ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальный отчёт за 3 квартал 2018 года - часть 24

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»  

 

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной 

консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

 
 

25 

6. 

Основные средства (продолжение) 

 

По  состоянию  на  30  июня  2018  г.  Группа  выявила  индикаторы  обесценения  и  провела  тест  на 

обесценение  единиц,  генерирующих  денежные  потоки,  «Пригородные  пассажирские  перевозки» 

(далее –  «ГЕ  ППП»)  и  «Московское  центральное  кольцо»  (далее  –  «ГЕ  МЦК»),  в  результате  чего 

признала убыток от обесценения данных ГЕ, рассчитанный как превышение балансовой стоимости ГЕ 

ППП и ГЕ МЦК над их возмещаемыми суммами, как представлено ниже (в миллионах рублей): 
 

  

30 июня 

31 декабря 

  

2018 г. 

2017 г. 

ГЕ ППП 

 

 

Возмещаемая сумма 

– 

– 

Доналоговая ставка дисконтирования, использованная для определения 

ценности использовании 

10,5% 

10,2% 

Убыток от обесценения  

(11 811) 

(18 178) 

  

 

 

ГЕ МЦК 

 

 

Возмещаемая сумма 

– 

– 

Доналоговая ставка дисконтирования, использованная для определения 

ценности использовании 

10,5% 

10,2% 

Убыток от обесценения  

(1 599) 

(9 598) 

 

За  шестимесячный  период,  закончившийся  30 июня  2017 г.,  убыток  от  обесценения, 

признанный в отношении ГЕ ППП и ГЕ МЦК, составил соответственно 11 591 миллион рублей и 
7 

769 миллионов рублей.  

 

В течение шестимесячного периода, закончившегося 30 июня 2018 г., Группа также признала убыток 

от  обесценения  прочих  ГЕ  в  размере  2 784 миллиона рублей  (в  течение  шестимесячного  периода, 

закончившегося 30 июня 2017 г.: отсутствовал). 
 

Кроме того, в течение шестимесячного периода, закончившегося 30 июня 2018 г., Группа признала 

убытки  от  обесценения  в  размере  928  миллионов рублей  (в  течение  шестимесячного  периода, 

закончившегося 30 июня 2017 г.: 1 976 миллионов рублей) в отношении индивидуальных объектов 

основных средств и незавершенного строительства на основе оценки вероятности будущей продажи и 

использования основных средств и незавершенного строительства, сделанной руководством Группы. 

Указанные убытки включены в состав движений в столбцах «Выбытия» и «Накопленная амортизация 

по выбывшим объектам» в таблицах выше. Группа также отразила восстановление ранее признанного 

убытка  от  обесценения  в  размере  1 257  миллионов  рублей  (в  течение  шестимесячного  периода, 

закончившегося 30 июня 2017 г.: 207 миллионов рублей).  
 

По состоянию на 30 июня 2018 г. основные средства балансовой стоимостью 12 695 миллионов рублей, 

полученные  по  договорам  финансовой  аренды  АО  «Федеральная  грузовая  компания»,  дочерней 

компанией Группы, были заложены в обеспечение обязательств арендодателя перед третьей стороной 

(на 31 декабря 2017 г.: 12 833 миллиона рублей).  
 

Основные средства по состоянию на 30 июня 2018 г. и 31 декабря 2017 г. включают затраты по заемным 

средствам, возникшие в связи со строительством и приобретением объектов основных средств. Общая 

сумма  процентов  по  заемным  средствам,  капитализированных  за  шесть  месяцев  2018 года  в  составе 

основных  средств  и  незавершенного  строительства,  составила  6 081 миллион  рублей  при  ставке 

капитализации  6,2%  (в  течение  шестимесячного  периода,  закончившегося  30 июня  2017 г.: 
7 655 

миллионов рублей при ставке капитализации 8,1%). 

 

 

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»  

 

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной 

консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

 
 

26 

6. 

Основные средства (продолжение) 

 

Ниже представлены данные об активах, включенных в состав основных средств, арендуемых Группой 

по договорам финансовой аренды, по состоянию на 30 июня 2018 г. и 31 декабря 2017 г.: 
 

  

30 

июня 

31 декабря 

  

2018 г. 

2017 г. 

  

млн. руб. 

млн. руб. 

Стоимость основных средств, признанных по договорам 

финансовой аренды 

53 330 

40 205 

Накопленная амортизация 

(6 106) 

(5 394) 

Остаточная стоимость 

47 224 

34 811 

 

В  состав  основных  средств,  полученных  по  договорам  финансовой  аренды,  включены  основные 

средства, полученные от компаний, являющихся связанными сторонами Группы (Примечание 19).  
 

Общая стоимость таких активов по состоянию на 30 июня 2018 г. составила 32 545 миллионов рублей 

(на 31 декабря 2017 г.: 19 689 миллионов рублей). 
 
 
7. 

Материально-производственные запасы 

 

Материально-производственные  запасы  по  состоянию  на  30  июня  2018  г.  и  31  декабря  2017  г. 

включали: 
 

  

30 июня 

31 декабря 

  

2018 г. 

2017 г. 

  

млн. руб. 

млн. руб. 

Сырье и материалы 

28 805 

24 505 

Запчасти и стройматериалы 

79 713 

62 149 

Горюче-смазочные материалы 

9 763 

8 768 

Товары для перепродажи 

1 497 

1 339 

Прочие  

12 121 

12 676 

Итого 

131 899 

109 437 

За вычетом резерва под устаревание и обесценение запасов  

(4 685) 

(4 702) 

Итого материально-производственные запасы, нетто 

127 214 

104 735 

 
 

 

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»  

 

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной 

консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

 
 

27 

8. 

Авансы выданные и прочие оборотные активы 

 

Авансы выданные и прочие оборотные активы по состоянию на 30 июня 2018 г. и 31 декабря 2017 г. 

включали: 
 

  

30 июня 

31 декабря 

  

2018 г. 

2017 г. 

  

млн. руб. 

