ПАО «Транснефть». Годовые отчёты за 2016-2008 год

Положение в отрасли

стратеГия развития

Финансовый обзор

Устойчивое развитие

КорПоративное УПравление

исПолнение ПорУчений Президента и Правительства российсКой Федерации

114

ТРАНСНЕФТЬ

страхование
рисКов

Наравне с инструментами управле-
ния рисками, вводимыми в рам-
ках СУР, в Компании продолжает
эффективно использоваться система
страхования имущественных рисков.
Основные принципы ее построе-
ния, порядок применения и виды
страхования, использующиеся
на магистральном трубопроводном
транспорте нефти и нефтепродуктов,
изложены в Положении о страхо-
вании собственных имущественных
рисков ПАО «Транснефть» и ор-
ганизаций системы «Транснефть»
(утверждено Приказом ПАО «Транс-
нефть» № 26 от 27.02.2014).

Страхование рассматривается как
инструмент управления рисками Ком-
пании, который позволяет перенести
полностью или частично финансовые
потери от реализации рисков, под-
лежащих страхованию, на страховые
организации и тем самым компен-
сировать (возместить) убытки от
реализации данных рисков.

При осуществлении страхования
собственных имущественных рисков
Компания руководствуется следую-
щими принципами:
• принцип централизации;
• принцип стандартизации;

• принцип обоснованности приня-

тия решения об осуществлении
добровольных видов страхования;

• принцип применения адекватного

собственного удержания;

• принцип качества, надежности

и прозрачности размещения ри-
сков в страхование.

Объектами договоров имуществен-
ного страхования являются все
виды недвижимого и движимого
имущества (за исключением земель-
ных участков). Эксплуатируемое
имущество застраховано от утраты
(гибели), повреждения в результа-
те пожара, взрыва, удара молнии,
залива, стихийных бедствий, про-
тивоправных действий третьих лиц
и прочих рисков (в зависимости от
вида имущества). Также организаци-
ями системы «Транснефть» осущест-
вляется страхование гражданской
ответственности за причинение
вреда третьим лицам и окружающей
природной среде.

В процессе осуществления своей хо-
зяйственной деятельности организа-
ции системы «Транснефть» по мере
необходимости самостоятельно
осуществляют страхование грузов
и строительно-монтажных рисков.

Страхование рассматривается как инструмент
управления рисками, который позволяет полностью
или частично компенсировать убытки от реализации
данных рисков

Положение в отрасли

стратеГия развития

Финансовый обзор

Устойчивое развитие

КорПоративное УПравление

исПолнение ПорУчений Президента и Правительства российсКой Федерации

115

Годовой отчет 2016

основные
рисКи

Ниже приводится краткая характе-
ристика основных рисков, управ-
ление которыми осуществлялось

в 2016 г., и мер, предпринимаемых
Компанией для парирования их воз-
можного неблагоприятного влияния.

Риски

Фактическая реализация рисков
в 2016 г.

Меры, принимаемые для снижения вероятности
реализации и смягчения последствий реализовав-
шихся рисков

риск противоправных действий:
• угрозы совершения террористиче-

ских актов и диверсий на объектах
магистральных трубопроводов;

• хищения нефти, нефтепродуктов,

комплектующих вдольтрассового
оборудования, кабеля и проводов,
демонтированных труб и пр.

• На объектах Компании

работниками охраны задер-
жано 11,4 тыс. нарушителей
пропускного, более 6,2 тыс.
нарушителей внутриобъек-
тового режимов и отмечено
около 3 тыс. нарушений
охранной зоны линейной части
магистральных трубопроводов,
в отношении которых оформ-
лены соответствующие акты.

• На магистральных нефтепро-

водах и нефтепродуктопрово-
дах, проходящих по террито-
рии Российской Федерации,
обнаружено 300 несанкциони-
рованных врезок.

• Подразделениями охраны

Компании как самостоятельно,
так и во взаимодействии с пра-
воохранительными органами
пресечено 38 фактов хищений
нефти и нефтепродуктов из
магистральных трубопрово-
дов, за совершением которых
задержано 124 лица и 26 ав-
томобилей с похищенными
нефтью и нефтепродуктами.
У правонарушителей изъято
более 10 тыс. т нефти и нефте-
продуктов. По всем преступле-
ниям, связанным с хищениями
нефти и нефтепродуктов,
в правоохранительные органы
направлено 315 заявлений, по
которым возбуждено 260 уго-
ловных дел, к уголовной
ответственности привлечено
111 лиц, из них к реальным
срокам лишения свободы – 62.

• Привлечение для обеспечения безопасности

имущества и производственно-технологических
комплексов ведомственной охраны Компании
(ООО «Транснефть-Охрана»), частных охранных ор-
ганизаций, подразделений Федеральной службы
войск национальной гвардии Российской Феде-
рации (Росгвардия). В 2016 г. из 1 681 объекта
Компании под охраной находились 1 132 объекта.

• Категорирование и формирование паспортов

безопасности объектов в соответствии с Феде-
ральным законом от 21.07.2011 № 256 «О безо-
пасности объектов ТЭК». В 2016 г. разработаны
3 и актуализированы 162 паспорта безопасно-
сти объектов. Все объекты включены в реестр
объектов ТЭК, ведение которого осуществляет
Минэнерго России.

• Обеспечение пропускного и внутриобъектово-

го режимов, выявление и пресечение попыток
проникновения на объекты посторонних лиц,
ввоза оружия, взрывчатых веществ и взрывных
устройств.

