ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2011 год

переводы от покупателей и
заказчиков по текущей
деятельности

переводы от прочих дебиторов
по текущей деятельности

Финансовые вложения

паи

акции

облигации

векселя

предоставленные займы

вклады по договору простого
товарищества

депозитные вклады

дебиторская задолженность,
приобретенная на основании
уступки права требования

прочие

имущество, переданное на праве
оперативного управления

Резервы под
обесценение финансовых
вложений

паи

акции

облигации

векселя

предоставленные займы

вклады по договору простого
товарищества

депозитные вклады

дебиторская задолженность,
приобретенная на основании
уступки права требования

прочие

Расчеты с поставщиками и
подрядчиками

расчеты по акцептованным и
другим расчетным документам

расчеты по неотфактурованным
поставкам

расчеты по авансам выданным

расчеты по векселям, выданным
поставщикам и подрядчикам

расчеты по чекам, выданным
поставщиками и подрядчиками

Расчеты с покупателями
и заказчиками

расчеты с использованием
единого лицевого счета за
перевозки

расчеты по векселям,
полученным от покупателей и
заказчиков (кроме перевозок
собственно)

расчеты через филиал за
перевозки

расчеты через станции за
перевозки

расчеты с покупателями и
заказчиками (кроме перевозок
собственно)

расчеты по авансам полученным
за перевозки собственно

расчеты по авансам полученным
(кроме перевозок собственно)

расчеты за перевозки граждан
РФ в сообщении
Россия-Калининград

Резервы по сомнительным
долгам

дебиторская задолженность по
расчетам с покупателями и
заказчиками по перевозкам
собственно

дебиторская задолженность по
расчетам с покупателями и
заказчиками (кроме перевозок
собственно)

дебиторская задолженность по
расчетам с покупателями и
заказчиками по перевозкам
собственно по векселям
полученным

дебиторская задолженность по
расчетам с покупателями и
заказчиками по векселям
полученным (кроме перевозок
собственно)

Расчеты по краткосрочным
кредитам и займам

краткосрочные кредиты в
денежной форме

краткосрочные займы в денежной
форме

краткосрочные вексельные займы

краткосрочные облигационные
займы

краткосрочные кредиты в
товарной форме

краткосрочные займы в товарной
форме

Расчеты по долгосрочным
кредитам и займам

долгосрочные кредиты в
денежной форме

долгосрочные займы в денежной
форме

долгосрочные вексельные займы

долгосрочные облигационные
займы

долгосрочные кредиты в
товарной форме

долгосрочные займы в товарной
форме

Расчеты по налогам и сборам

расчеты по налогу на прибыль

расчеты по налогу на доходы
физических лиц

расчеты по государственной
пошлине

расчеты по налогу на
добавленную стоимость

расчеты по налогу с продаж

расчеты по налогу на имущество

расчеты по экспортным и
импортным таможенным пошлинам

расчеты по земельному налогу

расчеты по налогу с доходов
иностранных организаций
(налоговый агент)

расчеты по налогу на рекламу

расчеты по акцизам

расчеты по транспортному
налогу

расчеты по налогу на добычу
полезных ископаемых

расчеты по водному налогу

расчеты по единому налогу на
вмененный доход

расчеты по налогу на
добавленную стоимость с
таможенными органами

расчеты по прочим налогам и
сборам

расчеты по налогам и сборам,
полученным от железных дорог и
других организаций системы МПС
в процессе реформирования

расчеты по прочим налогам и
сборам, полученным от железных
дорог и других организаций
системы МПС в процессе
реформирования

Расчеты по социальному
страхованию и обеспечению

расчеты по страховым взносам в
ФСС РФ и ЕСН в части,
перечисляемой в ФСС РФ

расчеты по страховым взносам в
ФФОМС и ЕСН в части,
перечисляемой в ФБ на
финансирование базовой части
трудовой пенсии

