ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальный отчёт за 3 квартал 2016 года

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

22. Операции со связанными сторонами (продолжение)

В отношении каждой возможной операции со связанной стороной во внимание принимается сущность
операции, а не только ее правовая форма.

Связанные стороны могут осуществлять операции, которые не имели бы места между сторонними
компаниями. Также могут отличаться условия и суммы таких операций в сравнении с аналогичными
операциями между несвязанными сторонами.

Наиболее существенные остатки задолженностей по операциям со связанными сторонами на
30 июня 2016 г. и 31 декабря 2015 г. представлены ниже (характер взаимоотношений Группы с
указанными связанными сторонами соответствует определениям, приведенным в п.п. (а)-(е) выше):

30 июня 2016 г.

31 декабря 2015 г.

Связанная сторона, Характер отношений,
Характер операций

Дебиторская

задолженность

(Кредиторская

задолженность)

Дебиторская

задолженность

(Кредиторская

задолженность)

млн. руб.

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Операции с ассоциированными компаниями и

совместными предприятиями (б)

Относящиеся к продажам и доходам
Услуги по перевозкам

533

(62)

170

(139)

Аренда

4 614

(5)

2 751

(13)

Ремонт и техническое обслуживание

345

(23)

596

(6)

Прочие

1 501

(224)

1 482

(200)

Относящиеся к закупкам и расходам
Приобретение подвижного состава и запасных частей

(686)

(708)

Приобретение оборудования, кроме подвижного состава

–

(215)

–

(812)

Услуги по перевозкам

–

(134)

–

(407)

Проектно-изыскательские работы и строительство

(4 739)

(13 141)

Ремонт и техническое обслуживание

619

(2 702)

699

(5 870)

Прочие

188

(1 629)

347

(1 233)

Министерства Российской Федерации (a)
Относящиеся к продажам и доходам
Субсидии (Примечание 9)

4 080

–

‒

Услуги по перевозкам

6 750

(31)

3 729

(310)

Прочие

1 590

(9)

801

(11)

Относящиеся к закупкам и расходам
Охрана и услуги пожарной безопасности

–

(1 337)

–

(1 367)

Прочие

(320)

(208)

Операции с компаниями, контролируемыми

государством (a)

Относящиеся к продажам и доходам
Услуги по перевозкам

(6 500)

(9 742)

Электроэнергия

565

‒

885

(1)

Строительство

6 501

(13 729)

1 615

(3 028)

Услуги связи

–

‒

Прочие

848

(1 060)

578

(409)

Относящиеся к закупкам и расходам
Топливо

(2 779)

(3 137)

Электроэнергия и теплоэнергия

(69)

(89)

Расчетно-кассовое обслуживание, инкассация

–

(101)

‒

(115)

Прочие

494

(2 478)

144

(2 200)

Операции с компаниями, находящимися под контролем

или совместным контролем ключевого управленческого
персонала Группы (е)

Относящиеся к продажам и доходам
Электроэнергия

–

Относящиеся к закупкам и расходам
Электроэнергия и теплоэнергия

–

(3 686)

–

(5 670)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

22. Операции со связанными сторонами (продолжение)

30 июня 2016 г.

31 декабря 2015 г.

Связанная сторона, Характер отношений,
Характер операций

Дебиторская

задолженность

(Кредиторская

задолженность)

Дебиторская

задолженность

(Кредиторская

задолженность)

млн. руб.

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Операции с ассоциированными компаниями и

совместными предприятиями (б)

Дивиденды полученные

677

–

‒

−

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Компании, контролируемые государством (a)
Займы полученные

–

(94 069)

–

(99 951)

ОПЕРАЦИИ С ПЕНСИОННЫМИ ФОНДАМИ
Пенсионные фонды (д)
Задолженность перед пенсионным фондом

(387)

(421)

Наиболее существенные операции со связанными сторонами представлены ниже (характер
взаимоотношений Группы с указанными связанными сторонами соответствует определениям,
приведенным в п.п. (а)-(е) выше):

За шестимесячный период,

закончившийся

30 июня 2016 г.

