Схема теплоснабжения ГО Алушта Республики Крым на 2016-2031 годы. Обосновывающие материалы

329

№

Наименование котельной и работ

Стоимость капитальных затрат, тыс. руб.

ВСЕГО

2017

2018

2019

2020

2021

2026

2031

нагрузок котельной Морская 9

31.1.

Монтаж тепловой сети длиной 16,7 м
Ду150 мм от узла 2352 до узла 4

422,07

0,00

422,07

0,00

32.

Строительство тепловых сетей для
присоединения перспективных
нагрузок БМК Ялтинская 21а

1035,23

0,00

1035,23

0,00

32.1.

Монтаж тепловой сети длиной 17,96
м Ду400 мм от котельной Ялтинская
21а до узла 24

1035,23

0,00

1035,23

0,00

33.

Строительство тепловых сетей для
присоединения перспективных
нагрузок БМК Судакская 10

1137,17

0,00

1137,17

0,00

33.1.

Монтаж тепловой сети длиной 29,38
м Ду250 мм от котельной Судакская
10 до узла 1403

1137,17

0,00

1137,17

0,00

34.

Строительство тепловых сетей для
присоединения перспективных
нагрузок котельной Заречная

3156,42

0,00

3156,42

0,00

34.1

Монтаж тепловой сети длиной 108,6
м Ду150 мм от узла 829 до узла 11

3156,42

0,00

3156,42

0,00

ИТОГО

1307649,58

0,00 305556,78 202317,76

161146,1

224638,1

413990,82

0,00

330

10.2. Предложения по источникам инвестиций, обеспечивающих финансовые
потребности.

В соответствии с «Методическими указаниями по расчету регулируемых цен

(тарифов) в сфере теплоснабжения», утвержденными приказом ФСТ России от

13.06.2013 № 760-э, в качестве источников финансирования капитальных

вложений по новому строительству, реконструкции и техническому

перевооружению источников тепловой энергии и тепловых сетей приняты:

собственные средства организаций, в том числе:

доход инвестиционного проекта (за счет платы за присоединение к тепловым

источникам и сетям новых потребителей);

амортизация ОПФ;

прочие собственные средства организаций

привлеченные средства, в том числе:

кредитные средства банков.

При определении объемов финансирования за счет каждого из

перечисленных выше источников учитывалось, что на реализацию проектов

схемы теплоснабжения в первую очередь направляются собственные средства

организаций (п.132 раздела XI Методических рекомендаций по разработке схем

теплоснабжения). Дефицит собственных средств покрывается за счет

привлеченных средств.

Доход инвестиционного проекта (за счет платы за присоединение к тепловым

источникам и сетям). Все мероприятия, направленные на строительство и

реконструкцию тепловых источников и теплосетей для обеспечения

перспективных приростов тепловой нагрузки, финансируются за счет платы за

подключения новых потребителей. Доход инвестиционного проекта (за счет

платы за присоединение к тепловым источникам и сетям) определен исходя из

расчетной (индикативной) платы за подключение и прогнозируемой нагрузки

новых потребителей - в соответствии с положениями раздела IX.IX. «Расчет

платы за подключение к системе теплоснабжения» Методических указаний по

расчету регулируемых цен (тарифов) в сфере теплоснабжения, утвержденных

331

приказом ФСТ России от 13.06.2013 № 760-э. Расчетная (индикативная) величина

платы на очередной расчетный период рассчитана как отношение суммы расходов

на строительство (реконструкцию с увеличением мощности/диаметра) источников

тепловой энергии (тепловых сетей), обеспечивающих перспективную тепловую

нагрузку, и возникающего налога на прибыль, к прогнозируемой суммарной

подключаемой тепловой нагрузке новых потребителей (без учета нагрузок за счет

изменения зон деятельности в отношении существующих потребителей).

