ЮниКредит Банк. Годовой отчёт за 2018 год - часть 8

118

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

4.  Операционные сегменты

 

(

продолжение

)

Ниже представлена информация по операционным сегментам за год, закончившийся 31 декабря 2017 года:

КИБ

Розничное банковское 

обслуживание

Лизинг

Прочая деятельность

Итого

Чистые процентные доходы от операций 
с внешними контрагентами

31 128 227

8 374 884

1 267 733

488 784

41 259 628

Межсегментные (расходы)/доходы

(6 905 190)

1 464 136

-

5 441 054

-

Чистый процентный доход

24 223 037

9 839 020

1 267 733

5 929 838

41 259 628

Чистые доходы по услугам и комиссии по 
операциям с внешними клиентами

2 910 097

4 081 981

10 388

-

7 002 466

Дивидендный доход

-

-

-

2

2

Доходы/(расходы) от операций 
с финансовыми активами 
и обязательствами, предназначенными 
для торговли, от внешних контрагентов

382 430

1 254 427

470

(3 690)

1 633 637

Корректировки справедливой стоимости 
в учете портфельного хеджирования

-

-

-

(85 982)

(85 982)

Прибыль от выбытия финансовых активов

1 816 007

40 751

-

-

1 856 758

Операционные доходы

29 331 571

15 216 179

1 278 591

5 840 168

51 666 509

Резерв под обесценение кредитов и прочих 
финансовых операций

(7 372 939)

(3 630 762)

(160 023)

-

(11 163 724)

Чистые доходы от финансовой 

деятельности

21 958 632

11 585 417

1 118 568

5 840 168

40 502 785

Операционные расходы в том числе:

(6 622 859)

(10 062 661)

(349 446)

(753 366)

(17 788 332)

амортизация основных средств 
и нематериальных активов

(773 777)

(1 305 684)

(4 982)

-

(2 084 443)

обесценение основных средств

(22 387)

(72 205)

-

-

(94 592)

Убыток от выбытия основных средств

-

-

-

(689)

(689)

Прибыль до расходов по налогу 

на прибыль

15 335 773

1 522 756

769 122

5 086 113

22 713 764

Расход по налогу на прибыль

(4 657 065)

Прибыль за год

18 056 699

Резерв по хеджированию денежных 
потоков

(284 619)

Резерв по переоценке финансовых 
активов, оцениваемых по справедливой 
стоимости через прочий совокупный доход

786 424

Итого совокупный доход

18 558 504

Информация о крупных клиентах и географических регионах. 

Группа осуществляет свою деятельность на территории Российской 

Федерации и за рубежом. Географическое распределение чистого процентного дохода и активов представлено в соответствии с местона-
хождением клиентов и активов.

Ниже представлен анализ географического распределения чистого процентного дохода и активов за 2018 год:

Чистый процентный доход

Активы

Российская Федерация

32 574 486

1 134 812 351

Страны ОЭСР

6 017 801

181 603 646

Страны, не входящие в ОЭСР

2 455 748

46 199 549

Итого

41 048 035

1 362 615 546

119

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

Ниже представлен анализ географического распределения чистого процентного дохода и активов за 2017 год:

Чистый процентный доход

Активы

Российская Федерация

28 049 383

925 493 838

Страны ОЭСР

10 820 885

226 989 436

Страны, не входящие в ОЭСР

2 389 360

33 658 349

Итого

41 259 628

1 186 141 623

5.  Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты представлены следующим образом:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Наличные средства

12 091 358

11 771 673

Текущие счета в ЦБ РФ

3 447 490

18 430 977

Денежные средства и их эквиваленты

15 538 848

30 202 650

По состоянию на 31 декабря 2018 года в составе денежных средств и их эквивалентов отсутствует обеспечение по ипотечным облигациям 
(31 декабря 2017 года: 2 452 807 тыс. руб.) по причине их погашения в сентябре 2018 года (см. Примечание 19).

6.  Торговые ценные бумаги

Торговые ценные бумаги включают:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Деноминированные в долл. США

Государственные еврооблигации РФ

1 556 909

2 383 299

Деноминированные в рублях

Государственные облигации РФ

3 752 528

18 455 671

Корпоративные и банковские облигации

-

30 567

Торговые ценные бумаги

5 309 437

20 869 537

По состоянию на 31 декабря 2018 года все торговые ценные бумаги, находящиеся в портфеле Группы, имели рейтинг не ниже «BBB-» 
(31 декабря 2017 года: 89%).

По состоянию на 31 декабря 2018 года в составе торговых ценных бумаг отсутствуют бумаги, проданные по соглашениям РЕПО 
(31 декабря 2017 года: 804 699 тыс. руб.) (см. Примечания 12 и 17). 

Номинальные процентные ставки и сроки погашения торговых ценных бумаг:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

%

Срок погашения

%

Срок погашения

Государственные облигации РФ

6,9-8,15%

2027, 2034

7,05-7,75%

2026, 2028, 2033

Государственные еврооблигации РФ

5,25%

2047

4,75-7,5%

2026, 2030

Корпоративные и банковские облигации

-

-

8,9%

2027

120

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

7.  Средства в кредитных организациях

Средства в кредитных организациях представлены следующим образом:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Текущие счета в кредитных организациях

82 623 139

44 375 824

Срочные депозиты

114 733 010

187 161 615

Соглашения обратного РЕПО с кредитными организациями

150 678 666

51 791 048

Обязательный резерв в ЦБ РФ

11 973 998

9 092 127

Средства в кредитных организациях до вычета резерва под обесценение

360 008 813

292 420 614

Резерв под обесценение

(419 823)

-

Средства в кредитных организациях

359 588 990

292 420 614

Кредитные организации обязаны хранить в ЦБ РФ беспроцентный денежный депозит (обязательный резерв), сумма которого зависит 
от объема средств, привлеченных кредитной организацией. Возможность использования указанных средств Группой существенно ограни-
чена в соответствии с законодательством.