За шестимесячный период,

закончившийся

30 июня 2015 г.

Связанная сторона, Характер отношений,
Характер операций

Продажи/

доходы*

(Закупки)/

(расходы)*

Продажи/

доходы*

(Закупки)/

(расходы)*

млн. руб.

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Операции с ассоциированными компаниями и

совместными предприятиями (б)

Относящиеся к продажам и доходам
Услуги по перевозкам

1 437

‒

1 263

‒

Аренда

10 118

‒

9 950

‒

Ремонт и техническое обслуживание

3 918

‒

3 752

‒

Прочие

1 851

‒

3 686

‒

Относящиеся к закупкам и расходам
Приобретение подвижного состава и запасных частей

‒

(4 335)

‒

(32 874)

Приобретение оборудования, кроме подвижного состава

‒

(373)

‒

(336)

Услуги по перевозкам

‒

(1 538)

‒

(1 773)

Проектно-изыскательские работы и строительство

‒

(7 061)

‒

(6 201)

Ремонт и техническое обслуживание подвижного состава

‒

(15 313)

‒

(14 145)

Прочие

‒

(6 453)

‒

(5 366)

Министерства Российской Федерации (a)
Относящиеся к продажам и доходам
Субсидии (Примечание 18)

28 165

‒

29 592

‒

Услуги по перевозкам

9 504

‒

10 517

‒

Ремонт и техническое обслуживание подвижного состава

‒

Прочие

2 290

‒

1 257

‒

Относящиеся к закупкам и расходам
Охрана и услуги пожарной безопасности

‒

(7 871)

‒

(8 261)

Прочие

‒

(1 280)

‒

(659)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

22. Операции со связанными сторонами (продолжение)

За шестимесячный период,

закончившийся

30 июня 2016 г.

За шестимесячный период,

закончившийся

30 июня 2015 г.

Связанная сторона, Характер отношений,
Характер операций

Продажи/

доходы*

(Закупки)/

(расходы)*

Продажи/

доходы*

(Закупки)/

(расходы)*

млн. руб.

ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (продолжение)
Операции с компаниями, контролируемыми

государством (a)

Относящиеся к продажам и доходам
Услуги по перевозкам

100 445

‒

104 354

‒

Электроэнергия

4 699

‒

3 978

‒

Проектно-изыскательские работы и строительство

4 820

‒

Услуги связи

756

‒

846

‒

Прочие

6 597

‒

5 388

‒

Относящиеся к закупкам и расходам
Топливо

–

(32 435)

‒

(27 580)

Приобретение подвижного состава

–

(897)

‒

–

Расчетно-кассовое обслуживание и инкассация

–

(1 156)

‒

(958)

Электроэнергия и теплоэнергия

–

(1 289)

‒

(1 291)

Услуги связи

–

(560)

‒

(644)

Прочие

–

(7 512)

‒

(3 899)

Операции с компаниями, находящимися под контролем

или совместным контролем ключевого управленческого
персонала Группы (е)

Относящиеся к продажам и доходам
Электроэнергия

–

Относящиеся к закупкам и расходам
Электроэнергия и теплоэнергия

–

(79 486)

‒

(72 221)

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Операции с ассоциированными компаниями и

совместными предприятиями (б)

Дивиденды полученные

754

–

697

–

ОПЕРАЦИИ С ПЕНСИОННЫМИ ФОНДАМИ
Пенсионные фонды (д)
Пенсионные взносы

382

(10 977)

222

(9 777)

* Суммы включают НДС, если применимо.

В течение шестимесячного периода, закончившегося 30 июня 2016 г., компании Группы имели
банковские счета в кредитных организациях, являющихся связанными сторонами Группы. Остаток
денежных средств и депозитов на счетах в данных кредитных организациях по состоянию на 30 июня
2016 г. и 31 декабря 2015 г. имел следующую структуру:

30 июня

2016 г.

31 декабря

2015 г.

млн. руб.

