ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2012 год

385

Номер

счета

Наименование счета

Номер

субсчета

Наименование субсчета

Специальные счета в банках

аккредитивы

чековые книжки

счет поставщика

счет платежного агента

депозитные счета

текущий счет в банке

счет по учету целевого
финансирования

счет домициляции

прочие

Переводы в пути

внутрихозяйственное перемещение
денежных средств

переводы из кассы на счета в банке

переводы между счетами в банке

переводы по купле-продаже
иностранной валюты

переводы от покупателей и
заказчиков по текущей деятельности

переводы от прочих дебиторов по
текущей деятельности

Финансовые вложения

паи

акции

облигации

векселя

предоставленные займы

вклады по договору простого
товарищества

депозитные вклады

дебиторская задолженность,
приобретенная на основании уступки
права требования

прочие

имущество, переданное на праве
оперативного управления

Резервы под обесценение
финансовых вложений

паи

акции

облигации

векселя

предоставленные займы

вклады по договору простого
товарищества

депозитные вклады

дебиторская задолженность,

386

Номер

счета

Наименование счета

Номер

субсчета

Наименование субсчета

приобретенная на основании уступки
права требования

прочие

Расчеты с поставщиками и
подрядчиками

расчеты по акцептованным и другим
расчетным документам

расчеты по неотфактурованным
поставкам

расчеты по авансам выданным

расчеты по векселям, выданным
поставщикам и подрядчикам

расчеты по чекам, выданным
поставщиками и подрядчиками

Расчеты с покупателями и
заказчиками

расчеты с использованием единого
лицевого счета за перевозки

расчеты по векселям, полученным от
покупателей и заказчиков (кроме
перевозок собственно)

расчеты через филиал за перевозки

расчеты через станции за перевозки

расчеты с покупателями и
заказчиками (кроме перевозок
собственно)

расчеты по авансам полученным за
перевозки собственно

расчеты по авансам полученным
(кроме перевозок собственно)

расчеты за перевозки граждан РФ в
сообщении Россия-Калининград

Резервы по сомнительным долгам

дебиторская задолженность по
расчетам с покупателями и
заказчиками по перевозкам
собственно

дебиторская задолженность по
расчетам с покупателями и
заказчиками (кроме перевозок
собственно)

дебиторская задолженность по
расчетам с покупателями и
заказчиками по перевозкам
собственно по векселям полученным

дебиторская задолженность по
расчетам с покупателями и
заказчиками по векселям полученным
(кроме перевозок собственно)

дебиторская задолженность по
расчетам с поставщиками и
подрядчиками

дебиторская задолженность по
расчетам с разными дебиторами и
кредиторами

Расчеты по краткосрочным кредитам

краткосрочные кредиты в денежной

387

Номер

счета

Наименование счета

Номер

субсчета

Наименование субсчета

и займам

форме

краткосрочные займы в денежной
форме

краткосрочные вексельные займы

краткосрочные облигационные займы

краткосрочные кредиты в товарной
форме

краткосрочные займы в товарной
форме

Расчеты по долгосрочным кредитам и
займам

долгосрочные кредиты в денежной
форме

долгосрочные займы в денежной
форме

долгосрочные вексельные займы

долгосрочные облигационные займы

долгосрочные кредиты в товарной
форме

долгосрочные займы в товарной
форме

Расчеты по налогам и сборам

расчеты по налогу на прибыль

расчеты по налогу на доходы
физических лиц

расчеты по государственной пошлине

расчеты по налогу на добавленную
стоимость

расчеты по налогу с продаж

расчеты по налогу на имущество

расчеты по экспортным и импортным
таможенным пошлинам

расчеты по земельному налогу

расчеты по налогу с доходов
иностранных организаций
(налоговый агент)

расчеты по налогу на рекламу

расчеты по акцизам

расчеты по транспортному налогу

расчеты по налогу на добычу
полезных ископаемых

расчеты по водному налогу

расчеты по единому налогу на
вмененный доход

расчеты по налогу на добавленную
стоимость с таможенными органами

расчеты по прочим налогам и сборам

расчеты по налогам и сборам,
полученным от железных дорог и
других организаций системы МПС в
процессе реформирования

