанные стороны и вознаграждение ключевому управленческому

персоналу

23. Информация по сегментам

24. События после отчетной даты

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2013 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

За  девять  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2013  года,  Группа  транспортировала  359,9  млн.  тонн
сырой нефти на внутренний и экспортный рынки (за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года
–  360,0 млн.  тонн),  что  представляет  собой  большую  часть  нефти,  добытой  на  территории  Российской
Федерации  за  этот  период.  Объем  транспортировки  нефтепродуктов  за  девять  месяцев,  закончившихся
30 сентября 2013 года, составил 24,0 млн. тонн (за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2012 года
– 20,6 млн. тонн).

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Экономике  Российской  Федерации  по-прежнему  присущи  определенные  черты  развивающегося  рынка,
в частности,  сравнительно  высокая  инфляция  и  высокие  процентные  ставки.  Варианты  развития
экономических  процессов  и  их  влияние  на  операционную  деятельность  Группы  могут  быть  различны,
и Руководство  Группы  не  может  оценить  их  возможное  потенциальное  воздействие  на  финансовое
положение  Группы.  Влияние  мирового  экономического  кризиса  на    операционную  деятельность  Группы
ограничено  в  связи  с  тем,  что  стоимость  предоставляемых  услуг  регулируется  государством.  Кроме  того,
Группа  является  субъектом  естественной  монополии  на  российском  рынке  транспортировки  нефти
и нефтепродуктов, что обеспечивает устойчивый спрос на ее услуги. Руководство Группы считает, что потоки
денежных  средств  от  операционной  деятельности  достаточны  для  финансирования  текущей  деятельности
и выполнения ее долговых обязательств.

Действующее  российское  налоговое,  валютное  и  таможенное  законодательство  допускает  различные
толкования  и  подвержено  частым  изменениям.  Кроме  того,  организации,  осуществляющие  в  настоящий
период  деятельность  на  территории  Российской  Федерации,  сталкиваются  и  с  другими  финансовыми
и юридическими  сложностями. Экономические  перспективы  Российской Федерации  во  многом  зависят  от
эффективности  экономических  мер,  финансовых  механизмов  и  денежной  политики  Правительства
Российской Федерации,  а  также  от  развития  налоговой,  правовой,  административной  и  политической
систем.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная

консолидированная

промежуточная

сокращенная

финансовая

отчетность

подготовлена

в соответствии  с  требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности  34  «Промежуточная
финансовая  отчетность»  и  должна  рассматриваться  вместе  с консолидированной  финансовой  отчетностью
за  год,  закончившийся  31  декабря  2012  года,  подготовленной  в  соответствии  с  Международными
стандартами финансовой отчетности.

Отдельные сравнительные показатели были скорректированы с целью обеспечения соответствия порядку
представления данных в текущем отчетном периоде.

Официальный  курс  обмена  доллара  США  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным  банком
Российской Федерации, составлял 32,3451 и 30,3727 на 30 сентября 2013 года и 31 декабря 2012 года
соответственно.  Официальный  курс  обмена  евро  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным
банком  Российской  Федерации,  составлял  43,6497  и  40,2286  на  30  сентября  2013  года  и  31  декабря
2012 года соответственно.

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И СУЩЕСТВЕННЫЕ ОЦЕНКИ В ЕЕ ПРИМЕНЕНИИ

При подготовке настоящей консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности
Группа применяла те же положения учетной политики, что и для подготовки консолидированной финансовой
отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2012 года, за исключением изменений, связанных
с применением новых стандартов и интерпретаций, действующих с 1 января 2013 года.

Изменения учетной политики

Группа впервые применила некоторые стандарты и поправки, требующие пересчета финансовой отчетности
за предыдущие периоды. Эти стандарты и поправки включают МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой
стоимости», а также поправки к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности». В соответствии с
требованиями МСФО (IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность», характер и влияние этих изменений
раскрыты ниже.

Поправка к МСФО (IAS) 1 "Представление статей прочего совокупного дохода"

Поправка требует, чтобы предприятие представляло статьи прочего совокупного дохода, которые в будущем
могут  быть  реклассифицированы  в  состав  прибыли  или  убытка,  отдельно  от  тех  статей,  которые  никогда
не будут  реклассифицированы  в  состав  прибыли  или  убытка.  Кроме  того,  в  соответствии  с  поправкой
изменено  название  отчета  о  совокупном  доходе  на  отчет  о  прибылях  и  убытках  и  прочем  совокупном
доходе.

Поправка затрагивает только презентацию и не оказывает влияния на консолидированное финансовое
положение или результаты деятельности Группы.