Денежные средства и их эквиваленты на банковских счетах в банках,

контролируемых государством

137 603

153 352

Денежные средства на банковском счете в ассоциированном банке

‒

168

Краткосрочные депозиты в банках, контролируемых государством

3 905

3 867

Итого

141 508

157 387

За  шестимесячный  период, закончившийся 30 июня 2016 г., процентные  доходы  от  операций  со
связанными сторонами составили 4 910 миллионов рублей (за шестимесячный период, закончившийся
30 июня 2015 г.: 5 128 миллионов  рублей), а  процентные  расходы  по  операциям  со  связанными
сторонами  составили 7 056 миллионов  рублей (за  шестимесячный  период, закончившийся 30 июня
2015 г.: 7 217 миллионов рублей).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

22. Операции со связанными сторонами (продолжение)

Ставка процента по кредитам, полученным Группой от связанных сторон, варьировалась за
шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2016 г., от 1,9% до 17,5% (за шестимесячный период,
закончившийся 30 июня 2015 г.: от 2,5% до 19,5%).

Группа имела следующие гарантии в отношении связанных сторон на 30 июня 2016 г. и 31 декабря
2015 г.:

30 июня

2016 г.

31 декабря

2015 г.

млн. руб.

Суммы гарантий, выданных Группой за связанные стороны

3 355

6 376

Суммы гарантий, выданных Группой связанным сторонам

1 110

1 106

Суммы гарантий, полученных Группой от связанных сторон

1 013

3 654

Кроме того, по состоянию на 30 июня 2016 г. суммы гарантий, выданных связанными сторонами за
Группу, составляли 8 198 миллионов рублей (на 31 декабря 2015 г.: 5 029 миллионов рублей).

Одна из дочерних компаний Группы заключила ряд договоров на приобретение подвижного состава,
возврат сумм авансов выданных по которому обеспечивается банковскими гарантиями, полученными
от связанной стороны, на общую сумму до 13 465 миллионов рублей (на 31 декабря 2015 г.: до
12 584 миллиона рублей).

За  шестимесячный  период, закончившийся 30 июня 2016 г., Группа  имела  право  на  получение  от
федеральных и региональных министерств Российской Федерации возмещения разницы в стоимости
билетов  в  отношении  ряда  льготных  категорий  пассажиров  в  размере 3 980 миллионов  рублей
(за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2015 г., пересчитано: 2 557 миллионов рублей).
Сумма  дебиторской  задолженности по  возмещению  разницы в  стоимости пассажирских  билетов  по
состоянию  на 30 июня 2016 г.  составила 3 605 миллионов  рублей (на 31 декабря 2015 г.:
2 864 миллионов  рублей). Группа  признала  обесценение  данной  непогашенной  по  состоянию  на
30 июня 2016 г. дебиторской задолженности в размере 1 947 миллионов рублей (на 31 декабря 2015 г.:
1 957 миллионов рублей).

В 2014-2016 годах  Группа  получала  субсидию  из  федерального  бюджета  на  компенсацию  потерь  в
доходах, возникающих  в  результате  государственного  регулирования  тарифов  на  услуги  по
использованию  инфраструктуры  железнодорожного  транспорта  для  пригородных  пассажирских
компаний, относящихся  к  периоду 2011-2014 годов. Расчеты  с  Группой  по  данной  субсидии
осуществляются Агентством. По состоянию на 30 июня 2016 г. дебиторская задолженность Агентства
по  данной  субсидии  составила 17 078 миллионов  рублей (на 31 декабря 2015 г.: 15 868 миллионов
рублей). За шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2016 г., Группа получила от Агентства
100 миллионов  рублей  в  счет  погашения  указанной  задолженности (за шестимесячный период,
закончившийся 30 июня 2015 г.: 100 миллионов рублей).

