содержание .. 23 24 25 26 ..
АО «Самрук-Энерго». Годовой отчет за 2015 год - часть 25
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
кументации, подготовленной экспер-
тами АЖК, в 2013 году было признано
начисленное обязательство, а также
основные средства в сумме 2,056,734
тысячи тенге, сверх суммы, установ-
ленной в договоре.
9 октября 2015 года было получено
заключение государственной экспер-
тизы, согласно которой общая стои-
мость строительства объекта была оце-
нена в 28,744,130 тысяч тенге, которая
включает стоимость строительно-мон-
тажных работ в сумме 27,839,879 тысяч
тенге с НДС. Стоимость дополнитель-
ного объема работ была определена
в 2,582,996 тысяч тенге. Увеличение
стоимости объекта в сумме 3,813,766
тысяч тенге возникло в результате при-
менения пересмотренных рыночных
коэффициентов строительства на вы-
полненный и оплаченный объем работ
на дату заключения. Руководство АЖК
отказывается утверждать заключение
государственной экспертизы в связи
с несогласием применения пересмо-
тренных рыночных коэффициентов
строительства на уже выполненный и
оплаченный объем работ. Подрядчик
инициировал судебный иск против
АЖК, с требованием заключить допол-
нительное соглашение на общую сум-
му увеличения стоимости объекта.
Руководство АЖК считает, что смо-
жет отстоять свою позицию в суде, со-
ответственно, дополнительное начис-
ление в сумме 3,813,766 тысяч тенге не
было отражено в финансовой отчетно-
сти. АЖК прогнозирует завершение су-
дебного процесса и подписание актов
принятия работ в течение 2016 года.
На 31 декабря 2015 года АЖК увели-
чила начисление кредиторской задол-
женности до 2,499,590 тысяч тенге, без
НДС, что соответствует сумме допол-
нительного строительства, по которо-
му работы не были приняты АЖК, а
также дополнительного начисления по
прочим услугам, связанным с данным
строительством.
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД АКИМАТОМ
АЖК участвовало в судебном про-
цессе с Акиматом г. Алматы (далее
«Акимат»). На 31 декабря 2015 года за-
долженность в сумме 5,841,514 тысяч
тенге (2014 г.: 6,841,514 тысячи тенге)
отражена, как финансовое обязатель-
ство в отдельном отчете о финансовом
положении на основании соглашения
о погашении задолженности от 14 ав-
густа 2008 года. В течение 2013 года в
результате судебного разбирательства
АЖК были начислены дополнитель-
ные обязательства в виде пени в сумме
929,907 тысяч тенге, а также госпошли-
ны в сумме 246,473 тысячи тенге. На 31
декабря 2013 года госпошлина была
полностью выплачена.
14 февраля 2014 года АЖК и Акимат
подписали мировое соглашение. На
основании данного соглашения за-
долженность перед Акиматом должна
быть списана в счет взаимозачета с
задолженностью АЖК от АО «Алматин-
ские Тепловые Сети» в сумме 433,158
тысяч тенге и КГП «Энергосбережение»
в сумме 3,281,556 тысяч тенге, выплаты
1,000,000 тысяч тенге и принятия от
Акимата электрических сетей, находя-
щихся в его коммунальной собствен-
ности. Соответственно, руководство не
признало резервы от судебных разби-
рательств в сумме 929,907 тысяч тенге,
В тысячах
казахстанских тенге
Производство электроэнергии
и теплоэнергии
Передача и распределение
электроэнергии
Реализация
электроэнергии
Прочие
Итого
31 декабря 2015 г.
31 декабря 2014 г.
31 декабря 2015 г.
31 декабря 2014 г.
31 декабря 2015 г.
31 декабря 2014 г.
31 декабря 2015 г.
31 декабря 2014 г.
31 декабря 2015 г.
31 декабря 2014 г.
