ОАО «Сочинская ТЭС». Годовые отчёты за 2005-2007 год

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» Годовой отчет за 2007 год

утвержденным Приказом Минфина РФ от 30 марта 2001г. № 23н,
Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г № 1 «О классификации
основных средств, включаемых в амортизационные группы».

К основным средствам относятся активы, используемые в производстве

продукции, выполнении работ, оказании услуг либо для управленческих
нужд ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» (ОАО «Сочинская ТЭС») в течение срока
продолжительностью более 12 месяцев.

Объекты, подлежащие обязательной государственной регистрации и

отвечающие критериям основных средств, до момента государственной
регистрации учитываются в составе основных средств обособленно.

Основные средства принимаются к учету по первоначальной стоимости.
Начисление амортизации по объектам основных средств производится

линейным

способом

исходя

из

первоначальной

или

текущей

(восстановительной) стоимости (в случае проведения переоценки) объекта
основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из сроков
полезного использования этого объекта.

Определение срока полезного использования объекта основных средств

производится при принятии этого объекта к бухгалтерскому учету, исходя из
нормативно-правовых ограничений и других ограничений использования
этого объекта.

Объекты основных средств стоимостью не более 10000 рублей за

единицу,  а  также  приобретенные  книги,  брошюры  и  т.п.  издания
списываются  на  расходы  по  мере  отпуска  их  в  производство  или
эксплуатацию без отражения на счете 02 «Амортизация основных средств».
В  целях  обеспечения  сохранности  этих  объектов  в  производстве  или
эксплуатации  в  ОАО  «ИНТЕР  РАО  ЕЭС» (ОАО  «Сочинская  ТЭС»)
организован контроль за их движением.

Затраты на проведение всех видов ремонтов (текущего, капитального)

включаются в себестоимость того отчетного периода, в котором они были
произведены. Резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств не
создается.

Нематериальные активы

Бухгалтерский учет нематериальных активов осуществлялся в

соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных
активов» ПБУ 14/2000, утвержденным приказом Минфина РФ от 16 октября
2000г. № 91н.

Нематериальные активы принимаются к учету по первоначальной

стоимости.

Амортизация нематериальных активов производится линейным

способом, исходя из первоначальной стоимости нематериальных активов и
нормы амортизации, исчисленной исходя из сроков полезного использования
этого объекта. Срок полезного использования нематериальных активов
определяется организацией при принятии объекта к бухгалтерскому учету.

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» Годовой отчет за 2007 год

По нематериальным активам, по которым невозможно определить срок

полезного

использования,

нормы

амортизационных

отчислений

устанавливаются в расчете на десять лет (но не больше срока деятельности
организации).

Материальные запасы

Бухгалтерский

учет

материально-производственных

запасов

осуществлялся в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет
материально-производственных запасов» ПБУ 5/01, утвержденным приказом
Минфина РФ от 9 июня 2001г. № 44н.

материально-производственным

запасам

относятся

активы,

удовлетворяющие критериям, установленным в ПБУ 5/01.

Инвентарь, инструмент, хозяйственные принадлежности со сроком

службы менее года учитываются в составе материально-производственных
запасов на счете 10 «Материалы».

Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому

учету по фактической себестоимости приобретения или изготовления.

Фактические затраты на доставку материально-производственных

запасов, в том числе товаров, предназначенных для продажи до момента их
передачи в продажу, включаются в фактическую себестоимость
материально-производственных запасов.

При отпуске материально-производственных запасов в производство и

ином выбытии их оценка производится по методу средней себестоимости.

Расходы будущих периодов

Расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к

следующим отчетным периодам, учитывались в бухгалтерском учете и
отражаются на балансе отдельной строкой как расходы будущих периодов.

Расходы будущих периодов подлежат списанию по видам расходов

равномерно в течение периода, к которому они относятся.

Аналитический учет расходов будущих периодов ведется по видам на

счете 97 «Расходы будущих периодов».

Финансовые вложения.

Все финансовые вложения принимаются к учету в сумме фактических

затрат. Финансовые вложения подразделяются в ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС»
(ОАО «Сочинская ТЭС») на долгосрочные и краткосрочные в зависимости от
предполагаемого срока их использования. Аналитический учет ведется на
счете 58 «Финансовые вложения».