• Усиленная охрана объектов Компании в празд-

ничные и нерабочие выходные дни.

• Проведение антитеррористических учений и трени-

ровок (в 2016 г. – более 3 тыс., в т. ч. 714 с участи-
ем сотрудников ФСБ России и МВД России).

• Строительство объектов инженерно-технических

средств охраны (в 2016 г. – на общую сумму
1,355 млрд руб.)

• Защита линейной части магистральных нефтепро-

водов и нефтепродуктопроводов от несанкциони-
рованных врезок.

• Оптимизация численности подразделений ох-

раны, повышение их материально-технической
оснащенности и проведение внутритрубной
диагностики.

• Проведение оперативно-профилактических ме-

роприятий в регионах прохождения магистраль-
ных нефтепроводов и нефтепродуктопроводов
(в 2016 г. проведено 3 835 мероприятий – рей-
дов, засад, скрытых наблюдений и др., проверено
995 объектов).

Положение в отрасли

стратеГия развития

Финансовый обзор

Устойчивое развитие

КорПоративное УПравление

исПолнение ПорУчений Президента и Правительства российсКой Федерации

116

ТРАНСНЕФТЬ

риск изменения грузооборота:
• изменение динамики производ-

ственной и коммерческой деятель-
ности российских нефтедобываю-
щих и нефтеперерабатывающих
компаний в связи с изменением
цен на сырую нефть и нефтепро-
дукты;

• изменение структуры издержек

российских нефтедобывающих
и нефтеперерабатывающих компа-
ний в связи с изменением тарифов
за перекачку и экспортных пошлин.

Российские нефтяные компании
на протяжении 2016 г. корректи-
ровали:
• планы по объемам и срокам

добычи на месторождениях,
нефть которых планирует-
ся для транспортировки по
строящимся и существующим
нефтепроводам Компании;

• объемы и направления транс-

портировки нефти и нефтепро-
дуктов по системе трубопрово-
дов, эксплуатируемой Группой
Транснефть.

• Данный риск находится вне зоны влияния Ком-

пании. Для снижения возможных его негативных
последствий осуществляется постоянное взаи-
модействие с крупнейшими клиентами и регули-
рующими государственными органами, ведется
работа по развитию системы согласованных
и долгосрочных тарифов.

валютные и процентные риски:
• изменение результатов финансо-

во-хозяйственной деятельности
в зависимости от колебаний ва-
лютных курсов в связи с наличием
у Компании валютных заимствова-
ний и временно свободных денеж-
ных средств.

• Курс рубля по отношению

к доллару США в течение
2016 г. демонстрировал разно-
направленную динамику: осла-
бление с 72,93 руб./долл. США
на начало января 2016 г.
до 83,59 руб./долл. США
на конец января 2016 г.
и дальнейшее укрепление до
60,27 руб./долл. США к концу
2016 г.

• Увеличение в 2016 г. процент-

ных ставок по заимствовани-
ям в долларах США привело
к удорожанию обслуживания
кредита Банка развития Китая,
процентные платежи по ко-
торому зависят от изменения
ставки LIBOR 6M, выросшей
в течение 2016 г. с 0,85 % до
1,32 %

• Осуществление основной хозяйственной дея-

тельности Компании на территории Российской
Федерации и отсутствие существенных вложе-
ний в иностранные компании, стоимость чистых
активов которых подвержена риску изменения
курсов валют.

• Разработка и/или актуализация в 2016 г. внутрен-

них нормативных документов Компании, направ-
ленных на управление валютными и процентными
рисками:

• «Политика управления валютными и процент-

ными рисками ПАО «Транснефть» (утверждена
решением Совета директоров ПАО «Транс-
нефть» от 29.06.2016, протокол № 13);

• «Порядок управления валютными и процент-

ными рисками ПАО «Транснефть» (утвер-
жден приказом ПАО «Транснефть» № 170 от
08.09.2016);

• «Стратегия управления валютными и процент-

ными рисками ПАО «Транснефть» (утверждена
решением Совета директоров ПАО «Транс-
нефть» от 22.12.2016, протокол № 22).

• При необходимости осуществление операций

хеджирования валютных рисков с целью миними-
зации возможного негативного влияния измене-
ния валютных курсов на показатели Компании.

• Диверсификация валют размещения временно

свободных денежных средств Компании с учетом
валютной структуры долга, более 75 % которого
в 2016 г. было представлено валютными заим-
ствованиями.

• Осуществление на протяжении 2016 г. планомер-

ного замещения кредита Банка развития Китая,
номинированного в долларах США, долгосрочными
рублевыми облигациями с фиксированной ставкой
купона (за 2016 г. было размещено облигаций
на общую сумму 77 мрлд руб., которые были на-
правлены на досрочное погашение кредита Банка
развития Китая в сумме 1 160 млн долл. США).

налоговые и правовые риски:
• различные толкования и подвер-

женность частым изменениям рос-
сийского налогового, валютного
и таможенного законодательства.

• Транснефть, как законопослушный хозяйствующий

субъект и налогоплательщик, в условиях несовер-
шенного и часто меняющегося законодательства
прилагает максимум усилий, направленных на его
соблюдение, а в случае необходимости прибегает
к защите своих позиций в судах.

• Проведение внутренней контрольно-ревизионной

работы.

• Тщательный анализ возможных источников и по-

следствий правовых и налоговых рисков.

• Экспертиза сложных вопросов с привлечением

профессиональных консультантов.

