ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2011 год

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Приобретения, выбытия и изменения долей участия в дочерних компаниях
(продолжение)

Приобретения в 2009 году (продолжение)

В сентябре 2009 г. Банк приобрел дополнительный 21,01% пакет акций ЗАО "Новые Инвестиционные
Проекты" за 221 миллион рублей.

Справедливая

стоимость на

дату

приобретения

млн. руб.

ЗАО "Новые Инвестиционные Проекты"

Основные средства

1 010

Прочие активы

Итого активы

1 031

Итого обязательства

Чистые активы

997

За вычетом неконтрольных долей участия

(211)

Чистые активы, приобретенные Группой

786

ЗАО "Эксперт"

Производные финансовые инструменты

1 374

Ценные бумаги по справедливой стоимости через прибыли и убытки

1 062

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

727

Прочие активы

336

Итого активы

3 499

Кредиты и задолженность перед Банком (элиминированы против кредитов клиентам)

1 051

Прочие обязательства

Итого обязательства

1 076

Чистые активы, приобретенные Группой

2 423

Итого чистых активов, приобретенных Группой

3 209

Доля участия Группы до приобретения

625

Стоимость приобретения

2 584

Приобретение ООО ФинансБизнесГрупп

В  период  с  сентября  по  ноябрь  2009  г.  Группа  через  свою  дочернюю  компанию
ОАО "ТрансКредитБанк"  ((Банк),  доля  участия  Группы  54,4%),  приобрела  у  одной  из  своих
связанных сторон долю 54% в ООО "ФинансБизнесГрупп" за 6 миллионов рублей. По состоянию на
31 декабря  2008  г.  данные  этой  компании  были  отражены  в  консолидированной  финансовой
отчетности Группы в составе инвестиций в ассоциированные компании.

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Приобретения, выбытия и изменения долей участия в дочерних компаниях
(продолжение)

Приобретения в 2009 году (продолжение)

Справедливая

стоимость на

дату

приобретения,

млн. руб.

Денежные средства и их эквиваленты

394

Кредиты клиентам, включая чистые инвестиции в лизинг

9 553

Основные средства

101

Прочие активы

716

10 764

Задолженность перед Банком (элиминирована против кредитов клиентам)

4 017

Выпущенные долговые ценные бумаги

6 178

Прочие обязательства

303

10 498

Чистые активы

266

За вычетом неконтрольных долей участия

(122)

Приобретенные чистые активы

144

Справедливая стоимость ранее имевшейся доли в капитале приобретенной компании

Вознаграждение, выплаченное Группой

Превышение доли владения Группы в чистой справедливой стоимости идентифицируемых активов,
обязательств и условных обязательств ООО "ФинансБизнесГрупп" над выплаченным
вознаграждением в размере 43 миллиона рублей было признано в отчете о прибылях и убытках за
год, закончившийся 31 декабря 2009 г.

5.

Основные средства.

Основные средства по состоянию на 31 декабря 2010 г. и на 31 декабря 2009 г. включали:

На 31 декабря 2010 г.

Первоначальная

стоимость

Баланс

на 1 января

2010 г.

Поступления

Реклассифика-

ция в активы,

предназначен-

ные для

продажи

Выбытия

Ввод в

эксплуата-

цию

Выбытие

дочерней

компании

(Примечание 15)

Баланс на

31 декабря

2010 г.

млн. руб.

Земля

5 802

673

(50)

(200)

–

(2)

6 223

Здания

264 469

1 193

(659)

(1 748)

24 469

(5 563)

282 161

Сооружения

819 685

8 374

(66)

(12 402)

56 781

–

872 372

Земляное полотно

338 777

3 269

–

(26)

11 709

–

353 729

Верхнее строение пути

564 339

49 982

(34)

(85 156)

34 272

–

563 403

Производственное

оборудование

632 173

605

(76)

(7 242)

55 622

(2 442)

678 640

Локомотивы

259 374

5 200

–

(8 006)

34 103

–

290 671

Подвижной состав

(грузовой)

253 160

3 148

(14 405)

(14 920)

23 929

–

250 912

Подвижной состав

(пассажирский)

268 594

3 853

–

(2 541)

15 835

–

285 741

Прочие основные

средства

167 632

(96)

(1 466)

18 576

(77)

184 585

Незавершенное

строительство

257 617

404 646

(26)

(2 901)

(275 296)

(898)

383 142

За вычетом обесценения

(19 029)

(5 863)

–

2 928

–

156

(21 808)

Итого

3 812 593

475 096

(15 412)

(133 680)

–

(8 826)

4 129 771

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

На 31 декабря 2010 г. (продолжение)

Накопленная амортизация

Баланс

на 1 января

2010 г.

Начислено

за период

Реклассифи-

кация в активы,

предназначен-

ные для продажи

Накопленная

амортизация

по выбывшим

объектам

Выбытие

дочерней

компании

(Примечание 15)

Баланс на

31 декабря

2010 г.

