ПАО «Уралкалий». Консолидированная финансовая отчетность (2016-2018 год)

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО ОБЗОРНОЙ ПРОВЕРКЕ
ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Акционерам и Совету директоров Публичного акционерного общества «Уралкалий»

Введение

Мы провели обзорную проверку прилагаемого промежуточного сокращенного
консолидированного отчета о финансовом положении Публичного акционерного
общества «Уралкалий» и его дочерних предприятий (далее – «Группа») по состоянию
на 30 июня 2018 года и связанных с ним промежуточных сокращенных
консолидированных отчетов о прибыли или убытке, о прочем совокупном доходе,
об изменениях в капитале и о движении денежных средств за первое полугодие
2018 года, а также выборочных пояснительных примечаний. Руководство отвечает за
подготовку и представление данной промежуточной сокращенной консолидированной
финансовой отчетности в соответствии с МСФО (IAS) 34 «Промежуточная финансовая
отчетность». Наша ответственность заключается в формировании вывода о данной
промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности на основе
проведенной нами обзорной проверки.

Объем обзорной проверки

Мы провели обзорную проверку в соответствии с Международным стандартом
обзорных проверок 2410 «Обзорная проверка промежуточной финансовой
информации, выполняемая независимым аудитором организации». Обзорная проверка
промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности включает
в себя проведение опросов, главным образом сотрудников, ответственных за
финансовые вопросы и вопросы бухгалтерского учета, а также проведение
аналитических и других процедур обзорной проверки. Обзорная проверка
предполагает значительно меньший объем работ по сравнению с аудитом,
проводимым в соответствии с Международными стандартами аудита, и поэтому
не позволяет нам получить уверенность в том, что нам стало известно обо всех
существенных обстоятельствах, которые могли бы быть выявлены в процессе аудита.
Следовательно, мы не выражаем аудиторское мнение.

Наименование «Делойт» относится к одному либо любому количеству юридических лиц, включая их аффилированные лица, совместно входящих в «Делойт Туш Томацу Лимитед»,

частную компанию с ответственностью участников в гарантированных ими пределах, зарегистрированную в соответствии с законодательством Великобритании (далее — ДТТЛ).

Каждое такое юридическое лицо является самостоятельным и независимым юридическим лицом. ДТТЛ (также именуемая «международная сеть «Делойт») не предоставляет услуги

клиентам напрямую. Подробная информация о юридической структуре ДТТЛ и входящих в нее юридических лиц представлена на сайте www.deloitte.com/about.

АО «Делойт и Туш СНГ»

ул. Лесная, д. 5

Москва, 125047,

Россия

Тел.: +7 (495) 787 06 00

Факс: +7 (495) 787 06 01

deloitte.ru

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ

НА

ИЮНЯ

2018

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАН

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей промежуточной сокращенной консолидированной

финансовой отчетности

Прим.

30 июня

2018 года

(

не аудировано)

31 декабря

2017 года

АКТИВЫ

Внеоборотные активы

Основные средства

150 174

141 809

Предоплаты на приобретение основных средств и нематериальных

активов

14 755

12 744

Гудвил

58 991

Нематериальные активы

169 399

171 285

Отложенные налоговые активы

1 452

957

Предоплата по банковским комиссиям

5 552

4 055

Заем выданный

28 666

Вложения в ассоциированную организацию

274

1 370

Активы по производным финансовым инструментам

404

348

Прочие внеоборотные активы

3 073

3 644

Итого внеоборотные активы

432 740

395 203

Оборотные активы

Запасы

6 061

5 296

Торговая и прочая дебиторская задолженность

21 106

30 756

Авансы выданные

2 382

1 533

Предоплата по налогу на прибыль

2 013

220

Активы по производным финансовым инструментам

1 795

967

Заем выданный

21 844

Прочие финансовые активы

111

Денежные средства и их эквиваленты

52 432

61 783

Итого оборотные активы

85 900

122 510

ИТОГО АКТИВЫ

518 640

517 713

КАПИТАЛ

Акционерный капитал

1 054

Привилегированные акции

Выкупленные собственные акции

(830)

(804)

Эмиссионный дисконт

(119 159)

(115 323)