млн. руб. 

Налог на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным ценностям 

15 454 

12 190 

За вычетом обесценения  

(823) 

(823) 

  

14 631 

11 367 

  

 

 

Авансы, выданные поставщикам (А) 

47 632 

20 838 

За вычетом обесценения 

(5 460) 

(5 299) 

  

42 172 

15 539 

  

 

 

Предоплата по прочим налогам и НДС к возмещению 

14 018 

16 095 

Прочие оборотные активы 

24 683 

24 143 

Авансы выданные и прочие оборотные активы 

95 504 

67 144 

 

(А)  По  состоянию  на  30  июня  2018  г.  увеличилась  сумма  авансов,  выданных  поставщикам,  по 

договорам на ремонт и модернизацию локомотивов, а также субподрядчикам на осуществление 

строительства по проектам, по которым Группа выступает генеральным подрядчиком.  

 
 
9. 

Дебиторская задолженность 

 

Дебиторская задолженность по состоянию на 30 июня 2018 г. и 31 декабря 2017 г. включала: 
 

  

30 июня 

31 декабря 

  

2018 г. 

2017 г. 

  

млн. руб. 

млн. руб. 

Дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто (А) 

80 605 

64 893 

Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто (Б) 

14 116 

8 210 

Прочая дебиторская задолженность, нетто (В) 

43 512 

40 717 

Итого дебиторская задолженность 

138 233 

113 820 

 

(А)  Дебиторская  задолженность  по  логистическим  услугам,  нетто,  представлена,  в  основном, 

дебиторской  задолженностью  Gefco  S.A.  и  его  дочерних  компаний  (Группа  Gefco), 

преимущественно номинированной в евро. 

 

  

30 июня 

31 декабря 

  

2018 г. 

2017 г. 

  

млн. руб. 

млн. руб. 

Дебиторская задолженность по логистическим услугам 

83 239 

67 245 

За вычетом резерва под обесценение 

(2 634) 

(2 352) 

Итого дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто 

80 605 

64 893 

 
 

 

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»  

 

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной 

консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

 
 

28 

9. 

Дебиторская задолженность (продолжение) 

 

(Б)  Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто, по состоянию на 30 июня 2018 г. и 31 декабря 

2017 г. включала: 

 

  

30 

июня 

31 декабря 

  

2018 г. 

2017 г. 

  

млн. руб. 

млн. руб. 

Дебиторская задолженность по перевозкам 

27 698 

20 377 

За вычетом резерва под обесценение 

(13 582) 

(12 167) 

Итого дебиторская задолженность за перевозки, нетто 

14 116 

8 210 

 

(В)  Прочая дебиторская задолженность, нетто, по состоянию на 30 июня 2018 г. и 31 декабря 2017 г. 

включала: 

 

  

30 июня 

31 декабря 

  

2018 г. 

2017 г. 

  

млн. руб. 

млн. руб. 

Прочая дебиторская задолженность 

57 453 

54 522 

За вычетом резерва под обесценение 

(13 941) 

(13 805) 

Итого прочая дебиторская задолженность, нетто 

43 512 

40 717 

 
 
10. 

Прочие краткосрочные финансовые активы 

 

Увеличение  прочих  краткосрочных  финансовых  активов  обусловлено  размещением  краткосрочных 

депозитов дочерней компанией Группы на счетах в банке, являющемся связанной стороной Группы 

(Примечание 19). 
 
 
11. 

Денежные средства и их эквиваленты 

 

Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на 30 июня 2018 г. и 31 декабря 2017 г. включали: 
 

  

30 июня 

31 декабря 

  

2018 г. 

2017 г. 

  

млн. руб. 

млн. руб. 

Денежные средства в рублях 

66 323 

86 468 

Банковские депозиты и прочие эквиваленты денежных средств в рублях 

и иностранной валюте 

35 409 

33 693 

Денежные средства в иностранной валюте (в основном евро) 

19 465 

42 423 

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о финансовом 

положении  

121 197 

162 584 

Банковские овердрафты 

(1 135) 

(1 197) 

Денежные средства и их эквиваленты, относящиеся к активам, 

классифицированным как активы, предназначенные для продажи  

588 

291 

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о движении 

денежных средств 

120 650 

161 678 

 
 

 

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»  

 

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной 

консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

 
 

29 

12. 

Активы,  классифицированные  как  предназначенные  для  продажи,  и  связанные  с  ними 

обязательства 

 

По  состоянию  на  30  июня  2018  г.  активы  и  обязательства  АО  «Калужский  завод  «Ремпутьмаш» 
(

в сумме  12 536  миллионов  рублей  и  7 940  миллионов  рублей,  соответственно)  и  активы  и 

обязательства  АО  «Рефсервис»  (в  сумме  2 208  миллионов  рублей  и  350  миллионов  рублей, 

соответственно) были классифицированы как выбывающие группы, предназначенные для продажи, и 

учтены в соответствии с МСФО (IFRS) 5 «Внеоборотные активы, предназначенные для продажи, и 

прекращенная деятельность». 
 

По состоянию на 30 июня 2018 г. инвестиция Группы в АО «Вагонреммаш» в сумме 586 миллионов 

рублей была классифицирована как актив, предназначенный для продажи, и учтена в соответствии с 

МСФО (IFRS) 5. 
 

По состоянию на 31 декабря 2017 г. активы и обязательства АО  «Калужский завод  «Ремпутьмаш» 
(

в сумме 9 328 миллионов рублей и 9 392 миллиона рублей, соответственно) были классифицированы 

как выбывающая группа, предназначенная для продажи, и учтены в соответствии с МСФО (IFRS) 5. 
 

По состоянию на 31 декабря 2017 г. инвестиции Группы в ОАО «Центральная пригородная пассажирская 

компания»  и  АО  «Вагонреммаш»  (в  сумме  2 251  миллион  рублей  и  369  миллионов  рублей, 

соответственно)  были  классифицированы  как  активы,  предназначенные  для  продажи,  и  учтены  в 

соответствии с МСФО (IFRS) 5. 
 