Амортизация ОПФ. Объемы финансирования капитальных вложений за счет

амортизации ОПФ определялись в размере амортизационных отчислений по

основным фондам, образованным в результате нового строительства,

модернизации и технического перевооружения ОПФ, в соответствии со схемой

теплоснабжения (по объектам инвестирования). В случае недостаточности

амортизационных отчислений по объектам инвестирования, в качестве источника

капитальных вложений также учитывались амортизационные отчисления по

существующему оборудованию.

Кредитные средства банков. При дефиците в очередном расчетном периоде

регулирования собственных средств в качестве источника финансирования

капитальных вложений учитывались кредитные средства банков. Условия

привлечения, возврата и обслуживания кредитных средств, представлены в

следующем разделе.

Бюджетные средства. Схема теплоснабжения разработана при условии

использования бюджетного финансирования мероприятий, разработанных для

ремонта тепловых сетей ГУП РК «КТКЭ» г. Алушта.

10.3. Расчеты эффективности инвестиций.

Эффективность инвестиций характеризуется системой показателей,

отражающих соотношение затрат и результатов применительно к интересам его

участников.

Финансовая (коммерческая) эффективность была проанализирована в

разрезе показателей, учитывающих финансовые последствия реализации

программ для его непосредственных участников. При этом показатели приводятся

332

к действующим правилам составления бухгалтерской отчетности организаций

(ПБУ).

Сроком окупаемости инвестиций является отрезок времени, за который

поступления средств за счет тарифов покроют затраты на инвестирование.

Для расчета срока окупаемости и показателей эффективности инвестиций

был построен денежный поток программ, в основу которого легли следующие

предпосылки:

Финансовый

план

программ

построен

на

основании

данных

управленческого учета.

Все расчеты, представленные в финансовом плане, приведены в рублях, в

текущих (прогнозных) ценах.

Горизонт планирования, принятый для целей финансового плана, равен 15

годам (до 2031 года) с момента осуществления первых инвестиций. Интервал

планирования равен 1 году.

Расчеты построены на допущении о том, что все денежные потоки

возникают в середине прогнозного года.

Расчеты предполагают наличие допустимых отклонений, связанных с

округлением значений.

Учитывая, что реализация инвестиционных программ подвержена влиянию

факторов риска, при определении их эффективности была применена практика

дисконтирования денежного потока. Ставка дисконтирования для программ была

принята за 12,0% годовых.

Результаты прогнозируемой деятельности просчитаны и сведены в

финансовые планы, которые включают в себя расчеты интегральных показателей

коммерческой (финансовой) эффективности, в том числе:

чистой приведенной стоимости,

внутренней нормы доходности,

срока окупаемости капитальных вложений.

Экономический смысл чистой текущей стоимости можно представить, как

результат, получаемый немедленно после принятия решения об осуществлении

333

данной программы - так как при ее расчете исключается воздействие фактора

времени.

Положительное

значение

NPV

считается

подтверждением

целесообразности инвестирования денежных средств в программу, а

отрицательное, напротив, свидетельствует о неэффективности их использования.

Значение IRR может трактоваться как нижний гарантированный уровень

прибыльности инвестиционных затрат. Если он превышает среднюю стоимость

капитала в данном секторе инвестиционной активности и с учетом

инвестиционного риска данной программы, последний может быть рекомендован

к осуществлению.

Индекс доходности инвестиций (PI) тесно связан с показателем чистой

современной ценности инвестиций, но, в отличие от последнего, позволяет

определить не абсолютную, а относительную характеристику эффективности

инвестиций. Показатель PI наиболее целесообразно использовать для

ранжирования имеющихся вариантов вложения средств в условиях ограниченного

объема инвестиционных ресурсов.

В случае предоставления организациям дополнительных мер бюджетной

поддержки (подробнее о вариантах поддержки – в заключении) организация

сможет сократить объемы привлекаемых кредитов либо сократить сроки их

возврата, что может способствовать достижению положительных показателей

эффективности инвестиций.

Результаты расчета экономического эффекта от снижения расходов топлива,

электроэнергии и воды при проведении мероприятий инвестиционной программы

по котельным в базовых ценах приведены на графиках.