Нераспределенная прибыль

180 556

180 860

Капитал собственников материнского предприятия

61 636

65 787

Неконтролирующие доли

429

ИТОГО КАПИТАЛ

62 065

66 216

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Долгосрочные обязательства

Кредиты и займы

184 943

201 063

Облигации

29 983

61 054

Обязательства по выплатам по окончании трудовой деятельности

2 252

2 108

Отложенные обязательства по налогу на прибыль

37 399

37 187

Оценочные обязательства

15 772

12 748

Обязательства по производным финансовым инструментам

2 481

669

Прочие долгосрочные обязательства

171

808

Итого долгосрочные обязательства

273 001

315 637

Краткосрочные обязательства

Кредиты и займы

113 451

74 412

Облигации

51 350

34 631

Торговая и прочая кредиторская задолженность

13 469

15 723

Авансы полученные

734

1 293

Оценочные обязательства

1 554

2 361

Обязательства по производным финансовым инструментам

2 950

6 325

Текущее обязательство по налогу на прибыль

1 115

Итого краткосрочные обязательства

183 574

135 860

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

456 575

451 497

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ

518 640

517 713

Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность за 1-ое полугодие 2018 года была утверждена
от имени Руководства Группы 29 августа 2018 года:

Дмитрий Осипов
Генеральный директор

Антон Вищаненко
Директор по экономике и финансам

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКЕ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2018

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАН

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

финансовой отчетности

ое полугодие

Прим.

2018

2017

Выручка

83 791

80 447

Себестоимость продаж

(21 508)

(21 571)

Валовая прибыль

62 283

58 876

Коммерческие расходы

(20 025)

(21 016)

Общие и административные расходы

(5 063)

(4 511)

Налоги, кроме налога на прибыль

(723)

(677)

Прочие операционные доходы/(расходы), нетто

(769)

Операционная прибыль

36 509

31 903

Финансовые расходы, нетто

(36 802)

(274)

(Убыток) / прибыль до налогообложения

(293)

31 629

Доходы / (расходы) по налогу на прибыль

(5 519)

Чистый (убыток) / прибыль за период

(242)

26 110

(Убыток) / прибыль, приходящаяся на:

Собственников материнского предприятия

(242)

26 105

Владельцев неконтролирующих долей

Чистый (убыток) / прибыль за период

(242)

26 110

Средневзвешенное количество обыкновенных акций

в обращении (млн штук)

1 293

1 340

(Убыток) / прибыль на акцию – базовая и разводненная

(в рублях)

(0,19)

19,49

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРОЧЕМ СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2018

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАН

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

финансовой отчетности

ое полугодие

2018

2017

Чистый убыток / (прибыль) за период

(242)

26 110

Прочий совокупный расход

Статьи, не подлежащие последующей реклассификации

в прибыли или убытки

Переоценка обязательств по выплатам по окончании трудовой

деятельности

(34)

(1)

Итого прочий совокупный расход за период

(34)

(1)

Итого совокупный (расход) / доход за период

(276)

26 109

Итого совокупный (расход) /доход за период,

приходящийся на:

Собственников материнского предприятия

(276)

26 104

Владельцев неконтролирующих долей

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2018

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАН

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

финансовой отчетности

ое полугодие

Прим.

2018

2017

Денежные потоки от операционной деятельности

(Убыток) / прибыль до налогообложения

(293)

31 629

С корректировкой на:

Амортизацию основных средств и нематериальных активов

6, 14, 16

7 809

7 093

Убыток от выбытия основных средств и нематериальных активов

104

279

Убыток от обесценения предоплат на приобретение основных средств и

нематериальных активов

Восстановление резерва под снижение стоимости запасов

(20)

(54)

Восстановление обесценения основных средств и незавершенного

строительства

(11)

(126)

Начисление резерва под обесценение дебиторской задолженности и авансов

выданных

Изменение оценочных обязательств, нетто

(181)

651

Убыток /(прибыль) от переоценки справедливой стоимости производных

финансовых инструментов, нетто

1 710

(429)

Убыток /(прибыль) по курсовым разницам, нетто

23 455

(9 063)

Прочие финансовые расходы, нетто

11 637

9 766

Итого потоки денежных средств от операционной деятельности

до изменения оборотного капитала

44 240

39 797

Уменьшение/(увеличение) торговой и прочей дебиторской задолженности и

авансов выданных

9 848

(13 545)

