содержание .. 25 26 27 28 ..

АО «Самрук-Энерго». Годовой отчет за 2015 год - часть 27

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

Ниже представлено изменение до-

ходов будущих периодов:

В тысячах казахстанских тенге

АЖК

МРЭК

Итого

Балансовая стоимость на 1 января 2014 г.

3,793,578

1,664,159

5,457,737

Изменение балансовой стоимости займов от потребителей,

отнесенное на доходы будущих периодов

(129,889)

Признание дохода

(379,358)

(67,129)

(446,487)

Балансовая стоимость на 31 декабря 2014 г.

3,284,331

1,597,030

4,881,361

Балансовая стоимость на 1 января 2015г.

3,284,331

1,597,030

4,881,361

Реклассификация в группу выбытия

Изменение балансовой стоимости займов от потребителей,

отнесенное на доходы будущих периодов

Признание дохода

(543,055)

(67,128)

(610,183)

Балансовая стоимость на 31 декабря 2015 г.

2,741,276

1,529,902

4,271,178

21. КРЕДИТОРСКАЯ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО
ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
И ПРОЧАЯ КРЕДИТОРСКАЯ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

* - сравнительная информация была пересчитана, для отражения результатов перевода из прекращенной деятельности

(примечание 2).

В тысячах казахстанских тенге

31 декабря 2015 г.

31 декабря 2014 г.

(пересчитано)*

Кредиторская задолженность по основной деятельности

21,182,414

25,241,874

Задолженность перед Акиматом города Алматы

5,841,513

6,841,513

Задолженность по дивидендам

718,770

675,375

Прочая финансовая кредиторская задолженность

2,767,560

592,829

Итого финансовая кредиторская задолженность

30,510,257

33,351,591

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

5,179,377

6,933,331

Задолженность по заработной плате

1,235,366

1,093,953

Начисленные резервы по неиспользованным отпускам

1,694,679

1,510,846

Прочая кредиторская задолженность

3,426,940

2,507,538

Прочие распределения в пользу акционера (примечание 15)

1,174,068

Итого кредиторская задолженность по основной деятельности

и прочая кредиторская задолженность

43,220,687

45,397,259

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(примечание 2).

По поручению Акционера Груп-

па приняла на себя обязательство по
строительству детского сада в г. Астана
на сумму 1,174,068 тысяч тенге. Группа
признала обязательство на оценен-
ную стоимость строительства в раз-
мере 1,174,068 тысяч тенге как прочие
распределения в пользу акционера.

По состоянию на 31 декабря 2015 года
Компания понесла затраты, связанные
со строительством детского сада на
сумму 988,787 тысяч тенге, а также пе-
речислила аванс на данное строитель-
ство на сумму 36,306 тысяч тенге. Дан-
ные фактически понесенные затраты
отражены как текущие активы, пред-

назначенные в пользу Акционера, так
как ожидается, что эти активы будут
переданы Акционеру в течение 2016
года за счет распределения дохода в
пользу Акционера согласно Протоколу
совещания с участием Президента РК
от 27 ноября 2013 года.

В тысячах казахстанских тенге

2015 г.

2014 г.

(пересчитано) *

Реализация электроэнергии

193,176,894

188,340,841

Реализация теплоэнергии

15,746,882

16,565,640

Передача электроэнергии

13,241,331

12,195,837

Доход от сдачи в аренду инвестиционной собственности

2,563,782

2,050,282

Доход от сдачи в аренду электрических станций ВИЭ (примечание 7)

1,850,634

Реализация химической воды

1,670,914

1,791,858

Прочее

614,642

205,879

Итого выручка

228,865,079

221,150,337

22. ВЫРУЧКА

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

В тысячах казахстанских тенге

2015 г.

2014 г.

(пересчитано) *

Топливо

54,263,160

51,134,630

Износ основных средств и амортизация нематериальных активов

37,647,606

27,401,186

Оплата труда и связанные расходы

23,038,909

23,800,219

Услуги по передаче электроэнергии и прочие услуги

11,198,123

8,690,999

Налоги, кроме подоходного налога

6,354,016

5,714,004

Материалы

5,424,220

5,321,049

Ремонт и содержание

4,993,271

4,872,638

Стоимость приобретенной электроэнергии

4,526,608

14,272,216

Водообеспечение

4,455,596

4,438,273

Потери в сетях

4,260,058

4,659,405

Услуги сторонних организаций

3,105,370

2,174,455

Услуги охраны

1,004,958

926,315

Расходы на аренду

243,181

198,085

Начисление/(восстановление) резервов по неликвидным товарно-материальным запасам

(248,629)

881,417

Прочие

5,665,278

2,722,194

Итого себестоимость продаж

165,931,725

157,207,085

23. СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАЖ

(примечание 2).

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(примечание 2).

В тысячах казахстанских тенге

Прим.

2015 г.

2014 г.

