ОАО «Сочинская ТЭС». Годовые отчёты за 2005-2007 год

Рис.№10

16.1

0.0

394.6

421.5

481.0

531.1

510.0

100

200

300

400

500

600

мл

кВ

*ч

2004 год

2005 год

2006 год

2007 год

Динамика полезного отпуска электроэнергии по годам,

млн. кВт*ч

Факт

План ФСТ

Фактический удельный расход топлива на отпуск электроэнергии в 2006г.

составил 268,77г.у.т./кВтч. Снижение удельного расхода топлива по сравнению с

2005г. составило 12,28г.у.т./кВтч (или 4,5 процентных пункта). Основной причиной

изменения фактического удельного расхода топлива на отпуск электроэнергии

станции за 2006 год является повышение экономичности работы блоков за счет

повышения уровня эксплуатации станции, освоения оптимальных пусковых режимов

блоков из различных тепловых состояний, увеличения среднегодовой нагрузки

станции, окончания этапа освоения оборудования (опытно-промышленной

эксплуатации).

Таблица №6

Показатель 2005

год 2006

год

Расход условного топлива на отпуск

электрической энергии с шин,

(г.у.т./кВтч)

281,05

268,77

Эксплуатация ГТУ с декабря 2004г. Подтвердила их высокие экономичность и

экологические показатели, средняя наработка ГТУ в 2006г. Составила 7252 часов в

год. В 2006г. Средневзвешенный фактический КПД ГТУ соответствует нормативному

КПД – 32,8 %.

Средневзвешенный фактический КПД брутто котла-утилизатора в 2006г.

Составил 79,52 %, что меньше средневзвешенного нормативного КПД на 0,53 % в

результате снижения температуры уходящих газов от норматива.

Средневзвешенный фактический КПД ПТУ в 2006г. составил 25,93 %.

Средневзвешенный фактический КПД ПГУ в 2006г. составил 46,97 %.

В течение 2006г. станция работала в конденсационном режиме, отпуск тепловой

энергии потребителям не производился из-за отсутствия теплотрассы.

Коллективом Сочинской ТЭС разработан и успешно выполнен комплексный план

подготовки ТЭС к работе в осеннее-зимний период 2006-07гг. Комиссия,

назначенная приказом ОАО РАО «ЕЭС России» от 08.09.2006 № 627, с

01.11.2006г. по 03.11.2006г. под председательством Генерального директора РП

«Южэнерготехнадзор» И.И. Левченко в соответствии с требованиями приказа

ОАО РАО «ЕЭС России» от 25.07.2006г. №521 на основании «Положения об

оценке готовности электро- и теплоснабжающих организаций к работе в осеннее-

зимний период» провела проверку готовности Сочинской ТЭС к работе в осеннее-

зимний период 2006/2007 г.г. По результатам работы комиссии станции был

вручен паспорт готовности к работе в ОЗП 2006/2007гг. за № 1 без

предварительных условий.

5. РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОДУКЦИИ, УСЛУГ

2006 год является первым годом промышленной эксплуатации Сочинской

ТЭС.

ОАО «Сочинская ТЭС» с 01.01.2006г. является субъектом оптового рынка

электроэнергии (мощности) и реализует всю электроэнергию и мощность на
оптовом рынке.

С 01.09.2006г. ОАО «Сочинская ТЭС» успешно работает по правилам

нового оптового рынка электроэнергии и мощности (НОРЭМ), введенным

Постановлением Правительства РФ №529

от 31.08.2006г.

Приказом ФСТ РФ от 03 декабря 2005г № 572-э/5 утвержден и введен в

действие с 1 января 2006 года тариф на электрическую энергию (мощность),

поставляемую на оптовый рынок электроэнергии (мощности) для ОАО «Сочинская

ТЭС», который составил: тариф на электрическую энергию – 375,9 руб./МВтч,

тарифная ставка на установленную мощность – 537077,7 руб./МВт в месяц.

Бизнес-план ОАО «Сочинская ТЭС» на 2006 год разработан в соответствии

с утвержденным ФСТ РФ плановым балансом производства и отпуска

электрической энергии и мощности.