(Увеличение)/уменьшение запасов

(707)

3 972

Уменьшение торговой и прочей кредиторской задолженности, авансов

полученных и оценочных обязательств

(4 430)

(3 814)

Увеличение прочих налогов к уплате

338

288

Итого потоки денежных средств, полученные от операционной

деятельности

49 289

26 698

Проценты уплаченные

(9 683)

(9 159)

Налог на прибыль уплаченный

(3 064)

(2 617)

Итого чистые потоки денежных средств, полученные от операционной

деятельности

36 542

14 922

Денежные потоки от инвестиционной деятельности

Приобретение основных средств

(8 610)

(6 630)

Приобретение нематериальных активов

(61)

(52)

Поступления от продажи основных средств

137

Заем выданный

(5 439)

(9 244)

Погашение займа выданного

1 471

Приобретение прочих финансовых активов

(102)

Продажа прочих финансовых активов

4 099

Дивиденды и проценты полученные

297

316

Итого потоки денежных средств, использованные в инвестиционной

деятельности

(13 739)

(10 005)

Денежные потоки от финансовой деятельности

Погашение кредитов и займов

(34 280)

(65 185)

Поступление кредитов и займов

30 319

42 495

Поступления от выпуска облигаций

15 000

15 114

Плата за организацию кредитов и другие финансовые платежи

(2 069)

(603)

Выкуп выпущенных облигаций

(36 421)

Поступления по производным финансовым инструментам

304

276

Выплаты по производным финансовым инструментам

(4 461)

(4 294)

Выкуп собственных акций

(7 057)

(3)

Приобретение компаний группы, за вычетом денежных средств

131

Поступление от выпуска привилегированных акций

3 210

Платежи по финансовой аренде

(1)

Итого потоки денежных средств, использованные в финансовой

деятельности

(35 325)

(12 201)

Влияние изменений валютного курса на денежные средства и их эквиваленты

3 171

(879)

Чистое уменьшение денежных средств и их эквивалентов

(9 351)

(8 163)

Денежные средства и их эквиваленты на начало периода

61 783

90 107

Денежные средства и их эквиваленты на конец периода

52 432

81 944

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РОМЕЖУТОЧНЫЙ СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2018

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАН

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности

Приходится на долю собственников материнского предприятия

Прим.

Акционерный

капитал

Привилегированные

акции

Выкупленные

собственные

акции

Эмиссионный

дисконт

Нераспре-

деленная

прибыль

Итого

Неконтро-

лирующие

доли

Итого

капитал

Баланс на 1 января 2017 года

1 054

(798)

(113 813)

129 903

16 346

401

16 747

Прибыль за период

26 105

26 110

Прочий совокупный расход

(1)

Итого совокупный доход за период

26 104

26 109

Операции с акционерами

Приобретение собственных акций

(3)

Итого операции с акционерами

(3)

Баланс на 30 июня 2017 года

1 054

(798)

(113 816)

156 007

42 447

406

42 853

Баланс на 1 января 2018 года

1 054

(804)

(115 323)

180 860

65 787

429

66 216

Корректировка в связи с применением
МСФО 9

(28)

Скорректированный баланс на
1

января 2018 года

1 054

(804)

(115 323)

180 832

65 759

429

66 188

Убыток за период

(242

)

(242

)

(242

)

Прочий совокупный расход

(34)

Итого совокупный расход за период

(276

)

(276

)

(276

)

Операции с акционерами

Приобретение собственных акций

(26)

(7 031)

(7 057)

Выпуск акций

3 195

3 210

Итого операции с акционерами

(26)

(3 836)

(3 847)

Баланс на 30 июня 2018 года

1 054

(830)

(119 159)

180 556

61 636

429

62 065

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2018

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Общие сведения о ПАО «Уралкалий» и его деятельности

Публичное  акционерное  общество  «Уралкалий»  («Компания»)  и  его  дочерние  компании  (все  вместе
«Группа»)  занимаются  производством  минеральных  удобрений,  добыча  и  переработка  которых
осуществляется  в  районе  г.  Березники  и  г.  Соликамск,  Россия,  а  также  их  реализацией  на  зарубежных  и
внутреннем  рынках.  Группа  производит  различные  виды  продукции,  основную  часть  которых  составляет
ассортимент калийных солей.