Движение резерва под обесценение в соответствии с МСФО (IFRS) 9 представлено следующим образом:

2018

Стадия 1

Стадия 2

Итого

Резерв под обесценение на начало года

-

-

-

Изменение учетной политики в связи с применением МСФО (IFRS) 9

515 196

-

515 196

Резерв под обесценение на начало года соответствии с МСФО (IFRS) 9

515 196

-

515 196

(Восстановление)/создание резерва за год

(128 439)

34

(128 405)

Величина влияния изменений валютного курса

33 032

-

33 032

Резерв под обесценение на конец года

419 789

34

419 823

В таблице ниже представлена информация по средствам в кредитных организациях до вычета резерва под обесценение и соответствую-
щая сумма обесценения в распределении по стадиям в соответствии с МСФО (IFRS) 9 по состоянию на 31 декабря 2018 года:

2018

Стадия 1

Стадия 2

Итого

Средства в кредитных организациях до вычета резерва под обесценение

359 347 096

661 717

360 008 813

Резерв под обесценение

(419 789)

(34)

(419 823)

Средства в кредитных организациях

358 927 307

661 683

359 588 990

По состоянию на 31 декабря 2018 года совокупные остатки трех контрагентов индивидуально превышают 10% от капитала Группы. По 
состоянию на 31 декабря 2018 года совокупная сумма указанных средств составляла 281 764 826 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: сово-
купные остатки двух контрагентов в размере 193 202 731 тыс. руб.). По состоянию на 31 декабря 2018 года по указанным кредитам соз-
дан резерв под обесценение в размере 341 010 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: отсутствует).

121

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

По состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года Группа заключила соглашения обратного РЕПО с рядом российских кре-
дитных организаций. Балансовая стоимость кредитов и справедливая стоимость активов, полученных в качестве обеспечения по этим 
соглашениям, составили:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Валовая стоимость 

кредитов

Справедливая 

стоимость 

обеспечения

Валовая стоимость 

кредитов

Справедливая 

стоимость 

обеспечения

Государственные облигации РФ

82 352 092

88 335 606

35 879 910

38 290 623

Корпоративные облигации

61 255 653

70 175 830

11 949 616

13 136 468

Банковские облигации

7 070 921

7 351 378

3 961 522

4 243 719

Итого

150 678 666

165 862 814

51 791 048

55 670 810

По состоянию на 31 декабря 2018 года в справедливую стоимость обеспечения включены государственные облигации РФ общей справед-
ливой стоимостью 3 427 071 тыс. руб., которые были проданы и представлены в качестве финансовых обязательств, предназначенных 
для торговли, в консолидированном отчете о финансовом положении (31 декабря 2017 года: 26 399 813 тыс. руб.). Группа обязана вер-
нуть данные облигации контрагентам по соглашениям обратного РЕПО по истечении срока данных соглашений.

По состоянию на 31 декабря 2018 года у Группы отсутствуют ценные бумаги, использованные в качестве обеспечения по соглашениям 
РЕПО с кредитными организациями (31 декабря 2017 года: 4 383 393 тыс. руб.) (см. Примечание 17). 

По состоянию на 31 декабря 2018 года около 86% (31 декабря 2017 года: 76%) средств в кредитных организациях были размещены 
в банках, имеющих рейтинг не ниже «BBB-».

По состоянию на 31 декабря 2018 года в состав средств кредитных организаций включены 3 001 110 тыс. руб., размещенных в ЦБ РФ 
(31 декабря 2017 года: отсутствовали). По состоянию на 31 декабря 2018 года по указанным кредитам создан резерв под обесценение 
в размере 3 021 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: отсутствует).

8.  Производные финансовые инструменты

Производные финансовые инструменты используются Группой преимущественно для целей торговли и хеджирования. В таблицах ниже 
приведена справедливая стоимость производных финансовых инструментов, признанных в составе активов или обязательств, и их номи-
нальная стоимость. Номинальная стоимость, отражаемая на валовой основе, представляет собой стоимость базового актива производного 
инструмента или номинальную стоимость, к которой применяется ставка или индекс, и служит основой для оценки изменения стоимости 
производных инструментов. Номинальная стоимость указывает на объем сделок, расчеты по которым не произведены на конец года, 
и не отражает величину рыночного или кредитного риска.

Оценка Группой производных финансовых инструментов производится с использованием широко распространенных методик оценки, 
основанных на использовании рыночных процентных ставок или ставок по валютным форвардам. Значительное изменение указанных 
переменных показателей может привести к существенному изменению справедливой стоимости.

В таблице ниже приведена справедливая стоимость предназначенных для торговли производных финансовых инструментов, которые 
включены в состав активов или обязательств, и их номинальная стоимость.

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Номинальная 

стоимость

Справедливая стоимость

Номинальная 

стоимость

Справедливая стоимость

Актив

Обязательство

Актив

Обязательство

Валютно-процентные свопы

306 709 553

25 747 186

16 471 553

269 447 898

28 163 370

7 875 459

Процентные свопы и опционы

427 697 625

5 248 843

4 497 636

307 937 745

7 338 194

6 107 424

Валютные форварды, свопы и опционы

271 822 270

5 872 252

2 683 150

139 320 810

2 484 342

1 675 413

Итого производные финансовые 

активы/обязательства

36 868 281

23 652 339

37 985 906

15 658 296

122

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

8.  Производные финансовые инструменты

 

(

продолжение

)

Отрицательное изменение справедливой стоимости предназначенных для торговли производных финансовых инструментов в результате 
изменения кредитного риска контрагентов составило 26 774 тыс. руб. за год, закончившийся 31 декабря 2018 года (31 декабря 2017 года: 
положительное изменение в сумме 525 805 тыс. руб.). Изменение справедливой стоимости в результате изменения кредитного риска 
было рассчитано c использованием методик оценки Группы, применяющихся для производных финансовых инструментов, с учетом 
наблюдаемых на текущий момент кредитных спредов.