млн. руб.

Земля

–

Здания

(96 545)

(5 418)

262

535

440

(100 726)

Сооружения

(419 784)

(24 252)

11 856

–

(432 142)

Земляное полотно

(163 043)

(3 211)

–

641

–

(165 613)

Верхнее строение пути

(302 968)

(37 131)

77 566

–

(262 507)

Производственное

оборудование

(274 104)

(42 410)

7 082

1 425

(307 974)

Локомотивы

(127 816)

(11 359)

–

7 920

–

(131 255)

Подвижной состав (грузовой)

(144 213)

(14 416)

10 934

14 320

–

(133 375)

Подвижной состав

(пассажирский)

(143 660)

(10 147)

–

2 511

–

(151 296)

Прочие основные средства

(81 627)

(9 443)

–

1 179

(89 881)

Итого

(1 753 760)

(157 787)

11 293

123 610

1 875

(1 774 769)

На 31 декабря 2009 г. – пересчитано

Первоначальная стоимость

Баланс на

1 января

2009 г.

Поступления

Поступления при

приобретении

дочерних

компаний

Выбытия

Ввод в

эксплуатацию

Баланс на

31 декабря

2009 г.

млн. руб.

Земля

5 419

469

–

(86)

–

5 802

Здания

243 475

328

2 187

(1 936)

20 415

264 469

Сооружения

752 381

7 439

637

(18 631)

77 859

819 685

Земляное полотно

319 089

2 049

–

(2)

17 641

338 777

Верхнее строение пути

570 909

33 817

–

(78 822)

38 435

564 339

Производственное

оборудование

566 905

2 735

815

(8 869)

70 587

632 173

Локомотивы

232 700

5 945

–

(6 208)

26 937

259 374

Подвижной состав (грузовой)

238 885

4 641

–

(5 336)

14 970

253 160

Подвижной состав

(пассажирский)

244 433

2 487

–

(6 182)

27 856

268 594

Прочие основные средства

151 228

139

(1 122)

17 381

167 632

Незавершенное строительство

280 335

293 530

493

(4 660)

(312 081)

257 617

За вычетом обесценения

(18 260)

(6 675)

–

5 906

–

(19 029)

Итого

3 587 499

346 771

4 271

(125 948)

–

3 812 593

Накопленная амортизация

Баланс на

1 января 2009 г.

Начислено

за период

Накопленная

амортизация по

выбывшим

объектам

основных средств

Баланс на

31 декабря 2009 г.

млн. руб.

Земля

–

Здания

(92 518)

(4 708)

681

(96 545)

Сооружения

(415 705)

(22 122)

18 043

(419 784)

Земляное полотно

(159 801)

(3 242)

–

(163 043)

Верхнее строение пути

(339 132)

(35 202)

71 366

(302 968)

Производственное оборудование

(243 350)

(38 457)

7 703

(274 104)

Локомотивы

(123 791)

(10 155)

6 130

(127 816)

Подвижной состав (грузовой)

(136 197)

(13 192)

5 176

(144 213)

Подвижной состав (пассажирский)

(139 523)

(10 257)

6 120

(143 660)

Прочие основные средства

(75 884)

(7 075)

1 332

(81 627)

Итого

(1 725 901)

(144 410)

116 551

(1 753 760)

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

Остаточная (балансовая) стоимость

На 31 декабря

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

На 1 января

2009 г.

млн. руб.

Земля

6 223

5 802

5 419

Здания

181 435

167 924

150 957

Сооружения

440 230

399 901

336 676

Земляное полотно

188 116

175 734

159 288

Верхнее строение пути

300 896

261 371

231 777

Производственное оборудование

370 666

358 069

323 555

Локомотивы

159 416

131 558

108 909

Подвижной состав (грузовой)

117 537

108 947

102 688

Подвижной состав (пассажирский)

134 445

124 934

104 910

Прочие основные средства

94 704

86 005

75 344

Незавершенное строительство

383 142

257 617

280 335

За вычетом обесценения

(21 808)

(19 029)

(18 260)

Итого

2 355 002

2 058 833

1 861 598

Основные средства по состоянию на 31 декабря 2010, 2009 и 2008 гг. включают затраты на выплату
процентов по кредитам, полученным в связи со строительством объектов основных средств. Общая
сумма  процентов  по  кредитам,  капитализированных  за  2010  год,  в  составе  основных  средств,
составила  28  175  миллионов  рублей  при  ставке  капитализации  10,3%  (2009  г.:  20 348  миллионов
рублей при ставке капитализации 9,2%; 2008 г.: 4 310 миллионов рублей при ставке капитализации
7,4%).