У  Компании  имеются  лицензии  на  добычу  калийной,  магниевой  и  натриевой  солей  на  Дурыманском,
Быгельско-Троицком, Соликамском (северная и южная часть) и Ново-Соликамском участках Верхнекамского
месторождения,  выданные  Департаментом  по  недропользованию  по  Приволжскому  федеральному  округу.
По  истечении  сроков  действия  1  апреля  2013  года  лицензии  были  продлены  до  2018–2021  годов  по
несущественной  стоимости.  В  2016 году  до  2043–2055  годов  были  продлены  лицензии,  ранее
действовавшие  до  2018  года  (на  северной  части  Соликамского  участка,  Быгельско-Троицком  и  Ново-
Соликамском  участках).  В  2017  году  действие  лицензий  на  южную  часть  Соликамского  участка  и  на
Дурыманский  участок,  ранее  действовавшие  до  2021  года,  было  продлено  до  2026  года  и  до  2024  года,
соответственно.  У  Компании  также  есть  лицензии  на  разведку  и  добычу  полезных  ископаемых  Усть-
Яйвинского  участка  Верхнекамского  месторождения  со  сроком  действия  до  2024  года,  Половодовского
участка  Верхнекамского  месторождения  со  сроком  действия  до  2054  года  и  Романовского  участка
Верхнекамского месторождения со сроком действия до 2039 года. В 2017 году была получена лицензия на
геологическое  изучение,  включающее  поиски  и  оценку  полезных  ископаемых  на  Изверском  участке,
расположенном на территории Усольского и Александровского районов Пермского края, сроком действия до
2022 года.

По состоянию на 30 июня 2018 и 31 декабря 2017 годов у Группы не было конечной контролирующей
стороны.

Компания  была  зарегистрирована  14 октября  1992  года  в  Российской  Федерации.  Зарегистрированный
офис  Компании  расположен  по  адресу:  Российская  Федерация,  Пермский  край,  г. Березники,
ул. Пятилетки, 63.

Основа подготовки финансовой информации и основные положения учетной
политики

Принципы

подготовки

промежуточной

сокращенной

консолидированной

финансовой

отчетности

Данная  промежуточная  сокращенная  консолидированная  финансовая  отчетность  за  первое  полугодие
(далее  –  «1-ое  полугодие»)  2018  года  была  подготовлена  в  соответствии  с  Международным  стандартом
финансовой  отчетности  (IAS)  34  «Промежуточная  финансовая  отчетность».  Данная  промежуточная
сокращенная  консолидированная  финансовая  отчетность  должна  рассматриваться  совместно  с
консолидированной  финансовой  отчетностью  за  2017  год,  которая  была  подготовлена  в  соответствии  с
Международными стандартами финансовой отчетности («МСФО»).

Используемые  учетные  политики  и  ключевые  бухгалтерские  оценки  и  суждения  в  применении  учетной
политики промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности соответствуют учетным
политикам  и  оценкам,  которые  применялись  в  консолидированной  финансовой  отчетности  за  год,
закончившийся  31  декабря  2017  года,  за  исключением  изменений,  связанных  с  применением  новых
стандартов и интерпретаций, описанных в Прим. 3.

Принцип непрерывности деятельности

Данная промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность была подготовлена на
основе принципа непрерывности деятельности и способности продолжать деятельность в обозримом
будущем.

По состоянию на 30 июня 2018 года краткосрочные обязательства Группы превышали ее оборотные активы
на 97 674 млн руб. (на 31 декабря 2017 года: 13 350 млн руб.).

При  оценке  способности  продолжать  деятельность  в  обозримом  будущем  Группа  учитывала  свое
финансовое  положение,  ожидаемые  результаты  коммерческой  деятельности  в  будущем,  размер
заимствований  и  доступных,  но  неиспользованных  кредитных  линий,  а  также  планы  и  обязательства  по
капитальным вложениям и другие риски, которым подвержена Группа.