Распределение и использование прибыли.

Использование прибыли ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» (ОАО «Сочинская

ТЭС»), остающейся в распоряжении Общества после начисления налога на
прибыль и иных аналогичных обязательных платежей, включая санкции за

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» Годовой отчет за 2007 год

несоблюдение правил налогообложения, утверждается общим собранием
акционеров.

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» (ОАО «Сочинская ТЭС») не создает каких-

либо фондов за счет прибыли, остающейся в распоряжении за исключением
случаев, когда создание таких фондов предусмотрено учредительными
документами.

Учет кредитов и займов.

Кредиторская задолженность по полученным кредитам и займам

учитывается и отражается в отчетности с учетом причитающихся процентов.
Начисленные суммы процентов учитываются обособленно.

Учет резервов предстоящих расходов и платежей.

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» (ОАО «Сочинская ТЭС») создает резервы на

непредвиденные расходы по капитальному строительству и на выплату
вознаграждений по итогам работы за 2007 год.

Учет выручки от продажи товаров, работ, услуг.

Бухгалтерский учет выручки от продажи товаров, работ, услуг,

поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг,
осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету
«Доходы организации» ПБУ 9/99, утвержденным приказом Минфина РФ от 6
мая 1999г № 32н.

Выручка от продажи продукции, поступления, связанные с выполнением

работ, оказанием услуг признается в соответствии с допущением временной
определенности фактов хозяйственной деятельности (по отгрузке) и
предъявлении к оплате расчетных документов.

Учет выручки от продажи продукции и товаров, поступления, связанные

с выполнением работ, оказанием услуг ведется отдельно по видам
деятельности.

При этом доходами от обычных видов деятельности являются выручка

от, продажи электрической энергии и мощности внутренним потребителям.

Доходы, отличные от обычных видов деятельности, считаются прочими

поступлениями.

Особенности учета затрат на производство и продажу продукции,

товаров, работ и услуг и себестоимости продаж.

Бухгалтерский учет расходов по обычным видам деятельности

осуществляются в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету
«Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденным приказом Минфина РФ от
6 мая 1999г. № 33н с учетом отраслевых особенностей.

В ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» (ОАО «Сочинская ТЭС») применяется

попроцессный метод учета затрат и калькулирования себестоимости.

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» Годовой отчет за 2007 год

Основным

способом

производственного

учета

является

способ

суммирования затрат.

Полная себестоимость видов продукции определяется в целом по

организации как стоимостная оценка используемых в процессе производства
видов продукции природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии,
основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее
производство и реализацию.

Затраты на покупную энергию, сбытовые расходы по основным видам

продукции относятся к прямым затратам по соответствующему виду
продукции.

Учетная политика для целей налогообложения

Руководствуясь нормами Налогового кодекса Российской Федерации, в

целях формирования полной и достоверной информации о порядке учета для
целей  налогообложения  хозяйственных  операций  в 2005 году,  а  также
обеспечения  информацией  внутренних  и  внешних  пользователей  для
контроля  правильности  исчисления,  полнотой  и  своевременностью
исчисления и уплаты в бюджет налогов в Обществе установлен следующий
порядок ведения налогового учета: регистрация и обобщение информации о
совершаемых  хозяйственных  операциях,  приводящих  к  возникновению
доходов  и  расходов,  учитываемых  в  определенном  положениями  НК  РФ
порядке  при  исчислении  налоговой  базы  текущего  или  будущих  периодов
осуществляется с помощью регистров бухгалтерского учета в соответствии с
требованиями  статей 313-333 Налогового  кодекса  РФ  в  регистрах
бухгалтерского  учета,  дополненными  реквизитами  для  формирования
налогового учета.

− Метод определения выручки для целей налогообложения по НДС –

метод начисления.

− Метод определения выручки для целей налогообложения по налогу на

прибыль – метод начисления.

− Метод начисления амортизации по амортизируемому имуществу –

линейный.