После  продажи  инвестиции  в  ОАО  «Центральная  пригородная  пассажирская  компания»  в  январе 
2018 

года  Группа  прекратила  признание  инвестиции  в  эту  ассоциированную  компанию, 

классифицированную по состоянию на 31 декабря 2017 г. как актив, предназначенный для продажи. 
 

 

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»  

 

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной 

консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

 
 

30 

13. 

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства 

 

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства с учетом начисленных процентов по состоянию на 

30 июня 2018 г. и 31 декабря 2017 г. включали: 
 

На 30 июня 2018 г. 

Валюта 

Сумма 

основного 

долга в 

валюте займа 

Ставка 

процента 

Срок 

погашения 

долгосрочной 

части 

Кратко- 

срочная 

часть 

Долго- 

срочная 

часть 

  

 

млн. 

 

 

млн. руб. 

млн. руб. 

Краткосрочные кредиты банков 

 

 

 

 

 

 

Фиксированная ставка 

 

 

 

 

 

 

Иные банки  

Рубли 

135 382 

7,15%-12% 

‒ 

135 961 

‒ 

Иные банки (Д) 

Долл. США 

15 

6,9% 

‒ 

932 

‒ 

  

 

 

 

 

 

 

Долгосрочные кредиты банков 

 

 

 

 

 

 

Фиксированная ставка 

 

 

 

 

 

 

Иные банки (В) 

Рубли 

34 785 

7,9%-13,75% 

2019-2021 

4 521 

30 426 

Иные банки (Д) 

Долл. США 

25 

6,9% 

‒ 

1 594 

 

Иные банки 

Евро 

50 

2,5% 

2022 

17 

3 621 

Плавающая ставка 

 

 

 

 

 

 

Ключевая ставка ЦБ

1

+ 

Рубли 

16 765 

0,4%-2,75% 

2020-2024 

2 194 

14 594 

EURIBOR+ 

Евро 

140 

1,05%-2% 

2021-2023 

4 183 

6 036 

LIBOR+ (Г) 

Швейцарские 

франки 

500 

1,3%-1,45% 

2020-2023 

67 

31 533 

  

 

 

 

 

 

 

Долговые ценные бумаги 

 

 

 

 

 

 

Сертификаты долевого участия в 

займе (А) 

Рубли 

82 500 

7,9%-9,2% 

2023-2024 

39 298 

44 910 

Сертификаты долевого участия в 

займе (А) 

Долл. США 

2 140 

3,45%-5,7% 

2020-2024 

1 740 

135 246 

Сертификаты долевого участия в 

займе (А) 

Евро 

1 401 

3,37%-4,6% 

2021-2023 

794 

102 296 

Сертификаты долевого участия в 

займе (А) 

Фунты 

стерлингов 

650 

7,49% 

2031 

1 069 

53 527 

Сертификаты долевого участия в 

займе (А) 

Швейцарские 

франки 

600 

2,1%-2,73% 

2021-2023 

535 

37 746 

 

Облигации 

 

 

 

 

 

 

ИПЦ

2

+ 

Рубли 

287 200 

1%-2,1% 

2022-2044 

1 445 

238 370 

Фиксированная ставка (Б) 

Рубли 

321 294 

7,2%-11,75% 

2019-2031 

51 301 

276 162 

  

 

 

 

 

 

 

Иные заимствования 

 

 

 

 

 

 

Прочие (Д) 

Разные 

 

0%-13,5% 

2019 

2 405 

193 

Итого 

 

 

 

 

248 056 

974 660 

 
 

 

                                                                 

1

  

Центральный банк Российской Федерации.

 

2

       

Индекс потребительских цен.

 

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»  

 

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной 

консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

 
 

31 

13. 

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение) 

 

На 31 декабря 2017 г. 

Валюта 

Сумма 

основного 

долга в 

валюте займа 

Ставка 

процента 

Срок 

погашения 

долгосрочной 

части 

Кратко- 

срочная 

часть 

Долго- 

срочная 

часть 

  

 

млн. 

 

 

млн. руб. 

млн. руб. 

Краткосрочные кредиты банков 

 

 

 

 

 

 

Фиксированная ставка 

 

 

 

 

 

 

Иные банки  

Рубли 

61 404 

7,7-13,5% 

‒ 

61 502 

‒ 

Иные банки (Д) 

Долл. США 

14 

6,9% 

‒ 

815 

‒ 

Плавающая ставка 

 

 

 

 

 

 

Ключевая ставка ЦБ+ 

Рубли 

100 

1,25% 

‒ 

100 

‒ 

  

 

 

 

 

 

 

Долгосрочные кредиты банков 

 

 

 

 

 

 

Фиксированная ставка 

 

 

 

 

 

 

Иные банки (В) 

Рубли 

37 555 

8,1-13,75% 

2019-2021 

5 359 

32 339 

Иные банки (Д) 

Долл. США 

25 

6,9% 

‒ 

1 463 

‒ 

Плавающая ставка 

 

 

 

 

 

 

Ключевая ставка ЦБ+ 

Рубли 

20 181 

0,4-1,95% 

2020-2024 

1 920 

18 264 

LIBOR+ 

Долл. США 

420 

2,5% 

2019-2022 

8 

24 008 

EURIBOR+ 

Евро 

138 

1,05-2% 

2019-2022 

2 106 

7 410 

  

 

 

 

 

 

 

Долговые ценные бумаги 

 

 

 

 

 

 

Сертификаты долевого участия в 

займе (А) 

Рубли 

82 500 

7,9-9,2% 

2019-2024 

1 770 

82 448 

Сертификаты долевого участия в 

займе (А) 

Долл. США 

2 400 

3,45-5,7% 

2020-2024 

1 753 

139 203 

Сертификаты долевого участия в 

займе (А) 

Евро 

1 401 

3,37-4,6% 

2021-2023 

2 603 

96 514 

Сертификаты долевого участия в 

займе (А) 