Руководство  считает,  что  Группа  обладает  достаточными  ресурсами  для  покрытия  дефицита  оборотного
капитала  и  продолжения  деятельности  в  течение,  по  меньшей  мере,  последующих  12 месяцев  с  даты
утверждения  данной  промежуточной  сокращенной  консолидированной  финансовой  отчетности.
В частности,  у  Группы  есть  достаточная  сумма  доступных  лимитов  (в  том  числе  револьверные  кредитные
линии с российскими и международными банками) для покрытия краткосрочных потребностей в денежных
средствах, в случае возникновения таковых (Прим. 10).

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2018

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Основа подготовки финансовой информации и основные положения учетной
политики (продолжение)

Таким образом, руководство Группы полагает, что применение допущения о непрерывности деятельности
при составлении данной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности является
правомерным.

Функциональная валюта и валюта представления отчетности

Функциональной валютой каждой компании Группы и валютой представления данной промежуточной
сокращенной консолидированной финансовой отчетности является национальная валюта Российской
Федерации – российский рубль («руб.»).

Валютные курсы

При подготовке данной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности были
использованы следующие обменные курсы, установленные Центральным банком Российской Федерации:

30 июня 2018 года

31 декабря 2017 года

30 июня 2017 года

Доллар США

Евро

Доллар США

Евро

Доллар США

Евро

курс на конец периода

62,76

72,99

57,60

68,87

59,09

67,50

средний курс за период

59,35

71,82

58,35

65,90

57,99

62,72

Налог на прибыль

Налог на прибыль за промежуточный период начислен по налоговым ставкам, по которым, как ожидается,
будет облагаться прибыль за соответствующий годовой период.

Поправки к МСФО стандартам

Группа применила новые стандарты, которые являются обязательными для применения при составлении
финансовой отчетности за периоды, начинающиеся 1 января 2018 года.

МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» заменил МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты: признание
и  оценка».  Стандарт  описывает  измененные  принципы  классификации,  признания  и  оценки  финансовых
активов  и  обязательств.  Основной  эффект  от  перехода  на  новый  стандарт  связан  с  изменением
классификации финансовых активов и введения модели ожидаемых кредитных убытков, которая является
более  предусмотрительной  в  сравнении  с  ранее  применяемой  моделью  понесенных  убытков.  Группа
воспользовалась  освобождением,  предоставленным  МСФО  (IFRS)  9,  позволяющим  не  пересчитывать
предыдущие представленные периоды вследствие применения новых правил оценки, а признавать разницы
в  составе  величины  нераспределенной  прибыли  по  состоянию  на  1  января  2018  года.  Эффект  на
консолидированную  финансовую  отчетность  Группы  в  связи  с  первоначальным  применением  модели
ожидаемых кредитных убытков приведен ниже.

Баланс на 31 декабря

2017 года,

опубликованный ранее

Корректировка

МСФО (IFRS) 9

Баланс на 1 января

2018 года,

скорректированный

Дебиторская задолженность

30 756

(34)

30 722

Отложенные налоговые активы

957

963

Нераспределенная прибыль

180 860

(28)

180 832

В связи с применением МСФО (IFRS) 9 существенных изменений не ожидается при классификации и оценке
финансовых инструментов, за исключением классификации дебиторской задолженности, передаваемой по
договорам факторинга, которая будет отражаться по справедливой стоимости через прочий совокупный
доход (ОССЧПСД).

МСФО  (IFRS)  15  «Выручка  по  договорам  с  покупателями»  предусматривает  единую  пятиступенчатую
модель  признания  выручки,  которая  будет  применима  ко  всем  договорам  с  покупателями,  основанным  на
передаче  контроля  на  товары  и  услуги.  МСФО  (IFRS)  15  заменил  стандарты  МСФО  (IAS)  18  «Выручка»,
МСФО  (IAS)  11  «Договоры  на  строительство»  и  соответствующие  интерпретации.  В  соответствии  с
переходными  положениями  МСФО  (IFRS)  15  Группа  выбрала  упрощенный  метод  перехода  с  отражением
влияния перехода на новый стандарт по состоянию на 1 января 2018 года.

Одним из ключевых моментов МСФО (IFRS) 15 является идентификация обязанности к исполнению.
Выручка от продажи калия признается в момент, когда контроль над товаром перешел к покупателю.