расчеты по страховым взносам в
ТФОМС и ЕСН в части,
перечисляемой в ФОМС

расчеты по обязательному
социальному страхованию от
несчастных случаев на
производстве и
профессиональных заболеваний

расчеты по страховым взносам
на финансирование страховой
части трудовой пенсии в ПФР на
обязательное пенсионное
страхование и по страховым
взносам по 31.12.2009

расчеты по страховым взносам
на финансирование
накопительной части трудовой
пенсии в ПФР на обязательное
пенсионное страхование

расчеты по социальному
страхованию и обеспечению,
полученные от железных дорог и
других организаций системы МПС
в процессе реформирования

Расчеты с персоналом по
оплате труда

начисление оплаты труда

дебиторская задолженность по
оплате труда

кредиторская задолженность по
оплате труда

выплата оплаты труда

Расчеты с подотчетными лицами

расчеты по выданным авансам
подотчетным лицам

расчеты по возмещению затрат
подотчетных лиц

Расчеты с персоналом по
прочим операциям

расчеты по предоставленным
займам

расчеты по возмещению
материального ущерба

расчеты по технологическим
нарушениям

расчеты за форменную одежду

расчеты за специальную одежду

расчеты за топливо

расчеты за путевки

расчеты за имущество,
проданное в кредит

расчеты по договорам
страхования работников

расчеты за проезд
железнодорожным транспортом в
соответствии с Генеральным
коллективным договором ОАО
"РЖД"

расчеты по ипотечным субсидиям

иные расчеты

Расчеты с учредителями

расчеты по вкладам в уставный
капитал

расчеты по выплате доходов

Расчеты с разными дебиторами и
кредиторами

расчеты с прочими дебиторами и
кредиторами, возникшими в
связи с перевозками

расчеты по исполнительным
документам

расчеты по депонированной
оплате труда

расчеты с депонентами по
выручке от переданных грузов и
прочим операциям

расчеты по штрафам за
нарушение условий перевозок

расчеты с жильцами по жилищным
и коммунальным услугам

расчеты с профсоюзными
организациями

расчеты по несохранным
перевозкам

расчеты через "Желдоррасчет"

прочие расчеты по
доверительному управлению
имуществом

расчеты за перевозки по
транспортным требованиям

расчеты по уступке права
требования дебиторской
задолженности

расчеты по посредническим
операциям

расчеты по приобретению
финансовых вложений

расчеты по получению
действительной стоимости доли
уставного капитала

расчеты по причитающимся
периодическим доходам

прочие расчеты с кредитными
организациями

расчеты с таможней

расчеты с иностранными
железными дорогами и Дирекцией
СНГ

расчеты по невыясненным суммам

расчеты по осуществлению
зачетных операций

расчеты с другими
перевозчиками

по поступлениям от перевозок

прочие расчеты с
государственными органами

прочие расчеты с работниками и
неработающими пенсионерами

расчеты по претензиям

расчеты по имущественному и
личному страхованию

расчеты по приобретению
денежных документов

прочие расчеты с бюджетом

расчеты по целевым сборам
жилищно-коммунального
хозяйства

расчеты за полученные права
использования нематериальных
активов

расчеты по получению
компенсаций, связанных с
государственным регулированием
цен и тарифов

резерв под условные
обязательства

расчеты по суммам,
причитающимся иностранным
железным дорогам

расчеты по квотированию
рабочих мест

расчеты по уплате налогов и
сборов в бюджеты иностранных
государств

расчеты по услугам принципалов
по агентским договорам

расчеты с негосударственными
учреждениями здравоохранения

расчеты с негосударственными
образовательными учреждениями

расчеты по предоставленным
беспроцентным займам

расчеты по операциям
хеджирования

расчеты с арендаторами по
компенсируемым затратам

расчеты по получению
государственной помощи

расчеты по возврату
государственной помощи

не предъявленная к оплате
начисленная выручка

налог на добавленную стоимость
по авансовым платежам

расчеты по претензиям по
налогам и сборам, социальному
страхованию и обеспечению

удержанный налог с доходов,
полученных иностранной
организацией

полученные за другое
подразделение ОАО "РЖД"
денежные средства

перечисленные за другое
подразделение ОАО "РЖД"
денежные средства

по суммам предварительной
оплаты, полученной под
оказание услуг по пассажирским
перевозкам сторонними
организациями (перевозчиками,
иностранными железными
дорогами, страховыми
организациями)