• Проведение независимой рыночной оценки акти-

вов. В целом влияние данных рисков на деятель-
ность Компании оценивается как ограниченное.

Положение в отрасли

стратеГия развития

Финансовый обзор

Устойчивое развитие

КорПоративное УПравление

исПолнение ПорУчений Президента и Правительства российсКой Федерации

117

Годовой отчет 2016

кредитные риски:
• неисполнение контрагентами своих

финансовых обязательств, в том
числе невозврат авансов, неоплата
оказанных услуг и т. п.

• Предварительный анализ и мониторинг финансо-

во-экономического состояния контрагентов.

• Применение в договорах механизмов гарантий

и штрафных санкций.

• Заключение договоров по основной деятельности

на принципах предоплаты.

• Актуализация Положения об установлении и со-

блюдении лимитов на операции с банками-контр-
агентами организаций системы «Транснефть»
(приказ ПАО «Транснефть» № 83 от 19.04.2016):

• определение критериев отбора банков-контр-

агентов для целей размещения временно
свободных денежных средств и принятия
банковских гарантий;

• установление порядка утверждения лимитов

на операции с банками-контрагентами.

риск взаимных международных

секторальных ограничений:
• финансовые санкции.

• В 2016 г. сохранялось дис-

криминационное иностранное
давление в отношении россий-
ских компаний, которое затро-
нуло Транснефть как одну из
системообразующих компаний
российского нефтегазового
комплекса.

• Проведение централизованной политики внеш-

них заимствований, позволяющей обеспечить
минимально возможную стоимость долга для
Группы Транснефть. Привлечение финанси-
рования головной компанией с последующей
передачей средств обществам Группы в рамках
внутригрупповых займов.

• Разработка плана рефинансирования текуще-

го долга и привлечения нового с максималь-
но возможным ровным профилем погашения
заимствований и исключением пиковых нагрузок
на денежные потоки.

• Учет имеющихся параметров долгового портфеля

в течение 2016 г. в финансово-экономической
модели Компании.

риск запрета импорта/экспорта

товаров и услуг:
• существенное сокращение объема

и качества выполняемых Компани-
ей работ в связи с прекращением
поставки компонентов и комплек-
тующих в отдельных категориях
продукции.

• Проведение мероприятий по локализации

производства отдельных категорий импортной
продукции. В 2016 г. было освоено производство
на территории Российской Федерации шести
видов продукции:

• магистральные и подпорные насосы;
• регуляторы давления и расхода шарового

типа;

• задвижки шиберные листовые;
• системы измерения количества и показателей

качества нефти (СИКН);

• пожарные автопеноподъемники;
• присадки противотурбулентные.

решения регуляторов (тарифные,

таможенные, дивидендные):
• изменение тарифов решениями

Федеральной антимонопольной
службы (ФАС России);

• изменение таможенного законода-

тельства и правил;

• изменение условий государствен-

ного регулирования отрасли,
в т. ч. сложившейся практики
тарифо образования.

• Постоянная работа с регулирующими органами

и крупнейшими клиентами в целях снижения
неопределенности и степени возможного нега-
тивного влияния данных рисков на результаты
деятельности Компании. В течение 2016 г.
взаимодействие осуществлялось по вопросам
применения действующих нормативных докумен-
тов и договоров.

• Осуществление основной деятельности на терри-

тории Российской Федерации, неосуществление
экспорта и активное проведение политики импор-
тозамещения закупаемого оборудования.

Положение в отрасли

стратеГия развития

Финансовый обзор

Устойчивое развитие

КорПоративное УПравление

исПолнение ПорУчений Президента и Правительства российсКой Федерации

118

ТРАНСНЕФТЬ

риски изменения цен на закупае-

мые товары, работы и услуги:

• инфляционные процессы в эконо-

мике Российской Федерации;

• ограничение государственным

регулированием возможностей по
повышению тарифов на оказание
услуг по транспортировке нефти
и нефтепродуктов по системе
магистральных трубопроводов;

• изменение затрат Компании, в ос-

новном выраженных в рублях, в со-
ответствии с темпами инфляции.

• Разработка и реализация Плана мероприятий

по снижению операционных и капитальных
затрат (утвержден решением Совета директоров
ПАО «Транснефть» от 10.04.2014, протокол № 5)
который предполагает снижение операционных
расходов (затрат) на уровне не менее 2-3 %
ежегодно, что в значительной степени позволяет
компенсировать влияние указанного риска.

риски, связанные с природно-кли-

матическими явлениями:
• суровые климатические условия

и опасные геологические процессы
в регионах деятельности (Вос-
точная Сибирь, Дальний Восток,
Крайний Север), приводящие
к заболачиваниям, эрозионным
процессам, оползневым явлениям,
вечномерзлые грунты и др.;

• общеклиматический тренд темпе-

ратуры, указывающий на потепле-
ние на большей части территории
Российской Федерации.

• В последнее десятилетие

(включая 2016 г.) частота
возникновения опасных
природных явлений была
максимальной за весь пе-
риод наблюдений в связи
с аномальным отклонением
температурных параметров от
среднемноголетних значений.

• Снижение негативных последствий природных

явлений за счет регулярного мониторинга тех-
нического состояния промышленных объектов
Компании и внедрения инновационных решений.

• Проведение подготовительных мероприятий

перед наступлением осенне-зимнего периода.

• Создание аварийных запасов материально-техни-

ческих ресурсов.

• Подготовка аварийно-восстановительных бригад.
• Страхование производственных объектов.