Фунты 

стерлингов 

650 

7,49% 

2031 

1 008 

50 488 

Сертификаты долевого участия в 

займе (А) 

Швейцарские 

франки 

1 055 

2,1-2,73% 

2021-2023 

27 686 

35 291 

 

Облигации 

 

 

 

 

 

 

ИПЦ+ 

Рубли 

287 200 

1-2,1% 

2022-2044 

2 126 

237 996 

Фиксированная ставка (Б) 

Рубли 

261 544 

7,65-11,75% 

2019-2031 

46 659 

220 281 

  

 

 

 

 

 

 

Иные заимствования 

 

 

 

 

 

 

Прочие 

Разные 

 

0-15% 

2019-2021 

2 007 

468 

Итого 

 

 

 

 

158 885 

944 710 

 

(А)  В 2010-2017 годах Группа разместила ряд выпусков сертификатов долевого участия в займах на 

Ирландской и Швейцарской фондовых биржах. 
 

В феврале 2018 года Группа выкупила сертификаты, номинированные в швейцарских франках, 

по цене 100% от номинала, выплатив держателям сертификатов 455 миллионов швейцарских 

франков (27 517 миллионов рублей по курсу на дату операции). 
 

В  мае  2018  года  Группа  выкупила  часть  сертификатов,  номинированных  в  долларах  США, 

номинальной стоимостью 260 миллионов долларов США (16 167 миллионов рублей по курсу на 

дату  операций),  выплатив  держателям  сертификатов  255  миллионов  долларов  США 
(15 898 

миллионов рублей по курсу на дату операций). 

 

По состоянию на 30 июня 2018 г., часть сертификатов с совокупной балансовой стоимостью 
229 

080  миллионов  рублей  была  определена  в  качестве  инструментов  хеджирования 

(

на 31 декабря 2017 г.: 255 672 миллиона рублей). 

 

 

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»  

 

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной 

консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

 
 

32 

13. 

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства (продолжение) 

 

(Б)  В первом полугодии 2018 года Компания разместила долгосрочные облигации серий 001P-05R, 

001P-06R, 001P-

07R  общей  номинальной  стоимостью  45 000  миллионов  рублей,  номиналом 

1 

тысяча  рублей  каждая,  предусматривающие  полугодовые  выплаты  купонного  дохода  по 

фиксированным ставкам от 7,25% до 7,3% годовых и сроком погашения в 2033 году. Согласно 

условиям  выпуска,  держателям  предоставляется  право  предъявить  облигации  к  досрочному 

выкупу в 2026, 2023 и 2024 годах, соответственно.  
 

Согласно условиям выпуска некоторых облигаций Компании, держателям представляется право 

предъявить  их  к  досрочному  выкупу  в  течение  12  месяцев  после  30 июня  2018 г.  Данные 

облигации, общей номинальной стоимостью 25 000 миллионов рублей, были учтены в качестве 

краткосрочных по состоянию на 30 июня 2018 г. (на 31 декабря 2017 г.: 40 000 миллионов рублей). 
 

Также,  в  первом  полугодии  2018  года  дочерняя  компания  Группы  разместила  долгосрочные 

облигации  серии  001Р-03  номинальной  стоимостью  10 000  миллионов  рублей,  номиналом 
1 

тысяча  рублей  каждая,  предусматривающие  полугодовые  выплаты  купонного  дохода  по 

фиксированной ставке 7,2% годовых и сроком погашения в 2028 году. Согласно условиям выпуска, 

держателям предоставляется право предъявить облигации к досрочному выкупу в 2024 году. 
 

(В)  Сумма  долгосрочных  кредитов  с  фиксированной  ставкой,  номинированных  в  рублях,  по 

состоянию на 30 июня 2018 г., представляет собой кредиты, полученные от российских банков, 

являющихся связанными сторонами Группы, в сумме 30 604 миллиона рублей (на 31 декабря 

2017 г.: 33 172 миллиона рублей) и кредиты, полученные от прочих российских банков, в сумме 
4 

343 миллиона рублей (на 31 декабря 2017 г.: 4 526 миллионов рублей). 

 

(Г)  Сумма  долгосрочных  кредитов  с  фиксированной  ставкой,  номинированных  в  швейцарских 

франках,  по  состоянию  на  30  июня  2018  г.,  представляет  собой  кредиты,  полученные  от 

иностранного банка. По состоянию на 30 июня 2018 г. полная балансовая стоимость указанных 

кредитов была определена в качестве инструмента хеджирования. 

 

(Д)  В состав краткосрочных кредитов банков, краткосрочной части долгосрочных кредитов и иных 

заимствований по состоянию на 30 июня 2018 г. включены обязательства по кредитам и иным 

заимствованиям  дочерних  компаний  Группы  в  общей  сумме  3 255  миллионов  рублей  к 

погашению  по  требованию,  включая:  кредиты,  номинированные  в  долларах  США,  в  сумме 
2 526 

миллионов  рублей  и  иные  заимствования,  номинированные  в  рублях,  в  сумме 

729 

миллионов  рублей  (на  31  декабря  2017  г.:  в  общей  сумме  2 238 миллионов  рублей 

номинированные в долларах США). 

 

Кроме того, в состав обязательств, непосредственно связанных с активами, классифицированными 

как предназначенные для продажи, по состоянию на 30 июня 2018 г. включены обязательства по 

кредитам  дочерней  компании  Группы  в  общей  сумме  3 731  миллион  рублей  к  погашению  по 

требованию (на 31 декабря 2017 г.: 4 430 миллионов рублей). 
 

 

 

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»  

 

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной 

консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

 
 

33 

14. 

Задолженность  по  налогам  и  прочая  аналогичная  задолженность  (кроме  задолженности 

по налогу на прибыль) 

 

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности по налогу на 

прибыль) на 30 июня 2018 г. и 31 декабря 2017 г. включала: 
 

  

30 июня 

31 декабря 

  

2018 г. 

2017 г. 

  

млн. руб. 

млн. руб. 