МСФО  (IFRS)  13  «Оценка  справедливой  стоимости»  представляет  собой  единый  источник  указаний  по  оценке
справедливой  стоимости,  который  заменяет  соответствующие  указания,  содержащиеся  во  многих
отдельных  МСФО.  Раскрытие  сравнительной  информации  не  требуется  в  отношении  периодов,
предшествующих дате первоначального применения этого нового стандарта.

Применение МСФО (IFRS) 13 не оказало существенного влияния на оценку справедливой стоимости,
проводимой Группой.

МСФО (IFRS) 13 также требует специальных раскрытий в отношении справедливой стоимости. Некоторые из
них  заменили  существующие  требования,  содержащиеся  в  других  стандартах,  включая  МСФО  (IFRS)  7
«Финансовые  инструменты:  Раскрытие  информации».  Ряд  таких  раскрытий  особо  оговаривает  МСФО  (IAS)
34.16  А(j)  в  отношении  консолидированной  сокращенной  финансовой  отчетности.  Группа  представила
данные раскрытия в Примечании 14.

Группа не применяла досрочно стандарты, поправки и интерпретации, которые были выпущены, но еще не
вступили в силу.

Некоторые другие новые стандарты и изменения, которые включают МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная
финансовая  отчетность»,  МСФО  (IFRS)  11  «Совместная  деятельность»  применяются  впервые  в  2013  году.
Помимо  этого,  применение  МСФО  (IFRS)  12  «Раскрытие  информации  об  участии  в  других  предприятиях»
потребует  дополнительных  раскрытий  в  годовой  консолидированной  финансовой  отчетности.  Применение
данных  стандартов  не  оказало существенного  влияния  на  консолидированное  финансовое  положение  или
результаты деятельности Группы.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в
системе

трубопро-

вода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2013

Первоначальная
стоимость

157 566

1 037 518

654 543

100 647

124 206

2 074 480

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(40 355)

(313 166)

(266 812)

(620 333)

Остаточная стоимость
на 1 января 2013

117 211

724 352

387 731

100 647

124 206

1 454 147

Амортизация

(4 230)

(29 518)

(42 632)

(76 380)

Поступления (включая
предоплату)

3 503

2 079

158 825

164 407

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

3 007

15 380

18 417

(36 804)

Чистое изменение
резерва на демонтаж
основных средств

(10 530)

(10 486)

Реклассификация
первоначальной
стоимости основных
средств, предназначенных
для продажи

(141)

Реклассификация
накопленной амортизации
основных средств,
предназначенных для
продажи

Выбытия: первоначальная
стоимость

(520)

(1 679)

(1 769)

(424)

(4 392)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв под
обесценение

315

1 595

1 557

3 467

Остаточная стоимость на
30 сентября 2013

119 286

699 600

363 254

102 302

246 271

1 530 713

На 30 сентября 2013

Первоначальная
стоимость

163 556

1 040 689

671 050

102 302

246 271

2 223 868

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(44 270)

(341 089)

(307 796)

(693 155)

Остаточная стоимость на
30 сентября 2013

119 286

699 600

363 254

102 302

246 271

1 530 713

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в
системе

трубопро-

вода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2012

Первоначальная
стоимость

130 793

807 460

499 225

84 502

358 831

1 880 811

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(36 019)

(278 766)

(222 525)

(537 310)

Остаточная стоимость
1 января 2012

94 774

528 694

276 700

84 502

358 831

1 343 501

Амортизация

(3 352)

(27 879)

(33 433)

(64 664)

Поступления (включая
предоплату)

14 793

138 503

153 296

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

7 823

65 784

54 343

- (127 950)

Чистое изменение
резерва на демонтаж
основных средств

(570)

289

(281)

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(330)

(1 872)

(1 319)

(154)

(3 675)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

215

290

982

1 487

Остаточная стоимость на
30 сентября 2012

99 130

564 447

297 273

99 141

369 673

1 429 664

На 30 сентября 2012

Первоначальная
стоимость

138 286

870 802

552 249

99 141

369 673

2 030 151

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(39 156)

(306 355)

(254 976)

(600 487)

Остаточная стоимость на
30 сентября 2012

99 130

564 447

297 273

99 141

369 673

1 429 664

В стоимостном выражении запасы сырой нефти и нефтепродуктов в системе трубопроводов на 30 сентября
2013 года составляют соответственно 94 675

млн. рублей и 7 627 млн. рублей (на 31 декабря 2012 года

93 431 млн. рублей и 7 216 млн. рублей соответственно).

За девять месяцев, закончившихся  30 сентября 2013 года, сумма капитализированных затрат по займам
в стоимости  объектов  незавершенного  строительства  составила  1  266  млн.  рублей  (за  девять  месяцев,
закончившихся  30  сентября  2012  года  –  6  644  млн.  рублей),  в  том  числе  сумма  процентов,  подлежащих
капитализации,

составила

2 941

млн.