риски аварий и инцидентов:
• кратковременное прекращение ра-

боты на локальном участке системы
магистральных трубопроводов;

• возникновение дополнительных

расходов и убытков.

• Выполнение работ по внутритрубной диагностике

на высоком техническом уровне.

• Постоянный мониторинг технического состояния

трубопроводов.

• Эффективная система ремонта и поддержания

безопасной эксплуатации трубопроводов.

• Страхование имущества и ответственности орга-

низаций системы «Транснефть», включая объекты
линейной части, нефтеперекачивающие станции,
нефтебазы, здания и сооружения, транспортные
средства и спецтехнику, а также оборудова-
ние и технологическую нефть / нефтепродукт,
находящиеся в магистральных трубопроводах
и резервуарных парках.

кадровые и социальные риски:
• рост необходимости привлечения

дополнительного персонала, в т. ч.
по инженерно-техническим специ-
альностям в связи с увеличением
протяженности линейной части
магистральных трубопроводов
и количества нефтеперекачиваю-
щих станций;

• изменения демографической ситуа-

ции в Российской Федерации;

• изменение конкурентных условий

на рынке труда.

• Обеспечение укомплектованности организаций

системы «Транснефть» высококвалифицирован-
ными кадрами и поддержание уровня их стабиль-
ности.

• Совершенствование и повышение качества под-

готовки, переподготовки и повышения квалифи-
кации кадров в соответствии с направлениями
инновационного развития Компании.

• Повышение гибкости систем материального

и нематериального стимулирования с учетом ре-
гиональных факторов и ситуации на рынке труда,
обеспечение конкурентной оплаты труда.

• Совершенствование системы управления про-

изводительностью труда, в т. ч. за счет внедре-
ния инноваций, современного оборудования
и новых технологий, направленных на снижение
трудозатрат.

Положение в отрасли

стратеГия развития

Финансовый обзор

Устойчивое развитие

КорПоративное УПравление

исПолнение ПорУчений Президента и Правительства российсКой Федерации

119

Годовой отчет 2016

система внУтреннеГо
Контроля

В Компании функционирует система
внутреннего контроля, направлен-
ная на повышение эффективности
корпоративного управления, обе-
спечение эффективности и результа-
тивности деятельности ПАО «Транс-
нефть», надежности и достоверности
финансовой отчетности и соот-
ветствия деятельности законода-
тельству. Положение о процедурах
внутреннего контроля, являющееся
ключевым внутренним докумен-
том, регламентирующим функцию
внутреннего контроля, утверждено
решением Совета директоров от
10.09.2009 (протокол № 12).

С целью предупреждения ри-
сков в финансово-хозяйственной

деятельности, своевременного
принятия мер по их устранению,
выявления и мобилизации вну-
трихозяйственных возможностей
и резервов получения прибыли,
оказания содействия руковод-
ству Компании в эффективном
выполнении управленческих
функций внутренний контроль
обеспечивает выполнение следу-
ющих задач:
• обеспечение доверия инвесто-

ров, защита капиталовложений
акционеров и активов;

• поддержание высокого уровня

деловой репутации;

• обеспечение полноты и досто-

верности финансовой и управ-
ленческой отчетности;

• обеспечение соблюдения нор-

мативных правовых актов Рос-
сийской Федерации, решений
органов управления и локальных
нормативных документов;

• обеспечение сохранности имуще-

ства и эффективного использова-
ния ресурсов; обеспечение выпол-
нения финансово-хозяйственных
планов.

Внутренний контроль осущест-
вляется в том числе Советом
директоров, Комитетом по аудиту,
Ревизионной комиссией, органа-
ми управления, подразделениями
ПАО «Транснефть», уполномочен-
ными осуществлять внутренний
контроль.

Положение в отрасли

стратеГия развития

Финансовый обзор

Устойчивое развитие

КорПоративное УПравление

исПолнение ПорУчений Президента и Правительства российсКой Федерации

120

ТРАНСНЕФТЬ

система
внУтреннеГо аУдита

Политика Компании в области вну-
треннего аудита определена Положе-
нием о внутреннем аудите (утверж-
дено решением Совета директоров
ПАО «Транснефть» от 16.11.2015,
протокол № 28). Согласно данному
документу внутренний аудит – дея-
тельность, целью которой является
содействие органам управления
Компании, организаций системы
«Транснефть» (далее – ОСТ) в повы-
шении эффективности управления
системой «Транснефть», Компанией,
ОСТ, совершенствовании их финансо-
во-хозяйственной деятельности пу-
тем системного и последовательного
подхода к анализу и оценке системы
управления рисками, внутреннего
контроля, а также корпоративного
управления системы «Транснефть»,
Компании, ОСТ.

Функцию внутреннего аудита в Ком-
пании и ОСТ осуществляет Департа-
мент внутреннего аудита и анализа
основных направлений деятельности.