Отчисления на социальное обеспечение 

28 865 

26 461 

НДС (А) 

17 742 

4 793 

Налог на имущество 

15 568 

11 579 

Налог на доходы физических лиц 

5 231 

4 612 

Прочие налоги 

1 636 

2 240 

Итого задолженность по налогам и прочая аналогичная 

задолженность (кроме задолженности по налогу на прибыль) 

69 042 

49 685 

 

(А)  В  первом  полугодии  2018  года  произошло  сокращение  объема  принимаемого  к  зачету  НДС, 

преимущественно, в связи с сезонным снижением объемов строительства.  

 
 
15. 

Капитал 

 

Уставный капитал 
 

Акционерный капитал Компании на 30 июня 2018 г. состоит из 2 204 029 003 (на 31 декабря 2017 г.: 
2 179 925 

145) разрешенных к выпуску, выпущенных и находящихся в обращении обыкновенных акций 

номиналом 1 тысяча рублей каждая, и 50 000 000 (на 31 декабря 2017 г.: 50 000 000), разрешенных к 

выпуску,  выпущенных  и  находящихся  в  обращении  привилегированных  акций  номиналом 
1 

тысяча рублей каждая. 

 

В апреле 2018 года Компания выпустила 25 896 258

 

обыкновенных акций номиналом 1 тысяча рублей 

каждая  в  общей  сумме  25 896  миллионов  рублей.  Выпуск  был  одобрен  акционером  Компании  для 

целей  реализации  приоритетных  проектов  по  развитию  железнодорожной  инфраструктуры  общего 

пользования,  в  том  числе  реализацию  инвестиционного  проекта  по  комплексной  реконструкции 

участка  им. М. Горького-Котельниково-Тихорецкая-Крымская  с  обходом  Краснодарского 

железнодорожного  узла,  инвестиционного  проекта  по  строительству  высокоскоростной 

железнодорожной  магистрали  Москва-Казань,  инвестиционных  проектов  по  развитию 

железнодорожной инфраструктуры Московского транспортного узла и комплексного развития участка 

Междуреченск-Тайшет  Красноярской  железной  дороги.  Сумма  денежных  средств,  полученная  за 

выпущенные акции, составила 24 104 миллиона рублей, акции на сумму 1 792 миллиона рублей по 

решению акционера Компании выкуплены не были (Примечание 24). 
 

В  соответствии  с  законодательством  Российской  Федерации,  вклады  единственного  акционера 

Компании в ее уставный капитал являются бюджетными инвестициями, порядок предоставления и 

использования которых регулируются положениями Бюджетного Кодекса Российской Федерации. 
 

Кроме того, условиями договоров передачи акций в собственность единственному акционеру Компании, 

заключенных в 2015-2018 годах, предусмотрен возврат Компанией в бюджет Российской Федерации 

денежных средств, полученных по данным договорам, в размере суммы их нецелевого использования. 
 

В июне 2018 года акционер Компании утвердил дивиденды по итогам работы за 2017 год в размере 
8 

755  миллионов  рублей,  в  том  числе  8 750  миллионов  рублей  по  обыкновенным  акциям  и 

5 

миллионов рублей по привилегированным акциям. По состоянию на 30 июня 2018 г. дивиденды 

выплачены не были (Примечание 24).

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»  

 

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной 

консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

 
 

34 

16. 

Выручка  

 

Выручка по договорам с покупателями за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2018 г.: 
 

Сегменты  

Грузовые 

перевозки 

ОАО «РЖД» 

Пассажирские 

перевозки 

дальнего 

следования 

Вспомога-

тельная 

деятельность 

Грузовые 

перевозки 

дочерних 

компаний 

Логистические 

услуги  

Группы Gefco 

Все прочие 

сегменты 

Итого 

 

млн. руб. 

млн. руб. 

млн. руб. 

млн. руб. 

млн. руб. 

млн. руб. 

млн. руб. 

Вид товара или услуга 

 

 

 

 

 

 

 

Грузовые перевозки и предоставление доступа к 

инфраструктуре 

669 662 

1 312 

4 335 

73 776 

– 

1 872 

750 957 

Предоставление логистических услуг 

– 

– 

865 

111 

172 253 

24 682 

197 911 

Пассажирские перевозки 

– 

95 610 

2 734 

– 

– 

7 948 

106 292 

Ремонт подвижного состава 

– 

422 

5 572 

53 

– 

12 785 

18 832 

Предоставление услуг здравоохранения 

– 

– 

– 

– 

– 

19 411 

19 411 

Продажа товаров 

– 

585 

2 783 

– 

– 

7 028 

10 396 

Предоставление телекоммуникационных услуг 

– 

– 

629 

– 

– 

9 004 

9 633 

Строительство 

– 

– 

1 933 

– 

– 

5 530 

7 463 

Транзит и продажа электро- и теплоэнергии 

– 

15 

7 126 

– 

– 

132 

7 273 

Предоставление подвижного состава и 

железнодорожных объектов (A) 

– 

1 276 

11 584 

1 064 

– 

112 

14 036 

Услуги локомотивных бригад 

– 

– 

370 

– 

– 

– 

370 

Предоставление услуг социальной сферы 

– 

– 

2 004 

– 

– 

951 

2 955 

Выполнение работ по капитальному ремонту, кроме 

ремонта подвижного состава 

– 

– 

13 

– 

– 

4 165 

4 178 

Предоставление информационных и ИТ услуг 

– 

181 

1 148 

– 

– 

359 

1 688 

Предоставление коммунальных услуг 

– 

1 

1 173 

– 

– 

14 

1 188 

Прочие 

– 

955 

7 052 

692 

– 

2 570 

11 269 

Итого выручка по договорам с покупателями 

669 662 

100 357 

49 321 

75 696 

172 253 

96 563 

1 163 852 

 

Сроки признания выручки 

 

 

 

 

 

 

 

В определенный момент времени 

– 

1 921 

22 445 

252 

– 

46 091 

70 709 

В течение периода времени 

669 662 

98 436 

26 876 

75 444 

172 253 

50 472 

1 093 143 

Итого выручка по договорам с покупателями 

669 662 

100 357 

49 321 

75 696 

172 253 

96 563 

1 163 852 

 

 

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»  

 

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной 

консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

 
 

35 

16.  Выручка (продолжение) 
 
Выручка за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2017 г.: 
 

Сегменты  

Грузовые 

перевозки 

ОАО «РЖД» 

Пассажирские 

перевозки 

дальнего 

следования 

Вспомога-

тельная 

деятельность 

Грузовые 

перевозки 

дочерних 

компаний 

Логистические 

услуги 

Группы Gefco 

Все прочие 

сегменты 

Итого 

млн. руб. 