− При определении размера материальных расходов при списании сырья

и материалов, используемых при осуществлении основного вида
деятельности применяется метод средней себестоимости.

12.2. Раскрытие существенных показателей отчетности за 2007 год

12.2.1. Расшифровки важнейших статей бухгалтерского баланса

Стоимость основных средств по группам

тыс.руб.

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» Годовой отчет за 2007 год

№ Наименование группы основных

средств

Балансовая

стоимость

Амортизация

Остаточная

стоимость

на 31.12.2007

Здания

Сооружения и передаточные

устройства

Машины и оборудование

Транспортные средства

Произв. и хозинвентарь

Прочие основные средства

1207058

797974

2313791

13660

4898

3564

82246

55581

389567

5181

1529

444

1124812

742393

1924224

8479

3369

3120

ИТОГО:

4340945 534548 3806397

Остаточная стоимость основных средств на 31.12.2007 г. составила

3806397 тыс. руб.

Незавершенное строительство

Остаток затрат в незавершенном строительстве составляет 337323 тыс.

руб., в том числе: оборудование к установке – 70753 тыс. руб., вложения во
внеоборотные активы – 266570 тыс. руб.

Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических

затрат на приобретение, их величина на конец года составляет 52533 тыс.
руб., в том числе: сырье и материалы – 65250 тыс. руб., расходы будущих
периодов – 15838 тыс. руб., товары для перепродажи – 11845 тыс. руб.

Краткосрочная дебиторская задолженность

тыс.руб.

Наименование

Сумма

Покупатели и заказчики,
в том числе:
ОАО «Нурэнерго»
ЗАО «ЦФР»
ОАО «Дагэнергосбыт»
ОАО «Ставропольэнергосбыт»
ОАО «Нижноватомэнергосбыт»
ОАО «Гуковуголь»

59882

4297
4082
5774

23134

3090
2049

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» Годовой отчет за 2007 год

КТ «ЗАО РЦЭР и компания»

прочие покупатели и заказчики

16376

1080

Авансы выданные,
в том числе:
ООО «Сименс»
ООО «Краснодаррегионгаз»
ОАО«Инженерный центр ЕЭС«Теплоэлектропроект»
ЗАО ЦТК «Евро»
ООО «Мостоотряд-74»
ОАО «Энергосетьпроект»

Прочие авансы выданные

86492

5122

16116
34861

3735
3700
3602

19356

Прочие дебиторы,
в том числе:
ОАО «Кубаньэнерго»
НДС, уплаченный с авансов
задолженность

сотрудников

по

расчетам

за

приобретенные квартиры

другие прочие дебиторы

34734

7211

21129

3683

2711

Итого:

181108

Краткосрочная кредиторская задолженность

тыс.руб.

Наименование

Сумма

1. Краткосрочная кредиторская задолженность составляет:

в том числе:

209815

Поставщики и подрядчики:
Из них:
ООО «Мостоотряд-74»
ОАО «Инженерный центр ЕЭС» - «Институт
Теплоэлектропроект»
ОАО "Мосэнергострой"
ОАО «Ольдам_Центр»
ЗАО «Интеравтоматика»
ОАО «СМУ-1»
ОАО «Южный инженерный центр энергетики»
ЗАО «ЦТК-Евро»

Прочие поставщики и подрядчики

34718

3437

7036
3809
1400
2888
3316
2182
2784

7866

Задолженность внебюджетным фондам

644

Задолженность перед бюджетом

32715

Авансы полученные 138511

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» Годовой отчет за 2007 год

Наименование

Сумма

Прочие кредиторы

3227

Акции Общества

Размер  уставного  капитала  Общества  по  состоянию  на 31.12.2007 г.
составляет 4 125 836 тыс.  руб.,  уставный  капитал  Общества  на  указанную
дату оплачен полностью.

Резервы предстоящих расходов и платежей

Обществом создан резерв на выплату вознаграждений по итогам

работы  за 2007 год    в  размере 4485 тыс.  руб.   В 2007 году  полностью
использован  резерв  на  непредвиденные  расходы  по  строительству,
относимых  на  стоимость  строительства,  но  законченных  после  ввода  в
эксплуатацию  Сочинской  ТЭС,  а  также  погашен  резерв  на  выплату
вознаграждений по итогам работы в 2006 году в сумме 7919 тыс. руб.