расчеты по прочим налогам и сборам,

388

Номер

счета

Наименование счета

Номер

субсчета

Наименование субсчета

полученным от железных дорог и
других организаций системы МПС в
процессе реформирования

Расчеты по социальному
страхованию и обеспечению

расчеты по страховым взносам в ФСС
РФ

расчеты по страховым взносам в
ФФОМС

расчеты по страховым взносам в
ТФОМС

расчеты по обязательному
социальному страхованию от
несчастных случаев на производстве
и профессиональных заболеваний

расчеты по страховым взносам на
финансирование страховой части
трудовой пенсии в ПФР на
обязательное пенсионное
страхование

расчеты по страховым взносам на
финансирование накопительной
части трудовой пенсии в ПФР на
обязательное пенсионное
страхование

штрафные санкции за
непредставление расчетов по
начисленным и уплаченным
страховым взносам

расчеты с ФСС РФ по возмещению
средств страхователя на выплату
социальных пособий

расчеты по социальному
страхованию и обеспечению,
полученные от железных дорог и
других организаций системы МПС в
процессе реформирования

расчеты по единому социальному
налогу в части, перечисляемой в ФСС
РФ

расчеты по единому социальному
налогу в части, перечисляемой в
федеральный бюджет на
финансирование базовой части
трудовой пенсии

расчеты по единому социальному
налогу в части, перечисляемой в
ФФОМС

расчеты по единому социальному
налогу в части, перечисляемой в
ТФОМС

расчеты по страховым взносам в ПФР
на обязательное пенсионное
страхование по страховым взносам на
финансирование страховой части
трудовой пенсии, взимаемым по
31.12.2009 включительно

389

Номер

счета

Наименование счета

Номер

субсчета

Наименование субсчета

расчеты по страховым взносам в ПФР
на обязательное пенсионное
страхование по страховым взносам на
финансирование накопительной
части трудовой пенсии, взимаемым
по 31.12.2009 включительно

Расчеты с персоналом по оплате
труда

начисление оплаты труда

дебиторская задолженность по оплате
труда

кредиторская задолженность по
оплате труда

выплата оплаты труда

Расчеты с подотчетными лицами

расчеты по выданным авансам
подотчетным лицам

расчеты по возмещению затрат
подотчетных лиц

Расчеты с персоналом по прочим
операциям

расчеты по предоставленным займам

расчеты по возмещению
материального ущерба

расчеты по технологическим
нарушениям

расчеты за форменную одежду

расчеты за специальную одежду

расчеты за топливо

расчеты за путевки

расчеты за имущество, проданное в
кредит

расчеты по договорам страхования
работников

расчеты за проезд железнодорожным
транспортом в соответствии с
Генеральным коллективным
договором ОАО «РЖД»

расчеты по ипотечным субсидиям

иные расчеты

Расчеты с учредителями

расчеты по вкладам в уставный
капитал

расчеты по выплате доходов

Расчеты с разными дебиторами и
кредиторами

расчеты с прочими дебиторами и
кредиторами, возникшими в связи с
перевозками

расчеты по исполнительным
документам

расчеты по депонированной оплате
труда

расчеты с депонентами по выручке от
переданных грузов и прочим
операциям

расчеты по штрафам, пеням,
неустойкам

390

Номер

счета

Наименование счета

Номер

субсчета

Наименование субсчета

расчеты по суммам, удержанным из
выплат работникам и другим
физическим лицам в пользу третьих
лиц

расчеты с профсоюзными
организациями

расчеты по несохранным перевозкам

расчеты через «Желдоррасчет»

прочие расчеты по доверительному
управлению имуществом

расчеты за перевозки по
транспортным требованиям

расчеты по уступке права требования
дебиторской задолженности

расчеты по посредническим
операциям

расчеты по приобретению
финансовых вложений

расчеты по получению
действительной стоимости доли
уставного капитала

расчеты по причитающимся
периодическим доходам

прочие расчеты с кредитными
организациями

расчеты с таможней

расчеты с иностранными железными
дорогами и Дирекцией СНГ

расчеты по невыясненным суммам

расчеты с другими перевозчиками

по поступлениям от перевозок

прочие расчеты с работниками и
неработающими пенсионерами

расчеты по претензиям

расчеты по имущественному и
личному страхованию

расчеты по приобретению денежных
документов

прочие расчеты с бюджетом и иными
государственными органами

расчеты за полученные права
использования нематериальных
активов

расчеты по получению компенсаций,
связанных с государственным
регулированием цен и тарифов