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2018

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Поправки к МСФО стандартам (продолжение)

В  договорах  с  покупателями  используются  разнообразные  условия  доставки  калия.  В  ряде  договоров
Группа обязана предоставлять услуги по доставке калия до определенного места после того, как контроль
над  товаром  перешел  к  покупателю.  Согласно  МСФО  (IFRS)  15  выручка  от  реализации  таких  услуг  по
доставке  рассматривается  как  отдельное  обязательство  к  исполнению,  которая  должна  быть  признана  в
течение  периода  времени  предоставления  услуги,  а  не  в  момент  перехода  контроля  над  калием
покупателю, как признавалось ранее по стандарту МСФО (IAS) 18. Тем не менее,  из-за короткого периода
времени  предоставления  таких  услуг  и  отсутствия  индивидуально  существенных  транзакций,  применение
МСФО  (IFRS)  15  не  оказало  существенного  влияния  на  отчетность  Группы,  за  исключением  требования  о
более детальном раскрытии информации.

Связанные стороны

Связанные  стороны  включают  акционеров,  ассоциированные  организации,  предприятия  под  контролем
основных акционеров Группы, а также высшее руководство. Компания и ее дочерние предприятия вступают
в  ходе  обычной  деятельности  в  различные  сделки  купли-продажи  и  оказания  услуг  со  связанными
сторонами.  Операции  между  Компанией  и  ее  дочерними  предприятиями,  являющимися  связанными
сторонами  по  отношению  к  Компании,  исключаются  при  консолидации  и  не  раскрываются  в  данном
Примечании.

Остатки в расчетах между Группой и связанными сторонами представлены ниже:

Остатки по операциям со связанными сторонами под контролем
акционеров, оказывающих существенное влияние на Группу

30 июня

2018 года

31 декабря

2017 года

Заём выданный, включая проценты к получению

28 666

21 844

Заём полученный, включая проценты к уплате

2 954

Торговая и прочая дебиторская задолженность и прочие финансовые

активы

977

1 024

Торговая и прочая кредиторская задолженность

360

306

Прочие долгосрочные обязательства

171

808

Авансы выданные

Авансы полученные

Остатки по операциям с ассоциированной компанией

30 июня

2018 года

31 декабря

2017 года

Торговая и прочая дебиторская задолженность

Торговая и прочая кредиторская задолженность

Авансы выданные

129

Начисленные обязательства

246

Заём выданный представляет собой возобновляемую заемную линию связанной стороне, предоставленную
в апреле 2016 года в долларах США на рыночных условиях первоначально сроком на 2 года. В 2018 году
заём был продлен до 2023 года.

Заём выдан по рыночной ставке, проценты выплачиваются на дату погашения займа.

В 2018 году руководство подготовило анализ ключевых параметров рыночных условий займа, включая
процентную ставку, историю платежей, сроки погашения, обеспечение и возвратность. Учитывая все
вышеперечисленные факторы, руководство пришло к выводу, что заём следует продолжать рассматривать
как актив.

В декабре 2017 года Группа заключила договор залога ценных бумаг с ПАО «Сбербанк России» (далее –
Сбербанк), согласно которому АО «Уралкалий-Технология» предоставило в залог:



обыкновенные акции ПАО «Уралкалий», составляющие 1,4% от уставного капитала Компании; а также



обыкновенные  акции  ПАО  «Уралкалий»,  составляющие  8,6%  от  уставного  капитала  Компании  как
последующий  залог  (данные  акции  также  заложены  по  кредитным  линиям  со  Сбербанком,
заключенным Группой в 2016 году – Прим. 10).

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2018

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Связанные стороны (продолжение)

В апреле 2018 года Группа дополнительно предоставила в залог:



обыкновенные акции и ГДР ПАО «Уралкалий», составляющие 24,7% от уставного капитала Компании;
а также



обыкновенные  акции  ПАО  «Уралкалий»,  составляющие  20,0%  от  уставного  капитала  Компании  как
последующий  залог  (данные  акции  также  заложены  по  кредитным  линиям  со  Сбербанком,
заключенным Группой в 2016 году – Прим. 10).