В рамках внутреннего аудита осу-
ществляются:

1. Оценка эффективности системы

внутреннего контроля:

• проведение анализа соответствия

целей бизнес-процессов, проек-
тов, структурных подразделений
Компании, ОСТ целям системы
«Транснефть», Компании, ОСТ,
проверка обеспечения эффектив-
ности, надежности и целостности
бизнес-процессов (деятельности)
и информационных систем, в том
числе надежности процедур про-
тиводействия противоправным
действиям, злоупотреблениям
и коррупции;

• проверка обеспечения достовер-

ности бухгалтерской (финансовой),

статистической, управленческой
и иной отчетности, определе-
ние того, насколько результаты
деятельности бизнес-процессов
и структурных подразделений
Компании, ОСТ соответствуют
поставленным целям;

• определение адекватности крите-

риев, установленных для анализа
степени исполнения (достижения)
поставленных целей;

• выявление недостатков системы

внутреннего контроля, которые не
позволили (не позволяют) систе-
ме «Транснефть», Компании, ОСТ
достичь поставленных целей;

• оценка результатов внедрения

(реализации) мероприятий по
устранению нарушений, недо-
статков и совершенствованию
системы внутреннего контроля,
реализуемых Компанией, ОСТ
на всех уровнях управления;

• проверка эффективности и це-

лесообразности использования
ресурсов Компании, ОСТ;

• проверка обеспечения сохранно-

сти активов Компании, ОСТ;

• проверка соблюдения требований

законодательства, уставов Компа-
нии, ОСТ, нормативных докумен-
тов Компании, ОСТ.

2. Оценка эффективности системы

управления рисками:

• проверка достаточности

и зрелости элементов системы
управления рисками системы
«Транснефть», Компании, ОСТ
для эффективного управления
рисками: цели и задачи, инфра-
структура, включая организацион-
ную структуру, средства авто-
матизации и т. п., организация
процессов, нормативно-методоло-
гическое обеспечение, взаимодей-
ствие структурных подразделений

в рамках системы управления
рисками, отчетность;

• проверка полноты выявления

и корректности оценки рисков
руководством Компании, ОСТ
на всех уровнях ее управления;

• проверка эффективности контроль-

ных процедур и иных мероприятий
по управлению рисками, включая
эффективность использования вы-
деленных на эти цели ресурсов;

• проведение анализа информации

о реализовавшихся рисках (в том
числе о выявленных по результа-
там проверок нарушениях, фактах
недостижения поставленных
целей, фактах судебных разбира-
тельств и других случаях).

3. Оценка корпоративного управле-

ния:

• проверка соблюдения этических

принципов и корпоративных
ценностей системы «Транснефть»,
Компании, ОСТ;

• проверка порядка постановки

целей системы «Транснефть»,
Компании и ОСТ и мониторинга/
контроля их достижения;

• проверка уровня нормативного

обеспечения и процедур информа-
ционного взаимодействия (в том
числе по вопросам управления
рисками и внутреннего контроля)
на всех уровнях управления систе-
мы «Транснефть», Компании, ОСТ,
включая взаимодействие с заинте-
ресованными сторонами;

• проверка обеспечения прав

ак ционеров, в том числе под-
контрольных компаний, и эф-
фективности взаимоотношений
с заинтересованными сторонами;

• проверка процедур раскрытия

информации о деятельности
системы «Транснефть», Компа-
нии, ОСТ.

Положение в отрасли

стратеГия развития

Финансовый обзор

Устойчивое развитие

КорПоративное УПравление

исПолнение ПорУчений Президента и Правительства российсКой Федерации

121

Годовой отчет 2016

Комитетом по аудиту при Совете
директоров ПАО «Транснефть» еже-
годно производится оценка эффек-
тивности осуществления функции
внутреннего аудита. По итогам дея-
тельности за 2016 г. оценка эффек-
тивности осуществления функции
внутреннего аудита будет осущест-
вляться в июне 2017 г. в соответ-
ствии с планом работы Комитета по
аудиту при Совете директоров.

Перечень внутренних документов, регламентирующих функцию внутреннего ауди-
та и вопросы деятельности системы управления рисками и внутреннего контроля

• Положение о внутреннем аудите (утверждено решением Совета директоров

ПАО «Транснефть» от 16.11.2015 (протокол № 28);

• Положение о департаменте внутреннего аудита и анализа основных направле-

ний деятельности ПАО «Транснефть» от 08.12.2015 № 08-03/001;

• Кодекс этики внутренних аудиторов (утвержден приказом ПАО «Транснефть» от

21.04.2016 № 87);

• Программа оценки и повышения качества внутреннего аудита (утверждена

приказом ПАО «Транснефть» от 14.07.2016 № 136);

• Положение о планировании деятельности внутреннего аудита, проведе-

нии аудиторских проверок и анализа основных направлений деятельности
ПАО «Транснефть» и организаций системы «Транснефть» (утверждено Прези-
дентом ПАО «Транснефть» 24.11.2016).

Положение в отрасли

стратеГия развития

Финансовый обзор

Устойчивое развитие

КорПоративное УПравление

исПолнение ПорУчений Президента и Правительства российсКой Федерации

122

ТРАНСНЕФТЬ

внешний
аУдит

информация об аудиторе

Наименование аудитора
Компании – Акционерное общество
«КПМГ» (АО «КПМГ»).
Место нахождения:
129110, г. Москва, Олимпийский
проспект, д. 18/1, комната 3035.
Почтовый адрес:
123112, г. Москва, Пресненская
набережная, д. 10, блок «С», этаж 31.
Телефон:
+7 495 937 44 77, факс: +7 495 937 44 99.
АО «КПМГ» зарегистрировано
в Московской регистрационной палате.
Свидетельство от 25.05.1992 № 011.585.
Внесено в Единый государственный
реестр юридических лиц Межрайонной
инспекцией Министерства Российской
Федерации по налогам и сборам
№ 39 по городу Москве
за № 1027700125628 13.08.2002.
Свидетельство серии 77 № 005721432.
АО «КПМГ» является членом
саморегулируемой организации
аудиторов – «Российский союз
аудиторов» (Ассоциация).
Основной регистрационный номер
записи в реестре аудиторов и
аудиторских организаций 11603053203.