В 2014 и 2015

годах Группа заключила государственные контракты на общую сумму

18 520 миллионов рублей, включая НДС, на разработку рабочей документации и выполнение работ по
строительству. По состоянию на 30 июня 2016 г. авансы, полученные по данным договорам, составили
3 223 миллиона рублей (на 31 декабря 2015 г.: 1 944 миллиона рублей), выручка за шестимесячный
период, закончившийся 30 июня 2016 г., составила 1 259 миллионов рублей (за шестимесячный период,
закончившийся 30 июня 2015 г.: 1 090 миллионов рублей).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

22. Операции со связанными сторонами (продолжение)

Общая сумма обязательств по договорам финансовой аренды, заключенным со связанными сторонами
Группы, составила 29 216 миллионов рублей по состоянию на 30 июня 2016 г. (на 31 декабря 2015 г.:
32 445

миллионов рублей). Средневзвешенная эффективная процентная ставка по договорам

финансовой аренды, заключенным Группой со связанными сторонами, за шестимесячный период,
закончившийся 30 июня 2016 г., составила 15% годовых (за шестимесячный период, закончившийся
30 июня 2015 г.: 14%).

Кроме того, за шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2016 года, дочерние компании Группы
осуществили  продажу  связанным  сторонам  объектов  грузового  подвижного  состава  на  сумму 3 445
миллионов  рублей (за  шестимесячный  период, закончившийся 30 июня 2015 г.,
5 478 миллионов рублей), которые  были  впоследствии  получены  Группой  от  связанной  стороны  в
рамках договоров финансовой аренды, описанных выше.

В  состав  основных  средств, полученных  по  договорам  финансовой  аренды, включены  основные
средства, полученные  от  предприятий, контролируемых  государством, и  прочих  связанных  сторон.
Общая  сумма  таких  активов  составила  по  состоянию  на 30 июня 2016 г. 54 983 миллионов  рублей
(на 31 декабря 2015 г.: 53 527 миллионов рублей) (Примечание 6).

23.

Договорные и условные обязательства

Налогообложение

C 1 января 2012 г. вступило в силу новое российское законодательство по трансфертному
ценообразованию, которое разрешает налоговым органам России применять корректировки налоговой
базы и доначислять суммы налога на прибыль к уплате в отношении всех «контролируемых» сделок,
если цена, примененная в сделке, отличается от рыночной.

За шестимесячный период, закончившийся 30 июня 2016 г., Группа определила свои налоговые
обязательства, вытекающие из «контролируемых» сделок, на основе фактических цен сделок.

По  мнению  руководства, резервы, связанные  с  обязательствами  по  уплате  налогов  отражены  в
промежуточной  консолидированной  финансовой  отчетности  по  состоянию  на 30 июня 2016 г. в
достаточной  сумме  с  учетом  указанных  выше  рисков. Однако  существует  вероятность  того, что
соответствующие  государственные  органы  могут  занять  иную  позицию  в  отношении  вопросов,
допускающих возможность неоднозначного толкования, что может оказать существенное влияние на
финансовую отчетность Группы.

Существующие и потенциальные иски против Группы

Группа выступает ответчиком по ряду судебных разбирательств, возникших в ходе нормального
ведения финансово-хозяйственной деятельности. По состоянию на 30 июня 2016 г. в отношении таких
разбирательств Группой был создан резерв в размере 10 759 миллионов рублей (на 31 декабря 2015 г.:
13 142 миллиона рублей).

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

23. Договорные и условные обязательства (продолжение)

Договорные обязательства

Договорные обязательства раскрыты с учетом НДС, где это применимо.

Начиная  с 2007 года, Группа  заключила  ряд  долгосрочных  договоров  на  реконструкцию  железных
дорог, туннелей, мостов  и  контактной  системы, а также  на  приобретение  электропоездов  и  прочего
оборудования, с  российскими  и  иностранными  поставщиками, включая  договоры  со  связанными
сторонами:

Общая сумма

по договору

Обязательство по

состоянию на

30 июня 2016 г.

млн. руб.