млн. руб. 

млн. руб. 

млн. руб. 

млн. руб. 

млн. руб. 

млн. руб. 

Вид товара или услуга

 

 

 

 

 

 

 

Грузовые перевозки и предоставление доступа к 

инфраструктуре 

634 171 

1 287 

4 326 

74 091 

– 

2 670 

716 545 

Предоставление логистических услуг 

– 

– 

572 

98 

141 776 

22 989 

165 435 

Пассажирские перевозки 

– 

91 896 

2 264 

– 

– 

7 667 

101 827 

Ремонт подвижного состава (А) 

– 

435 

10 956 

2 

– 

10 213 

21 606 

Предоставление услуг здравоохранения 

– 

– 

– 

– 

– 

17 786 

17 786 

Продажа товаров 

– 

600 

2 273 

113 

– 

8 884 

11 870 

Предоставление телекоммуникационных услуг 

– 

– 

650 

– 

– 

9 388 

10 038 

Строительство 

– 

– 

503 

– 

– 

3 483 

3 986 

Транзит и продажа электро- и теплоэнергии 

– 

70 

6 407 

– 

– 

129 

6 606 

Предоставление подвижного состава и 

железнодорожных объектов (А) 

– 

589 

2 848 

487 

– 

147 

4 071 

Услуги локомотивных бригад (А) 

– 

– 

4 753 

– 

– 

– 

4 753 

Предоставление услуг социальной сферы 

– 

– 

1 947 

– 

– 

841 

2 788 

Выполнение работ по капитальному ремонту, кроме 

ремонта подвижного состава 

– 

– 

20 

– 

– 

1 376 

1 396 

Предоставление информационных и ИТ услуг 

– 

27 

1 513 

– 

– 

127 

1 667 

Предоставление коммунальных услуг 

– 

2 

1 129 

– 

– 

30 

1 161 

Прочие 

– 

904 

6 461 

441 

– 

2 560 

10 366 

Итого выручка  

634 171 

95 810 

46 622 

75 232 

141 776 

88 290 

1 081 901 

 

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»  

 

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной 

консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

 
 

36 

16.  Выручка (продолжение) 
 
(А)   Компанией  заключены  договоры  на  предоставление  подвижного  состава  пригородным 

пассажирским  компаниям,  предусматривающие  предоставление  подвижного  состава,  оказание 
услуг  по  управлению  и  эксплуатации  транспорта  локомотивными  бригадами  и  проведение 
технического обслуживания подвижного состава. В соответствии с принципами МСФО (IFRS) 15, 
данные услуги рассматриваются как одна обязанность к исполнению, соответственно, выручка в 
сумме 10 843 миллиона рублей за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2018 г., была 
отражена  в  составе  статьи  «Предоставление  подвижного  состава  и  железнодорожных 
объектов», в то время как за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2017 г., аналогичная 
выручка  в  сумме  11 958  миллионов  рублей  была  отражена  в  составе  статей  «Предоставление 
подвижного состава и железнодорожных объектов» в сумме 1 928 миллионов рублей, «Услуги 
локомотивных бригад» в сумме 4 751 миллион рублей и «Ремонт подвижного состава» в сумме 
5 279 миллионов рублей. 

 
 
17.  Субсидии 
 
Субсидии за шестимесячные периоды, закончившиеся 30 июня 2018 и 2017 гг., включали: 
 

 

2018 г. 

2017 г. 

 

млн. руб. 

млн. руб. 

Субсидии из федерального бюджета на компенсацию потерь в доходах, 

возникающих в результате государственного регулирования тарифов 
на услуги по использованию инфраструктуры железнодорожного 
транспорта в пригородном сообщении 

15 391 

13 854 

Субсидии из федерального бюджета на компенсацию потерь в доходах, 

возникающих в результате государственного регулирования тарифов 
на пассажирские перевозки дальнего следования 

6 080 

5 759 

Субсидии из федерального, региональных и муниципальных бюджетов 

на компенсацию потерь в доходах в пригородном сообщении  

3 438 

3 684 

Субсидии из федерального бюджета на компенсацию потерь в доходах, 

возникающих в результате установления льготных тарифов на 
перевозку зерна 

1 398 

− 

Прочие субсидии и компенсации, полученные из федерального, 

региональных и муниципальных бюджетов 

306 

125 

Итого субсидии 

26 613 

23 422 

 
 

 

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»  

 

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной 

консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

 
 

37 

18. 

Налог на прибыль 

 

Основные компоненты налога на прибыль за шестимесячные периоды, закончившиеся 30 июня 2018 и 

2017 гг., включали: 
 

  

2018 г. 

2017 г. 

  

млн. руб. 

млн. руб. 

Текущий налог на прибыль 

 

 

Расходы по налогу на прибыль – текущая часть 

(23 233) 

(23 722) 

Корректировка в отношении текущего налога на прибыль предыдущих 

периодов и штрафы и пени по налогу на прибыль, нетто 

(124) 

(31) 

Движение резерва по обязательствам по налогу на прибыль  

(1 075) 

(934) 

  

 

 

Отложенный налог на прибыль 

 

 

Связанный с возникновением и восстановлением временных разниц 

(4 705) 

297 

Расход по налогу на прибыль, отраженный в отчете о прибылях и 

убытках 

(29 137) 

(24 390) 

Текущий налог на прибыль, отраженный в составе прочего совокупного 

дохода (Примечание 22) 

3 955 

1 426 

Отложенный налог на прибыль, отраженный в составе прочего 

совокупного дохода 

(904) 

(802) 

Итого налог на прибыль 

(26 086) 

(23 766) 

 

Отложенный налог на прибыль, в миллионах рублей, включает следующее: 
 

  

30 июня 

31 декабря 

  

2018 г. 