Основными целями и задачами в рамках стратегии ОАО «Сочинская ТЭС»

на 2006 год являлись:

1. выполнение целевых значений ключевых показателей эффективности,

утвержденных решением Правления ОАО РАО «ЕЭС России», протокол

заседания Правления №1372 ПР/2 от 26.12.05г;

2. обеспечение работы станции в режиме промышленной эксплуатации с

достижением проектных показателей надежности и экономичности,

устранение выявленных в ходе опытно-промышленной эксплуатации

дефектов газотурбинного оборудования Сименс в рамках продленной

гарантии;

3. получение прибыли от реализации товарной продукции;

4. выполнение производственных программ и эффективное использование

топливно-энергетических, материальных и финансовых ресурсов.

5. обеспечение работоспособности оборудования, организации плановых и

аварийных ремонтов.

За период с 01.01.2006г. по 31.12.2006г. объем электроэнергии,

поставленной ОАО «Сочинская ТЭС» на ОРЭМ составил 508,7 млн. кВтч, что

ниже плана на 6,1 млн. кВтч. В том числе: электроэнергия по регулируемым

двухсторонним договорам – 445,4 млн.кВтч (при плане 437,6 млн. кВтч);

электроэнергия по равновесным ценам – 62,1 млн.кВтч (при плане 77,2 млн.кВтч);

электроэнергия по ценам балансирующего рынка – 1,2 млн.кВтч (при плане -0

кВтч). Невыполнение плана произошло

в связи с проведением неплановых

ремонтов основного оборудования (ГТУ 1,2) фирмой Сименс в рамках

выполнения гарантийных обязательств. В основном это связано с простоем с

25.04.06г. по 16.05.06г. из-за выполнения неплановой инспекции ГТУ-1 уровня “С”

с полной разборкой газовой машины для устранения вибрации подшипников,

вместо запланированной инспекции уровня “А”, предусматривающей только

внутренний (бароскопирование) и наружный осмотр и устранения разрыва

коллектора

продувочного

воздуха

ГТУ-2

с 26.05.05г.

по 18.06.06г.

Продолжительность работ связана с длительным сроком поставки оригинальных

запасных частей.

Выручка от реализации продукции в 2006 году составила 607 384,2 тыс.

руб., что ниже плановой на 16 318,7 тыс. руб. При этом выручка от реализации по

регулируемым двусторонним договорам – 601 058,9 тыс. руб., что выше плановой

на 14 626 тыс. руб.; выручка от электроэнергии по равновесным ценам (ССТ) –

34440,8 тыс.руб., что ниже плановой на 11 810,6 тыс. руб.; выручка от

электроэнергии по ценам балансирующего рынка - -28 115,5 тыс. руб., что ниже

плановой на 19 134,1 тыс. руб., из которой сумма небаланса составила -24 801,6

тыс. руб., при плане -8,981,4 тыс. руб., и 3 313,9 тыс. руб. – покупка

электроэнергии на балансирующем рынке из-за внеплановых аварийных

остановов для исполнения обязательств перед рынком.

На начало 2006 года задолженности за поставленную на ОРЭМ

электроэнергию не было.

На конец 2006 года, в связи с невыполнением договорных обязательств по

РДД ОАО “Нурэнерго”, дебиторская задолженность составила 4,7 млн.руб.

Динамика тарифов

На 2006 год для ОАО «Сочинская ТЭС» был утвержден среднеотпускной

тариф на электрическую энергию 1323,13 руб./МВтч., в том числе:

- тариф на электрическую энергию – 375,9 руб./МВтч

- тарифная ставка на установленную мощность – 537077,7 руб./МВт в месяц

Фактически за 2006 год среднеотпускной тариф составил 1193,9 руб./МВтч.