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

К доходам ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» (ОАО «Сочинская ТЭС») по

обычным видам деятельности в 2007 году относились доходы от реализации
электрической энергии и мощности.

За отчетный год выручка от реализации продукции, работ, услуг

Обществом составила 742190 тыс. руб., в том числе 742190 тыс. руб. –
выручка от реализации электрической энергии и мощности в условиях
НОРЭМ.

Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг в отчетном году

составила 719256 тыс. руб. в том числе:

− сырье и материалы – 256787 тыс. руб.;

− затраты на оплату труда – 45357 тыс. руб.;

− отчисления на социальные нужды с учетом регрессивной шкалы

– 9228 тыс. руб.;

− амортизация основных средств – 201754 тыс. руб.;

− налог на имущество – 78097 тыс. руб.;

− прочие затраты – 138033 тыс. руб.

Прочие доходы и расходы

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» Годовой отчет за 2007 год

В 2007 году прочие доходы Общества составили 89 814 тыс. руб.,

в том числе:

• доходы от реализации основных средств, ТМЦ – 1833 тыс. руб.

• доходы от реализации квартир – 71996 тыс. руб.

• проценты по дог. расчетных и депозитных счетов в банках – 631 тыс.

руб.

• прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году – 130 тыс. руб.

• доходы от сдачи имущества в аренду – 6131 тыс. руб.

• материалы, полученные из демонтажа – 1356 тыс. руб.

• возмещение убытков по передаче мощности - 1077 тыс.руб.

• страховое возмещение – 1114 тыс.руб.

• закрытие резерва – 5393 тыс.руб.

• другие прочие доходы – 153 тыс. руб.

Прочие расходы Общества составили 102 893 тыс. руб.,

в том числе:

• проценты по вексельному кредиту – 1656 тыс.руб.

• компенсация убытков в связи с изменением качества мощности по

договорам НОРЭМ – 6686 тыс. руб.

• остаточная ст-ть реализованных квартир – 71814 тыс.руб

• остаточная ст-ть реализованных основных средств, ТМЦ–1595 тыс.руб

• остаточная ст-ть списанных основных средств – 1396 тыс.руб

• проживание сотрудников – 1280 тыс.руб.

• единовременное премирование персонала – 1949 тыс. руб.

• расходы на культурно-массовые мероп-ия и праздники – 172 тыс. руб.

• расходы на эмиссию и обслуживание акций – 26 тыс. руб.

• убытки прошлых лет – 10478 тыс. руб.

• выплата вознаграждения членам Совета Директоров – 746 тыс. руб.

• услуги банков – 624 тыс. руб.

• представительские расходы – 281 тыс. руб.

• расходы по сдаче имущества в аренду – 74 тыс. руб.
• материальная помощь и расходы на погребение – 1093 тыс. руб.

• расходы на участие в эк. форуме, на прием комиссий - 833 тыс. руб.

• амортизация – 182 тыс. руб.

• расходы на обучение – 151 тыс. руб.

• расходы на командировки – 194 тыс. руб.

• суммовая разница – 1 тыс. руб.

• расходы, связанные с ДТП – 67 тыс.руб.

• госпошлина, штрафы – 221 тыс.руб.

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» Годовой отчет за 2007 год

• вступительные взнос в НП ИНВЭЛ – 110 тыс.руб.

• налог на имущество ОС – 82 тыс.руб.

• другие прочие расходы – 192 тыс. руб.

Прибыль (убыток) и налог на прибыль

По результатам финансово-хозяйственной деятельности 2007 года

выявлена прибыль до налогообложения в сумме 9855 тыс. руб., что больше
чем в 2006 году на 4654 тыс. руб. или на 189 %.

Увеличение прибыли до налогообложения по сравнению с прошлым

годом объясняется увеличением прибыли от реализации электрической
энергии и мощности.

Учет расчетов по налогу на прибыль в 2007 году осуществлялся в

соответствии с ПБУ 18/2 "Учет расчетов по налогу на прибыль",
утвержденному приказом Минфина РФ от 19 ноября 2002 года № 114н.