(пересчитано) *

Доход от переоценки ранее имевшейся доли

56,682,576

Доход от судебных разбирательств

Доходы за подключение дополнительных мощностей

364,926

379,358

Доходы от реализации товарно-материальных запасов

540,164

781,587

Доходы от списания обязательства

25,001

8,838

Прочие операционные доходы

1,064,551

1,125,956

Итого прочие доходы

1,994,642

58,978,315

Убыток от выбытия основных средств

(932,943)

(441,062)

Прочие операционные расходы

(816,675)

(757,545)

Итого прочие расходы

(1,749,618)

(1,198,607)

Итого прочие доходы и расходы

245,024

57,779,708

24. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ, ЧИСТЫЕ

В 2014 году инвестиция в ЭГРЭС-1

была переоценена до справедливой
стоимости на дату приобретения и
доход от переоценки ранее удержи-

ваемой доли в сумме 56,682,576 тысяч
тенге был признан в отчете о прибыли
или убытке и прочем совокупном до-
ходе за 2014 год (примечание 32).

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

25. ОБЩИЕ И

АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РАСХОДЫ

В тысячах казахстанских тенге

2015 г.

2014 г.

(пересчитано) *

Оплата труда и связанные расходы

5,801,768

5,870,305

Износ основных средств и амортизация нематериальных активов

1,282,947

1,191,852

Консультационные и прочие профессиональные услуги

1,128,516

921,456

Расходы по аренде

745,022

599,413

Прочие налоги, кроме подоходного налога

620,152

650,163

Спонсорство и социальное обеспечение

453,584

874,827

Командировочные и представительские расходы

296,953

275,419

Материалы

255,767

285,122

Услуги по охране

238,795

180,671

Банковские сборы

219,034

152,727

Расходы на ремонт

172,792

164,868

Расходы на связь

149,701

111,387

Государственные пошлины

113,652

47,275

Расходы на транспорт

95,994

158,490

Страхование

77,471

29,725

Начисление/(восстановление) резервов на обесценение дебиторской задолженности

по основной деятельности и прочей дебиторской задолженности,

прочих краткосрочных активов

(220,855)

538,353

Прочие

2,508,228

1,838,678

Итого общие и административные расходы

13,939,521

13,890,731

(примечание 2).

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

(примечание 2).

26. ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ

В тысячах казахстанских тенге

2015 г.

2014 г.

(пересчитано) *

Доход от курсовой разницы за минусом убытка

5,028,656

Процентные доходы по банковским депозитам

2,474,471

3,276,600

Процентные доходы по облигациям

220,362

182,178

Прочие

33,738

222,788

Итого финансовые доходы

2,728,571

8,710,222

27. ФИНАНСОВЫЕ РАСХОДЫ

В тысячах казахстанских тенге

2015 г.

2014 г.

(пересчитано) *

Расходы по вознаграждению по займам

20,288,566

20,724,469

Убыток от курсовой разницы за минусом прибыли

85,802,284

Дивиденды по привилегированным акциям дочерних компаний

336,386

141,107

Отмена дисконта приведенной стоимости:

- займы и финансовая помощь от акционеров

1,824,235

2,132,928

- вексель к оплате

45,124

41,659

- обязательства по вознаграждениям работникам

61,252

48,916

- резерв на восстановление золоотвалов

87,391

32,850

- займы от потребителей

316,058

340,415

- выпущенные облигации

Прочие

453,375

555,776

Итого финансовые расходы

109,214,671

24,018,120

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

Ниже представлена сверка теоре-

тического и фактического расхода по
налогу:

(примечание 2).

В тысячах казахстанских тенге

2015 г.

2014 г.

(пересчитано) *

Прибыль по МСФО до налогообложения

(74,039,046)

24,305,497

Теоретический расход по подоходному налогу

по действующей средней ставке 20% (2014 г.: 20%)

(14,807,809)

4,861,099

Корректировки на:

Обесценение гудвила

15,175,027

Доход от переоценки ранее имевшейся доли

(11,336,515)

Постоянная разница по займам от Самрук-Казына

100,218

Доля в убытке/(прибыли) совместных предприятий и ассоциированных компаний,

необлагаемая подоходным налогом

2,034,507

(2,591,515)

Прочие невычитаемые расходы

1,412,733

810,485

Корректировка подоходного налога предыдущих лет

7,535

340,177

Подоходный налог у источника выплаты

250,528

372,842

Временные разницы, которые будут признаны

по завершению инвестиционного договора

244,009

730,648

Убыток Мойнакской ГЭС освобожденный от подоходного налога

5,418,694

1,182,689

Изменения в непризнанных активах по отсроченному подоходному налогу

11,314,965

1,409,827

Итого расходы по подоходному налогу

5,875,162

11,054,902

28. НАЛОГИ

В тысячах казахстанских тенге

2015 г.

2014 г.