В  остатки  незавершенного  строительства  по  состоянию  на  31  декабря  2010  г.  включена  стоимость
проектов  в  размере  11  989  миллионов  рублей  (2009  г.:  12 462  миллионов  рублей;  2008 г.:
13 757 миллионов рублей), в отношении которых руководство Группы приняло решение об отказе от
их  завершения.  В  отношении  таких  объектов  Группой  было  признано  100%  обесценение  по
состоянию  на  указанные  даты.  Кроме  того,  Группой  был  признан  убыток  от  обесценения  в
отношении  отдельных  объектов  основных  средств  (не  включая  объекты  незавершенного
строительства),  который  составил  по  состоянию  на  31  декабря  2010  г.  накопленным  итогом
9 819 миллионов рублей (2009 г.: 6 567 миллионов рублей; 2008: 4 503 миллиона рублей).

В  2010  г.  Группа  признала  убыток  от  обесценения  в  размере  5  863 миллиона  рублей  (2009 г.:
6 675 миллионов  рублей)  в  отношении  ряда  объектов  основных  средств,  связанный  с  пересмотром
руководством  возможности  дальнейшего  использования  или  продажи  данных  основных  средств  и
незавершенного строительства.

В  2010  г.  Группа  отразила  выбытие  полностью  обесцененных  основных  средств  по  состоянию  на
31 декабря  2010  г.  с  остаточной  стоимостью  (до  обесценения)  984  миллиона  рублей  (2009 г.:
2 184 миллиона  рублей).  Данное  списание  никак  не  повлияло  на  финансовое  положение  и
операционный результат Группы.

На 31 декабря 2010 г. сумма государственной помощи, полученной на приобретение и строительство
объектов  основных  средств,  составляла  1  708  миллионов  рублей  (2009:  1 423  миллиона  рублей;
2008 г.: 1 544 миллиона рублей).

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

Ниже представлены данные об активах, включенных в состав основных средств, арендуемых
Компанией по договорам финансовой аренды по состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 гг.:

На 31 декабря

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

млн. руб.

Стоимость основных средств – признанных по договорам финансового

лизинга

98 915

101 912

Накопленная амортизация

(15 459)

(13 700)

Остаточная (балансовая) стоимость

83 456

88 212

В  состав  основных  средств,  полученных  по  договорам  финансовой  аренды,  включены  основные
средства,  полученные  от  предприятий,  рассматриваемых  Компанией  как  связанные  стороны
(Примечание  33).  Общая  сумма  таких  активов  составила  по  состоянию  на  31 декабря  2010 г.
72 643 миллиона  рублей (2009  г.:  74 015  миллионов  рублей).  Дополнительные  комментарии  в
отношении заключенных Компанией договоров финансовой аренды приведены в Примечании 22.

Нематериальные активы, не включая гудвил

Нематериальные активы, не включая гудвил, по состоянию на 31 декабря 2010 г. и на 31 декабря
2009 г. включали:

На 31 декабря 2010 г.

Первоначальная

стоимость

Баланс на

1 января

2010 г.

Поступления

Выбытия

Выбытие

дочерней

компании

(Примечание 15)

Баланс на

31 декабря

2010 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

16 957

4 121

(53)

–

21 025

Прочие

11 652

3 621

(2 570)

(2 600)

10 103

Итого

28 609

7 742

(2 623)

(2 600)

31 128

Накопленная амортизация

Баланс на

1 января

2010 г.

Начислено за

период

Накопленная

амортизация по

выбывшим

объектам

нематериальных

активов

Выбытие

дочерней

компании

(Примечание 15)

Баланс на

31 декабря 2010 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

(5 722)

(3 139)

–

(8 808)

Прочие

(4 298)

(2 357)

2 430

841

(3 384)

Итого

(10 020)

(5 496)

2 483

841

(12 192)

На 31 декабря 2009 г.

Первоначальная

стоимость

Баланс на

1 января 2009 г.

Поступления

Выбытия

Баланс на

31 декабря 2009 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

13 092

4 194

(329)

16 957

Прочие

10 267

1 385

11 652

Итого

23 359

5 579

(329)

28 609

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Нематериальные активы, не включая гудвил (продолжение)

На 31 декабря 2009 г. (продолжение)

Накопленная амортизация

Баланс на

1 января

2009 г.

Начислено

за период

Накопленная

амортизация по

выбывшим объектам

нематериальных

активов

Баланс на 31 декабря

2009 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

(3 694)

(2 246)

218

(5 722)

Прочие

(2 537)

(1 761)

–

(4 298)

Total

(6 231)

(4 007)

218

(10 020)

Остаточная (балансовая) стоимость

На 31 декабря

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

12 217

11 235

Прочие

6 719

7 354

Итого

18 936

18 589

Инвестиции в ассоциированные компании

Инвестиции в ассоциированные компании по состоянию на 31 декабря 2010 г. и на 31 декабря 2009 г.
включали:

31 декабря

2010 г.

31 декабря

2009 г.

млн. руб.