Рис.12

Динамика фактических среднеотпускных тарифов на электрическую

энергию ОАО "Сочинская ТЭС" в 2006 году (без НДС)

1 383,39

1 202,18

1 154,11

1 235,12

1 480,23

1 339,65

1 040,64

1 106,11

1 208,55

1 165,781 190,95

1 112,41

1323,13

200

400

600

800

1 000

1 200

1 400

1 600

Январь

2006

Февраль

2006

Март

2006

Апрель

2006

Май 2006

Июнь

2006

Июль

2006

Август

2006

Сентябрь

2006

Октябрь

2006

Ноябрь

2006

Декабрь

2006

коп./кВт.ч

Среднеотпускной тариф
Тариф, утвержденный Ф СТ

Результаты регулирования тарифов на энергию в 2006г.

Таблица №7

2005 г. 2006

г.

Показатели

Единица

измерения

План (утв.
органами
регулиров
ания)

Факт

План (утв.
органами
регулиров
ания)

Факт

Среднеотп
ускной
тариф

Руб./ МВтч

1356,21 1133,78

1323,13 1193,9

Рис. 13

План

Ф акт

План

Ф акт

1000

1050

1100

1150

1200

1250

1300

1350

1400

руб.//МВч

2005

2006

гг.

Результаты регулирования тарифов на энергию в 2006 г.

Из вышеприведенного графика видно, что фактически сложившийся

среднеотпускной тариф в 2005-2006гг. меньше утвержденного органами

регулирования.

Уменьшение среднеотпускного тарифа на электроэнергию вызвано

недополучением выручки.

В связи с плановыми и внеплановыми остановами станции в период

опытно-промышленной эксплуатации и с невозможностью самостоятельного

выхода ОАО «Сочинская ТЭС» на ОРЭМ в течении 2005г, станция по договорам

с ООО "Транснефтьсервис-С" и по реализации электроэнергии (мощности) в

январе 2005г ОАО «Кубаньэнерго» недополучила выручку на сумму 125 788,97

тыс. рублей (без НДС) по сравнению к сумме выручки, утвержденной в тарифах.

В 2006 году уменьшение выручки станции произошло по следующим

причинам:

- за счет суммы небаланса;

- в течение первых 9 месяцев 2006 года станция получала только 85%

оплаты тарифа за мощность;

- из-за отсутствия спроса на электроэнергию в ночные часы в секторе

свободной торговли.

6. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ БУХГАЛТЕРСКОЙ И

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОБЩЕСТВА

6.1. Основные положения учетной политики общества

Учетная политика для целей бухгалтерского учета

Общие положения.

Бухгалтерский учет в ОАО «Сочинская ТЭС» ведется в соответствии с

Законом «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ, «Положением

по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской

Федерации», утвержденную приказом Минфина РФ от 29.07.98г. № 34н,

Положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ) и планом счетов бухгалтерского

учета финансово-хозяйственной деятельности и Инструкции по его применению.

Организация бухгалтерской и налоговой службы.

ОАО «Сочинская ТЭС» ведет самостоятельный бухгалтерский учет,

составляет законченный баланс по службам и отделам. ОАО «Сочинская ТЭС»

является плательщиком налога на прибыль, налога на добавленную стоимость,

налога на имущество предприятий, транспортного налога, единого социального

налога, а также взносов во внебюджетные фонды.

Правила документооборота, технологии обработки учетной информации и

составления отчетности.

Документы, которыми оформляются хозяйственные операции с денежными

средствами (по счетам в банках и кассовые документы) подписываются

Генеральным директором Общества и главным бухгалтером, а также могут

подписываться их заместителями и лицами, ими уполномоченными.

Право

разрешительной

подписи

первичных

учетных

документов

устанавливается приказом по организации. Кроме того, руководители служб

пользуются правом подписи документов, если оно вытекает из исполнения ими

должностных или функциональных обязанностей.

Содержание регистров бухгалтерского учета и внутренней бухгалтерской

отчетности является коммерческой тайной. Лица, получившие доступ к

информации, содержащейся в регистрах бухгалтерского учета и во внутренней

бухгалтерской отчетности, обязаны хранить коммерческую тайну. За ее

разглашение они несут ответственность, установленную законодательством

Российской Федерации.