2017 г. 

  

млн. руб. 

млн. руб. 

Эффект на отложенный налог налогооблагаемых 

временных разниц 

 

 

Оценка основных средств 

(44 377) 

(39 840) 

Оценка инвестиций в дочерние компании, ассоциированные и 

совместные предприятия 

(8 594) 

(7 937) 

Оценка инвестиционной недвижимости 

(2 639) 

(2 639) 

Оценка нематериальных активов 

(12 845) 

(12 523) 

Эффект на отложенный налог вычитаемых временных разниц 

 

 

Пенсионные и прочие обязательства перед работниками по планам с 

установленными выплатами 

14 185 

14 066 

Оценка дебиторской задолженности 

2 506 

2 476 

Кредиторская задолженность / начисленные обязательства 

11 481 

13 398 

Оценка производных финансовых инструментов 

6 368 

5 914 

Налоговые убытки, переносимые на будущие периоды 

3 858 

2 790 

Прочие 

294 

125 

Итого отложенное налоговое обязательство, нетто 

(29 763) 

(24 170) 

  

 

 

Отложенные налоговые активы 

13 965 

13 405 

Отложенные налоговые обязательства 

(43 728) 

(37 575) 

 

 

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»  

 

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной 

консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

 
 

38 

19. 

Операции со связанными сторонами 

 

В  соответствии  с  определением  МСФО  (IAS)  24  «Раскрытие  информации  о  связанных  сторонах» 

предприятие  является  связанным  с  предприятием-составителем  финансовой  отчетности,  если 

соблюдено любое из следующих условий: 

(a) 

рассматриваемое  предприятие  и  предприятие-составитель  финансовой  отчетности  являются 

членами одной группы (что означает, что все материнские, дочерние и сестринские компании 

являются связанными сторонами по отношению друг к другу); 

(б)  одно  предприятие  является  ассоциированным  или  совместным  предприятием  второго 

предприятия (либо ассоциированным или совместным предприятием члена группы, в которую 

входит второе предприятие); 

(в)  оба предприятия являются совместными предприятиями одной и той же третьей стороны; 
(г)  одно  предприятие  является  совместным,  а  второе  предприятие  является  ассоциированным 

предприятием одной и той же третьей стороны; 

(д)  предприятие представляет собой план вознаграждений по окончании трудовой деятельности в 

пользу работников либо предприятия-составителя финансовой отчетности, либо предприятия, 

являющегося  связанной  стороной  предприятия-составителя  отчетности.  Если  предприятие-

составитель отчетности само является таким планом, то финансирующие его работодатели также 

являются его связанными сторонами; 

(е)  предприятие находится под контролем или совместным контролем лица, которое: 

• 

обладает  контролем  или  совместным  контролем  над  предприятием-составителем 

финансовой отчетности; 

• 

обладает  существенным влиянием  на  предприятие-составителя  финансовой  отчетности; 

либо  

• 

является  членом  ключевого  управленческого  персонала  предприятия-составителя 

финансовой  отчетности  (или  материнской  компании  предприятия-составителя 

финансовой отчетности). 

 

В отношении каждой возможной операции со связанной стороной во внимание принимается сущность 

операции, а не только ее правовая форма. 
 

Связанные  стороны  могут  осуществлять  операции,  которые  не  имели бы места  между  сторонними 

компаниями. Также могут отличаться условия и суммы таких операций в сравнении с аналогичными 

операциями между несвязанными сторонами. 
 
 

 

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»  

 

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной 

консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

 
 

39 

19. 

Операции со связанными сторонами (продолжение) 

 

Наиболее существенные остатки задолженностей по операциям со связанными сторонами на 30 июня 

2018 г. и 31 декабря 2017 г. представлены ниже (характер взаимоотношений Группы с указанными 

связанными сторонами соответствует определениям, приведенным в п.п. (а)-(е) выше):  

 

  

30 июня 2018 г. 

31 декабря 2017 г. 

Связанная сторона, характер отношений,  

характер операций 

Дебиторская 

задолженность, 

авансы 

выданные и 

прочие активы, 

нетто 

(Кредиторская  

задолженность, 

обязательства по 

договорам, 

заемные 

средства) 

Дебиторская 

задолженность, 

авансы 

выданные и 

прочие активы, 

нетто 

(Кредиторская  

задолженность, 

авансы 

полученные за 

перевозку, 

заемные 

средства) 

  

млн. руб. 

млн. руб. 

млн. руб. 

млн. руб. 

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 

  

  

  

  

Операции с ассоциированными и совместными 

предприятиями (б) 

 

 

 

 

Относящиеся к продажам и доходам 

 

 

 

 

Услуги по перевозкам  

782 

(605) 

428 

(509) 

Аренда 

3 526 

(145) 

2 359 

(98) 

Ремонт и техническое обслуживание 

3 

(7) 

1 708 

(3) 

Прочие 

2 915 

(36) 

2 905 

(16) 

Относящиеся к закупкам и расходам 

 

 

 

 

Приобретение подвижного состава и запасных частей  

176 

(1 423) 

51 

(2 474) 

Приобретение оборудования, кроме подвижного 

состава 

− 

(49) 

− 

(244) 

Услуги по перевозкам 

− 

(225) 

− 

(184) 

Материалы и готовая продукция 

3 677 

(4 530) 

636 

(3 043) 

Проектно-изыскательские работы и строительство 

25 

(6 333) 

128 

(12 832) 

Ремонт и техническое обслуживание 

12 122 

(4 461) 

140 

(3 917) 

Прочие 

3 

(535) 

4 

(730) 