Данными залогами обеспечивается исполнение одной из связанных сторон своих обязательств по
кредитному договору со Сбербанком (далее – «кредитный договор»), действующему до марта 2023 года.

Соглашение  между  связанной  стороной  и  АО  «Уралкалий-Технология»  по  предоставлению  услуги  по
передаче  акций  в  залог  было  заключено  на  платной  основе  на  рыночных  условиях.  На  30 июня  2018 года
справедливая  стоимость  данной  услуги  за  5  лет  составила  481 млн руб.,  что  было  отражено  в  составе
прочих внеоборотных активов, прочей кредиторской задолженности и прочих долгосрочных обязательств.

В 2018 году компания разместила привилегированные акции среди некоторых акционеров Группы,
являющихся связанными сторонами группы (Прим. 9).

В течение 1-го полугодия предприятия Группы совершили следующие существенные сделки со связанными
сторонами:

Сделки со связанными сторонами под контролем акционеров,
оказывающих существенное влияние на Группу

ое полугодие

2018

2017

Выручка от реализации калия

1 356

1 175

Прочая выручка

Проценты к получению

744

409

Приобретение запасов

310

259

Приобретение объектов основных средств и незавершенного
строительства

Коммерческие расходы

386

430

Проценты к уплате

Общие и административные расходы

Доход от выгодной покупки компании

Прочие финансовые расходы, нетто

Прочие расходы

Приобретение компаний группы, за вычетом денежных средств

131

Сделки с ассоциированной компанией

ое полугодие

2018

2017

Прочие доходы

Изменение начисленного обязательства

(184)

Коммерческие расходы

292

Вознаграждение высшему руководству

Вознаграждение высшему руководству включает выплаты исполнительным и прочим директорам за
выполнение их должностных обязанностей (периодическое или на постоянной основе). Вознаграждение
состоит из годового оклада и премии по результатам хозяйственной деятельности.

Информация о вознаграждении высшему руководству представлена в таблице ниже:

Расходы

Начисленные обязательства

ое полугодие

2018

ое полугодие

2017

30 июня

2018 года

31 декабря

2017 года

Краткосрочные вознаграждения

сотрудникам

193

207

167

279

Итого

193

207

167

279

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2018

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Информация по сегментам

Отчеты,  используемые  для  принятия  стратегических  решений,  предоставляются  Генеральному  директору,
который  является  ключевым  руководителем,  ответственным  за  принятие  решений  по  операционной
деятельности.  Поскольку  Генеральный  директор  оценивает  результаты  деятельности  и  принимает
инвестиционные  решения  на  основании  анализа  прибыльности  Группы  в  целом,  был  сделан  вывод,  что  у
Группы  существует  только  один  операционный  сегмент  –  добыча,  производство  и  реализация  калийных
удобрений.  Финансовая  информация,  предоставляемая  Генеральному  директору,  основывается  на
управленческой отчетности, составленной на принципах МСФО.

Генеральный директор анализирует операционные результаты по следующим показателям:



выручка;



выручка без учета расходов на фрахт, железнодорожный тариф и затрат по перевалке;



операционная прибыль;



денежные капитальные вложения без НДС («Денежные КВ»).

Активы и обязательства сегмента не рассматриваются Генеральным директором для оценки результатов
деятельности, поэтому они не раскрываются в данном примечании.

Анализ результатов деятельности отчетного сегмента представлен ниже:

ое полугодие

Прим.

2018

2017

Выручка

83 791

80 447

Выручка без учета расходов на фрахт, железнодорожный тариф и

затрат по перевалке

13, 15

67 963

63 455

Операционная прибыль

36 509

31 903

Денежные КВ

8 671

6 682

б)

Географическая информация:

ое полугодие

2018

2017

Россия

13 866

11 723

Китай, Индия, Юго-Восточная Азия

27 068

28 160

Латинская Америка, США

33 776

28 593

Европа, прочие страны

9 081

11 971

Итого выручка

83 791

80 447

Продажи распределяются по регионам на основе страны назначения реализации продукции.

в)

Основные покупатели

В течение 1-го полугодия 2018 и 2017 годов у Группы не было покупателей, продажи которым составляли
более 10% от выручки Группы.

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2018

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Основные средства

Основные средства и относящаяся к ним накопленная амортизация включают:

Прим.