В соответствии законодательством
Российской Федерации, договор
на проведение обязательного
аудита бухгалтерской (финансовой)
отчетности организации, в уставном
капитале которой доля государ-
ственной собственности составляет
не менее 25 %, заключается на ос-
нове открытого конкурса, который
проводится не реже чем один раз
в пять лет в порядке, установ-
ленном Федеральным законом от
05.04.2013 № 44-ФЗ «О контракт-
ной системе в сфере закупок това-
ров, работ, услуг для обеспечения
государственных и муниципальных
нужд».

Конкурс по отбору аудиторских
организаций на 2016 г. проводил-
ся в соответствии с Положением
о проведении открытого конкурса по
отбору аудиторской организации для
осуществления обязательного еже-
годного аудита ПАО «Транснефть»
за 2016 г., утвержденным приказом
ПАО «Транснефть» от 01.02.2016
№ 18.

Победителем конкурса признано
АО «КПМГ».

Вознаграждение аудитора за ауди-
торские услуги было определено
по итогам проведения открытого
конкурса и составило по договору

на аудит отчетности ПАО «Транс-
нефть» за 2016 г. 32 450 тыс. руб.,
включая НДС.

По результатам проведения кон-
курса Совет директоров Компании
выдвинул кандидатуру победителя
для утверждения Общему собранию
акционеров Компании.

результаты Оценки кОмите-
тОм пО аудиту эффективнОСти
прОцеССа аудита

Комитетом по аудиту при Совете
директоров ПАО «Транснефть»
произведена оценка заключения,
выданного аудитором, на соответ-
ствие требованиям Федерального
закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об
аудиторской деятельности» и фе-
дерального стандарта аудиторской
деятельности (ФСАД 1/2010) «Ауди-
торское заключение о бухгалтерской
отчетности и формирование мнения
о ее достоверности». Аудитор-
ское заключение по бухгалтерской
отчетности ПАО «Транснефть» за
2016 г., составленное АО «КПМГ»
28.02.2017, признано Комитетом по
аудиту соответствующим требовани-
ям, установленным федеральными
стандартами аудиторской деятель-
ности, утвержденными Министер-
ством финансов Российской Феде-
рации.

Положение в отрасли

стратеГия развития

Финансовый обзор

Устойчивое развитие

КорПоративное УПравление

исПолнение ПорУчений Президента и Правительства российсКой Федерации

123

Годовой отчет 2016

антиКоррУПционная
деятельность
и Предотвращение
мошенничества

ПАО «Транснефть» с октября 2014 г.
является членом Антикоррупцион-
ной хартии российского бизнеса.
Участники Хартии заявляют о прин-
ципах неприятия всех форм корруп-
ции при осуществлении деятельно-
сти и намерениях способствовать
внедрению принципов недопущения
и противодействия коррупции при
выстраивании взаимодействия
с органами государственной вла-
сти, в отношениях с контрагентами,
в корпоративных отношениях.

Внутренние документы ПАО «Транс-
нефть» определяют организацию
системы предупреждения и проти-
водействия коррупции, обязанно-
сти, запреты и правила поведения
работников всех уровней и во всех
подразделениях Компании с целью
предотвращения возможных корруп-
ционных проявлений и предупрежде-
ния возникновения конфликта инте-
ресов при исполнении должностных
обязанностей. Ежегодно проводится
оценка необходимости актуализации
внутренних документов Компании,
регламентирующих процедуры,
направленные на предупреждение
и противодействие коррупции.

Во исполнение ст. 13.3 Федераль-
ного закона «О противодействии
коррупции», антикоррупционные
мероприятия в Компании про-
водятся на постоянной основе.
В рамках исполнения поручений
Правительства Российской Феде-
рации по реализации положений
Национального плана противодей-
ствия коррупции на 2016–2017 гг.,
проводятся мероприятия по
повышению эффективности систе-
мы предупреждения и противодей-
ствия коррупции.

Информацию о фактах нарушений,
имеющих признаки коррупции,
работники и сторонние лица могут
представлять круглосуточно по-
средством заполнения Электрон-
ной формы обращения граждан
на общедоступном интернет-ресурсе
Компании.

В 2016 г. проводилось обучение
персонала по теме «Повышение
эффективности антикоррупционных
мер в работе федеральных фондов,
государственных компаний и корпо-
раций».

Положение в отрасли

стратеГия развития

Финансовый обзор

Устойчивое развитие

КорПоративное УПравление

исПолнение ПорУчений Президента и Правительства российсКой Федерации

124

ТРАНСНЕФТЬ

сведения о соблюдении
реКомендаций КодеКса
КорПоративноГо УПравления

В сфере корпоративного управле-
ния Компания строго соблюдает
действующее законодательство,
а также руководствуется Правилами
листинга ПАО Московская Биржа
(далее – Биржа). В настоящее время
в Компании существует определен-
ный потенциал для совершенствова-

ния и систематизации корпоративно-
го управления в целях обеспечения
большей прозрачности управления
Компанией. В 2014 г. Банком России
был одобрен Кодекс корпоративно-
го управления (далее также – ККУ)
и рекомендован к применению
акционерными обществами, ценные

Компанией соблюдается большинство ключевых
принципов Кодекса корпоративного управления,
а также продолжается внедрение требований ККУ
в практику корпоративного управления Компании

бумаги которых допущены к органи-
зованным торгам. Решением Совета
директоров ПАО «Транснефть» от
18.09.2015 (протокол № 23) утвер-
жден План мероприятий («дорож-
ная карта») ПАО «Транснефть» по
внедрению Кодекса корпоративного
управления.