расчеты по суммам, причитающимся
иностранным железным дорогам

расчеты по квотированию рабочих
мест

391

Номер

счета

Наименование счета

Номер

субсчета

Наименование субсчета

расчеты по налогам и сборам в
бюджеты иностранных государств

расчеты в связи с оказанием услуг по
грузовым перевозкам сторонними
организациями

расчеты с негосударственными
учреждениями здравоохранения и
негосударственными
образовательными учреждениями

расчеты по предоставленным
беспроцентным займам

расчеты по операциям хеджирования

расчеты с арендаторами по
компенсируемым затратам

расчеты по получению
государственной помощи

расчеты по возврату государственной
помощи

не предъявленная к оплате
начисленная выручка

налог на добавленную стоимость по
авансовым платежам

расчеты по претензиям по налогам и
сборам, социальному страхованию и
обеспечению

удержанный налог с доходов,
полученных иностранной
организацией

полученные за другое подразделение
ОАО «РЖД» денежные средства

перечисленные за другое
подразделение ОАО «РЖД»
денежные средства

кредиторская задолженность по
централизованным договорам для
передачи в уполномоченное
подразделение

расчеты по договорам, заключенным
между подразделениями ОАО «РЖД»
и доверительным управляющим

средства, удержанные из оплаты
труда работников по расчетам за
продаваемые продукцию, товары,
выполняемые работы, оказываемые
услуги другим подразделением ОАО
«РЖД»

расчеты с платежными агентами по
приему платежей физических лиц

расчеты по операциям, связанным с
осуществлением деятельности
платежного агента

392

Номер

счета

Наименование счета

Номер

субсчета

Наименование субсчета

расчеты в связи с оказанием услуг по
пассажирским перевозкам
сторонними организациями

банковские векселя, учитываемые в
качестве денежных эквивалентов

расчеты по прочим операциям по
текущей деятельности

расчеты по прочим операциям по
инвестиционной деятельности

расчеты по прочим операциям по
финансовой деятельности

Отложенные налоговые
обязательства

отложенные налоговые обязательства
по ставке, предусмотренной пунктом
1 статьи 284 НК РФ

Внутрихозяйственные расчеты

по доходам, расходам и прочим
суммам, связанным с перевозками

по доходам, расходам и прочим
суммам, связанным с прочими
обычными видами деятельности

по налогам для включения в состав
налоговых деклараций

по прочим доходам и расходам

по передаче расчетов по перевозкам
от одного филиала другому

по передаче расчетов за выполненные
работы и оказанные услуги другими
перевозчиками

по средствам на капитальные
вложения

по прочим операциям

по договорам доверительного
управления имуществом

Уставный капитал

объявленный капитал

подписной капитал

оплаченный капитал

изъятый капитал

Собственные акции (доли)

Резервный капитал

резервы, созданные в соответствии с
законодательством

резервы, созданные в соответствии с
учредительными документами

Добавочный капитал

дооценка стоимости внеоборотных
активов по переоценке

уценка стоимости внеоборотных
активов в сумме произведенной ранее
дооценки

уценка стоимости внеоборотных
активов

дооценка стоимости внеоборотных
активов в сумме произведенной ранее
уценки

393

Номер

счета

Наименование счета

Номер

субсчета

Наименование субсчета

дооценка по выбывшим
внеоборотным активам

эмиссионный доход

средства, полученные в счет
увеличения величины уставного
капитала

налог на добавленную стоимость по
имуществу, принятому в качестве
взноса в уставный (складочный)
капитал

курсовая разница, возникающая в
результате пересчета выраженной в
иностранной валюте стоимости
активов и обязательств организации,
используемых для ведения
деятельности за пределами РФ

корректировка стоимости
долгосрочных финансовых вложений
в уставные (складочные) капиталы
дочерних и зависимых обществ

прочие

Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)

нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток) отчетного года

нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток) прошлых лет

изменения в учетной политике

Целевое финансирование

бюджетные средства из федерального
бюджета

бюджетные средства из
региональных бюджетов

бюджетные средства из местных
бюджетов

бюджетные средства из бюджетов
внебюджетных фондов

Продажи

выручка

себестоимость

коммерческие расходы

налог на добавленную стоимость

акцизы

прибыль (убыток) от обычных видов
деятельности

Прочие доходы и расходы

прочие доходы отчетного года

прочие расходы отчетного года

налог на добавленную стоимость по
прочим доходам отчетного года

сальдо прочих доходов и расходов
отчетного года

394

Номер

счета

Наименование счета

Номер

субсчета

Наименование субсчета

доходы прошлых лет

расходы прошлых лет

налог на добавленную стоимость по
доходам прошлых лет

сальдо доходов и расходов прошлых
лет

Недостачи и потери от порчи
ценностей

основные средства

доходные вложения в материальные
ценности

оборудование к установке

вложения во внеоборотные активы

материально-производственные
запасы

объекты незавершенного
производства

полуфабрикаты собственного
производства

денежные средства и документы

финансовые вложения

средства в дебиторской
задолженности

потери от порчи имущества

Резервы предстоящих расходов

оценочные обязательства по
выплатам работникам

оценочные обязательства по
судебным делам

оценочные обязательства по
гарантийному обслуживанию

оценочные обязательства по
реструктуризации деятельности

прочие оценочные обязательства

Расходы будущих периодов

затраты по получению лицензий,
сертификатов и т.п. разрешительных
документов

затраты в виде фиксированных
разовых платежей за полученные
права использования
нематериальными активами

затраты, понесенные в связи с
предстоящими работами по договору
строительного подряда

затраты, понесенные в связи с
сезонным характером работ

затраты по горно-подготовительным
работам

Доходы будущих периодов

использованные бюджетные
средства, поступившие из
федерального бюджета

использованные бюджетные
средства, поступившие из бюджетов
субъектов РФ

395

Номер

счета

Наименование счета

Номер

субсчета

Наименование субсчета

использованные бюджетные
средства, поступившие из местных
бюджетов

использованные бюджетные
средства, поступившие из бюджетов
внебюджетных фондов

Прибыли и убытки

прибыль (убыток) от обычных видов
деятельности

сальдо прочих доходов и расходов

налог на прибыль отчетного года

налог на прибыль прошлых лет

единый налог на вмененный доход
прошлых лет

пени, штрафы по налогам и сборам,
социальному страхованию и
обеспечению

финансовый результат отчетного года

Забалансовые счета бухгалтерского учета

001

Арендованные основные средства

по лизингу

земельные участки и объекты
природопользования в безвозмездном
пользовании

арендованные земельные участки и
объекты природопользования

прочие арендованные объекты

прочие объекты в безвозмездном
пользовании

002

Товарно-материальные ценности,
принятые на ответственное хранение

003

Материалы, принятые в переработку

004

Товары, принятые на комиссию

005

Оборудование, принятое для монтажа

006

Бланки строгой отчетности

007

Списанная в убыток задолженность
неплатежеспособных дебиторов

по которой был создан резерв по
сомнительным долгам

по которой резерв по сомнительным
долгам не создавался

008

Обеспечения обязательств и платежей
полученные

009

Обеспечения обязательств и платежей
выданные

010

Износ основных средств

износ жилищного фонда

износ объектов внешнего
благоустройства и других
аналогичных объектов

396

Номер

счета

Наименование счета

Номер

субсчета

Наименование субсчета

011

Основные средства, сданные в аренду

012

Полученные права пользования на
объекты интеллектуальной
собственности

013

Основные средства стоимостью не
более 10000 рублей за единицу,
переданные в эксплуатацию

014

Имущество со сроком полезного
использования не более 12 месяцев,
переданное в эксплуатацию

016

Объекты жилищного фонда, на
которые отсутствует право
собственности

017

Объекты жилищного фонда и ЖКХ,
находящиеся в обременении ОАО
«РЖД»

019

Имущество, находящееся на
территории Казахстана и Украины

020

Активы со сроком полезного
использования более 12 месяцев,
учитываемые в качестве
материально-производственных
запасов, переданные в производство

021

Выявленные при инвентаризации
объекты недвижимого имущества, по
которым отсутствует основание для
регистрации права собственности
ОАО «РЖД»

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2012 год - часть 25