Операции с министерствами и ведомствами 

Российской Федерации (a) 

 

 

 

 

Относящиеся к продажам и доходам 

 

 

 

 

Услуги по перевозкам 

12 695 

(90) 

8 739 

(85) 

Субсидии (Примечание 17) 

3 484 

(232) 

− 

− 

Прочие 

1 158 

(26) 

530 

(398) 

Относящиеся к закупкам и расходам 

 

 

 

 

Услуги по охране и пожарной безопасности 

− 

(1 897) 

− 

(1 568) 

Прочие 

116 

(660) 

50 

(309) 

Операции с компаниями, контролируемыми 

государством (a) 

 

 

 

 

Относящиеся к продажам и доходам 

 

 

 

 

Услуги по перевозкам 

1 241 

(9 081) 

115 

(12 153) 

Договоры финансовой аренды 

8 140 

− 

7 681 

− 

Электроэнергия 

599 

(315) 

756 

(455) 

Строительство 

2 697 

(1 198) 

10 681 

(9 004) 

Услуги связи 

132 

(4) 

153 

(5) 

Прочие 

2 349 

(1 252) 

1 104 

(1 274) 

Относящиеся к закупкам и расходам 

 

 

 

 

Топливо 

17 

(4 969) 

12 

(4 415) 

Электроэнергия и теплоэнергия 

61 

(57) 

52 

(139) 

Расчетно-кассовое обслуживание, инкассация 

2 

(183) 

2 

(120) 

Прочие 

1 895 

(1 856) 

1 587 

(2 558) 

Операции с компаниями, находящимися под 

контролем или совместным контролем 

ключевого управленческого персонала  

Группы (е) 

 

 

 

 

Относящиеся к продажам и доходам 

 

 

 

 

Электроэнергия 

148 

(1) 

158 

− 

Относящиеся к закупкам и расходам 

 

 

 

 

Электроэнергия и теплоэнергия 

106 

(4 508) 

58 

(6 031) 

 

 

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»  

 

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной 

консолидированной финансовой отчетности (продолжение) 

 
 

40 

19. 

Операции со связанными сторонами (продолжение) 

 

  

30 июня 2018 г. 

31 декабря 2017 г. 

Связанная сторона, характер отношений,  

характер операций 

Дебиторская 

задолженность, 

авансы 

выданные и 

прочие активы, 

нетто 

(Кредиторская  

задолженность, 

обязательства 

по договорам, 

заемные 

средства) 

Дебиторская 

задолженность, 

авансы 

выданные и 

прочие активы, 

нетто 

(Кредиторская  

задолженность, 

авансы 

полученные за 

перевозку, 

заемные 

средства) 

 

млн. руб. 

млн. руб. 

млн. руб. 

млн. руб. 

РЕЗЕРВ ПО СОМНИТЕЛЬНЫМ ДОЛГАМ 

 

 

 

 

Операции с организациями, связанными с 

государством 

(13 136) 

− 

(11 869) 

− 

 

 

 

 

 

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 

 

 

 

 

Операции с ассоциированными и совместными 

предприятиями (б) 

 

 

 

 

Дивиденды полученные 

604 

− 

230 

− 

Займы выданные 

5 

− 

− 

− 

 

 

 

 

 

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 

 

 

 

 

Компании, контролируемые государством (a) 

 

 

 

 

Займы полученные 

− 

(220 070) 

− 

(149 984) 

  

 

 

 

 

ОПЕРАЦИИ С ПЕНСИОННЫМИ ФОНДАМИ 

 

 

 

 

Пенсионные фонды (д) 

 

 

 

 

Взносы и прочие выплаты 

510 

(43) 

772 

(556) 

 

Наиболее  существенные  операции  со  связанными  сторонами  представлены  ниже  (характер 

взаимоотношений  Группы  с  указанными  связанными  сторонами  соответствует  определениям, 

приведенным в п.п. (а)-(е) выше): 
 

  

За шестимесячный период 

закончившийся 

30 июня 2018 г. 

За шестимесячный период 

закончившийся 

30 июня 2017 г. 

Связанная сторона, характер отношений,  

характер операций 

Продажи/ 

доходы 

(Закупки)/ 

(расходы) 

Продажи/ 

доходы 

(Закупки)/ 

(расходы) 

  

млн. руб. 

млн. руб. 

млн. руб. 

млн. руб. 

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 

  

  

  

  

Операции с ассоциированными и совместными 

предприятиями (б) 

 

 

 

 

Относящиеся к продажам и доходам 

 

 

 

 

Услуги по перевозкам  

7 555 

− 

4 711 

− 

Аренда 

4 158 

− 

9 710 

− 

Ремонт и техническое обслуживание 

90 

− 

3 424 

− 

Прочие 

1 313 

− 

2 591 

− 

Относящиеся к закупкам и расходам 

 

 

 

 

Приобретение подвижного состава и запасных частей  

− 

(4 312) 

− 

(3 999) 

Услуги по перевозкам 

− 

(1 622) 

− 

(1 759) 

Материалы и готовая продукция 

− 

(26 023) 

− 

(7 447) 

Проектно-изыскательские работы и строительство 

− 

(6 692) 

− 

(8 007) 

Ремонт и техническое обслуживание подвижного 

состава 

− 

(17 197) 

− 

(14 157) 

Прочие 

11 

(2 197) 

− 

(2 037) 

Операции с министерствами и ведомствами 

Российской Федерации (a) 

 

 

 

 

Относящиеся к продажам и доходам 

 

 

 

 

Субсидии (Примечание 17) 

26 613 

− 

23 422 

− 

Услуги по перевозкам  

9 160 

− 

11 861 

− 

Ремонт и техническое обслуживание подвижного 

состава 

51 

− 

30 

− 

Прочие 

2 807 

− 

1 313 

− 

Относящиеся к закупкам и расходам 

 

 

 

 

Услуги по охране и пожарной безопасности 

− 

(8 668) 

− 

(7 152) 

Прочие 

− 

(4 055) 

− 

(2 329)