Договоры на строительство и реконструкцию инфраструктуры

Восточного полигона

263 013

223 898

Договоры, заключенные в евро (общая сумма по договорам и

обязательства составили 149 миллионов евро и 24 миллиона евро по
курсу на 30 июня 2016 г., соответственно)

10 610

1 709

Прочие договоры

711 026

450 097

Итого

984 649

675 704

В состав сумм в таблице выше включены суммы по договорам, заключенным со связанными сторонами
по состоянию на 30 июня 2016 г., в размере 27 300 миллионов рублей. По состоянию на 30 июня 2016 г.
обязательства по данным договорам со связанными сторонами составили 16 339 миллиона рублей.

Группа также заключила ряд долгосрочных договоров на техническое обслуживание пассажирского
подвижного состава на срок до 40 лет с компаниями Siemens AG и Patentes Talgo S.L. на общую сумму
193 504 миллиона рублей (в том числе 117 567 миллионов рублей по услугам, оплата которых
номинирована в евро, по курсу на 30 июня 2016 г.). Стоимость работ, планируемых к выполнению по
данным договорам после 30 июня 2016 г., составляет 181 833 миллиона рублей (в том числе 106 144
миллиона рублей по услугам, оплата которых номинирована в евро, по курсу на 30 июня 2016 г.).

Обязательства по операционной аренде

Дочерние  компании  Группы  заключили  договоры  операционной  аренды, главным  образом  в
отношении грузовых  вагонов, офисных и производственных площадей, производственных  зданий и
оборудования, а  также  транспортных  средств, без  права  досрочного  расторжения. Будущие
минимальные арендные платежи по договорам аренды составляют:

30 июня

2016 г.

31 декабря

2015 г.

млн. руб.

До одного года

11 554

14 626

От одного года до пяти лет

24 509

28 122

Свыше пяти лет

36 657

39 053

Итого минимальные арендные платежи

72 720

81 801

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

24.

Производные финансовые инструменты

Номинальные и справедливые стоимости производных финансовых инструментов по состоянию на
30 июня 2016 г. и 31 декабря 2015 г. представлены в таблице ниже:

30 июня 2016 г.

31 декабря 2015 г.

Номи-

нальная

сумма

Справедливая стоимость

Номи-

нальная

сумма

Справедливая стоимость

Активы

Обяза-

тельства

Активы

Обяза-

тельства

млн. руб.

Контракты по валютам

Соглашения «своп» – на

российском рынке

257 277

(42 668)

296 549

757

(36 446)

Контракты по валютам и

процентам

Соглашения «своп» – на

российском рынке

9 665

–

(680)

10 846

–

(1 672)

Контракты по ценным бумагам
Форвардные контракты – на

российском рынке

4 382

–

(2 199)

4 382

–

(2 181)

Опционы – на российском рынке

6 314

3 058

–

6 314

2 942

–

Прочие

−

‒

868

918

‒

Итого активов/(обязательств) по

производным финансовым
инструментам

3 080

(45 547)

4 617

(40 299)

Прибыли и  убытки  от  изменения  справедливой  стоимости  производных  финансовых  инструментов
включаются  в  состав  статьи «Изменения  справедливой  стоимости  производных  финансовых
инструментов, нетто» промежуточного консолидированного отчета о прибылях и убытках, а также
в состав статьи «Эффекты применения учета хеджирования» промежуточного консолидированного
отчета  о  прибылях  и  убытках  и «Переоценка  инструментов  хеджирования»  промежуточного
консолидированного  отчета  о  прочем  совокупном  доходе  в  части  переоценки  инструментов
хеджирования денежных потоков.

25.

Эффекты применения учета хеджирования

Информация об эффекте применения учета хеджирования, признанном в составе промежуточного
консолидированного отчета о прочем совокупном доходе за шестимесячный период, закончившийся
30 июня 2016 г., представлена ниже:

Инструменты

хеджирования

денежных потоков

Инструменты

хеджирования

чистых

инвестиций в

иностранные

операции

Итого

млн. руб.

Накопленная переоценка инструментов

хеджирования на 1 января 2016 г.