В бухгалтерском учете осуществляется формирование постоянных и

отложенных обязательств (активов).

В 2007 году сформированы постоянные налоговые обязательства в

сумме 5023 тыс. руб.

Сумма списанных отложенных налоговых активов составила 8914 тыс.

руб. Это связано с погашением убытка по налоговому учету, полученному в
2004 - 2005 годах из-за различий в порядке отражения процентов по
кредитам и займам в налоговом учете.

Сумма отложенных налоговых обязательств составила 1526 тыс. руб. в

связи

различиями

определении

первоначальной

стоимости

амортизируемого имущества в бухгалтерском и налоговом учете.

Чистая прибыль за отчетный период составила 2467 тыс. руб.

12.2.2. Анализ финансовых показателей, характеризующих

деятельность Общества в 2007 году.

В отчетном году Общество выполнило бизнес-план и задание по чистой

прибыли, которое составило 2,5 млн. руб., в том числе:

План валовой прибыли Общества в отчетном году был перевыполнен на

4,2 млн. руб. или 22,2% за счет:

− увеличения объема выручки на 12,2 млн. руб.,

− экономии себестоимости на 8 млн. руб.

12.2.2.1. Структура выручки ОАО «Сочинская ТЭС» в 2007г.

Показатели, характеризующие выручку от реализации продукции в 2007

году.

тыс. руб.

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» Годовой отчет за 2007 год

Отклонение факта

от плана за 2007 год

Виды продукции

Ед. изм.

натур.

показате

лей

План 2007

года

Факт

2007начал

а года

Абсолют

ное

Относите

льное

2 3 4 5 5

Выручка

Электроэнергия
(полезный отпуск)
всего

тыс.руб.

730070.6

742190.2 12119.6

1.7%

Электроэнергия,
поставляемая на
оптовый рынок

тыс.руб.

730070.6

742190.2 12119.6

1.7%

Электроэнергия по
регулируемым
двусторонним
договорам

тыс.руб. 670833.3

669840.7 -992.6 -0.1%

Мощность

тыс.руб. 488374.2

487381.6 -992.6 -0.2%

Энергия

тыс.руб. 182459.2

182459.1

0.0 0.0%

Электроэнергия на
рынке на сутки вперед
(РСВ)

тыс.руб. 49809.5

61075.7

11266.1 22.6%

В результате
конкурентного отбора
РСВ

тыс.руб. 49809.5

60730.1

10920.5 21.9%

По свободным
двусторонним
договорам РСВ

тыс.руб. 0.0

345.6

Электроэнергия на
балансирующем рынке

тыс.руб. 9427.7

11273.8

1846.1

19.6%

В результате
конкурентного отбора
БР

тыс.руб. 9427.7

11273.8

1846.1

19.6%

ИТОГО:

тыс.руб. 730070.6

742190.2

12119.6 1.7%

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» Годовой отчет за 2007 год

Структура выручки ОАО "Сочинская ТЭС" в 2007 году

Электроэнергия по

регулируемым

двусторонним

договорам

25,58%

Электроэнергия на

балансирующем

рынке в результате

конкурентного отбора

1,50%

Электроэнергия на

рынке РСВ в

результате

конкурентного отбора

8,18%

Мощность по

регулируемым

двусторонним

договорам

65,66%

12.2.2.2. Показатели, характеризующие структуру затрат ОАО «ОАО

«Сочинская ТЭС» в 2007 году

Затраты на производство и реализацию электроэнергии характеризуются

следующими данными:

тыс. руб.

Отклонение факта от

плана

Наименование

Единиц

измере

ния

План за

год 2007г.

Факт за

год 2007г.