В таблице ниже приведена справедливая стоимость финансовых инструментов для целей хеджирования, которые включены в состав 
активов или обязательств, и их номинальная стоимость.

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Номинальная 

стоимость

Справедливая стоимость

Номинальная 

стоимость

Справедливая стоимость

Актив

Обязательство

Актив

Обязательство

Хеджирование денежных потоков

Процентные свопы

557 327 810

2 339 692

1 713 468

254 378 234

862 119

1 132 581

Валютно-процентные свопы

190 026 893

505 258

13 004 256

122 585 668

6 143 932

2 198 665

Итого хеджирование денежных потоков

2 844 950

14 717 724

7 006 051

3 331 246

Хеджирование справедливой стоимости

Процентные свопы

639 715 294

3 943 200

5 606 451

440 281 313

854 557

7 318 595

Итого хеджирование справедливой 

стоимости

3 943 200

5 606 451

854 557

7 318 595

Итого производные финансовые 

активы / обязательства для целей 

хеджирования

6 788 150

20 324 175

7 860 608

10 649 841

Учет портфельного хеджирования справедливой стоимости входит в состав стратегии хеджирования процентных рисков Группы. 
Стратегия позволяет избежать возникновения расхождений между экономическим содержанием сделок, заключенных для целей хед-
жирования, и отражением этих сделок в учете. В рамках учета портфельного хеджирования справедливой стоимости осуществляется 
управление процентными рисками, относящимися к портфелю финансовых активов или финансовых обязательств, классифицированных 
как хеджируемые статьи. 

Процентные свопы классифицируются Группой как инструменты хеджирования. Инструменты хеджирования отражаются по справедливой 
стоимости, и изменения справедливой стоимости признаются в консолидированном отчете о совокупном доходе.

По состоянию на 31 декабря 2018 года сумма положительного изменения справедливой стоимости инструментов хеджирования, предна-
значенных для хеджирования изменений справедливой стоимости, составила 1 633 470 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: отрицательное 
изменение 3 801 234 тыс. руб.); изменение отражено как прибыль в сумме 5 434 704 тыс. руб. в составе корректировок справедливой 
стоимости по учету портфельного хеджирования в консолидированном отчете о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 
2018 года (31 декабря 2017 года: убыток в сумме 1 959 743 тыс. руб.).

По состоянию на 31 декабря 2018 года отрицательное изменение справедливой стоимости хеджируемых статей (портфель финансовых 
активов и финансовых обязательств), связанное с хеджируемыми рисками, составило 1 633 627 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: положи-
тельное изменение 3 801 941 тыс. руб.); изменение отражено как убыток в сумме 5 434 861 тыс. руб. в составе корректировок справедли-
вой стоимости по учету портфельного хеджирования в консолидированном отчете о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 
2018 года (31 декабря 2017 года: как прибыль в сумме 1 959 743 тыс. руб.).

Корректировка справедливой стоимости в учете портфельного хеджирования составила прибыль в сумме 79 022 тыс. руб. за год, закон-
чившийся 31 декабря 2018 года (31 декабря 2017 года: убыток в сумме 85 982 тыс. руб.), и состоит из разницы положительного измене-
ния справедливой стоимости финансовых инструментов, предназначенных для целей хеджирования, и отрицательного изменения спра-
ведливой стоимости хеджируемых статей, равной отрицательной сумме 157 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: отрицательное изменение 
в сумме 379 тыс. руб.), а также положительного изменения кредитного риска по контрагентам, с которыми были заключены производные 
финансовые инструменты для целей хеджирования, в сумме 79 179 тыс. руб. за год, закончившийся 31 декабря 2018 года (31 декабря 
2017 года: отрицательного изменения в сумме 85 603 тыс. руб.). Изменение справедливой стоимости в результате изменения кредитного 

123

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

риска было рассчитано c использованием методик оценки Группы, применяющихся для производных финансовых инструментов, с учетом 
наблюдаемых на текущий момент кредитных спредов.

Помимо учета портфельного хеджирования справедливой стоимости Группа применяет портфельное хеджирование денежных потоков. 
Определенные процентные свопы и валютно-процентные свопы классифицируются Группой в качестве инструментов хеджирования для 
целей хеджирования изменений денежных потоков и справедливой стоимости, которые возникают в результате несоответствия процент-
ных ставок. Применительно к процентным и валютно-процентным свопам, возникновение хеджируемых денежных потоков и их влияние 
на показатели отчета о совокупном доходе ожидается до наступления 2027 года. По состоянию на 31 декабря 2018 года положительная 
эффективная часть изменения справедливой стоимости хеджирующих производных финансовых инструментов, отраженная в соб-
ственном капитале, составила 146 889 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: отрицательная 268 860 тыс. руб.), за вычетом налога на сумму 
30 884 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: 67 215 тыс. руб.).

Чистый процентный доход от производных финансовых инструментов для целей хеджирования составил 931 393 тыс. руб. за год, 
закончившийся 31 декабря 2018 года (31 декабря 2017 года: 4 567 881 тыс. руб.) и состоит из процентных доходов от производных 
финансовых инструментов для целей хеджирования в сумме 32 044 117 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: 25 077 188 тыс. руб.) и процент-
ных расходов от производных финансовых инструментов для целей хеджирования в сумме 31 112 724 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: 
20 509 307 тыс. руб.).