(42 169)

(10 124)

(52 293)

Переоценка, учтенная в текущем периоде – доход

30 329

6 209

36 538

Реклассифицировано в состав прибыли или убытка

3 240

‒

3 240

Налог на прибыль

(6 714)

(1 242)

(7 956)

Накопленная переоценка инструментов

хеджирования на 30 июня 2016 г.

(15 314)

(5 157)

(20 471)

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

25. Эффекты применения учета хеджирования (продолжение)

Информация об эффекте применения учета хеджирования, признанном в составе промежуточного
консолидированного отчета о прибылях и убытках за шестимесячный период, закончившийся 30 июня
2016 г., представлена ниже:

2016 г.

млн. руб.

Эффективная часть переоценки инструментов хеджирования по хеджируемым денежным

потокам текущего периода, реклассифицированная в состав прибыли или убытка

(2 203)

Переоценка инструментов хеджирования по закончившимся отношениям хеджирования

денежных потоков, реклассифицированная в состав прибыли или убытка

(1 037)

Итого реклассифицировано в состав прибыли или убытка

(3 240)

Неэффективная часть переоценки инструментов хеджирования по хеджируемым денежным

потокам будущих периодов

250

Неэффективная часть переоценки инструментов хеджирования инвестиций в иностранные

операции

264

Итого признано в составе прибыли или убытка

(2 726)

26.

Справедливая стоимость финансовых инструментов

По  оценкам  руководства, балансовая  стоимость  ликвидных  финансовых  инструментов, а  также
финансовых инструментов с коротким сроком погашения (менее трех месяцев), таких, например, как
денежные  средства  и  их  эквиваленты, краткосрочные  инвестиции, краткосрочная  дебиторская  и
кредиторская задолженность, краткосрочные займы выданные и кредиты полученные, соответствует
их  справедливой  стоимости. Данное  предположение  применимо  также  ко  всем  финансовым
инструментам с «плавающей» ставкой процента.

В отношении финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой, оценка справедливой
стоимости  основывалась  на  сравнении  процентной  ставки  на  момент  первоначального  признания
таких инструментов с текущими рыночными ставками для аналогичных финансовых инструментов.
Справедливая  стоимость  депозитов  с  фиксированной  ставкой  процента  оценена  с  помощью
дисконтирования  денежных  потоков  по  таким  депозитам  с  использованием  текущих  процентных
ставок в отношении аналогичных по кредитным рискам и срокам депозитов. В отношении финансовых
инструментов, котирующихся  на  рынке, справедливая  стоимость  определяется  на  базе  рыночных
котировок. В отношении финансовых инструментов, не котирующихся на рынке, была использована
модель  дисконтированных  денежных  потоков, с  применением  текущей  ставки  доходности,
соответствующей остаточному сроку до погашения данных инструментов.

Справедливая стоимость производных финансовых инструментов рассчитывается исходя из рыночных
условий с поправкой на кредитный риск, т.е. с учетом кривых кредитно-дефолтных «свопов» (CDS)
банков и стран, которые используются в качестве базы для CDS кривой Компании.

Оценки, представленные в отчетности, могут не быть индикаторами того, какие суммы Группа может
получить, полностью реализовав на рынке те или иные имеющиеся у нее финансовые инструменты.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

26. Справедливая стоимость финансовых инструментов (продолжение)

Следующая таблица обобщает данные о существующих разницах между балансовой стоимостью
финансовых активов и обязательств Группы и их справедливой стоимостью по состоянию на 30 июня
2016 г.:

Балансовая
стоимость с

учетом

начисленных

процентов

Справедливая

стоимость

млн. руб.

Финансовые активы

Займы выданные

3 248

Банковские депозиты

2 842

Финансовые обязательства
Долгосрочные кредиты с фиксированной процентной ставкой

(Примечание 13)

35 023

38 815

Долговые ценные бумаги
- Облигации (Примечание 13)

241 372

242 592

- Сертификаты долевого участия в займе (Примечание 13)

430 931

449 108

Обязательства по финансовой аренде

47 691

45 765

По состоянию на 30 июня 2016 г. у Группы имелись следующие финансовые активы и обязательства,
отражаемые по справедливой стоимости:

Иерархия определения справедливой стоимости

Уровень 1

Уровень 2

Уровень 3

млн. руб.