рублей,

сумма

подлежащая

исключению

из

общих

капитализированных затрат по займам составила 2 387 млн. рублей, раскрытых в Примечании 20.

ВЫБЫВАЮЩАЯ ГРУППА АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПРЕДНАЗНАЧЕННАЯ ДЛЯ ПРОДАЖИ

В  сентябре  2013  года  ОАО  «АК  «Транснефть»  провела  открытый  конкурс  по  реализации  акций
ЗАО  «СК  «Транснефть»,  находящихся  в  собственности  ее  дочерних  компаний.  Победителем  конкурса  за
98,9% акций ЗАО «СК «Транснефть» было предложено 9 396 млн. рублей. Сделка планируется к завершению
в  4  квартале  2013  года.  В  связи  с  тем,  что  ЗАО  «СК  «Транснефть»  не  представляет  собой  отдельный
значительный  вид  бизнеса,  результаты  ее  деятельности  не  представлены  как  прекращающаяся
деятельность.  По  состоянию  на  30  сентября  2013  года  Группа  классифицировала  активы  и  обязательства
ЗАО  «СК  «Транснефть»,  отраженные  в  сегменте  «Транспортировка  нефти»,  как  предназначенные  для
продажи.  Активы  и  обязательства  ЗАО  «СК  «Транснефть»  по  состоянию  на  30  сентября  2013  года
представлены в таблице ниже:

Основные средства

Дебиторская задолженность и предоплата
Депозитные вклады
Денежные средства и их эквиваленты

3 275
7 562
5 700

Прочие активы

116

Кредиторская задолженность

(645)

Начисления
Прочие обязательства

(7 831)

(20)

8 208

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ КОМПАНИИ

Обобщенная информация о финансовом положении и о финансовых результатах зависимых и совместно
контролируемых обществ представлена ниже:

30 сентября 2013

31 декабря 2012

Активы

255 680

242 944

Обязательства

(100 867)

(97 495)

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2013

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября 2012

Выручка

55 633

57 416

Прибыль за период

5 903

13 241

В течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2013 года, Группа дополнительно приобрела 2,33%
обыкновенных акций в ОАО «Новороссийский морской торговый порт» (далее – НМТП) за 1 748 млн. рублей,
в результате Группа увеличила эффективную долю в НМТП с 25,05% до 27,38%.

ПРИОБРЕТЕНИЕ ДОЧЕРНИХ КОМПАНИЙ И ДОЛИ НЕКОНТРОЛИРУЮЩИХ АКЦИОНЕРОВ

В августе 2013 года Группа приобрела у Республики Башкортостан неконтролирующие доли в размере
24,5% и 13,8% в ОАО «Уралсибнефтепровод» и ОАО «Уралтранснефтепродукт» за 10 438 млн.рублей и 2 112
млн. рублей соответственно, которые были оплачены денежными средствами. В результате доли контроля
Группы в ОАО «Уралсибнефтепровод» и ОАО «Уралтранснефтепродукт» увеличились с 75,5% и 86,2% до 100%
соответственно. Балансовая стоимость чистых активов в консолидированной финансовой отчетности Группы
на дату приобретения составила 72 763 млн. рублей. Группа признала уменьшение доли неконтролирующих
акционеров на 16 915 млн. рублей и чистое увеличение нераспределенной прибыли на 4 365 млн. рублей.

В сентябре 2013 года Группа приобрела 100% долей в ООО «Авеста и Ко» за 110 млн. долларов США (3 510
млн.  рублей  по  курсу  Банка  России  на  дату  покупки).  Основным  активом  ООО  «Авеста  и  Ко»  является
офисное  здание,  которое  предполагается  использовать  для  нужд  Группы.  Соответственно,  Группа
классифицировала  данную  сделку  как приобретение  актива  и  отнесла  стоимость  приобретения  на  данный
актив.

В  мае  2012  года  Группа  приобрела  дополнительно  49%  акций  ОАО  «ВОСТОКНЕФТЕТРАНС»  за 3 600  млн.
рублей.  Акции  были  оплачены  денежными  средствами.  В  результате  доля  контроля  Группы
в ОАО «ВОСТОКНЕФТЕТРАНС»  увеличилась  с  51%  до  100%.  Балансовая  стоимость  чистых  активов
ОАО «ВОСТОКНЕФТЕТРАНС»  в консолидированной  финансовой  отчетности  Группы  на  дату  приобретения
составила 8 348 млн. рублей. Группа признала уменьшение доли неконтролирующих акционеров на 4 090
млн. рублей и увеличение нераспределенной прибыли на 490 млн. рублей.

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 26