Основные правила ведения бухгалтерского учета и документирование

хозяйственных операций соответствует действующему Положению по ведению

бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации с

учетом отдельных отраслевых особенностей, принятых и отраженных в

настоящем документе.

ОАО «Сочинская ТЭС» применяет типовые межведомственные формы

первичных учетных документов, утвержденные постановлениями Госкомстата

России от 30 октября 1997г. № 71а, от 28 ноября 1997г. № 78, от 18 августа 1998г.

№ 88 и от 06 апреля 2001г. № 26 и Минфином России от 29 мая 1998г. №57а, от

18 июня 1998г. № 27н.

Для оформления финансово-хозяйственных операций, по которым не

предусмотрены типовые формы первичных учетных документов, Общество

разрабатывает необходимые формы документов и внутрихозяйственной

отчетности.

Для составления периодической и годовой бухгалтерской отчетности

используются формы отчетности, рекомендованные приказом Министерства

Финансов РФ от 13.01.00г. № 4н «О формах бухгалтерской отчетности

организаций» при этом РАО «ЕЭС России» может вводить дополнительные

показатели в формы отчетности.

Для обеспечения своевременного составления бухгалтерской отчетности

ОАО «Сочинская ТЭС» утвержден график документооборота по хозяйственным

операциям.

Для ведения бухгалтерского учета используется рабочий план счетов,

разрабатываемый на основе типового плана счетов холдинга РАО «ЕЭС России»,

который утверждается Генеральным директором Общества.

Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций

ведется в рублях с копейками, без округления.

Формы учетных регистров и методы технологии обработки учетной

информации в ОАО «Сочинская ТЭС» используются в соответствии с

действующими рекомендациями и проектами комплексной автоматизации

бухгалтерского учета на ЭВМ.

Финансовая отчетность формируется на основании консолидационных

таблиц-расшифровок, разрабатываемых для каждого отчетного периода.

Порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств.

Инвентаризация имущества и обязательств проводится в соответствии со

ст.12 Федерального закона «О бухгалтерском учете» и Методическими

указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств,

утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от

13.06.95г. № 49.

Порядок учета подотчетных сумм.

Перечень лиц, имеющих право на получение подотчетных сумм,

утверждается Генеральным директором Общества.

Основные средства, их оценка, амортизация, поступление и выбытие.

Бухгалтерский учет основных средств осуществляется в соответствии с

Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств, ПБУ 6/01»,

утвержденным Приказом Минфина РФ от 30 марта 2001г. № 23н, Постановлением

Правительства РФ от 01.01.2002г № 1 «О классификации основных средств,

включаемых в амортизационные группы».

К основным средствам относятся активы, используемые в производстве

продукции, выполнении работ, оказании услуг либо для управленческих нужд ОАО

«Сочинская ТЭС» в течение срока продолжительностью более 12 месяцев.

Объекты, подлежащие обязательной государственной регистрации и

отвечающие критериям основных средств, до момента государственной

регистрации учитываются в составе основных средств обособленно.

Основные средства принимаются к учету по первоначальной стоимости.

Начисление амортизации по объектам основных средств производится

линейным способом исходя из первоначальной или текущей (восстановительной)

стоимости (в случае проведения переоценки) объекта основных средств и нормы

амортизации, исчисленной исходя из сроков полезного использования этого

объекта.

Определение срока полезного использования объекта основных средств

производится при принятии этого объекта к бухгалтерскому учету исходя из

нормативно-правовых ограничений и других ограничений использования этого

объекта.

Объекты основных средств стоимостью не более 10000 рублей за единицу,

а также приобретенные книги, брошюры и т.п. издания списываются на расходы

по мере отпуска их в производство или эксплуатацию без отражения на счете 02

«Амортизация основных средств». В целях обеспечения сохранности этих

объектов в производстве или эксплуатации в ОАО «Сочинская ТЭС» организован

контроль за их движением.

Затраты на проведение всех видов ремонтов (текущего, капитального)

включаются в себестоимость того отчетного периода, в котором они были

произведены. Резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств не

создается.

Нематериальные активы.