9.  Кредиты, предоставленные клиентам

Кредиты, предоставленные клиентам, составили:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Корпоративные клиенты

706 667 655

532 641 491

Розничные клиенты, включая компании малого и среднего бизнеса

160 270 629

137 636 984

Дебиторская задолженность по лизинговым операциям

24 341 470

19 739 478

Соглашения обратного РЕПО с компаниями

28 049 453

21 292 270

Кредиты, предоставленные клиентам, до вычета резерва под обесценение

919 329 207

711 310 223

Резерв под обесценение

(56 178 502)

(42 787 043)

Кредиты, предоставленные клиентам

863 150 705

668 523 180

В приведенной ниже таблице представлено движение резерва под обесценение по классам кредитов, предоставленных клиентам, за год, 
закончившийся 31 декабря 2018 года:

Корпоративные 

клиенты

Розничные клиенты

Дебиторская 

задолженность 

по лизинговым 

операциям

Итого

На 1 января 2018 года

28 523 430

13 924 746

338 867

42 787 043

Изменение учетной политики в связи с применением МСФО (IFRS) 9

5 822 117

4 358 582

126 437

10 307 136

Резерв под обесценение на 1 января 2018 года 

в соответствии с МСФО (IFRS) 9

34 345 547

18 283 328

465 304

53 094 179

Создание резервов под обесценение

9 838 939

2 643 656

253 751

12 736 346

Активы, проданные или возмещенные путем принятия обеспечения 
в течение периода

(217 010)

(6 559 527)

-

(6 776 537)

Активы, списанные в течение периода

(3 810 354)

(681 681)

(90 390)

(4 582 425)

Амортизация дисконта

(616 728)

-

-

(616 728)

Величина влияния изменений валютного курса

1 986 425

337 242

-

2 323 667

На 31 декабря 2018 года

41 526 819

14 023 018

628 665

56 178 502

124

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

9.  Кредиты, предоставленные клиентам

 

(

продолжение

)

В приведенной ниже таблице представлено движение резерва под обесценение по классам кредитов, предоставленных клиентам, за год, 
закончившийся 31 декабря 2017 года:

Корпоративные 

клиенты

Розничные клиенты

Дебиторская 

задолженность 

по лизинговым 

операциям

Итого

На 1 января 2017 года

31 118 351

13 923 587

212 813

45 254 751

Создание резервов под обесценение

6 303 941

3 611 662

160 023

10 075 626

Кредиты, проданные или возмещенные путем принятия 
обеспечения в течение года

(5 769 786)

(183 677)

-

(5 953 463)

Кредиты, списанные в течение года

(2 901 474)

(3 328 519)

(33 969)

(6 263 962)

Величина влияния изменений валютного курса

(227 602)

(98 307)

-

(325 909)

На 31 декабря 2017 года

28 523 430

13 924 746

338 867

42 787 043

Движение резерва под обесценение кредитов, предоставленных клиентам, в разбивке по стадиям в соответствии с МСФО (IFRS) 9 пред-
ставлено следующим образом:

31 декабря 2018 года

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Резерв под обесценение на начало периода соответствии 

с МСФО (IFRS) 9

8 357 461

2 961 651

41 775 067

53 094 179

(Восстановление)/начисление за период

(692 340)

(119 865)

13 548 551

12 736 346

Активы, проданные или возмещенные путем принятия обеспечения 
в течение периода

(41 793)

-

(6 734 744)

(6 776 537)

Активы, списанные в течение периода

-

-

(4 582 425)

(4 582 425)

Амортизация дисконта

-

-

(616 728)

(616 728)

Величина влияния изменений валютного курса

(23 982)

1 675

2 345 974

2 323 667

Резерв под обесценение на конец периода соответствии 

с МСФО (IFRS) 9

7 599 346

2 843 461

45 735 695

56 178 502

125

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

В таблице ниже представлены информация по кредитам до вычета резерва под обесценение и соответствующая сумма обесценения по 
состоянию на 31 декабря 2018 года: 

Кредиты до вычета 

резерва под 

обесценение

Обесценение

Кредиты после 

вычета резерва под 

обесценение

Корпоративные клиенты

Непросроченные кредиты без индивидуальных признаков обесценения

653 400 614

(5 933 501)

647 467 113

Просроченные кредиты без индивидуальных признаков обесценения:
- не более 31 дня

655 851

(13 261)

642 590

Обесцененные кредиты:
- непросроченные

20 696 823

(8 873 890)

11 822 933

- просроченные на срок не более 31 дня

3 864 619

(2 618 316)

1 246 303

- просроченные на срок от 31 до 90 дней

311 446

(131 084)

180 362

- просроченные на срок от 91 до 180 дней

1 476 125

(958 438)

517 687

- просроченные на срок свыше 180 дней

26 262 177

(22 961 587)

3 300 590

Итого кредиты, предоставленные корпоративным клиентам

706 667 655

(41 490 077)

665 177 578

Розничные клиенты

Непросроченные необесцененные кредиты

144 797 026

(2 856 302)

141 940 724

Просроченные необесцененные кредиты:
- не более 31 дня

2 518 802

(532 444)

1 986 358

- от 31 до 90 дней

1 108 034

(544 385)

563 649

- от 91 до 180 дней

307 382

(170 327)

137 055

- свыше 180 дней

156 652

(12 929)

143 723

Обесцененные кредиты:
- непросроченные

352 252

(198 942)

153 310

- просроченные на срок не более 31 дня

176 614

(90 166)

86 448

- просроченные на срок от 31 до 90 дней

105 902

(79 576)

26 326

- просроченные на срок от 91 до 180 дней

664 306

(498 034)

166 272

- просроченные на срок свыше 180 дней

10 083 659

(9 039 913)

1 043 746

Итого кредиты, предоставленные розничным клиентам

160 270 629

(14 023 018)

146 247 611

Дебиторская задолженность по лизинговым операциям

Непросроченная дебиторская задолженность без индивидуальных признаков обесценения

23 569 656

(338 413)

23 231 243

Просроченная дебиторская задолженность без индивидуальных признаков обесценения:
- не более 31 дня

199 976

(3 852)

196 124

- от 31 до 90 дней

51 230

(651)

50 579

Обесцененная дебиторская задолженность:
- непросроченная

254 873

(77 131)