The Breakers Investments B.V. (ЗАО "Трансмашхолдинг")

8 239

6 960

ОАО "ТрансКредитБанк" (Примечание 4)

25 401

–

Прочие

2 403

2 447

36 043

9 407

Breakers Investments B.V. (ЗАО "ТрансМашХоллдинг" (ТМХ))

1 июля 2008 г. Группа завершила приобретение 25% + 1 акция в компании Breakers Investments B.V., –
холдинговой компании ЗАО "ТрансМашХолдинг", являющейся одним из крупнейших поставщиков
подвижного состава для Группы, за 9,3 миллиарда рублей. На основании проведенного
распределения стоимости сделки руководство Группы оценило гудвил, связанный с данной
операцией, в 1 624 миллиона рублей.

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Инвестиции в ассоциированные компании (продолжение)

Ниже представлены данные о финансовом положении и результатах операционной деятельности
ТМХ по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 2009 г.:

На 31 декабря

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

млн. руб.

Доля в активах и обязательствах ассоциированной компании:

Долгосрочные активы

8 744

7 440

Текущие активы

10 321

9 770

Долгосрочные обязательства

(2 725)

(2 290)

Текущие обязательства

(8 008)

(7 867)

Чистые активы

8 332

7 053

Доля в выручке ассоциированной компании

19 358

16 908

Доля в чистой прибыли/ (убытке) ассоциированной компании

1 279

(633)

Балансовая стоимость инвестиции

8 239

6 960

По состоянию на 31 декабря 2009 г. Группа признала убыток от обесценения инвестиций в Breakers
Investments B.V.в  размере  1  717  миллионов  рублей.  В  2010  г.  Группа  не  признала  дополнительного
убытка от обесценения.

ОАО "ТрансКредитБанк"

Как  указано  в  Примечании  4,  31  декабря  2010  г.  Группа  передала  контроль  над  финансовой  и
операционной политикой ОАО "ТрансКредитБанк" связанной стороне. В результате, доля владения
Группы в ОАО "ТрансКредитБанк" в размере 54,39% была признана по справедливой стоимости на
дату  потери  контроля  и  учтена  в  соответствии  с  МСФО  (IAS)  28  "Инвестиции  в  ассоциированные
компании".  Справедливая  стоимость  доли  участия  Группы  в  идентифицируемых  активах  и
обязательствах ОАО "ТрансКредитБанк" была определена в предварительной оценке, так как Группа
не завершила распределение стоимости сделки.

2010 г.

млн. руб.

Доля в активах и обязательствах ассоциированной компании:

Долгосрочные активы

71 951

Текущие активы

141 630

Долгосрочные обязательства

(40 478)

Текущие обязательства

(157 139)

Чистые активы

15 964

Балансовая стоимость инвестиции

25 401

Приобретение ассоциированных компаний, занимающихся банковской и финансовой деятельностью

30 декабря 2008 года Группа приобрела существенное влияние над ООО "КИТ Финанс Холдинговая
Компания"  (доля  участия  45%),  ОАО  "КИТ  Финанс  Инвестиционный  банк"  (доля  участия  45%),  и
ООО  "Веб-инвест.ру"  (доля  участия  45%)  (вместе  –  Ассоциированные  Инвестиционные  Компании)
по номинальной стоимости в размере 45 рублей за долю в каждой компании.

Ассоциированные  Инвестиционные  Компании  осуществляют  предоставление  банковских  и
финансовых услуг и управление активами. Данные компании являются связанными сторонами и их
хозяйственные  операции  в  значительной  степени  взаимосвязаны.  В 2009  г.  Центральный  банк  РФ
утвердил  план  финансового  оздоровления  (далее  –  План)  в  отношении  ОАО  "КИТ  Финанс
Инвестиционный  банк"  (далее  –  Ассоциированный  Банк),  нацеленный  на  улучшение  финансового
положения  банка.  В  2010  г.  Ассоциированный  Банк  продолжал  осуществлять  свою  деятельность  в
соответствии с требованиями Плана.

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Инвестиции в ассоциированные компании (продолжение)

По состоянию на 31 декабря 2009 и 31 декабря 2010 гг. ООО "КИТ Финанс Холдинговая Компания"
и  ООО  "Веб-инвест.ру"  имеют  отрицательные  чистые  активы  и  нуждаются  в  продолжении
привлечения  внешнего  финансирования  и  продаже  непрофильных  активов  для  поддержания  своей
ликвидности.