(пересчитано) *

Расходы по текущему подоходному налогу

5,767,004

6,259,742

Расходы по отсроченному подоходному налогу

108,158

4,795,160

Итого расходы по подоходному налогу

5,875,162

11,054,902

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

Различия между МСФО и налого-

вым законодательством Республики
Казахстан приводят к возникновению
временных разниц между балансовой
стоимостью активов и обязательств в
бухгалтерском учете и их налоговой

базой. Налоговое влияние изменений
временных разниц представлено ниже
и отражено согласно налоговым став-
кам, применение которых ожидается
в период восстановления временных
разниц.

В тысячах казахстанских тенге

1 января

2015 г.

(пересчита-

но)*

Отнесено

на счет

прибылей

и убытков

Отнесено

на капитал

31 декабря

2015 г.

Налоговый эффект вычитаемых временных разниц

Перенесенные налоговые убытки

6,837,837

13,456,765

20,294,602

Обязательства по вознаграждениям работникам

118,744

31,603

150,347

Резерв на восстановление золоотвалов

240,634

201,159

441,793

Товарно-материальные запасы

408,773

(95,296)

313,477

Дебиторская задолженность по основной деятельности

и прочая дебиторская задолженность

260,433

(157,550)

102,883

Налоги кроме подоходного налога

70,424

(6,033)

64,391

Резерв по неиспользованным отпускам

313,894

11,312

325,206

Прочее

337

134,826

135,163

Валовые активы по отсроченному подоходному налогу

8,251,076

13,576,786

21,827,862

Непризнанные активы по отсроченному подоходному налогу

(2,585,589)

(11,314,965)

13,900,554

Минус зачет с обязательствами по отсроченному подоходному налогу

(5,665,487)

(2,261,821)

(13,900,554)

(21,827,862)

Признанные активы по отсроченному подоходному налогу

Налоговый эффект облагаемых временных разниц

Основные средства

(81,950,221)

(2,924,833)

(84,875,054)

Займы

(3,331,307)

568,280

(13,900,554)

(16,663,581)

Прочие

319,406

(13,426)

305,980

Валовые обязательства по отсроченному подоходному налогу

(84,962,122)

(2,369,979) (13,900,554) (101,232,655)

Минус зачет с активами по отсроченному подоходному налогу

(5,665,487)

(2,261,821)

(13,900,554)

(21,827,862)

Признанные обязательства по отсроченному подоходному налогу

(79,296,635)

(108,158)

- (79,404,793)

(примечание 2).

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

В тысячах казахстанских тенге

1 января

2014 г.

Объедине-

ние бизнеса

Отнесено

на счет

прибылей и

убытков

31 декабря

2014 г.

(пересчита-

но)*

Налоговый эффект вычитаемых временных разниц

Перенесенные налоговые убытки

7,130,690

(292,853)

6,837,837

Обязательства по вознаграждениям работникам

23,643

95,101

118,744

Кредиторская задолженность по основной деятельности

и прочая кредиторская задолженность

(1,989)

1,989

Резерв на восстановление золоотвалов

101,650

148,753

(9,769)

240,634

Товарно-материальные запасы

176,813

51,917

180,043

408,773

Дебиторская задолженность по основной деятельности

и прочая дебиторская задолженность

177,235

62,247

20,951

260,433

Налоги кроме подоходного налога

53,266

17,158

70,424

Резерв по неиспользованным отпускам

67,402

246,492

313,894

Прочее

61,302

(60,965)

337

Валовые активы по отсроченному подоходному налогу

7,766,369

286,560

198,147

8,251,076

Непризнанные активы по отсроченному подоходному налогу

(1,414,685)

(1,170,904)

(2,585,589)

Минус зачет с обязательствами по отсроченному подоходному налогу

(6,351,684)

(286,560)

972,757

(5,665,487)

Признанные активы по отсроченному подоходному налогу

Налоговый эффект облагаемых временных разниц

Основные средства

(13,104,580) (64,694,230)

(4,151,411)

(81,950,221)

Займы

(3,673,740)

342,433

(3,331,307)

Прочие

332,831

(13,425)

319,406

Валовые обязательства по отсроченному подоходному налогу

(16,445,489) (64,694,230)

(3,822,403)

(84,962,122)

Минус зачет с активами по отсроченному подоходному налогу

(6,351,684)

(286,560)

972,757

(5,665,487)

Признанные обязательства по отсроченному подоходному налогу

(10,093,805) (64,407,670)

(4,795,160) (79,296,635)

(примечание 2).

Группа не признала отсроченные

налоговые обязательства в сумме
2,034,507 тысяч тенге (2014 г.: 2,591,515
тысяч тенге) в отношении временных
разниц, связанных с инвестициями в
совместные предприятия, так как Груп-
па имеет возможность контролировать
сроки изменения этих временных раз-

ниц и не планирует их пересмотр в
обозримом будущем.