177 742

- просроченная на срок не более 31 дня

57 778

(36 812)

20 966

- просроченная на срок от 31 до 90 дней

59 990

(45 452)

14 538

- просроченная на срок от 91 до 180 дней

129 208

(111 288)

17 920

- просроченная на срок свыше 180 дней

18 759

(15 066)

3 693

Итого дебиторская задолженность по лизинговым операциям

24 341 470

(628 665)

23 712 805

Соглашения обратного РЕПО с компаниями

Непросроченные кредиты без индивидуальных признаков обесценения

28 049 453

(36 742)

28 012 711

Итого кредиты, предоставленные клиентам

919 329 207

(56 178 502)

863 150 705

126

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

9.  Кредиты, предоставленные клиентам

 

(

продолжение

)

В таблице ниже представлены информация по кредитам до вычета резерва под обесценение и соответствующая сумма обесценения по 
состоянию на 31 декабря 2017 года:

Кредиты до вычета 

резерва под 

обесценение

Обесценение

Кредиты после 

вычета резерва под 

обесценение

Корпоративные клиенты

Непросроченные кредиты без индивидуальных признаков обесценения

497 171 089

(1 663 263)

495 507 826

Просроченные кредиты без индивидуальных признаков обесценения:
- не более 31 дня

16 197

(138)

16 059

Обесцененные кредиты:
- непросроченные

7 232 084

(3 116 168)

4 115 916

- просроченные на срок не более 31 дня

68 219

(14 374)

53 845

- просроченные на срок от 31 до 90 дней

2 782 999

(1 900 703)

882 296

- просроченные на срок от 91 до 180 дней

322 792

(217 187)

105 605

- просроченные на срок свыше 180 дней

25 048 111

(21 611 597)

3 436 514

Итого кредиты, предоставленные корпоративным клиентам

532 641 491

(28 523 430)

504 118 061

Розничные клиенты

Непросроченные необесцененные кредиты

118 955 750

(1 059 955)

117 895 795

Просроченные необесцененные кредиты:
- не более 31 дня

1 653 541

(125 075)

1 528 466

- от 31 до 90 дней

836 704

(155 241)

681 463

- от 91 до 180 дней

206 464

(93 128)

113 336

- свыше 180 дней

12 399

(7 482)

4 917

Обесцененные кредиты:
- непросроченные

347 429

(2 130)

345 299

- просроченные на срок не более 31 дня

56 326

(4 833)

51 493

- просроченные на срок от 31 до 90 дней

99 565

(17 789)

81 776

- просроченные на срок от 91 до 180 дней

661 491

(293 929)

367 562

- просроченные на срок свыше 180 дней

14 807 315

(12 165 184)

2 642 131

Итого кредиты, предоставленные розничным клиентам

137 636 984

(13 924 746)

123 712 238

Дебиторская задолженность по лизинговым операциям

Непросроченная дебиторская задолженность без индивидуальных признаков обесценения

19 091 526

(77 650)

19 013 876

Просроченная дебиторская задолженность без индивидуальных признаков обесценения:
- не более 31 дня

147 460

(1 316)

146 144

- от 31 до 90 дней

69 518

(589)

68 929

Обесцененная дебиторская задолженность:
- непросроченная

39 229

(7 185)

32 044

- просроченная на срок не более 31 дня

27 205

(12 385)

14 820

- просроченная на срок от 31 до 90 дней

111 265

(53 992)

57 273

- просроченная на срок от 91 до 180 дней

159 761

(118 078)

41 683

- просроченная на срок свыше 180 дней

93 514

(67 672)

25 842

Итого дебиторская задолженность по лизинговым операциям

19 739 478

(338 867)

19 400 611

Соглашения обратного РЕПО с компаниями

Непросроченные кредиты без индивидуальных признаков обесценения

21 292 270

-

21 292 270

Итого кредиты, предоставленные клиентам

711 310 223

(42 787 043)

668 523 180

127

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

В таблице ниже представлена информация по кредитам до вычета резерва под обесценение и соответствующая сумма обесценения в рас-
пределении по стадиям в соответствии с МСФО (IFRS) 9 по состоянию на 31 декабря 2018 года:

Стадия 1

Стадия 2

Стадия 3

Итого

Корпоративные клиенты

Кредиты до вычета резерва под обесценение

639 423 638

14 632 827

52 611 190

706 667 655

Обесценение

(5 108 557)

(838 205)

(35 543 315)

(41 490 077)

Итого кредиты, предоставленные корпоративным клиентам, 

после вычета резерва под обесценение

634 315 081

13 794 622

17 067 875

665 177 578

Розничные клиенты и компании малого и среднего бизнеса

Кредиты до вычета резерва под обесценение

139 894 394

8 993 502

11 382 733

160 270 629

Обесценение

(2 119 372)

(1 997 015)

(9 906 631)

(14 023 018)

Итого кредиты, предоставленные розничным клиентам 

и компаниям малого и среднего бизнеса, после вычета 

резерва под обесценение

137 775 022

6 996 487

1 476 102

146 247 611

Дебиторская задолженность по лизинговым операциям

Дебиторская задолженность до вычета резерва под обесценение

23 579 158

241 704

520 608

24 341 470

Обесценение

(334 675)

(8 241)

(285 749)

(628 665)

Итого дебиторская задолженность по лизинговым 

операциям после вычета резерва под обесценение

23 244 483

233 463

234 859

23 712 805

Соглашения обратного РЕПО с компаниями

Кредиты до вычета резерва под обесценение

28 049 453

-

-

28 049 453

Обесценение

(36 742)

-

-

(36 742)

Итого соглашения обратного РЕПО с компаниями после 

вычета резерва под обесценение

28 012 711

-

-

28 012 711

Итого кредиты, предоставленные клиентам

823 347 297

21 024 572

18 778 836

863 150 705

Компоненты дебиторской задолженности по лизинговым операциям по состоянию на 31 декабря 2018 года представлены следующим 
образом:

Будущие 

минимальные 

лизинговые платежи

Приведенная 

стоимость будущих 

минимальных 

лизинговых платежей

Дебиторская задолженность по лизинговым операциям

До одного года

12 719 710

10 365 058

От одного года до пяти лет

14 308 071

11 881 202

Свыше пяти лет

1 813 764

1 466 545

28 841 545

23 712 805

За вычетом доходов будущих периодов по лизинговым операциям

(5 128 740)

-

Итого чистые инвестиции в лизинг

23 712 805

23 712 805

128

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

9.  Кредиты, предоставленные клиентам

 

(

продолжение

)

Компоненты дебиторской задолженности по лизинговым операциям по состоянию на 31 декабря 2017 года представлены следующим образом:

Будущие 

минимальные 

лизинговые платежи

Приведенная 

стоимость будущих 

минимальных 

лизинговые платежей

Дебиторская задолженность по лизинговым операциям

До одного года

10 685 884

8 476 845

От одного года до пяти лет

11 475 532

9 212 459

Свыше пяти лет

2 244 108

1 711 307

24 405 524

19 400 611

За вычетом доходов будущих периодов по лизинговым операциям

(5 004 913)

-

Итого чистые инвестиции в лизинг

19 400 611

19 400 611

Обесцененные кредиты.

 Процентный доход по обесцененным кредитам за год, закончившийся 31 декабря 2018 года, составил 

727 273 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: 829 505 тыс. руб.).

Кредиты с пересмотренными условиями. 

По состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года в состав кредитов, предо-

ставленных клиентам, включены кредиты на сумму 17 119 252 тыс. руб. и 20 895 028 тыс. руб. соответственно, условия которых были 
пересмотрены. В противном случае эти кредиты были бы просрочены или обесценены.

Уступка прав требований и списание кредитов. 

Решение о списании задолженности принимается уполномоченным органом Группы. 

Списание задолженности происходит после получения всех необходимых документов из уполномоченных государственных органов, 
а также при наличии условий, когда дальнейшее взыскание задолженности невозможно. 

Решения относительно уступки прав требования по кредитам принимаются индивидуально по каждому случаю, как по корпоративным, так 
и по розничным кредитам. Решение принимается уполномоченным органом Группы на основе анализа всех возможных альтернативных стра-
тегий взыскания задолженности, основным критерием принятия которого является минимизация потерь Группы по проблемному активу.

Обеспечение и прочие средства усиления кредитоспособности.

 Сумма и тип необходимого обеспечения зависят от оценки кредит-

ного риска контрагента, а также характера сделки. Внедрены рекомендации относительно приемлемости видов залогового обеспечения 
с учетом параметров оценки уровня риска заемщика.

Основные виды полученного залогового обеспечения представлены ниже:

•●

по операциям обратного РЕПО – ценные бумаги;

•●

по коммерческому кредитованию корпоративных клиентов – залог объектов недвижимости, оборудования, товарно-материальных запа-
сов и торговой дебиторской задолженности, гарантии юридического лица с рейтингом не ниже «BBB»;

•●

по розничному кредитованию – залог объектов жилой недвижимости и транспортных средств;

•●

по дебиторской задолженности по лизинговым операциям – залог объектов недвижимости, транспортных средств и оборудования.

Основной целью соглашений об обеспечении является снижение возможных потерь по кредитам в случае возникновения проблем по кре-
дитному соглашению. Стоимость обеспечения оценивается на основе стоимости, определенной на момент получения займа, и регулярно 
переоценивается.

В таблице ниже представлен анализ кредитного портфеля, за вычетом резерва под обесценение, предоставленного корпоративным клиен-
там, по типам обеспечения по состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Кредиты, предоставленные корпоративным клиентам

Недвижимость

29 006 120

44 060 209

Гарантии

36 940 227

50 290 699

Прочее обеспечение

3 681 274

26 868

Без обеспечения и прочих средств усиления кредитоспособности

595 549 957

409 740 285

Итого кредиты, предоставленные корпоративным клиентам

665 177 578

504 118 061

129

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

В таблице ниже представлен анализ кредитного портфеля, предоставленного розничным клиентам, за вычетом резерва под обесценение, 
по типам обеспечения по состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Кредиты, предоставленные розничным клиентам

Недвижимость

34 840 376

28 316 161

Транспортные средства

48 205 703

41 310 135

Прочее обеспечение

104 273

168 364

Без обеспечения и прочих средств усиления кредитоспособности

63 097 259

53 917 578

Итого кредиты, предоставленные розничным клиентам

146 247 611

123 712 238

В таблице ниже представлен анализ дебиторской задолженности по лизинговым операциям, за вычетом резерва под обесценение, по 
типам обеспечения по состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Дебиторская задолженность по лизинговым операциям

Недвижимость

485 714

549 178

Транспортные средства

7 375 232

5 651 075

Прочее обеспечение

15 851 859

13 200 358

Итого дебиторская задолженность по лизинговым операциям

23 712 805

19 400 611

Суммы, отраженные в таблицах выше, представляют балансовую стоимость кредитов и не обязательно представляют собой справедливую 
стоимость обеспечения.

В случае кредитования юридических лиц, входящих в состав одной экономической группы, Группа обычно получает гарантии от других 
членов группы.

По состоянию на 31 декабря 2017 года в состав кредитов, предоставленных розничным клиентам, включены ипотечные кредиты общей 
стоимостью 1 865 735 тыс. руб., которые являлись обеспечением по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным Группой в сентя-
бре 2015 года (см. Примечание 19).

Активы, на которые было обращено взыскание. 

По состоянию на 31 декабря 2018 года и  31 декабря 2017 года, Группа приобрела 

активы путем получения контроля над обеспечением, принятого от клиентов. По состоянию на 31 декабря 2018 года, обеспечение, на 
которое было обращено взыскание, включает объекты недвижимости, транспортные средства и прочие активы балансовой стоимостью 
538 141 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: 453 468 тыс. руб.). 