Бухгалтерский

учет

нематериальных

активов

осуществляется

соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных

активов» ПБУ 14/2000, утвержденным приказом Минфина РФ от 16 октября 2000г.

№ 91н.

Нематериальные активы принимаются к учету по первоначальной

стоимости.

Амортизация нематериальных активов производится линейным способом,

исходя из первоначальной стоимости нематериальных активов и нормы

амортизации, исчисленной исходя из сроков полезного использования этого

объекта. Срок полезного использования нематериальных активов определяется

организацией при принятии объекта к бухгалтерскому учету.

По нематериальным активам, по которым невозможно определить срок

полезного использования, нормы амортизационных отчислений устанавливаются

в расчете на десять лет (но не больше срока деятельности организации).

Материальные запасы.

Бухгалтерский

учет

материально-производственных

запасов

осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет

материально-производственных запасов» ПБУ 5/01, утвержденным приказом

Минфина РФ от 9 июня 2001г. № 44н.

материально-производственным

запасам

относятся

активы,

удовлетворяющие критериям, установленным в ПБУ 5/01.

Инвентарь, инструмент, хозяйственные принадлежности со сроком службы

менее года учитываются в составе материально-производственных запасов на

счете 10 «Материалы».

Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому

учету по фактической себестоимости приобретения или изготовления.

Фактические затраты на доставку материально-производственных запасов,

в том числе товаров, предназначенных для продажи до момента их передачи в

продажу,

включаются

фактическую

себестоимость

материально-

производственных запасов.

При отпуске материально-производственных запасов в производство и

ином выбытии их оценка производится по методу средней себестоимости.

Расходы будущих периодов.

Расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к

следующим отчетным периодам, учитываются в бухгалтерском учете и

отражаются на балансе отдельной строкой как расходы будущих периодов.

Расходы будущих периодов подлежат списанию по видам расходов

равномерно в течение периода, к которому они относятся.

Аналитический учет расходов будущих периодов ведется по видам на счете

97 «Расходы будущих периодов».

Финансовые вложения.

Все финансовые вложения принимаются к учету в сумме фактических

затрат. Финансовые вложения подразделяются в ОАО «Сочинская ТЭС» на

долгосрочные и краткосрочные в зависимости от предполагаемого срока их

использования. Аналитический учет ведется на счете 58 «Финансовые вложения».

Распределение и использование прибыли.

Использование прибыли ОАО «Сочинская ТЭС», остающейся в

распоряжении Общества после начисления налога на прибыль и иных

аналогичных обязательных платежей, включая санкции за несоблюдение правил

налогообложения, утверждается общим собранием акционеров.

ОАО «Сочинская ТЭС» не создает каких-либо фондов за счет прибыли,

остающейся в распоряжении за исключением случаев, когда создание таких

фондов предусмотрено учредительными документами.

Учет кредитов и займов.

Кредиторская задолженность по полученным кредитам и займам

учитывается и отражается в отчетности с учетом причитающихся процентов.

Начисленные суммы процентов учитываются обособленно.

Учет резервов предстоящих расходов и платежей.

ОАО «Сочинская ТЭС» создает резервы на непредвиденные расходы по

капитальному строительству и на выплату вознаграждений по итогам работы за

2006 год.

Учет выручки от продажи товаров, работ, услуг.

Бухгалтерский учет выручки от продажи товаров, работ, услуг, поступления,

связанные с выполнением работ, оказанием услуг, осуществляется в

соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ

9/99, утвержденным приказом Минфина РФ от 6 мая 1999г № 32н.

Выручка от продажи продукции, поступления, связанные с выполнением

работ, оказанием услуг признается в соответствии с допущением временной

определенности

фактов

хозяйственной

деятельности

(по

отгрузке)

предъявлении к оплате расчетных документов.

Учет выручки от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с

выполнением работ, оказанием услуг ведется отдельно по видам деятельности.

При этом доходами от обычных видов деятельности являются выручка от ,

продажи электрической энергии и мощности внутренним потребителям.

Доходы, отличные от обычных видов деятельности, считаются прочими

поступлениями.

Особенности учета затрат на производство и продажу продукции, товаров,

работ и услуг и себестоимости продаж.