В контексте текущей структуры

Группы налоговые убытки и текущие
налоговые активы различных компа-
ний Группы не могут быть зачтены с
текущими налоговыми обязательства-
ми и налоговыми прибылями других

компаний Группы и, соответственно,
налоги могут быть начислены даже
при наличии консолидированного
налогового убытка. Поэтому, активы
и обязательства по отсроченному по-
доходному налогу зачитываются, если
только они относятся к одной налого-
облагаемой компании.

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

У Группы существуют потенциаль-

ные отложенные налоговые активы в
отношении неиспользованных нало-
говых убытков, перенесенных на буду-
щие периоды, в сумме 20,294,602 тыся-

чи тенге (2014 г.: 6,837,837 тысяч тенге).
Ниже представлены даты истечения
срока перенесения налоговых убытков
на будущие периоды:

В тысячах казахстанских тенге

2015 г.

2014 г.

Отложенные налоговые убытки, которые истекают до:

31 декабря 2019

2,248,581

3,957,408

31 декабря 2020

126,420

240,623

31 декабря 2021

158,491

170,073

31 декабря 2022

423,860

2,469,733

31 декабря 2023

648,385

31 декабря 2024

3,335,803

31 декабря 2025

13,353,062

Итого налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды

20,294,602

6,837,837

Налоги к уплате

В тысячах казахстанских тенге

31 декабря 2015 г.

31 декабря 2014 г.

Корпоративный подоходный налог

466,619

152,790

Корпоративный подоходный налог к уплате

466,619

152,790

НДС

236,300

39,945

Индивидуальный подоходный налог

312,823

263,045

Плата за загрязнение окружающей среды

647,478

657,865

Социальный налог

259,535

215,842

Прочие налоги

68,292

231,926

Налог к уплате, за исключением подоходного налога

1,524,428

1,408,623

Итого налоги к уплате

1,991,047

1,561,413

29. УСЛОВНЫЕ
И ДОГОВОРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
И ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ

Политическая и экономическая

обстановка в Республике Казахстан

В целом, экономика Республики Ка-

захстан продолжает проявлять неко-

торые характерные особенности, при-
сущие развивающимся рынкам. Она
особенно чувствительна к колебаниям
цен на нефть и газ и другое минераль-
ное сырье, составляющие основную
часть экспорта страны. Эти особенно-
сти также включают, но не ограничи-
ваются существованием националь-

ной валюты, не имеющей свободной
конвертации за пределами страны, и
низким уровнем ликвидности рынка
ценных бумаг.

Низкие цены на нефть и другое

минеральное сырье, волатильность
обменного курса оказали и могут про-
должать оказывать негативное воздей-

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

ствие на экономику Республики Казах-
стан, включая снижение ликвидности
и возникновение трудностей в привле-
чении международного финансирова-
ния.

20 августа 2015 года Национальный

банк и Правительство Республики Ка-
захстан приняли решение о прекраще-
нии поддержки обменного курса тенге
и реализации новой денежно-кредит-
ной политики, основанной на режиме
инфляционного таргетирования, от-
мене валютного коридора и переходе
к свободно плавающему обменному
курсу. В результате, в течение авгу-
ста-декабря 2015 года обменный курс
тенге варьировался от 187 до 350 тенге
за 1 доллар США. По состоянию на дату
настоящего отчета официальный об-
менный курс Казахстанской фондовой
биржи составил 340.01 тенге за 1 дол-
лар США по сравнению с 340.01 тенге
за 1 доллар США по состоянию на 31 де-
кабря 2015 года (31 декабря 2014: 182.35
тенге за 1 доллар США). Таким обра-
зом, существует неопределенность в
отношении обменного курса тенге,
а также влияния данного фактора на
экономику Республики Казахстан.

В середине января 2016 года меж-

дународное рейтинговое агентство
Standard & Poor существенно снизило
свои прогнозы в отношении цен на
нефть в период 2016-2019гг. Так как
экономика Казахстана в значительной
степени зависит от нефтегазового сек-
тора Standard & Poor теперь ожидает
стагнации или же очень незначитель-
ного роста ВВП.

Соответственно в феврале 2016 года

Standard & Poor понизило долгосроч-
ные кредитные рейтинги Казахстана
по обязательствам в иностранной и
национальной валютах с ВВВ+ до ВВВ.
Кроме того, S&P снизило краткосроч-
ные рейтинги Казахстана по обязатель-
ствам в иностранной и национальной
валютах с «А-2» до «A-3», а рейтинг
по национальной шкале - с «kzAA+»

до «kzAA». Прогноз по долгосрочным
рейтингам «негативный».

Негативный прогноз по рейтин-

гу отражает мнение агентства о воз-
растающих внешних рисках и рисках,
связанных с денежно-кредитной поли-
тикой, с учетом текущей слабой и не-
стабильной ситуацией на глобальном
рыке сырьевых товаров.