337

10.4. Расчеты ценовых последствий для потребителей при реализации

программ строительства, реконструкции и технического перевооружения
систем теплоснабжения.

Тарифные сценарии по расчету экономически обоснованных тарифов

для реализации мероприятий Схемы разрабатывались путем прогноза расходов,

формирующий действующие тарифы теплоснабжающей организации, с учетом

введения инвестиционных составляющих и включения расходов на капитальный

ремонт тепловых сетей.

В соответствии с действующим в сфере государственного ценового

регулирования законодательством тариф на тепловую энергию, отпускаемую

организацией, должен обеспечивать покрытие как экономически обоснованных

расходов организации, так и обеспечивать достаточные средства для

финансирования мероприятий по надежному функционированию и развитию

систем теплоснабжения.

Тариф

ежегодно

пересматривается

устанавливается

органом

исполнительной власти субъекта РФ в области государственного регулирования

цен (тарифов) с учетом изменения экономически обоснованных расходов

организации и возможных изменений условий реализации инвестиционной

программы.

Законодательством определен механизм ограничения предельной величины

тарифов путем установления ежегодных предельных индексов роста, а также

механизм ограничения предельной величины платы за ЖКУ для граждан путем

установления ежегодных предельных индексов роста.

При этом возмещение затрат на реализацию ИП организации,

осуществляющей регулируемые виды деятельности в сфере теплоснабжения,

может потребовать установления для организации тарифов на уровне выше

установленного федеральным органом предельного максимального уровня.

Решение об установлении для организации тарифов на уровне выше

предельного максимального принимается органом исполнительной власти

субъекта РФ в области государственного регулирования тарифов (цен)

самостоятельно и не требует согласования с федеральным органом

338

исполнительной власти в области государственного регулирования тарифов в

сфере теплоснабжения.

Для анализа влияния реализации мероприятий, предложенных в схеме

теплоснабжения, на цену тепловой энергии, в данной работе разработан

прогнозный тарифный сценарий для ГУП РК «КТКЭ» г. Алушта.

В разработанном тарифном сценарии учтены необходимые расходы на

строительство и реконструкцию тепловых источников и определены расходы на

реализацию инвестиционной программы в тарифах и сроки их включения в

тарифы, которые обеспечивают баланс интересов теплоснабжающей организации

и потребителей услуг теплоснабжения.

Показатели производственных программ основных теплоснабжающих

организаций

Показатели производственной программы ГУП РК «КТКЭ» г. Алушта,

принятые в расчет ценовых последствий реализации мероприятий, предложенных

в схеме теплоснабжения, определены с учетом:

•

плановых объемов полезного отпуска тепловой энергии (мощности), с

учетом изменения тепловых нагрузок потребителей теплоэнергии на

перспективный период;

•

изменения технико-экономических показателей, показателей тепловой

экономичности по тепловым источникам и снижения потерь тепловой энергии

при транспортировке и постепенном вводе в эксплуатацию объектов

инвестирования, выполнении капитальных ремонтов тепловых сетей и

завершении реализации мероприятий схемы теплоснабжения к 2031 г.

Основные показатели производственной программы, принятые в расчет

тарифных последствий реализации мероприятий, предложенных в схеме

теплоснабжения на период 2016 – 2031 гг. приведены в таблице с расчетом

прогнозных тарифов на теплоэнергию.

Производственные расходы товарного отпуска

В расчѐтах по теплоисточникам и по тепловым сетям приняты следующие

основные производственные издержки:

339

•

затраты на топливо;

•

затраты на покупную электроэнергию, воду и канализацию стоков;

•

амортизационные отчисления;

•

затраты на оплату труда персонала, страховые отчисления,

рассчитываемые исходя из фонда заработной платы;

•

затраты на ремонт;

•

прочие затраты / цеховые расходы / общехозяйственные расходы.

Расходы по статьям затрат определялись следующим образом:

Затраты на топливо определены исходя из годового расхода топлива на

каждом из тепловых источников ГУП РК «КТКЭ» г. Алушта, учитывающего

улучшение показателей при реализации Схемы теплоснабжения и цены топлива.