расчеты по прочим операциям по
текущей деятельности

расчеты по прочим операциям по
инвестиционной деятельности

расчеты по прочим операциям по
финансовой деятельности

Отложенные налоговые
обязательства

отложенные налоговые
обязательства по ставке,
предусмотренной пунктом 1
статьи 284 НК РФ

Внутрихозяйственные расчеты

по доходам, расходам и прочим
суммам, связанным с
перевозками

по доходам, расходам и прочим
суммам, связанным с прочими
обычными видами деятельности

по налогам для включения в
состав налоговых деклараций

по прочим доходам и расходам

по передаче расчетов по
перевозкам от одного филиала
другому

по передаче расчетов за
выполненные работы и
оказанные услуги другими
перевозчиками

по средствам на капитальные
вложения

по прочим операциям

по договорам доверительного
управления имуществом

100

Уставный капитал

объявленный капитал

подписной капитал

оплаченный капитал

изъятый капитал

Собственные акции (доли)

Резервный капитал

резервы, созданные в
соответствии с
законодательством

резервы, созданные в
соответствии с учредительными
документами

Добавочный капитал

дооценка стоимости
внеоборотных активов по
переоценке

уценка стоимости внеоборотных
активов в сумме произведенной
ранее дооценки

уценка стоимости внеоборотных
активов

дооценка стоимости
внеоборотных активов в сумме
произведенной ранее уценки

дооценка по выбывшим
внеоборотным активам

эмиссионный доход

средства, полученные в счет
увеличения величины уставного
капитала

налог на добавленную стоимость
по имуществу, принятому в
качестве взноса в уставный
(складочный) капитал

прочие

Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)

нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток) отчетного
года

нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток) прошлых
лет

Целевое финансирование

бюджетные средства из
федерального бюджета

бюджетные средства из
региональных бюджетов

бюджетные средства из местных
бюджетов

бюджетные средства из
бюджетов внебюджетных
фондов

Продажи

выручка

себестоимость

коммерческие расходы

налог на добавленную стоимость

акцизы

прибыль (убыток) от обычных
видов деятельности

Прочие доходы и расходы

прочие доходы отчетного года

прочие расходы отчетного года

налог на добавленную стоимость
по прочим доходам отчетного
года

101

сальдо прочих доходов и
расходов отчетного года

доходы прошлых лет

расходы прошлых лет

налог на добавленную стоимость
по доходам прошлых лет

сальдо доходов и расходов
прошлых лет

Недостачи и потери от
порчи ценностей

основные средства

доходные вложения в
материальные ценности

оборудование к установке

вложения во внеоборотные
активы

материально-производственные
запасы

объекты незавершенного
производства

полуфабрикаты собственного
производства

денежные средства и
документы

финансовые вложения

средства в дебиторской
задолженности

потери от порчи имущества

Расходы будущих периодов

суммы отпусков будущих
периодов

страховые взносы во
внебюджетные фонды по
отпускам будущих периодов

лицензии

фиксированные разовые платежи
за полученные права
использования нематериальными
активами

страховые взносы в НПФ
"Благосостояние" по
отпускам будущих периодов

расходы, связанные с
сезонным характером работ

горно-подготовительные работы

страховые премии (страховые
взносы) при страховании
имущества Общества,
гражданской ответственности и
др.