Финансовые рынки по-прежнему

характеризуются отсутствием стабиль-
ности, частыми и существенными из-
менениями цен, и увеличением спре-
дов по торговым операциям. Данная
экономическая среда оказывает зна-
чительное влияние на деятельность
и финансовое положение Компании.
Руководство предпринимает необхо-
димые меры для обеспечения устой-
чивой деятельности Компании. Тем не
менее будущие последствия текущей
экономической ситуации сложно про-
гнозировать, и текущие ожидания и
оценки руководства могут отличаться
от фактических результатов.

Кроме того, электроэнергетический

сектор в Республике Казахстан остает-
ся подверженным влиянию полити-
ческих, законодательных, налоговых и
регуляторных изменений в Республике
Казахстан. Перспективы экономиче-
ской стабильности Республики Казах-
стан в существенной степени зависят
от эффективности экономических мер,
предпринимаемых Правительством, а
также от развития правовой, контроль-
ной и политической систем, то есть от
обстоятельств, которые находятся вне
сферы контроля Компании.

Руководство определило резервы

под обесценение с учетом текущей
экономической ситуации и прогнозом
на конец отчетного периода. Резервы
под обесценение дебиторской задол-
женности по основной деятельности
и прочей дебиторской задолженности
были определены с использованием
модели «понесенного убытка», пред-
усмотренной применимыми стандар-

тами финансовой отчетности. Данные
стандарты требуют признания убытков
от обесценения дебиторской задол-
женности, связанных с прошедшими
событиями и запрещают признавать
убытки, связанные с будущими собы-
тиями независимо от того, насколько
вероятны эти события.

Группа имеет стратегическое зна-

чение для Республики Казахстан, так
как она объединяет предприятия
электроэнергетического комплекса,
обеспечивающие электроснабжение
населения и промышленных пред-
приятий. Правительство Республики
Казахстан приняло долгосрочную про-
грамму развития энергетического сек-
тора экономики, предусматривающую
строительство новых и реконструкцию
действующих электростанций. Руко-
водство ожидает, что, Группа получит
поддержку Правительства Республики
Казахстан, так как отрасль электроэ-
нергетики является стратегически важ-
ной частью экономики страны.

Руководство уверено, что оно пред-

принимает все необходимые меры для
поддержания устойчивости и роста
деятельности Группы в текущих обсто-
ятельствах.

Налоговое законодательство

Казахстанское налоговое законо-

дательство и практика непрерывно
изменяются, и поэтому подвержены
различным толкованиям и частым из-
менениям, которые могут иметь ре-
троспективное влияние. Кроме того,
интерпретация налогового законода-
тельства налоговыми органами при-
менительно к сделкам и деятельности
Группы может не совпадать с интер-
претацией руководства. Как следствие,
определенные сделки могут быть
оспорены налоговыми органами, и
компаниям Группы могут быть начис-
лены дополнительные налоги, пени и
штрафы. Налоговые проверки откры-
ты для документальной проверки со
стороны налоговых органов в течение

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

пяти лет. В некоторых случаях налого-
вые проверки могут покрывать период
и более пяти лет.

Руководство Группы уверено в пра-

вильности своей интерпретации норм
законодательства и в обоснованности
позиций Группы в вопросах налого-
вого, валютного и таможенного зако-
нодательства. По мнению руковод-
ства, Группа не понесет существенных
убытков по текущим и потенциальным
налоговым искам, превышающим ре-
зервы, сформированные в данной
консолидированной финансовой от-
четности.

Прочие

Группа участвует в определенных

прочих судебных процессах, возник-
ших в ходе осуществления обычной
деятельности. По мнению руковод-
ства, в настоящее время не существует
каких-либо текущих прочих судебных
процессов или прочих незавершенных
претензий, результаты которых могли
бы иметь существенное неблагоприят-
ное влияние на будущее финансовое
положение Группы.

Страхование

Страховой рынок в Республике Ка-

захстан находится на стадии раннего
развития, и многие виды страхова-
ния, которые широко распростране-
ны в других странах, не доступны в
Казахстане. Группа не имеет полной
страховой защиты в отношении своих
производственных помещений, убыт-
ков от прекращения деятельности или
обязательств перед третьими лицами
за ущерб, причиненный недвижимо-
сти или окружающей среде в результа-
те аварий или операций Группы. Пока
Группа не имеет полного страхования,
существует риск того, что утрата или
повреждение отдельных активов мо-
жет оказать существенное негативное
влияние на деятельность и финансо-
вое положение Группы.

Вопросы охраны окружающей сре-

ды

Законодательство по охране окру-

жающей среды в Республике Казахстан
находится на стадии становления, и
позиция государственных органов
Республики Казахстан относительно
обеспечения его соблюдения постоян-
но меняется. Группа проводит перио-
дическую оценку своих обязательств,
связанных с воздействием на окружа-
ющую среду. По мере выявления обя-
зательства немедленно отражаются в
учете.