Бухгалтерский учет расходов по обычным видам деятельности

осуществляются в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Расходы

организации» ПБУ 10/99, утвержденным приказом Минфина РФ от 6 мая 1999г. №

33н с учетом отраслевых особенностей.

В ОАО «Сочинская ТЭС» применяется попроцессный метод учета затрат и

калькулирования себестоимости. Основным способом производственного учета

является способ суммирования затрат.

Полная себестоимость видов продукции определяется в целом по

организации как стоимостная оценка используемых в процессе производства

видов продукции природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии,

основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и

реализацию.

Затраты на покупную энергию, сбытовые расходы по основным видам

продукции относятся к прямым затратам по соответствующему виду продукции.

Учетная политика для целей налогообложения

Руководствуясь нормами Налогового кодекса Российской Федерации, в

целях формирования полной и достоверной информации о порядке учета для

целей налогообложения хозяйственных операций в 2005 году, а также

обеспечения информацией внутренних и внешних пользователей для контроля

правильности исчисления, полнотой и своевременностью исчисления и уплаты в

бюджет налогов в Обществе установлен следующий порядок ведения налогового

учета: регистрация и обобщения информации о совершаемых хозяйственных

операциях, приводящих к возникновению доходов и расходов, учитываемых в

определенном положениями НК РФ порядке при исчислении налоговой базы

текущего или будущих периодов осуществляется с помощью регистров

бухгалтерского учета в соответствии с требованиями статей 313-333 Налогового

кодекса РФ в регистрах бухгалтерского учета, дополненными реквизитами для

формирования налогового учета.

метод определения выручки для целей налогообложения по НДС –

метод начисления;

метод определения выручки для целей налогообложения по налогу на

прибыль – метод начисления;

метод начисления амортизации по амортизируемому имуществу –

линейный.

при определении размера материальных расходов при списании сырья и

материалов, используемых при осуществлении основного вида

деятельности применять метод средней себестоимости.

6.2. Раскрытие существенных показателей отчетности

Основные средства

Стоимость основных средств по группам

Таблица № 8 (тыс.руб.)

№

Наименование группы

основных средств

Балансовая

стоимость

Амортизация

Остаточная

стоимость

на 31.12.2006

Здания

Сооружения и передаточные

устройства

Машины и оборудование

Транспортные средства

Прочие основные средства

1183512

797024

2242453

12565

4143

49287

26781

252514

3576

1834

1134225

770243

1989939

8989

2309

ИТОГО:

4239697 333992 3905705

Остаточная стоимость основных средств на 31.12.2006 г. составила

3905705 тыс. руб.

Незавершенное строительство

Остаток затрат в незавершенном строительстве составляет 170211 тыс.

руб., в том числе: оборудование к установке – 19479 тыс. руб., вложения во

внеоборотные активы – 148906 тыс. руб.

Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических

затрат на приобретение, их величина на конец года составляет 152465 тыс. руб., в

том числе: сырье и материалы – 51660 тыс. руб., расходы будущих периодов –

17309 тыс. руб., товары для перепродажи – 83496 тыс. руб.

Краткосрочная дебиторская задолженность

Таблица № 9 (тыс.руб.)

(2) Наименование

Сумма

Покупатели и заказчики,

в том числе:

ОАО «Нурэнерго»

ЗАО «ЦФР»

прочие покупатели и заказчики

6833

4727

1646

460

Авансы выданные,

в том числе:

ООО «Сименс»

ООО «Краснодаррегионгаз»

ООО «Ольдам-Центр»

ООО «Терминал»

ЗАО «Интеравтоматика»

прочие авансы выданные

125750

49445

24879

14005

6454

5487

25480

Прочие дебиторы,

в том числе:

переплата по налогам в бюджет

ООО «Отделстрой»

задолженность сотрудников по расчетам за

приобретенные квартиры

другие прочие дебиторы

27103

5914

4887

11996

4306

Итого:

159686

ОАО «Сочинская ТЭС». Годовые отчёты за 2005-2007 год - часть 8