затраты на подготовку
специалистов

разница между номинальной
стоимостью векселя и величиной
полученных денежных средств

отрицательная разница между
ценой размещения и номинальной
стоимостью облигаций

прочие

Доходы будущих периодов

доходы, полученные в счет
будущих периодов в качестве
целевого финансирования

безвозмездные поступления

102

предстоящие поступления
задолженности по недостачам,
выявленным за прошлые годы

разница между суммой,
подлежащей взысканию с
виновных лиц, и балансовой
стоимостью по
недостачам ценностей

положительная разница между
ценой размещения и
номинальной стоимостью
облигаций

Прибыли и убытки

прибыль (убыток) от обычных
видов деятельности

сальдо прочих доходов и
расходов

налог на прибыль отчетного год

налог на прибыль прошлых лет

единый налог на вмененный
доход прошлых лет

пени, штрафы по налогам и
сборам, социальному
страхованию и обеспечению

финансовый результат отчетного
года

Забалансовые счета бухгалтерского учета
001

Арендованные основные
средства

по лизингу

земельные участки и объекты
природопользования в
безвозмездном пользовании

арендованные земельные участки
и объекты природопользования

прочие арендованные объекты

прочие объекты в безвозмездном
пользовании

002

Товарно-материальные
ценности, принятые на
ответственное хранение

003

Материалы, принятые в
переработку

004

Товары, принятые на комиссию

005

Оборудование, принятое
для монтажа

006

Бланки строгой отчетности

007

Списанная в убыток
задолженность
неплатежеспособных дебиторов

по которой был создан резерв
по сомнительным долгам

по которой резерв по
сомнительным долгам не
создавался

008

Обеспечения обязательств
и платежей полученные

009

Обеспечения обязательств
и платежей выданные

010

Износ основных средств

износ жилищного фонда

износ объектов внешнего
благоустройства и других
аналогичных объектов

011

Основные средства, сданные
в аренду

103

012

Полученные права пользования
на объекты интеллектуальной
собственности

013

Основные средства стоимостью
не более 10000 рублей за
единицу, переданные в
эксплуатацию

014

Имущество со сроком
полезного использования не
более 12 месяцев, переданное
в эксплуатацию

016

Объекты жилищного фонда, на
которые отсутствует право
собственности

017

Объекты жилищного фонда и
ЖКХ, находящиеся в
обременении ОАО "РЖД"

019

Имущество, находящееся на
территории Казахстана и
Украины

020

Активы со сроком полезного
использования более 12
месяцев, учитываемые в
качестве материально-
производственных запасов,
переданные в производство

021

Выявленные при инвентаризации
объекты недвижимого
имущества, по которым
отсутствует основание для
регистрации права
собственности ОАО "РЖД"

Приложение N 3

к Учетной политике ОАО "РЖД"

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

  ┌─────────┐
  │  Коды   │
  ├─────────┤
  Форма по ОКУД │ 0710001 │
      ├──┬───┬──┤
Дата (число, месяц, год) │  │ │  │
  ├──┴───┴──┤
Организация ___________________________________________ по ОКПО │ │
  ├─────────┤
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │
  ├─────────┤
Вид экономической деятельности _______________________ по ОКВЭД │ │
  ├────┬────┤
Организационно-правовая форма/форма собственности _____________ │   │   │
_________________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │   │   │
  ├────┴────┤
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ │ │
  └─────────┘
Местонахождение (адрес) ______________________________________
______________________________________________________________

104

Форма 0710001 страница 2

Пояснения Наименование показателя

Код

На _____
20 г.

На 31
декабря
20 ____ г.

На 31
декабря
20_____ г.

АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы

11100

в том числе
нематериальные активы

11110

незавершенные вложения в
нематериальные активы

11120

Результаты исследовании и
разработок

11200

в том числе:
научно-исследовательские, опытно-
конструкторские и технологические
работы

11210

незавершенные вложения в научно-
исследовательские, опытно-
конструкторские и технологические
работы

11220

Основные средства

11300

в том числе:
основные средства

11310

в том числе:
здания, машины и оборудование,
транспортные средства

11311

сооружения и передаточные
устройства

11312

прочие основные средства

11319

незавершенные вложения к основные
средства

11320

Доходные вложения в материальные
ценности

11400

в том числе:
доходные вложения в материальные
ценности

11410

незавершенные вложения в
доходные вложения в
материальные ценности

11420

Финансовые вложения

11500

в том числе:
вклады в уставные (складочные)
капиталы других организаций

11510

предоставленные займы и
депозитные вклады

11520

прочие финансовые вложения

11590

Отложенные налоговые активы

11600

Прочие внеоборотные активы

11700

Итого по разделу I

10000

Форма 0710001 страница 3

105

Пояснения Наименование показателя

Код

На ____
20 г.

На 31
декабря
20___ г.

На 31
декабря 20
_____г.

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы

12100

в том числе:
сырье, материалы и другие
аналогичные ценности

12110

животные на выращивании и откорме

12120

затраты в незавершенном
производстве

12130

готовая продукция и товары для
перепродажи

12140

готовая продукция и товары
отгруженные

12150

расходы будущих периодов

12160

прочие запасы и затраты

12190

Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям

12200

Дебиторская задолженность

12300

в том числе:
дебиторская задолженность, платежи
по которой ожидаются более чем
через 12 месяцев после отчетной
даты

12310

в том числе:
покупатели и заказчики (кроме
перевозок)

12311

покупатели и заказчики за
перевозки

12312

авансы выданные

12313

прочая задолженность

12319

дебиторская задолженность, платежи
по которой ожидаются в течение 12
месяцев после отчетной даты

12320

в том числе:
покупатели и заказчики (кроме
перевозок)

12321

покупатели и заказчики за
перевозки

12322

авансы выданные

12323

налоги и сборы, социальное
страхование и обеспечение

12324

прочая задолженность

12329

Финансовые вложения

12400

в том числе:
предоставленные займы и депозитные
вклады

12410

прочие финансовые вложения

12490

Денежные средства

12500

в том числе: наличные в кассе

12510

средства на расчетных счетах

12520

средства на валютных счетах

12530

прочие денежные средства и их
эквиваленты

12590

Прочие оборотные активы

12600

Итого по разделу II

12000

106

Баланс

16000

Форма 0710001 страница 4

Пояснения Наименование показателя

Код

На ____
20 г.

На 31 декабря
20 ___г.

На 31
декабря
20__ г.

ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал

13100

Собственные акции, выкупленные у
акционеров

13200 ( )

( )

Переоценка внеоборотных активов

13400

Добавочный капитал (без
переоценки)

13500

В том числе:
эмиссионный
доход

13510

средства, полученные на
увеличение уставного капитала

13520

прочие средства

13590

Резервный капитал

13600

в том числе:
резервы, образованные в
соответствии с
законодательством

13610

резервы, образованные в
соответствии с учредительными
документами

13620

Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)

13700

Итого по разделу III

13000

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства

14100

в том числе:
кредиты, подлежащие погашению
более чем через 12
месяцев после отчетной даты

14110

займы, подлежащие погашению
более чем через 12 месяцев
после отчетной даты

14120

Отложенные налоговые обязательства

14200

Резервы под условные обязательства

14300

Прочие обязательства

14500

Итого по разделу IV

14000

V. краткосрочные обязательства
Заемные средства

15100

в том числе:
кредиты, подлежащие погашению в
течение 12 месяцев после отчетной
латы

15110

займы, подлежащие погашению в
течение 12 месяцев после
отчетной даты

15120

Кредиторская задолженность

15200

107

в том числе:
поставщики и подрядчики

15210

персонал организации

15220

налога и сборы, социальное
страхование и обеспечение

15230

авансы полученные (кроме
перевозок)

15240

авансы полученные за перевозки

15250

акционеры по выплате доходов

15260

прочая задолженность

15290

Доходы будущих периодов

15300

Резервы предстоявших расходов

15400

Прочие обязательства

15500

Итого по разделу V

15000

Баланс

17000

Главный
Руководитель _________ _______________ бухгалтер _________ ________________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ________ 20__ г.