Потенциальные обязательства, ко-

торые могут возникнуть в результате
внесения изменений в действующие
нормативные акты, по результатам
гражданского иска или в рамках зако-
нодательства, не поддаются оценке, но
могут быть существенными. Тем не ме-
нее, согласно текущей интерпретации
действующего законодательства руко-
водство считает, что Группа не имеет
никаких существенных обязательств
в дополнение к суммам, которые уже
начислены и отражены в данной кон-
солидированной финансовой отчет-
ности, которые имели бы существен-
ное негативное влияние на результаты
операционной деятельности или фи-
нансовое положение Группы.

Резерв на восстановление золоот-

валов

В соответствии с природоохранным

законодательством, Группа имеет юри-
дическое обязательство по восстанов-
лению участка золоотвалов, представ-
ляющих собой полигоны размещения
отходов операционной деятельности
Группы. На 31 декабря 2015 года балан-
совая стоимость резерва на восстанов-
ление золоотвалов составила 1,962,548
тысяч тенге (31 декабря 2014 г.:1,299,140
тысяч тенге).

Оценка существующего резерва на

восстановление золоотвалов основана
на интерпретации Группой действу-
ющего природоохранного законода-
тельства Республики Казахстан, под-
крепленной технико-экономическим

обоснованием и инженерными иссле-
дованиями в соответствии с текущими
нормами и методами восстановления
и проведения работ по рекультивации.
Данная оценка может измениться при
завершении последующих природоох-
ранных исследовательских работ и пе-
ресмотра существующих программ по
рекультивации и восстановлению.

Обязательства капитального ха-

рактера

По состоянию на 31 декабря 2015

года у Группы имелись договорные
обязательства по приобретению ос-
новных средств на общую сумму
128,417,221 тысяча тенге (31 декабря 2014
г.: 191,852,755 тысяч тенге). В соответ-
ствии с контрактом на недропользо-
вание на 31 декабря 2015 года Группа
имеет обязательства по выполнению
рабочей программы по разведочным
работам на газовом месторождении
на общую сумму 856,135 тысяч тенге.
Руководство считает, что Группа будет
иметь достаточно средств для выпол-
нения своих обязательств капитально-
го характера.

Обязательства капитального ха-

рактера совместных предприятий

По состоянию на 31 декабря 2015

года доля Группы в капитальных обя-
зательствах Forum Muider, ЭГРЭС-2 со-
ставила 49,037,395 тысяч тенге (31 дека-
бря 2014: 14,930,977 тысяч тенге).

Инвестиционные обязательства

В соответствии с соглашениями об

инвестиционных обязательствах с Ми-
нистерством энергетики Республики
Казахстан, инвестиционные обязатель-
ства компаний Группы, осуществля-
ющих производство электроэнергии,
на 31 декабря 2015 года составляют
78,288,751 тысяч тенге (31 декабря 2014
г.: 70,918,949 тысяч тенге). По состо-
янию на 31 декабря 2015 года Группа
выполнила инвестиционные обяза-
тельства по указанным соглашениям в
объеме 70,482,416 тысяч тенге (31 дека-
бря 2014 г.: 73,016,563 тысячи тенге).

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

Инвестиционные обязательства

совместных предприятий

По состоянию на 31 декабря 2015

года доля Группы в инвестиционных
обязательствах ЭГРЭС-2 составляет
5,300,639 тысяч тенге (31 декабря 2014
г.: 9,450,100 тысяч тенге).

Условные обязательства совмест-

ных предприятий

На 31 декабря 2015 года совмест-

ные предприятия Группы не име-

ют каких-либо существенных обяза-
тельств, за исключением обязательств
капитального характера, описанных
выше (2014г.: нет существенных обяза-
тельств).

Ковенанты по займам

У Группы есть определенные кове-

нанты по займам и еврооблигациям.
Несоблюдение данных ковенантов
может привести к негативным послед-
ствиям для Группы, включая рост за-

трат по займам и объявление дефолта.
По состоянию на 31 декабря 2015 г. и 31
декабря 2014 г. Группа соблюдала свои
ковенанты.

30. НЕКОНТРОЛИРУЮЩАЯ ДОЛЯ

В таблице ниже представлена ин-

формация обо всех дочерних пред-
приятиях, в которых имеется некон-
тролирующая доля, значительная для
Группы.

В тысячах

казахстанских тенге

Место

осуществления

деятельности

(и страна

регистрации, если

она отличается

от места

осуществления

деятельности)

Процент

неконтро-

лирующей

доли

Процент

прав голоса,

приходя-

щихся на

неконтро-

лирующую

долю

Прибыль

или

убыток,

приходя-

щийся на

неконтро-

лирующую

долю

Накоплен-

ные некон-

тролиру-

ющие доли

в дочернем

предприя-

тии

Дивиденды,

выплачен-

ные некон-

тролирую-

щей доле

в течение

года

Год, закончившийся 31 декабря 2015 г.