Внешняя выручка
96,519,965
95,470,408
13,676,050
12,378,520
115,944,860
111,252,564
2,724,204
2,048,849
228,865,079
221,150,341
Внутрисегментная выручка
52,971,246
42,642,759
39,149,472
38,621,435
999
11,003
-
-
92,121,717
81,275,197
Итого выручка
149,491,211
138,113,167
52,825,522
50,999,955
115,945,859
111,263,567
2,724,204
2,048,849
320,986,796
302,425,538
(Убыток)/прибыль
до налогообложения
(28,373,391)
19,470,262
5,057,368
8,116,038
(157,284)
(1,084,333)
(50,565,739)
(2,196,470)
(74,039,046)
24,305,497
Активы отчетного сегмента
743,569,642
738,636,452
144,655,572
135,760,979
12,675,266
9,368,960
142,808,075
112,473,602
1,043,708,555
996,239,993
Капитальные затраты
74,196,456
64,247,151
17,495,242
15,707,656
95,580
89,710
1,212,478
3,778,946
92,999,756
83,823,463
Обязательства отчетного сегмента
282,728,103
197,490,763
62,995,087
57,851,650
14,349,235
10,638,969
254,568,200
236,085,569
614,640,625
502,066,951
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
так как согласно мировому соглаше-
нию АЖК не ожидает будущих оттоков
средств на 31 декабря 2014 года, свя-
занных с данным начислением.
17 сентября 2014 года АЖК и АО «Ал-
матинские Тепловые Сети» подписали
соглашение о списании задолженно-
сти АО «Алматинские Тепловые Сети»
перед АЖК на сумму 433,158 тысяч тен-
ге. Соответственно, АЖК отразила дан-
ное списание, как уменьшение задол-
женности перед Акиматом.
28 сентября 2015 года АЖК заклю-
чила четырехстороннее соглашение
о зачете взаимных требований с Аки-
матом, АО «Алматинские Тепловые
Сети» и АО «Алматинские Электриче-
ские Станции», согласно которому АЖК
должна выплатить 1,000,000 тысяч
тенге в пользу АО «Алматинские Элек-
трические Станции» до 30 июня 2016
года. АЖК произвела выплату долга
АО «Алматинские Электрические Стан-
ции» в декабре 2015 года, таким обра-
зом задолженность перед Акиматом на
31 декабря 2015 года была снижена до
5,841,514 тысяч тенге.
5. ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ
Операционные сегменты представ-
ляют собой компоненты, осуществляю-
щие хозяйственную деятельность, при
этом они могут генерировать выручку
или могут быть связаны с расходами,
операционные результаты сегментов
регулярно анализируются высшим
органом оперативного управления, и
для операционных сегментов имеется
отдельная финансовая информация.
Высший орган оперативного управле-
ния может быть представлен одним
человеком или группой лиц, которые
распределяют ресурсы и оценивают
результаты деятельности компании.
Функции высшего органа оперативно-
го управления выполняет Правление
Группы.
Сегментная финансовая информа-
ция, анализируемая высшим органом
оперативного управления, включает
информацию о выручке и прибыли до
налогообложения. Высший орган опе-
ративного управления также анализи-
рует информацию о EBITDA Группы ,
которая рассчитывается как прибыль/
(убыток) за период до финансовых до-
ходов и расходов, расходов по налогам
на прибыль, амортизации основных
средств и нематериальных активов,
обесценения основных средств и ин-
вестиционной собственности, обес-
ценения гудвила и, доли в прибыли/
(убытках) совместных предприятий и
ассоциированных компаний и другие
подобные эффекты. Последователь-
ность определения прибыли до выче-
та процентов, налогов и амортизаци-
онных отчислений (EBITDA) по Группе,
возможно, будет отличаться от после-
довательности, используемой другими
компаниями.
(a) Описание продукции и услуг,
от реализации которых каждый от-
четный сегмент получает выручку
Группа осуществляет деятельность
в рамках трех основных операционных
сегментов:
• Производство теплоэнергии и элек-
тричества;
• Передача и распределение электро-
энергии;
• Реализация электричества.
(б) Результаты деятельности опе-
рационных сегментов
Высший орган оперативного управ-
ления оценивает результаты деятель-
ности каждого сегмента на основании
оценки выручки и прибыли до налого-
обложения.
38
39