Абсолют

ное

Относител

ьное

2 3 4 5 6

Затраты на
производство и
реализацию
продукции (услуг),
всего

тыс.руб

711 298,8

719 256,4

7 957,5

1,12 %

Топливо

тыс.руб

207 986,8

213 563,0

5 576,2

2,68 %

Покупная
электроэнергия

тыс.руб

35 896,8

34 439,5

- 1457,3

- 4,06 %

Вода на
технологические нужды

тыс.руб

1 220,0

1 124,4

- 95,6

- 7,84 %

Cырьё и материалы

тыс.руб

13 319,4

34 529,7

21 210,3

159,24 %

Работы и услуги
производственного
характера

тыс.руб

60 152,3

54 736,0

- 5 416,3

- 9,0 %

Затраты на оплату

тыс.руб

51 347,9

49 122,9

- 2225

- 4,33 %

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» Годовой отчет за 2007 год

труда
ЕСН

тыс.руб

9 636,8

9 228,3

- 408,5

- 4,24 %

НПФ Энергетики

тыс.руб

1 411,3

0,00 %

Амортизация основных
средств и НМА

тыс.руб

202 406,3

201 757,3

- 649

- 0,32 %

Прочие затраты

тыс.руб

127 921,3

119 344,0

- 8577,3

- 6,71 %

Структура себестоимости производства и реализации продукции в

2007 году

Прочие затраты 16,60%

Топливо 29,70%

Сырье и материалы

4,80%

Вода на

технологические цели

0,20%

Покупная

электроэнергия 4,80%

Работы и услуги

производственного

характера 7,60%

Амортизация основных

средств и НМА 28,10%

НПФ энергетики 0,20%

Затраты на оплату

труда 6,80%

ЕСН 1,30%

12.2.3. Распределение прибыли за 2007 год и дивидендная политика

Общества

По результатам деятельности Общества за 2007 год чистая прибыль

Общества составила 2 467 тыс. руб.

Согласно Уставу 5 % чистой прибыли, что составляет 123,4 тыс. руб.

направляется в резервный фонд Общества.

Часть чистой прибыли направляется на выплату дивидендов

акционерам  Общества. Расчет суммы прибыли, направляемой на дивиденды,
производится на  основании  методики  оценки финансового состояния ДЗО
ОАО  РАО  «ЕЭС  России»  для  целей    определения  рейтинга
кредитоспособности и начисляемых дивидендов.

Согласно финансовой отчетности за 2007 год итоговый рейтинг ОАО

«ИНТЕР РАО ЕЭС» (ОАО «Сочинская ТЭС») соответствует группе «В». На
выплату дивидендов направляется 2342 тыс. руб.

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» Годовой отчет за 2007 год

Оставшуюся часть чистой прибыли, которая составляет 616,8 тыс. руб.

планируется направить на накопление в связи с тем, что в настоящее время
осуществляется

строительство 2-й

очереди

Сочинской

ТЭС

инвестиционное использование указанных средств считается наиболее
эффективным.

Окончательное утверждение распределения чистой прибыли по

направлениям относится к компетенции общего собрания акционеров и
производится после утверждения отчета результатов работы Общества
за отчетный год.

12.2.4. Показатели эффективности деятельности Общества в 2007 году

Наименование показателя

Ед. изм.

План

Факт

Чистая прибыль

тыс. руб.

2 355.6

2 466,7

Рентабельность продаж

2.6% 3.1%

Рентабельность совокупного капитала

0.12%

0.19%

Рентабельность собственного капитала

0,1 0,1

Рентабельность собственного капитала
(ROE), обеспеченная денежным
потоком

0.05% 0.05%

Лимит постоянных расходов на 1 МВт
установленной мощности на начало
года

млн. руб.

2429.0 1

980.2

Критерий надежности, в том числе:

7.1

Недопущение более предельного числа
аварий, попадающих под признаки
пункта 2.1. Инструкции

0.00 0.00

7.2

Критерий надежности: Коэффициент
аварийности

<1 <1

7.3

Критерий надежности: Коэффициент
готовности

>1 >1

Эффективность реализации
инвестиционной программы в части
текущего года(по срокам и стоимости)

100 %

98%

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» Годовой отчет за 2007 год

12.3. Анализ результатов деятельности и финансового положения

компании за 2005 – 2007 гг. (в том числе анализ структуры и дина-

мики чистых активов)

12.3.1. Данные бухгалтерских балансов за 2005 – 2007 гг.

тыс.руб.