Положение в отрасли

стратеГия развития

Финансовый обзор

Устойчивое развитие

КорПоративное УПравление

исПолнение ПорУчений Президента и Правительства российсКой Федерации

125

Годовой отчет 2016

ход внедрения требований
ККУ в ПраКтиКУ КорПоративноГо
УПравления КомПании

Наиболее существенные аспекты
модели и практика корпоративного
управления в Компании не измени-
лись по сравнению с 2015 г. Ком-
пания продолжает внедрять в свою
деятельность ККУ.

Основные мероприятия, проведен-
ные в 2016 г.:
• Утверждение Устава ПАО «Транс-

нефть» в новой редакции (рас-
поряжение Росимущества от
30.06.2016 № 520-р). Большая
часть изменений, внесенных
в Устав Компании, связана
с приведением положений
действующей редакции Устава
в соответствие с требованиями,
сформулированными ККУ, пору-
чениями Президента Российской
Федерации, директивами Прави-
тельства Российской Федерации
и сложившейся за предыдущие
годы в Компании практикой кор-
поративного управления. В текст
Устава внесены следующие изме-
нения:

• понятие «дочерние общества»

заменено понятием «органи-
зации системы «Транснефть»
в отношении организаций, доля
участия Компании (прямая
и (или) косвенная) в уставных
капиталах которых составляет
более 20 процентов;

• выделены существенные ОСТ,

перечень которых ежегодно
утверждается Президентом
Компании на основании уста-
новленных Советом директоров
критериев (в целях особого
контроля над ОСТ, которые

оказывают или могут оказать
существенное влияние на фи-
нансово-экономические и иные
показатели деятельности
Компании и/или на реализацию
стратегии развития Компании);

• расширена компетенция Совета

директоров в следующих обла-
стях: утверждение стратегии,
основные программы деятель-
ности, бюджет Компании, кон-
троль за исполнительными ор-
ганами Компании, внутренний
контроль, управление рисками
и внутренним аудитом, оценка
эффективности хозяйственной
деятельности, контроль за ОСТ,
принятие решений по одобре-
нию существенных сделок;

• определены вопросы, решения

по которым принимаются боль-
шинством голосов всех избран-
ных членов Совета директоров
Компании;

• определен перечень вопросов,

по которым заседания Совета
директоров проводятся преиму-
щественно в очной форме;

• усовершенствована компетен-

ция Совета директоров и испол-
нительных органов Компании
в части контроля за ОСТ;

• разграничена компетенция

органов управления Компании
по утверждению внутренних
документов.

• Утверждение Регламента об

управлении рисками ПАО «Транс-
нефть» (решение Правления
Компании от 01.04.2016).

• Утверждение Положения о диви-

дендной политике ПАО «Транс-

нефть» (решение Совета директо-
ров Компании от 12.12.2016).

• Внесение рекомендуемых ККУ из-

менений в договор с реестродер-
жателем (Договор об оказании
услуг по ведению реестра вла-
дельцев ценных бумаг с АО «Ре-
гистратор «Р.О.С.Т.» одобрен
Советом директоров Компании
и заключен 28.07.2016).

Привилегированные акции
ПАО «Транснефть» торгуются
на ПАО Московская Биржа с 2004 г.
и включены в высший котироваль-
ный список. В связи с этим Ком-
пания соблюдает и отчитывается
о соблюдении установленных Бир-
жей Правил листинга, в т. ч. в части
корпоративного управления. Для
подтверждения соответствия Прави-
лам Компания в течение 2016 г. –
начале 2017 г. осуществила ряд
мероприятий:
• утвержден документ, опреде-

ляющий дивидендную политику
Компании;

• утверждены Положения о ко-

митетах по аудиту и по кадрам
и вознаграждениям при Совете
директоров в новых редакциях;

• выполнено требование Биржи по

порядку назначения на долж-
ность руководителя подразделе-
ния Компании, осуществляющего
внутренний аудит;

• функции Корпоративного секре-

таря возложены на специальное
структурное подразделение Ком-
пании – Департамент корпоратив-
ного управления (ДКУ) и утверж-
дено Положение о ДКУ.

Положение в отрасли

стратеГия развития

Финансовый обзор

Устойчивое развитие

КорПоративное УПравление

исПолнение ПорУчений Президента и Правительства российсКой Федерации

126

ТРАНСНЕФТЬ

методолоГия Проведения
оценКи соблюдения ПринциПов
КорПоративноГо УПравления,
заКреПленных ККУ

Компания проводила оценку соблю-
дения принципов корпоративного
управления на основании методоло-
гии, установленной Рекомендациями
по составлению отчета о соблюде-
нии принципов и рекомендаций
Кодекса корпоративного управления
(приложение к письму Банка России
от 17.02.2016 № ИН-06-52/8) (далее
также – Рекомендации).

В соответствии с Рекомендация-
ми объяснение ключевых причин,
факторов и (или) обстоятельств,
в силу которых ПАО «Транснефть»
не соблюдаются / соблюдаются не
в полном объеме принципы кор-
поративного управления, закре-
пленные Кодексом корпоративного
управления, содержится в Отчете
о соблюдении принципов и реко-
мендаций Кодекса корпоративного
управления (Приложение № 7).