2018

2017

Первоначальная стоимость

На 1 января

227 654

212 131

Поступления

10 977

6 358

Выбытия и списания

(1 060)

(1 329)

Изменение оценочного обязательства, корректирующее стоимость

основных средств

3 558

(786)

На 30 июня

241 129

216 374

Накопленная амортизация и обесценение

На 1 января

85 845

76 008

Амортизационные отчисления

6 006

5 761

Выбытия накопленной амортизации

(885)

(913)

Восстановление обесценения основных средств

(11)

(126)

На 30 июня

90 955

80 730

Балансовая стоимость

На 1 января

141 809

136 123

На 30 июня

150 174

135 644

Распределение амортизации за период по типам расходов:

ое полугодие

Прим.

2018

2017

Себестоимость продаж

5 214

4 938

Коммерческие расходы

330

351

Общие и административные расходы

291

227

Прочие расходы

Капитализировано в незавершенном строительстве

135

206

Итого

6 006

5 761

Использование полностью самортизированныx основных средств

По состоянию на 30 июня 2018 и 31 декабря 2017 годов общая первоначальная стоимость остающихся в
эксплуатации полностью самортизированных основных средств составляла 23 380 млн руб. и
23 964

млн руб., соответственно.

Производные финансовые инструменты

В  июне  2018  года  с  целью  минимизации  эффекта  колебаний  курса  доллара  по  отношению  к  рублю  на
процентные  платежи  и  сумму  основного  долга  по  облигациям,  выпущенным  в  июне  2018  года,  Группа
заключила ряд сделок валютно-процентный своп на общую сумму 239 млн долларов США. В течение срока
действия  сделок  (до  2023  года)  Группа  будет  осуществлять  платежи  в  долларах  США  по  фиксированной
ставке 4,5% и одновременно получать платежи в рублях по фиксированной ставке 7,7%.

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ЗА

ОЕ ПОЛУГОДИЕ

2018

ГОДА

(

НЕ АУДИРОВАНО

)

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Производные финансовые инструменты (продолжение)

В консолидированной финансовой отчетности производные финансовые инструменты («ПФИ») отражены
следующим образом:

30 июня

2018 года

31 декабря

2017 года

Активы

Краткосрочные активы по производным финансовым инструментам

1 795

967

Долгосрочные активы по производным финансовым инструментам

404

348

Итого активы по производным финансовым инструментам

2 199

1 315

Обязательства

Краткосрочные обязательства по производным финансовым инструментам

(2 950)

(6 325)

Долгосрочные обязательства по производным финансовым инструментам

(2 481)

(669)

Итого обязательства по производным финансовым инструментам

(5 431)

(6 994)

Изменения балансовой стоимости производных финансовых инструментов представлены ниже:

Прим.

2018

2017

Остаток на 1 января

5 679

16 809

Денежные поступления по производным финансовым инструментам

304

276

Денежные платежи по производным финансовым инструментам

(4 461)

(4 294)

Изменение справедливой стоимости

1 710

(429)

Остаток на 30 июня

3 232

12 362

Денежные средства и их эквиваленты

30 июня

2018 года

31 декабря

2017 года

Денежные средства в кассе и на счетах в банках

Денежные средства в кассе и на банковских счетах, в рублях

4 548

4 215

Денежные средства на банковских счетах, в долларах США

39 838

49 330

Денежные средства на банковских счетах, в евро

2 214

1 865

Денежные средства, выраженные в других валютах

Высоколиквидные безрисковые облигации

4 041

Срочные депозиты

Срочные депозиты, в долларах США

5 669

2 254

Срочные депозиты, в рублях

151

Итого денежные средства и их эквиваленты

52 432

61 783

На 30 июня 2018 и 31 декабря 2017 годов срочные депозиты были размещены на срок, не превышающий
трех месяцев.

В 2017 году Группа приобрела государственные облигации США. Данные ценные бумаги являются
краткосрочными, высоколиквидными, имеют рейтинг ААА от агентств Fitch и Moody’s и считаются
безрисковыми. Данные облигации были проданы в 1-ом полугодии 2018 года.

ПАО «Уралкалий». Консолидированная финансовая отчетность (2016-2018 год) - часть 1