Приложение N 4

к Учетной политике ОАО "РЖД"

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за ____________ 20__ г.

┌─────────┐
│ Коды │
├─────────┤
Форма по ОКУД │ 0710002 │
├──┬───┬──┤
Дата (число, месяц, год) │  │ │  │
├──┴───┴──┤
Организация ________________________________ по ОКПО │ │
├─────────┤
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │
├─────────┤
Вид экономической деятельности ______________ по ОКВЭД │ │
├────┬────┤
Организационно-правовая форма/форма собственности_____ │   │   │
_______________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │   │   │
    ├────┴────┤
Единица измерения по ОКЕИ │ │
└─────────┘

108

Пояснения

Наименование показателя

Код

За ____
20
г.

За _____
20____ г

Выручка

21100

в том числе:
грузовые перевозки

21101

пассажирские перевозки в дальнем
следовании

21102

пассажирские перевозки в пригородном
сообщении

21103

предоставление услуг инфраструктуры

21104

предоставление услуг локомотивной
тяги

21105

ремонт подвижного состава

21106

строительство объектов
инфраструктуры

21107

научно-исследовательских и опытно-
конструкторские работы

21108

предоставление услуг социальной
сферы

21109

прочие виды деятельности

21110

Себестоимость продаж

21200

( )

в том числе:
грузовые
перевозки

21201

( )

пассажирские перевозки в дальнем
следовании

21202

( )

пассажирские перевозки в пригородном
сообщении

21203

( )

предоставление услуг инфраструктуры

21204

( )

предоставление услуг локомотивной
тяги

21205

( )

ремонт подвижного состава

21206

( )

строительство объектов
инфраструктуры

21207

( )

научно-исследовательские и опытно-
конструкторские работы

21208

( )

предоставление услуг социальной
сферы

21209

( )

прочие виды деятельности

21210

( )

Валовая прибыль (убыток)

21000

( )

Коммерческие расходы

22100

( )

Управленческие расходы

22200

( )

Прибыль (убыток) от продаж

22000

в том числе:
грузовые перевозки

22001

пассажирские перевозки в дальнем
следовании

22002

пассажирские перевозки в пригородном
сообщении

22003

предоставление услуг инфраструктуры

22004

предоставление услуг локомотивной
тяги

22005

ремонт подвижного состава

22006

строительство объектов
инфраструктуры

22007

научно-исследовательские и опытно-

109

конструкторские работы

22008

предоставление услуг социальной
сферы

22009

прочие виды деятельности

22010

Пояснения

Наименование показателя

Код

За_____
20 __ г.

За______
20 ___ г

Доходы от участия в других
организациях

23100

Проценты к получению

23200

Проценты к уплате

23300

( )

Прочие доходы

23400

Прочие расходы

23500

( )

Прибыль (убыток) до налогообложения

23000

Текущий налог на прибыль

24100

( )

из него:
постоянные налоговые обязательства
(активы)

24210

Изменение отложенных налоговых
обязательств

24300

Изменение отложенных налоговых активов

24500

Прочее

24600

в том числе:
налог на прибыль за предыдущие
периоды

24610

единый налог на вмененный доход за
предыдущие периоды

24620

штрафные санкции по налогам и
сборам, социальному страхованию
и обеспечению

24630

списанные отложенные налоговые
обязательства

24640

списанные отложенные налоговые
активы

24650

Чистая прибыль (убыток)

24000

СПРАВОЧНО
Результат от переоценки внеоборотных
активов, не включаемый в чистую
прибыль (убыток) периода

25100

Результат от прочих операций, не
включаемый в чистую прибыль (убыток)
периода

25200

Совокупный финансовый результат
периода

25000

Базовая прибыль (убыток) на акцию

29000

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

29100

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2011 год - часть 46