доля рекомендаций Кодекса,
полностью или частично
соблюдаемых Компанией

53,2 %

43,0 %

41,8 %

15,2 %

35,4 %

11,4 %

2015

2016

Соблюдается

Не соблюдается

Частично соблюдается

Существенные корпоративные действия

Раскрытие информации об Обществе

Система управления рисками

и внутреннего контроля

Система вознаграждения членов Совета

директоров, высших руководителей Общества

Система вознаграждения членов Совета

директоров, высших руководителей Общества

Корпоративный секретарь Общества

Совет директоров

Права акционеров и равенство условий для

акционеров при осуществлении ими своих

прав

Права акционеров и равенство условий для

акционеров при осуществлении ими своих

прав

Существенные корпоративные действия

Раскрытие информации об Обществе

Система управления рисками

и внутреннего контроля

Система вознаграждения членов Совета

директоров,высших руководителей Общества

Корпоративный секретарь Общества

Совет директоров

Права акционеров и равенство условий для

акционеров при осуществлении ими своих

прав

2
2

2016

2015

2 2

Снизилось число

несоблюдаемых пунктов
Увеличилось число полностью

соблюдаемых пунктов

Соблюдается

Частично соблюдается

Не соблюдается

Соблюдается

Частично соблюдается

Не соблюдается

3 3

1 3

Положение в отрасли

стратеГия развития

Финансовый обзор

Устойчивое развитие

КорПоративное УПравление

исПолнение ПорУчений Президента и Правительства российсКой Федерации

127

Годовой отчет 2016

53,2 %

43,0 %

41,8 %

15,2 %

35,4 %

11,4 %

2015

2016

Соблюдается

Не соблюдается

Частично соблюдается

Существенные корпоративные действия

Раскрытие информации об Обществе

Система управления рисками

и внутреннего контроля

Система вознаграждения членов Совета

директоров, высших руководителей Общества

Система вознаграждения членов Совета

директоров, высших руководителей Общества

Корпоративный секретарь Общества

Совет директоров

Права акционеров и равенство условий для

акционеров при осуществлении ими своих

прав

Права акционеров и равенство условий для

акционеров при осуществлении ими своих

прав

Существенные корпоративные действия

Раскрытие информации об Обществе

Система управления рисками

и внутреннего контроля

Система вознаграждения членов Совета

директоров,высших руководителей Общества

Корпоративный секретарь Общества

Совет директоров

Права акционеров и равенство условий для

акционеров при осуществлении ими своих

прав

2
2

2016

2015

2 2

Снизилось число

несоблюдаемых пунктов
Увеличилось число полностью

соблюдаемых пунктов

Соблюдается

Частично соблюдается

Не соблюдается

Соблюдается

Частично соблюдается

Не соблюдается

3 3

1 3

резУльтаты оценКи соблюдения
ПринциПов КорПоративноГо
УПравления ККУ

Соотношение количества соблюдаемых, несоблюдаемых и частично соблюда-
емых принципов корпоративного управления кку по состоянию
на 31.12.2015 и 31.12.2016

таблица соблюдения принципов кку по итогам 2015 и 2016 гг.

Принципы корпоративного управ-
ления

Принципы,
рекомендо-
ванные ККУ

2015

2016

Соблюдается

Частично

соблюдается

Соблюдается

Частично

соблюдается

Права акционеров и равенство усло-
вий для акционеров при осуществле-
нии ими своих прав

Совет директоров

Корпоративный секретарь Общества

–

Система вознаграждения членов
Совета директоров, высших руково-
дителей Общества

Система управления рисками и вну-
треннего контроля

–

Раскрытие информации об Обществе

–

Существенные
корпоративные действия

Общая оценка

100 %

43,0 %

41,8 %

15,2 %

53,2 %

35,4 %

11,4 %

Положение в отрасли

стратеГия развития

Финансовый обзор

Устойчивое развитие

КорПоративное УПравление

исПолнение ПорУчений Президента и Правительства российсКой Федерации

128

ТРАНСНЕФТЬ

53,2 %

43,0 %

41,8 %

15,2 %

35,4 %

11,4 %

2015

2016

Соблюдается

Не соблюдается

Частично соблюдается

Существенные корпоративные действия

Раскрытие информации об Обществе

Система управления рисками

и внутреннего контроля

Система вознаграждения членов Совета

директоров, высших руководителей Общества

Система вознаграждения членов Совета

директоров, высших руководителей Общества

Корпоративный секретарь Общества

Совет директоров

Права акционеров и равенство условий для

акционеров при осуществлении ими своих

прав

Права акционеров и равенство условий для

акционеров при осуществлении ими своих

прав

Существенные корпоративные действия

Раскрытие информации об Обществе

Система управления рисками

и внутреннего контроля

Система вознаграждения членов Совета

директоров,высших руководителей Общества

Корпоративный секретарь Общества

Совет директоров

Права акционеров и равенство условий для

акционеров при осуществлении ими своих

прав

2
2

2016

2015

2 2

Снизилось число

несоблюдаемых пунктов
Увеличилось число полностью

соблюдаемых пунктов

Соблюдается

Частично соблюдается

Не соблюдается

Соблюдается

Частично соблюдается

Не соблюдается

3 3

1 3

прогресс внедрения кку в корпоративное управление компании в 2016 г.

Структура соблюдения принципов корпоративного управления
по разделам кку по состоянию на 31.12.2015 и 31.12.2016

ПАО «Транснефть». Годовые отчёты за 2016-2008 год - часть 8