Бухтарминская ГЭС

КАЗАХСТАН

196,218

455,538

130,761

Шульбинская ГЭС

КАЗАХСТАН

3,929

31,904

Усть-Каменогорская ГЭС

КАЗАХСТАН

10%

492

4,673

МРЭК

КАЗАХСТАН

21.36%

265,745

2,185,126

57,715

ЭС

КАЗАХСТАН

49%

(76,680)

(149,253)

Карагандагипрошахт

КАЗАХСТАН

10%

363

ИТОГО

390,067

2,528,351

188,476

Год, закончившийся 31 декабря 2014 г.

Бухтарминская ГЭС

КАЗАХСТАН

135,085

147,679

121,094

Шульбинская ГЭС

КАЗАХСТАН

27,975

Усть-Каменогорская ГЭС

КАЗАХСТАН

10%

4,180

МРЭК

КАЗАХСТАН

21.36%

(2,791,219)

1,919,382

97,218

ЭС

КАЗАХСТАН

49%

(40,245)

(72,572)

ИТОГО

(2,696,379)

2,138,285

218,312

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

В тысячах

казахстанских

тенге

Кратко-

срочные

активы

Долгосроч-

ные активы

Кратко-

срочные

обязатель-

ства

Долгосроч-

ные обяза-

тельства

Выручка

Прибыль/

(убыток)

Итого

совокупный

доход

Потоки

денежных

средств

Год, закончившийся 31 декабря 2015 г.

Бухтарминская ГЭС

1,626,776

1,441,173

239,184

163,729

8,022,912

1,962,183

5,944

Шульбинская ГЭС

150

498,608

4,579

49,989

Усть-Каменогорская

ГЭС

150

74,971

31,624

4,921

МРЭК

2,208,936

21,400,050

3,119,006

10,971,297

8,985,664

1,244,124

441,120

ЭС

4,812

12,685

323,060

1,727

(156,491)

(3,195)

Карагандагипро-

шахт

35,568

35,331

9,040

160,042

3,631

(78,385)

ИТОГО

3,876,392

22,889,239

4,263,869

11,172,956

17,168,618

3,108,357

365,484

Год, закончившийся 31 декабря 2014 г.

Бухтарминская ГЭС

1,170,434

1,455,614

209,571

160,330

2,048,849

1,500,955

(7,172)

Шульбинская ГЭС

549,794

3,233

50,406

Усть-Каменогорская

ГЭС

81,063

30,304

(1,100)

МРЭК

1,067,210

16,801,480

3,108,450

7,478,823

8,655,210

1,434,569

(635,673)

ЭС

7,144

59,894

215,247

2,590

(82,133)

(1,158)

ИТОГО

2,244,788

18,316,988

4,164,125

7,675,280

10,704,059

2,902,697

(644,003)

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

31. ОСНОВНЫЕ ДОЧЕРНИЕ,

АССОЦИИРОВАННЫЕ
И СОВМЕСТНЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Название предприятия

Вид деятельности

% прав

голоса

Доля

участия

Страна ре-

гистрации

Дочерние предприятия:

АО «Алатау Жарык Компаниясы»

(«АЖК»)

Передача и распределение электроэнергии

по городу Алматы и Алматинской области

100%

Казахстан

АО «Алматинские электрические

станции» («АлЭС»)

Производство электро- и теплоэнергии и горячей воды

в городе Алматы и Алматинской области

100%

Казахстан

АО «Актобе ТЭЦ»

(«Актобе ТЭЦ»)

Производство электро- и теплоэнергии и горячей воды

в городе Актобе

100%

Казахстан

ТОО «АлматыЭнергоСбыт»

(«АлматыЭнергоСбыт»)

Реализация электроэнергии на территории

города Алматы и Алматинской области

100%

Казахстан

АО «Шардаринская ГЭС»

(«Шардаринская ГЭС»)

Производство электроэнергии на гидроэлектростанции

в Южном Казахстане

100%

Казахстан

АО «Мойнакская ГЭС»

(«Мойнакская ГЭС»)

Производство электроэнергии на гидроэлектростанции

в Алматинской области

100%

Казахстан

АО «Мангистауская распределительная

электросетевая компания» («МРЭК»)

Предоставление услуг по транспортировке электроэнер-

гии, технического распределения электричества в сети

для нефтяных и других компаний, а также услуги по ре-

ализации электричества отдаленным сельским районам

Мангистауской области Республики Казахстан

78.6%

Казахстан

ТОО «Тегис Мунай» («Тегис Мунай»)

Разведка и разработка газового месторождения

100%

Казахстан

Станция Экибастузская ГРЭС-1 имени

Булата Нуржанова («ЭГРЭС-1»)

Производство электрической и тепловой энергии

на основе угля

100%

Казахстан

АО «Бухтарминская ГЭС»

Является собственником Бухтарминской

гидроэлектростанции, переданной в аренду

91%

Казахстан

АО «Усть-Каменогорская ГЭС» и

АО «Шульбинская ГЭС»

С момента передачи гидроэлектростанций в аренду

данные компании являются бездействующими

90%

Казахстан

ТОО Samruk Green Energy

Развитие возобновляемой электроэнергии

100%

Казахстан

ТОО «Первая ветровая электрическая

станция»