АКТИВ

Код.стр. 31.12.05г. 31.12.06г. 31.12.07г

1 2

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ

АКТИВЫ

4126978

4107974 4166860

В том числе:

Нематериальные активы 110

34 30

Основные средства 120

4071570 3905705 3806397

Незавершенное строительство 130

21305 170211 337323

Долгосрочные финансовые вложения 140

Отложенные налоговые активы 145

34103 32024 23110

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

337496

367632 1025722

В том числе:

Запасы

210 39041 152465 92933

Налог на добавленную

стоимость по

приобретенным

ценностям

220 20165 19252 12113

Дебиторская задолженность (платежи

по которой ожидаются более чем

через 12 месяцев после отчетной

даты)

230 67588

Дебиторская

задолженность

(платежи по которой ожидаются в

течение 12 месяцев после отчетной

даты)

240 179721 159686

181108

Краткосрочные финансовые вложения

250 10000

Денежные средства

260 98569 36229 661980

ВСЕГО АКТИВЫ

4464474

4475606 5192582

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» Годовой отчет за 2007 год

ПАССИВ

Код.стр. 31.12.05г. 31.12.06г. 31.12.07г

1 2

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

1017236

4364346 4364471

Уставный капитал 410

1000000 4125836 4125836

Добавочный капитал 420

25650 244459 244459

Резервный капитал 430

27 150

резервы, образованные в

соответствии с

законодательством

431

Нераспределенная прибыль

(Непокрытый убыток)

470

-8414 -5976 -5974

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

35168

33681 32155

Займы и кредиты 510

Отложенные налоговые обязательства 515 35168 33681 32155

Прочие долгосрочные обязательства 520

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

3412070

77579 759956

Займы и кредиты 610

581656

Кредиторская задолженность 620

3399468 64017 209815

Задолженность перед участниками

(учредителями)

по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов 640

Резервы предстоящих расходов 650

12602 13562 4485

ВСЕГО ПАССИВЫ

4464474

4475606 5192582.0

Хозяйственные средства, находящиеся в распоряжении ОАО "Сочинская

ТЭС" за 12 месяцев 2007 года увеличились на 716 976 тыс. рублей и по
состоянию на 31 декабря 2007 года оцениваются в 5 192 582 тыс. рублей, в
том числе:

основные средства – 3 806 397 тыс. рублей;
вложения в незавершенное строительство – 337 323 тыс. рублей

(увеличение на 167 112 тыс. руб. – работы по строительству 2 очереди

ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» Годовой отчет за 2007 год

Сочинской ТЭС);

текущие оборотные активы – 1 025 722 тыс. руб.
Удельный вес внеоборотных активов в общем объеме совокупных

активов за отчетный период составил 80,2 %.

Удельный вес оборотных активов в общем объеме совокупных

активов составляет 19,8 %.

Динамика показателя «Чистые активы».

Структура чистых активов за последние три года представлена в таблице

Тыс.руб.

№

п/п

Показатели

№ строки

баланса

2005г.

2006г.

2007г

I. Активы

1. Нематериальные активы 110

2. Основные средства

120

4 071 570 3 905 705

3 806 397

3. Незавершенное строительство

130

21 305

170 211

337 323

4. Доходные вложения в материальные

135

5. Долгосрочные и краткосрочные

140+250

000

6. Прочие внеоборотные активы 2

150+145

34 103

32 024

23 110

7. Запасы

210

39 041

152 465

92 933

8. Налог на добавленную

220

20 165

19 252

12 113

9. Дебиторская задолженность 3

230+240

179 721

159 686

248 696

10. Денежные средства

260

98 569

36 229

661 980

11. Прочие оборотные активы 270

12.

Итого активы, принимаемые к расчету

(сумма данных пунктов 1 - 11)

4 464 474 4 475 606

5 192 582

II. Пассивы

13. Долгосрочные обязательства по

510

14. Прочие долгосрочные обязательства 4, 5

515+520

35 168

33 681

32 155

15. Краткосрочные обязательства по займам и

610

581

656

16. Кредиторская задолженность 620

3399468

64017

209

815

ОАО «Сочинская ТЭС». Годовые отчёты за 2005-2007 год - часть 16