Главная Учебники - Разные ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальный отчёт за 2 квартал 2019 года
поиск по сайту правообладателям
|
|
содержание .. 26 27 28
Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 101 33. Оценка справедливой стоимости, финансовые инструменты, цели и принципы управления рисками
Основные финансовые инструменты Группы включают банковские кредиты, облигационные займы, сертификаты долевого участия в займе, производные финансовые инструменты, договоры финансовой аренды, денежные средства и банковские депозиты. Основная цель этих инструментов заключается в привлечении средств для финансирования деятельности Группы. Группа имеет иные финансовые активы и обязательства, такие как дебиторская задолженность покупателей и заказчиков и кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, которые возникают непосредственно в процессе ее деятельности. Группа также удерживает некоторые финансовые активы для торговли. Группа подвержена кредитному риску, риску ликвидности и рыночному риску. Комиссия по управлению финансовыми рисками и Департамент корпоративных финансов Компании осуществляют мониторинг финансовых рисков. Кредитные, валютные и процентные риски регулируются Политикой управления финансовыми рисками и соответствующими внутренними положениями. Компания также поддерживает единую систему и единые методы управления финансовыми рисками во всех дочерних обществах. Кредитный риск Кредитный риск представляет собой риск неисполнения контрагентом своих обязательств, в результате чего Группа может понести финансовые убытки. Денежные средства размещаются в финансовых институтах, которые на момент размещения средств имеют, по оценкам руководства, минимальный риск дефолта. Руководство осуществляет мониторинг кредитоспособности банков, в которых размещаются денежные средства Группы, а также обеспечивает отсутствие превышения суммы депозитов, размещенных Компанией в каждой отдельной финансовой организации, над верхней границей разрешенного лимита. Данные лимиты пересчитываются ежеквартально в соответствии с утвержденной корпоративной политикой, которая учитывает количественные и качественные показатели деятельности финансовых институтов. Лимиты рассматриваются и утверждаются Комиссией по управлению финансовыми рисками Компании. За исключением обстоятельств, описанных ниже, у Группы нет существенной концентрации кредитного риска. Хотя степень погашения дебиторской задолженности подвержена влиянию экономических факторов, руководство считает, что существенный риск потерь сверх суммы признанного обесценения отсутствует. Крупнейшим дебитором Группы по состоянию на 31 декабря 2018 г. является PSA Peugeot Citroen (компания, владеющая долей в размере 25% в Gefco S.A., дочерней компании Группы), дебиторская задолженность от которой составляет 324 миллиона евро (25 745 миллионов рублей по курсу на декабря 2018 г.). Данная задолженность представляет собой дебиторскую задолженность перед Группой Gefco за оказанные логистические услуги. Прочая дебиторская задолженность Группы Gefco в размере 626 миллионов евро (49 742 миллиона рублей по курсу на 31 декабря 2018 г.) по состоянию на 31 декабря 2018 г. представляет собой задолженность от значительного количества иных клиентов.
|