Цена на топливо определена на основе действующей оптовой цены на

топливо с учетом условий действующих договоров поставки и с использованием

соответствующих индексов-дефляторов.

Затраты на покупную электроэнергию, воду и канализацию стоков

определены исходя из годового расхода ресурсов и цены, рассчитанной на основе

фактической/установленной цены за 2016 г. с использованием соответствующих

индексов-дефляторов.

Амортизация оборудования в части амортизации существующего

оборудования принята с учетом линейного начисления амортизации. Амортизация

основных фондов, образованных в результате нового строительства,

модернизации и технического перевооружения основных производственных

фондов при реализации схемы теплоснабжения, определена линейным методом,

исходя из стоимости объектов основных средств и срока их полезного

использования, определенного в соответствии с ПП РФ от 01.01.2002 г. № 1 «О

классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

Численность

промышленно-производственного

персонала

тепловых

источников и тепловых сетей определена на основании «Рекомендаций по

нормированию труда работников энергетического хозяйства» Часть 1. Нормативы

340

численности рабочих котельных установок и тепловых сетей (переизданные),

утвержденных Приказом Госстроя России от 22 марта 1999 года № 65.

При расчете численности учтено, что при вводе объектов инвестирования в

эксплуатацию у ТСО возникает потребность в дополнительном персонале. При

этом в случае замены существующих тепловых источников на современные БМК

либо при проведении мероприятий по автоматизации котельных предусмотрено

сокращение численности персонала.

Прогноз отчислений на социальные нужды осуществлен исходя из

следующих тарифов страховых взносов:

•

в Пенсионный фонд РФ - 22 %;

•

в Фонд социального страхования РФ - 2,9 %;

•

в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 5,1

•

на страхование от несчастных случаев на производстве и

профессиональных заболеваний – 0,2%.

Параметры страховых взносов на период до 2031 года приняты

неизменными и равными 30,2% от заработной платы.

Затраты на ремонты по объектам инвестирования (в части нового

строительства) определены в соответствии с СО 34.20.609-2003 «Методические

рекомендации по определению нормативной величины затрат на техническое

обслуживание

ремонт

энергооборудования,

зданий

сооружений

электростанций» и СО 34.20.611-2003 «Нормативы затрат на ремонт в процентах

от балансовой стоимости конкретных видов основных средств электростанций».

Прогноз прочих расходов выполнен в соответствии индексом-дефлятором

потребительских цен.

Индексы-дефляторы, принятые для прогноза производственных расходов

товарного отпуска и тарифов на покупные энергоносители и воду

Индексы-дефляторы, принятые для прогноза производственных расходов и

тарифов на покупные энергоносители и воду определены на основе следующих

документов:

341

•

Прогноз социально-экономического развития РФ на 2017 год и на

плановый период 2017 и 2018 годов (опубликован на сайте Минэкономразвития

РФ 24.11.2016 г.);

•

Прогноз долгосрочного социально-экономического развития РФ на

период до 2030 года (опубликован на сайте Минэкономразвития РФ 08.11.2013 г).

342

Таблица 10.4.1 Индексы-дефляторы, принятые для прогноза производственных расходов и тарифов на покупные энергоносители и

воду

Наименование

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

Индекс потребительских цен
(ИПЦ),

ИПЦ

1,047

1,040

1,032

1,028

1,027

1,025

1,023

1,022

1,020

Индекс роста оптовой цены на
природный газ (для всех
категорий потребителей, за
исключением населения),

ПГ

1,100

1,072

1,033

1,038

1,034

1,030

1,028

1,027

1,026

1,024

1,022

1,021

1,020

Индекс роста цены на мазут,

ПГ

1,007

1,015

1,026

1,025

1,030

1,037

1,039

1,037

1,035

1,029

1,027

1,029

1,028

Индекс роста цены на
электроэнергию (для всех
категорий потребителей, за
исключением населения),