В соответствии с политикой Группы указанные активы должны быть проданы в кратчайшие сроки.

Соглашения обратного РЕПО. 

По состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года Группа заключила соглашения обратного 

РЕПО с несколькими клиентами. Балансовая стоимость кредитов и справедливая стоимость активов, полученных в качестве обеспечения 
по этим договорам, составили:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Валовая стоимость 

кредитов

Справедливая 

стоимость 

обеспечения

Валовая стоимость 

кредитов

Справедливая 

стоимость 

обеспечения

Государственные облигации РФ

15 567 594

16 291 947

20 658 146

22 027 770

Корпоративные облигации

12 481 859

13 880 054

361 036

399 199

Банковские облигации

-

-

273 088

305 626

Итого

28 049 453

30 172 001

21 292 270

22 732 595

130

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

9.  Кредиты, предоставленные клиентам

 

(

продолжение

)

Концентрация кредитов, предоставленных клиентам. 

По состоянию на 31 декабря 2018 года концентрация кредитов, выдан-

ных Группой десяти крупнейшим заемщикам, составила 243 755 054 тыс. руб. (27% от совокупного кредитного портфеля) (31 декабря 
2017 года: 178 361 295 тыс. руб. или 25%). По состоянию на 31 декабря 2018 года по указанным кредитам создан резерв под обесцене-
ние в размере 405 822 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: 98 324 тыс. руб.).

По состоянию на 31 декабря 2018 года в портфеле Группы присутствовали десять заемщиков/групп заемщиков, общая сумма креди-
тов каждому из которых превысила 10% капитала Группы (31 декабря 2017 года: три заемщика/группы заемщиков). По состоянию на 
31 декабря 2018 года общая сумма указанных кредитов составила 262 552 497 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: 102 064 854 тыс. руб.).

Кредиты предоставлены, в основном, клиентам, зарегистрированным на территории Российской Федерации и осуществляющим свою 
деятельность в следующих отраслях экономики:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Горнодобывающая и металлургическая промышленность

196 286 781

119 496 045

Торговля

100 516 039

104 631 720

Химическая промышленность

92 860 752

58 085 056

Энергетика

74 726 695

73 374 745

Прочее производство

51 664 744

49 496 435

Финансы

49 655 790

32 185 175

Недвижимость и строительство

44 482 087

31 189 569

Деревообрабатывающая промышленность

34 966 454

33 849 881

Машиностроение

32 102 588

17 058 227

Сельскохозяйственный сектор и пищевая промышленность

31 864 853

26 695 322

Телекоммуникации

21 828 067

15 792 302

Транспорт

18 638 894

8 871 798

Прочее

12 855 697

5 919 219

Кредиты, предоставленные корпоративным клиентам

762 449 441

576 645 494

Кредиты, предоставленные физическим лицам

156 879 766

134 664 729

Кредиты, предоставленные клиентам, до вычета резерва под обесценение

919 329 207

711 310 223

Разделение кредитов, предоставленных физическим лицам, по типу продукта, представлено следующим образом:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Автокредитование

53 481 112

50 820 802

Потребительские кредиты

52 432 648

44 142 492

Ипотечные кредиты

42 258 332

31 089 722

Прочие кредиты

8 707 674

8 611 713

Кредиты, предоставленные физическим лицам, до вычета резерва под обесценение

156 879 766

134 664 729

131

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

10.  Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости 

через прочий совокупный доход

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, представлены следующим образом:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Долговые и прочие ценные бумаги с фиксированной доходностью
Деноминированные в долларах США

Государственные еврооблигации РФ

20 403 064

12 051 460

Деноминированные в рублях

Государственные облигации РФ

20 516 950

30 309 317

Корпоративные и банковские облигации

6 152 651

4 518 457

Облигации ЦБ РФ

-

30 467 380

Итого долговые и прочие ценные бумаги с фиксированной доходностью, оцениваемые 

по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

47 072 665

77 346 614

Инвестиции в долевые инструменты
Деноминированные в рублях

Инвестиции в долевые инструменты финансовых организаций

116 945

116 945

Деноминированные в евро

Инвестиции в долевые инструменты финансовых организаций

6 747

2 707

Итого инвестиции в долевые инструменты, оцениваемые по справедливой 

стоимости через прочий совокупный доход

123 692

119 652

Итого ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

47 196 357

77 466 266

По состоянию на 31 декабря 2018 года и на 1 января 2018 года долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через 
прочий совокупный доход, относятся к Стадии 1 в соответствии с МСФО (IFRS) 9.

По состоянию на 31 декабря 2018 года в состав государственных облигаций РФ включены ценные бумаги, проданные по соглашениям 
РЕПО, на сумму 937 601 тыс. руб. (31 декабря 2017 года: государственные облигации РФ на сумму 1 254 314 тыс. руб.) (см. Примечания 
12 и 17).

Номинальные процентные ставки и сроки погашения данных ценных бумаг представлены следующим образом:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

%

Срок погашения

%

Срок погашения

Государственные еврооблигации РФ

4,25-7,5%

2023-2047

4,25-7,5%

2023-2030

Государственные облигации РФ

6,5-8,5%

2024-2034

6,2-7,75%

2018-2033

Корпоративные и банковские облигации

6,75-9,25%

2019-2050

7,5-11,1%

2018-2050

Облигации ЦБ РФ

-

-

7,75%

2018

По состоянию на 31 декабря 2018 года в составе ценных бумаг, классифицированных как финансовые активы, оцениваемые по спра-
ведливой стоимости через прочий совокупный доход, отсутствуют облигации, блокированные в качестве обеспечения по кредитам 
«овернайт» от ЦБ РФ (31 декабря 2017 года: 703 552 тыс. руб.). По состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года у Группы 
не было кредитов «овернайт» от ЦБ РФ.