В  июле  2009  г.  ОАО  "РЖД"  получила  заем  в  размере  22  миллиарда  рублей  от  государственной
корпорации  "Агентство  по  страхованию  вкладов"  (Примечание  18)  с  целью  финансирования
Ассоциированного  Банка  в  соответствии  с  Планом.  Заем,  предоставленный  ОАО  "РЖД",  имеет
процентную ставку 6,5% годовых, срок займа – пять лет. Государственная корпорация "Агентство по
страхованию  вкладов"  (далее  –  Агентство)  также  предоставило  Ассоциированному  Банку  заем  в
размере 46 миллиардов рублей в соответствии с Планом. В свою очередь, ОАО "РЖД" предоставила
Ассоциированному  Банку  два  займа  сроком  на  5  лет  в  общей  сумме  22  миллиарда  рублей
(Примечания  8  и  33)  по  сниженной  процентной  ставке  в  размере  7,5%  годовых.  Займы  были
инвестированы Ассоциированным банком в облигации Компании 17 и 18 серий.

В  соответствии  с  МСФО  (IAS)  20  "Учет  государственных  субсидий  и  раскрытие  информации  о
государственной помощи" ОАО "РЖД" дисконтирует обязательство по займу от Агентства, используя
соответствующую  рыночную  ставку,  скорректированную  на  премию  по  займу.  В  2009 г.  доход  от
первоначального  признания  в  размере  4  373  миллиона  рублей  был  отражен  отчете  о  прибылях  и
убытках  (Примечание  31).  Кроме  того,  в  2009  году  ОАО  "РЖД"  признало  убыток  в  сумме
8 040 миллионов  рублей  от  первоначального  признания  займа,  предоставленного  ОАО  "РЖД"
Ассоциированному  Банку,  из  которого  4 422  миллиона  рублей  были  отражены  в  составе  расходов
(Примечание 31) и 3 618 миллионов рублей, представляющие собой долю Группы, были признаны как
часть инвестиции в Ассоциированный Банк.

В 2010 г. ОАО "РЖД" признало свою долю в чистой прибыли и прочем совокупном доходе
Ассоциированного банка в размере 4 829 миллионов рублей и 721 миллионов рублей (2009: долю в
чистом убытке в размере 3 062 миллиона рублей и долю в прочем совокупном доходе в размере
930 миллионов рублей), соответственно.

В 2010 г. Группа признала обесценение инвестиций в Ассоциированный банк в сумме
5 550 миллионов рублей (2009: 1 486 миллионов рублей) (Примечание 29). В результате, текущая
стоимость инвестиций Группы в Ассоциированный Банк была снижена до нуля.

В июле 2010 г. Ассоциированный Банк совершил закрытое размещение ценных бумаг в пользу
связанных сторон Компании. В результате, доля Компании в Ассоциированном Банке была снижена
до 27%. После 31 декабря 2010 г., доля Компании в Ассоциированном Банке была разводнена с 27%
до 19,29% в результате размещения дополнительных акций, выпущенных Ассоциированным банком,
среди прочих акционеров (Примечание 37).

В 2010 г. ОАО "РЖД" не признало свою долю убытка ООО "КИТ Финанс Холдинговая Компания" в
размере 167 миллионов рублей. По состоянию на 31 декабря 2010 г. общая сумма непризнанного
убытка

по

отношению

ООО "КИТ

Финанс

Холдинговая

Компания"

составляла

167 миллионов рублей, а стоимость инвестиции Группы в данную ассоциированную компанию равна
нулю.

В 2010 г. доля Группы в чистой прибыли ООО "Веб-Инвест.ру" составила 1 073 миллиона рублей.
Группа не признала долю в чистой прибыли ООО "Вэб-инвест.ру" в связи с тем, что Группа имеет
накопленные  доли  в  убытках  ООО  "Веб-Инвест.ру",  не  признанные  в  предыдущих  периодах.  На
31 декабря  2010  года,  непризнанные  накопленные  убытки  в  отношении  ООО  "Веб-Инвест.ру"
составили  22 миллиона  рублей  (2009  г.:  1 095 миллионов  рублей).  В  результате,  балансовая
стоимость инвестиции Группы в данную ассоциированную компанию равна нулю (2009 г.: ноль).

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Прочие финансовые активы

Прочие финансовые активы по состоянию на 31 декабря 2010 г. и на 31 декабря 2009 г. включали:

Краткосрочные

31 декабря

2010 г.

31 декабря

2009 г.

млн. руб.

Банковские депозиты

(А)

11 559

3 278

Кредиты выданные, за вычетом обесценения

(В)

2 899

53 224

Соглашения об обратном выкупе финансовых активов

(Б)

–

11 041

Прочие

400

2 828

Итого прочие финансовые активы

14 858

70 371

(А) Банковские депозиты по состоянию на 31 декабря 2010 г. включали краткосрочные депозиты в

размере  11 559  миллионов  рублей,  размещенные  в  ассоциированном  банке  Группы  (2009  г.:
3 278  миллионов  рублей).  Ставка  процентов  по  таким  депозитам  составила  4%  годовых
(2009 г.: 6%).