ЭЭ

1,060

1,046

1,005

1,023

1,024

1,025

1,024

1,036

1,015

0,983

0,982

1,000

Индекс роста цены на услуги
водоснабжения/водоотведения,

ВС/ВО

1,052

1,040

1,046

1,041

1,037

1,035

1,034

1,033

1,031

1,029

1,028

1,027

1,029

343

Прогноз оптовых цен топлива на последующий период по отношению

к предыдущему выполнен в соответствии с формулой:

Ц_(ПГ,i)=Ц_(ПГ,i-1)*I_(ПГ,i), (1)

где

i - индекс расчетного периода

Прогноз цен на покупную электрическую энергию последующего периода

по отношению к предыдущему выполнен в соответствии с формулой:

Ц_(ЭЭ,i)=Ц_(ЭЭ,i-1)*I_(ЭЭ,i), (2)

Прогноз цен на воду и стоки последующего периода по отношению к

предыдущему и базовому выполнен в соответствии с формулой:

Ц_(ВС/ВО,i)=Ц_(ВС/ВО,i-1)*I_(ВС/ВО,i), (3)

Прогноз размера среднемесячной заработной платы персонала, прочих

расходов на основные, вспомогательные материалы и услуги сторонних

организаций на последующий период по отношению к предыдущему выполнен по

формуле (1) с использованием ИПЦ.

Расчеты ценовых последствий для потребителей при реализации программ

строительства, реконструкции и технического перевооружения систем

теплоснабжения

Для выполнения анализа ценовых последствий реализации мероприятий,

предусмотренных схемой теплоснабжения, для ГУП РК «КТКЭ» выполнен

прогноз:

•

тарифов на тепловую энергию (на перспективный период до 2031 г.);

•

индикативной платы за подключение (на перспективный период до).

Расчет тарифов на тепловую энергию выполнен с учетом следующего:

•

за базовый период принят 2016 год;

•

производственные расходы товарного отпуска тепловой энергии на

2016 г. приняты по материалам тарифных дел (распределение расходов по статьям

затрат выполнено на основе данных ТСО);

344

•

производственные расходы на отпуск тепловой энергии потребителям

и на услуги по передаче тепловой энергии по тепловым сетям сформированы по

статьям, структура которых предоставлена ТСО.

Расчет тарифов на тепловую энергию выполнен в 2-х модельных базах:

•

с учетом реализации мероприятий, предложенных в схеме

теплоснабжения (с учетом изменения балансов и с учетом индексов-дефляторов

Минэкономразвития РФ по статьям расходов);

•

без учета реализации мероприятий, предложенных в схеме

теплоснабжения (с учетом индексов Минэкономразвития РФ к действующему

тарифу на теплоэнергию).

Прогнозные тарифы рассчитаны на основе экспертных оценок и могут

пересматриваться по мере появления уточненных прогнозов социально-

экономического развития по данным Минэкономразвития РФ (прогнозов роста

цен на топливо и электроэнергию, ИПЦ и других индексов-дефляторов) и с

учетом возможного изменения условий реализации мероприятий схемы

теплоснабжения.

Для сглаживания тарифных последствий реализации мероприятий и

обеспечения постепенного роста стоимости теплоэнергии (услуг по ее передаче)

для потребителей, расчет тарифов на тепловую энергию выполнен с учетом

постепенного нагружения тарифа расходами на капитальный ремонт тепловых

сетей, и с учетом возврата кредитов, привлеченных на финансирование

капитальных вложений, неравными долями исходя из возможности включения

необходимых средств в тариф.

Прогноз тарифов на тепловую энергию

В следующей таблице представлен прогноз тарифов на тепловую энергию

по ГУП РК «КТКЭ». Прогноз выполнен на период до завершения всех выплат по

кредитам, привлеченным на финансирование ИП.

Расчет затрат и планового тарифа выполнен путем суммирования затрат по

соответствующим статьям по каждой котельной, относящейся к зоне ГУП РК

Схема теплоснабжения ГО Алушта Республики Крым на 2016-2031 годы. Обосновывающие материалы - часть 21