Производство электроэнергии на ветровой

электростанции

100%

Казахстан

ТОО «Энергия Семиречья» («ЭС»)

Производство электроэнергии на солнечной

электростанции возле Алматы

51%

Казахстан

АО «Восточно-Казахстанская

распределительная электросетевая

компания» («ВКРЭК»)

Предоставление услуг по транспортировке

электроэнергии, технического распределения

электроэнергии в сети Восточно-Казахстанской области

100%

Казахстан

ТОО «ШыгысЭнергоТрейд» («ШЭТ»)

Реализация электроэнергии на территории

Восточно-Казахстанской области

100%

Казахстан

ТОО «КарагандаГипрошахт и К»

Проектные работы для капитального строительства

(угольные шахты и разрезы, рудники и карьеры черной

и цветной промышленности)

90%

Казахстан

Примечания к консолидированной финансовой отчетности

Название предприятия

Вид деятельности

% прав

голоса

Доля

участия

Страна ре-

гистрации

Дочерние предприятия:

ТОО «Казгидротехэнерго»

Реализация проектов в сфере возобновляемых

источников энергии

100%

Казахстан

ТОО «Теплоэнергомаш»

Реализация проектов в сфере возобновляемых

источников энергии

100%

Казахстан

ТОО «Шелек-28»

Реализация проектов в сфере возобновляемых

источников энергии

100%

Казахстан

Ассоциированные предприятия:

АО «Балхашская ТЭС»

Строительство Балхашской ТЭС

37.92%

Казахстан

Совместные предприятия:

АО «Станция Экибастузская

ГРЭС-2» («ЭГРЭС-2»)

Производство электро- и теплоэнергии

на основе угля

50%

Казахстан

Forum Muider BV

(«Forum Muider»)

Компания владеет 100% долями уставного

капитала Богатырь Комир (Компания занимается

производством энергетического угля) и ряда

компаний, зарегистрированных в Российской

Федерации и Республике Кипр, и не

осуществляющих значительных операций

50%

Нидерланды

32. ОБЪЕДИНЕНИЕ БИЗНЕСА

31 марта 2014 г. Группа приобре-

ла оставшиеся 50% акционерного
капитала ЭГРЭС -1. ЭГРЭС -1 – уголь-
ная электростанция с установленной
мощностью 4000 МВт. Общая выпла-
ченная стоимость покупки составила
236,651,998 тысяч тенге за 50% акцио-
нерного капитала. В результате приоб-
ретения Группа увеличила свою долю
в сегменте производства электроэнер-
гии и стала самым крупным произво-
дителем электроэнергии в Казахстане.

Затраты, связанные со сделкой,

были отнесены на общие и админи-
стративные расходы и оплачены в 2013
году. Стоимость покупки была опреде-
лена по результатам оценки стоимости
приобретенного предприятия в целом,
произведенной внешним оценщиком.
Однако в соответствии с МСФО 3 «Объ-
единение бизнеса», Группа должна
отражать приобретения по справед-

ливой стоимости идентифицируемых
приобретенных активов и принятых
при приобретении предприятия обя-
зательств и условных обязательств.

Справедливая стоимость приобре-

тенных активов и обязательств была
определена на основе модели дис-
контированных денежных потоков.
Оценка идентифицируемых основных
средств была выполнена независимым
профессиональным оценщиком.

Инвестиция в ЭГРЭС-1 удержи-

ваемая до приобретения в сумме
175,270,218 тысяч тенге была переоце-
нена до справедливой стоимости на
дату приобретения и доход от пере-
оценки ранее удерживаемой доли в
сумме 56,682,576 тысяч тенге был при-
знан в отчете о прибыли или убытке и
прочем совокупном доходе.

Разница между справедливой стои-

мостью предприятия в целом и иден-
тифицируемых приобретенных ак-
тивов и принятых при приобретении

предприятия обязательств и условных
обязательств, отраженных по справед-
ливой стоимости, была признана как
гудвил в размере 75,875,134 тысяч тен-
ге на дату прибретения. На 31 декабря
2014 года, Группа провела тест на обес-
ценение данного актива в соответ-
ствии с МСФО и признала обесценение
в отчете о прибыли или убытке и про-
чем совокупном доходе за год, закон-
чившийся 31 декабря 2014 года.

Выручка, включенная в консолиди-

рованную финансовую отчетность c 1
апреля 2014 года, составляет 73,792,288
тысяч тенге. Прибыль ЭГРЭС-1 с даты
приобретения, включенная в консоли-
дированную финансовую отчетность,
составляет 25,909,703 тысяч тенге.
Если бы приобретение было сделано
в начале года, прибыль Группы была
бы на 4,032,959 тысяч тенге больше.
И выручка Группы была бы больше на
25,909,703 тысяч тенге.

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

содержание .. 25 26 27 28 ..