По состоянию на 1 января 2018 года долговые ценные бумаги в сумме 29 937 423 тыс. руб., оцениваемые по амортизированной стои-
мости, были переклассифицированы в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий сово-
купный доход, в связи с изменением бизнес-модели при первом применении МСФО (IFRS) 9. Данные бумаги были проданы в 1 квартале 
2018 года в полном объеме.

По состоянию на 31 декабря 2018 года около 96% долговых и прочих ценных бумаг с фиксированной доходностью имели кредитный рей-
тинг не ниже «BBB-» (31 декабря 2017 года: 33%).

132

Примечания к консолидированной финансовой отчетности 

(

продолжение

)

Годовой отчет 2018 

 ·  АО ЮниКредит Банк

Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

11.  Инвестиции в ассоциированную компанию

1 марта 2018 года в результате сделки между Группой и единственным акционером ЮниКредит С.п.А., Группа приобрела 40% в капитале 
БАРН Б.В. (Нидерланды), компании, являющейся с 2013 года единственным акционером АО «РН Банк» (Российская Федерация) (см. 
Примечание 1).

Общая стоимость приобретения составила 6 033 031 тыс. руб., включая увеличение в уставном капитале в сумме 1 209 598 тыс. руб.

Информация об ассоциированной компании Группы на отчетную дату указана в таблице ниже:

Наименование

Основная 

деятельность

Место

регистрации 

и деятельности

Процент владения/ процент 

голосующих акций у Группы

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

БАРН Б.В.

Холдинговая 

компания

Нидерланды

40%

-

Вышеуказанная ассоциированная компания учитывается по методу долевого участия.

Сводная финансовая информация по ассоциированной компании Группы по состоянию на 31 декабря 2018 года и на 1 марта 2018 года 
(дата возникновения существенного контроля) представлена ниже. Данная финансовая информация подготовлена на основе финансовой 
отчетности ассоциированной компании, подготовленной в соответствии с МСФО. 

31 декабря 2018 года

1 марта 2018 года 

(не аудировано)

Активы

92 344 461

76 869 505

Обязательства

75 682 206

65 429 009

Собственный капитал

16 662 255

11 440 496

Чистая прибыль с 1 января 2018 года

2 814 156

427 683

Балансовая стоимость доли Группы в ассоциированной компании по состоянию на 31 декабря 2018 года и на 1 марта 2018 года (дата воз-
никновения существенного контроля) представлена ниже:

31 декабря 2018 года

1 марта 2018 года

(не аудировано)

Чистые активы БАРН Б.В.

16 662 255

11 440 496

Пропорциональная доля Группы в чистых активах БАРН Б.В.

6 664 902

4 576 198

Гудвилл

247 235

247 235

Балансовая стоимость доли Группы в БАРН Б.В.

6 912 137

4 823 433

Сверка между указанной выше сводной информацией и балансовой стоимостью доли Группы в ассоциированной компании представлена 
ниже:

Балансовая стоимость доли Группы в БАРН Б.В. на 1 марта 2018 года (не аудировано)

4 823 433

Взнос в уставный капитал ассоциированной компании

1 209 598

Доля Группы в прибыли ассоциированной компании после приобретения

954 589

Доля Группы в прочем совокупном доходе ассоциированной компании после приобретения

(75 483)

Балансовая стоимость доли Группы в БАРН Б.В. на 31 декабря 2018 года

6 912 137

133

АО ЮниКредит Банк · 

Годовой отчет 2018

12.  Передача финансовых активов

Группа осуществляет операции по продаже торговых ценных бумаг и ценных бумаг, классифицированных в категорию финансовых акти-
вов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, по договорам РЕПО (см. Примечания 6, 10, 17).

Ценные бумаги, проданные в рамках соглашений о продаже с обязательством обратного выкупа, передаются третьей стороне, при этом 
Группа получает денежные средства. Данные финансовые активы могут быть повторно переданы в залог или перепроданы контраген-
тами, при условии отсутствия неисполнения Группой обязательств (дефолта), однако контрагент обязан вернуть ценные бумаги по исте-
чении срока действия договора. Группа определила, что она сохраняет за собой практически все риски и выгоды, вытекающие из права 
собственности на данные ценные бумаги, и, таким образом, не прекращает их признание. Данные ценные бумаги представлены в качестве 
обремененных залогом по соглашениям РЕПО в Примечаниях 6 и 10. Кроме того, Группа признает финансовые обязательства в отноше-
нии полученных денежных средств в качестве обеспечения, включенного в состав средств кредитных организаций (см. Примечание 17).

Данные операции проводятся на условиях, которые являются обычными и общепринятыми для стандартных операций кредитования, 
а также в соответствии с требованиями, установленными биржами.

По состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года переданные финансовые активы, признание которых не было прекращено, 
в разрезе по портфелям представлены ниже:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Балансовая  

стоимость активов

Балансовая стоимость 

соответствующих 

обязательств

Балансовая  

стоимость активов

Балансовая стоимость 

соответствующих 

обязательств

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости 
через прочий совокупный доход

937 601

869 379

1 254 314

1 190 460

Ценные бумаги торгового портфеля

-

-

804 699

749 433

Итого

937 601 

869 379

2 059 013 

1 939 893

По состоянию на 31 декабря 2018 года и 31 декабря 2017 года переданные финансовые активы, признание которых не было прекращено, 
в разрезе по эмитентам представлены ниже:

31 декабря 2018 года

31 декабря 2017 года

Балансовая  

стоимость активов

Балансовая стоимость 

соответствующих 

обязательств

Балансовая  

стоимость активов

Балансовая стоимость 

соответствующих 

обязательств

Государственные облигации РФ

937 601 

869 379

2 059 013

1 939 893

Итого

937 601 

869 379

2 059 013

1 939 893