(Б) По состоянию на 31 декабря 2009 г. Группа заключила соглашения со связанными сторонами

об обратном выкупе финансовых активов на общую сумму 11 041 миллион рублей. Указанные
соглашения были заключены в отношении облигаций, выпущенных Компанией, справедливая
стоимость  которых  составила  10  790  миллионов  рублей,  и  котируемых  акций  российских
компаний, справедливая стоимость которых составила  1 830 миллионов  рублей  на  31  декабря
2009  г.  Расчеты  по  данным  соглашениям  об  обратном  выкупе  финансовых  активов  были
полностью завершены по состоянию на 31 декабря 2010 г.

Долгосрочные

31 декабря 2010 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Банковские депозиты, включая начисленные проценты

3 714

–

3 714

Кредиты выданные, за вычетом обесценения

(B)

13 880

(552)

13 328

Прочие

3 170

(382)

2 788

Итого

20 764

(934)

19 830

31 декабря 2009 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Банковские депозиты, включая начисленные проценты

8 387

–

8 387

Кредиты выданные, за вычетом обесценения

(В)

99 032

(4 536)

94 496

Прочие

6 084

(326)

5 758

Итого

113 503

(4 862)

108 641

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Прочие финансовые активы (продолжение)

Долгосрочные (продолжение)

(В)

По состоянию на 31 декабря 2010 г. и 31 декабря 2009 г. выданные займы включают:

На 31 декабря 2010 г.

На 31 декабря 2009 г.

Краткосрочные Долгосрочные Краткосрочные Долгосрочные

млн. руб.

Займы, предоставленные юридическим

лицам

2 899

13 880

57 129

46 758

Займы, предоставленные физическим

лицам

2 645

52 274

Итого:

2 899

13 880

59 774

99 032

За вычетом обесценения

(552)

(6 550)

(4 536)

Итого выданные займы, за вычетом

обесценения

2 899

13 328

53 224

94 496

На 31 декабря 2010 г. краткосрочные и долгосрочные займы, предоставленные юридическим лицам,
включали займы, выданные ОАО "КИТ Финанс Инвестиционный банк" (Примечания 7 и 33) в сумме
2 500 миллионов рублей (2009: 2 500 миллионов рублей) и 11 698 миллионов рублей (2009 г.:
12 556 миллионов рублей).

На 31 декабря 2009 г., краткосрочные и долгосрочные займы, предоставленные юридическим лицам,
включали займы выданные ОАО "ТрансКредитБанк", в сумме 54 204 миллиона рублей и
31 766 миллионов рублей, соответственно (до вычета обесценения).

9.

Прочие долгосрочные активы

По состоянию на 31 декабря 2010 г. и 31 декабря 2009 г. прочие долгосрочные активы включали:

На 31 декабря

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

млн. руб.

Долгосрочные проекты в области недвижимости

8 886

8 871

Авансы, выданные по проектам строительства в Ливии

7 728

573

Прочие

4 466

4 003

Итого

21 080

13 447

За вычетом обесценения

(3 760)

–

Итого прочие долгосрочные активы

17 320

13 447

Долгосрочные  проекты  в  области  недвижимости  на  31  декабря  2010  г.  и  31  декабря  2009  г.
представляют  собой  проекты,  которые  будут  реализованы  в  ходе  нормальной  операционной
деятельности,  и  период  реализации  которых  руководство  Группы  оценило  как  превышающий
12 месяцев  после  отчетной  даты.  По  состоянию  на  31  декабря  2010  г.  суммы  авансовых  платежей,
полученные от покупателей в отношении данных объектов недвижимости в размере 2 574 миллиона
рублей,  включены  в  состав  прочих  долгосрочных  обязательств  (2009  г.:  4 697  миллионов  рублей)
(Примечание 19).

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

10.

Материально–производственные запасы

Материально–производственные запасы по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 31 декабря 2009 г.
включали:

На 31 декабря

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

млн. руб.

Сырье и материалы

30 920

30 298

Запчасти и стройматериалы

43 886

36 264

Горюче–смазочные материалы

7 253

6 542

Товары для перепродажи

5 017

5 158

Прочие

8 988

8 637

Итого

96 064

86 899

Резерв под устаревание и обесценение запасов

(3 676)

(3 279)

Итого материально–производственные запасы, нетто

92 388

83 620

11.

Авансы выданные и прочие текущие активы

Авансы выданные и прочие текущие активы по состоянию на 31 декабря 2010 и 31 декабря
2009 включают:

31 декабря

2010 г.

31 декабря

2009 г.

млн. руб.

НДС по приобретенным ценностям

14 874

15 878

За вычетом обесценения (A)

(1 171)

(1 008)

13 703

14 870

Авансы, выданные поставщикам

13 482

12 974

За вычетом обесценения

(3 419)

(2 768)

10 063

10 206

Предоплата по налогам и прочие налоги к возмещению

13 082

6 061

Прочие текущие активы

3 539

3 207

Итого авансы выданные и прочие текущие активы

40 387

34 344

(A)

По состоянию на 31 декабря 2010 г. и 31 декабря 2009 г. Компанией было признано
100% обесценение в отношении НДС по приобретенным ценностям, относящегося к объектам
незавершенного строительства, от продолжения строительства которых Компания отказалась.