Финансовые активы, отражаемые по

справедливой стоимости

Производные финансовые инструменты

(Примечание 24)

−

3 080

−

Финансовые обязательства, отражаемые по

справедливой стоимости

Производные финансовые инструменты

(Примечание 24)

−

45 547

−

В течение шестимесячных периодов, закончившихся 30 июня 2016 и 2015 гг., переводов активов и
обязательств между уровнями иерархии определения справедливой стоимости не осуществлялось.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

26. Справедливая стоимость финансовых инструментов (продолжение)

Балансовая
стоимость с

учетом

начисленных

процентов

Справедливая

стоимость

млн. руб.

Финансовые активы

Займы выданные

2 641

Банковские депозиты

851

Финансовые обязательства
Долгосрочные кредиты с фиксированной процентной ставкой

(Примечание 13)

40 362

39 034

Долговые ценные бумаги
- Облигации (Примечание 13)

205 415

203 017

- Сертификаты долевого участия в займе (Примечание 13)

499 347

485 310

Обязательства по финансовой аренде

51 781

50 857

По состоянию на 31 декабря 2015 г. у Группы имелись следующие финансовые активы и обязательства,
отражаемые по справедливой стоимости:

Иерархия определения справедливой стоимости

Уровень 1

Уровень 2

Уровень 3

млн. руб.

Финансовые активы, отражаемые по

справедливой стоимости

Производные финансовые инструменты

(Примечание 24)

−

4 617

−

Финансовые обязательства, отражаемые по

справедливой стоимости

Производные финансовые инструменты

(Примечание 24)

−

40 299

−

Руководство полагает, что балансовая стоимость иных финансовых активов и обязательств, не
указанных в таблицах, приведенных выше, соответствует их справедливой стоимости по состоянию на
30 июня 2016 г. и 31 декабря 2015 г.

27.

События после отчетной даты

Кредиты и займы полученные

В августе 2016 года Компания подписала генеральное соглашение с ПАО «Сбербанк России»,
связанной стороной Группы, об открытии возобновляемой рамочной кредитной линии с лимитом
50 000 миллионов рублей на период до 31 декабря 2020 г. включительно.

Открытое Акционерное Общество «Российские железные дороги»

Отдельные примечания к неаудированной промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

27. События после отчетной даты (продолжение)

Кредиты и займы полученные (продолжение)

В июле 2016 года Компания осуществила выкуп облигаций серии 18 на общую сумму
8 599 миллионов рублей, предъявленных владельцами облигаций к выкупу в соответствии с условиями
оферты.

После  отчетной  даты  Группа  заключила  ряд  договоров  на  открытие  кредитных  линий  на  срок  до
полутора  лет  с  ПАО  «Сбербанк  России»  и  ПАО  «Банк  ВТБ»,  связанными  сторонами  Группы,  с
суммарными  кредитными  лимитами  в  размере 2 150 миллионов  рублей  и 650 миллионов  рублей,
соответственно.

После отчетной даты Группа погасила обязательства по заемным средствам в сумме 5 291 миллион
рублей, а сумма фактически привлеченных Группой заемных средств (как по новым, так и по ранее
заключенным договорам) составила 7 934 миллиона рублей.

Уставный капитал

В июле 2016 года акционер принял решение отказаться от выкупа 3 229 030 акций Компании,
выпущенных в марте 2016 года (Примечание 14).

Дивиденды

В июле 2016 года Компания выплатила дивиденды по итогам работы за 2015 год по
привилегированным и обыкновенным акциям в размере 302 миллиона рублей (Примечание14).

Договорные обязательства

После 30 июня 2016 года Группа заключила ряд договоров на приобретение подвижного состава и
путевой техники на общую сумму 12 030 миллионов рублей (включая НДС).

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальный отчёт за 3 квартал 2016 года - часть 18