12.

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 31 декабря 2009 г. имела
следующую структуру:

На 31 декабря

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по перевозкам

(А)

8 188

9 430

Прочая дебиторская задолженность

(Б)

40 146

25 501

Итого дебиторская задолженность

48 334

34 931

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

12.

Дебиторская задолженность (продолжение)

(А) Дебиторская задолженность по перевозкам по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 31 декабря

2009 г. имела следующую структуру:

На 31 декабря

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по перевозкам

27 123

31 300

За вычетом обесценения

(18 935)

(21 870)

Итого дебиторская задолженность по перевозкам

8 188

9 430

(Б) Прочая дебиторская задолженность по состоянию на 31декабря 2010 г. и 31 декабря 2009 г.

имела следующую структуру:

На 31 декабря

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

млн. руб.

Прочая дебиторская задолженность

43 976

28 907

За вычетом обесценения

(3 830)

(3 406)

Итого прочая дебиторская задолженность

40 146

25 501

В составе прочей дебиторской задолженности по состоянию на 31 декабря 2010 г. отражена сумма
задолженности покупателей по договорам строительства в Ливии в размере 6 675 миллионов рублей
(2009 г.: 2 085 миллионов рублей).

13.

Ценные бумаги по справедливой стоимости через прибыли и убытки

Ценные бумаги по справедливой стоимости через прибыли и убытки по состоянию на 31 декабря
2010 г. равны нулю. На 31 декабря 2009 г. ценные бумаги по справедливой стоимости через прибыли
и убытки принадлежали ОАО "ТрансКредитБанк" и включали в себя следующие:

На 31 декабря 2009 г.

Сумма,

млн. руб.

Ставка

процента

Срок

погашения

Государственные облигации

9 378

5,8-11,3%

1-6 лет

Корпоративные облигации

8 683

8,4-16%

1-8 лет

Облигации региональных органов власти

2 258

8%-12,5%

1-2 года

Акции

2 430

Итого

22 749

Государственные  облигации  представляют  собой преимущественно  облигации  федерального  займа,
номинированные  в  рублях  и  выпущенные  Министерством  финансов  Российской  Федерации  (РФ),
которое также выступает гарантом по этим облигациям.

Корпоративные облигации представляют собой облигации ведущих российских компаний с доходной
ставкой  купона  от  8,7%  до  16,0%  и  преимущественно  сроком  погашения  8  лет.  Также  в
корпоративные  облигации  включены  еврооблигации,  выпущенные  российскими  компаниями,  с
доходной ставкой купона от 8,4% до 10,5% и средним сроком погашения до шести лет.

Акции  по  состоянию  на  31  декабря  2009  г.  представляют  собой  в  основном  акции
ОАО "Новороссийский  морской  торговый  порт"  на  сумму  2  321 миллион  рублей,  а  также  акции
компаний из следующих отраслей: энергетика, нефть и газ, производство, телекоммуникации и сфера
услуг.

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

14.

Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты на 31 декабря 2010 г. и 31 декабря 2009 г. включали:

На 31 декабря

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

млн. руб.

Денежные средства в рублях

35 189

28 474

Банковские депозиты и прочие эквиваленты денежных средств

62 513

35 263

Денежные средства в иностранной валюте

2 308

10 720

Итого денежные средства и их эквиваленты

100 010

74 457

Для целей подготовки консолидированного отчета о движении денежных средств денежные средства
и их эквиваленты на 31 декабря 2010 и 31 декабря 2009 г. включали:

На 31 декабря

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

млн. руб.

Денежные средства в рублях и в иностранной валюте

37 497

39 194

Банковские депозиты и прочие эквиваленты денежных средств

62 513

35 263

Денежные средства и их эквиваленты, относящиеся к активам,

классифицированным как активы, предназначенные для продажи
(Примечание 15)

346

–

Итого

100 356

74 457

15.

Прекращенная деятельность и активы, классифицированные как предназначенные для
продажи

Активы, классифицированные как предназначенные для продажи, по состоянию на 31 декабря 2010 г.
включали подвижной состав в сумме 2 114 миллионов рублей (2009: 498 миллионов рублей)

ЗАО "Русагротранс"

1 декабря 2010 г., общее собрание акционеров ЗАО "Русагротранс", дочернего общества Компании,
одобрило проведение закрытого размещения дополнительной эмиссии акций в пользу акционера,
владеющего неконтрольной долей участия. В результате, доля участия Группы в ЗАО "Русагротранс"
уменьшилась с 51% до 46%. Закрытое размещение акций было завершено в марте 2011 г.
(Примечание 37).

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

15.

Прекращенная деятельность и активы, классифицированные как предназначенные для
продажи (продолжение)

В результате принятого решения ЗАО "Русагротранс" было классифицировано как группа активов,
предназначенная для продажи. Основные категории активов и обязательств ЗАО "Русагротранс",
классифицированные как предназначенные для продажи, на 31 декабря 2010 г. включали:

На 31 декабря

2010 г.

млн. руб.

Долгосрочные активы

Основные средства

2 005

Долгосрочные банковские депозиты

1 932

Прочие активы

Итого долгосрочные активы

3 953

Текущие активы

Материально-производственные запасы

Торговая и прочая дебиторская задолженность

579

Авансы текущие выданные и прочие текущие активы

433

Краткосрочные банковские депозиты

668

Денежные средства и их эквиваленты

346

Итого текущие активы

2 112

Активы, классифицированные как предназначенные для продажи

6 065

Долгосрочные обязательства

Отложенные налоговые обязательства

371

Итого долгосрочные обязательства

371

Текущие обязательства

Торговая и прочая кредиторская задолженность

216

Задолженность по налогам, не включая налог на прибыль

Резерв по налоговым обязательствам

Начисленные расходы и прочие текущие обязательства

Итого текущие обязательства

308

Обязательства, непосредственно связанные с активами, классифицированными как

предназначенные для продажи

679

Чистые активы, непосредственно связанные с группой активов, предназначенных для

выбытия

5 386

Указанные выше активы и обязательства на 31 декабря 2010 г. исключают 780 миллионов рублей
внутригрупповой задолженности, нетто.

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

15.

Прекращенная деятельность и активы, классифицированные как предназначенные для
продажи (продолжение)

ОАО "ТрансКредитБанк"

На 31 декабря 2010 г. Группа передала контроль над ОАО "ТрансКредитБанк" связанной стороне
(Примечание 4). В результате, ОАО "ТрансКредитБанк" было классифицировано как прекращенная
деятельность. Результаты деятельности ОАО "ТрансКредитБанк" за 2010 и 2009 гг. представлены
нижe:

2010 г.

2009 г.

млн. руб.

Доходы

31 630

28 361

Расходы

(21 018)

(25 372)

Валовая прибыль

10 612

2 989

Прочие неоперационные доходы

438

608

Прибыль от потери контроля над ОАО

ТрансКредитБанк"

(Примечание 4)

8 441

–

Прибыль до налогообложения от прекращенной деятельности

19 491

3 597

Расход по налогу на прибыль

(6 322)

(952)

Прибыль за период от прекращенной деятельности

13 169

2 645

Чистые потоки денежных средств ОАО "ТрансКредитБанк" включали:

2010 г.

2009 г.

млн. руб.

Операционная деятельность

(42 935)

(12 185)

Инвестиционная деятельность

(208)

(557)

Финансовая деятельность

8 609

3 750

Чистый (отток) денежных средств

(34 534)

(8 992)

16.

Обязательства перед клиентами

У Группы не было обязательств перед клиентами по состоянию на 31 декабря 2010 г. Обязательства
перед клиентами на 31 декабря 2009 г. относятся к деятельности дочернего банка Группы и имеют
следующую структуру:

На 31 декабря 2009 г.

Краткосрочные

Долгосрочные

млн. руб.

Юридические лица:

Текущие счета

24 370

–

Депозиты

45 008

6 591

Субординированные кредиты

–

13 372

69 378

19 963

Физические лица:

Текущие счета

19 175

–

Депозиты

20 525

–

39 700

Итого обязательства перед клиентами

109 078

19 963

Открытое Акционерное Общество "Российские Железные Дороги"

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

16.

Обязательства перед клиентами (продолжение)

В  соответствии  с  положениями  российского  законодательства  Группа  обязана  возвратить  депозиты
физическим  лицам  по  требованию  владельца  счета.  На  этом  основании  депозиты,  привлеченные  от
физических лиц, были классифицированы как краткосрочные.

По  состоянию  на  31  декабря  2009  г.  денежные  средства  на  счетах  клиента  на  сумму
1 608 миллионов рублей выступали в качестве обеспечения открытых  аккредитивов  и  предоставленных
гарантий.

Обязательства  перед  клиентами  включают  обязательства  перед  связанными  сторонами
(Примечание 33).

17.

Задолженность по налогам и социальному обеспечению (не включая задолженность по
налогу на прибыль)

Задолженность по налогам и социальному обеспечению (не включая налог на прибыль) на 31 декабря
2010 г. и 31 декабря 2009 г. имела следующую структуру:

На 31 декабря

2010 г.

На 31 декабря

2009 г.

млн. руб.

НДС

7 231

8 250

Отчисления на социальное обеспечение

13 393

9 995

Налог на имущество

6 965

6 357

Налог на доходы физических лиц

3 819

3 272

Прочие налоги

938

1 390

Итого задолженность по налогам и социальному обеспечению (не

включая задолженность по налогу на прибыль)

32 346

29 264

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2011 год - часть 118