НАК „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“. Консолідована фінансова звітність (2016 рок) - 3

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЯКИЙ ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ

4. ІНФОРМАЦІЯ ЗА СЕГМЕНТАМИ (Продовження)

Інформація про дохід від реалізації, валовий (збиток)/прибуток, (збиток)/прибуток до оподаткування та дебіторську заборгованість сегменту продажу
та постачання природного газу за основними групами клієнтів представлена таким чином:

31 грудня 2016 року

Дохід від

реалізації

Валовий

(збиток)/

прибуток

(Збиток) /

прибуток до

оподаткування

Торгова дебіторська заборгованість

У мільйонах українських гривень

валова

сума

резерв на

знецінення

балансова

вартість

Підприємства, що виробляють тепло для населення

18 871

(267)

(3 779)

14 145

(3 085)

11 060

Регіональні газорозподільні підприємства для

перепродажу населенню

50 140

11 710

3 819

21 796

(176)

21 621

Підприємства, що виробляють тепло для

бюджетних організацій

2 255

368

128

1 497

Одеський припортовий завод

1 146

191

(1 310)

1 375

(1 375)

Разом на виконання спеціальних обов’язків

(Примітка 2)

72 412

12 002

(1 142)

38 813

(4 636)

34 178

Підприємства, що виробляють тепло для інших

споживачів

4 763

657

(119)

7 244

(6 464)

780

Регіональні газорозподільні підприємства для

перепродажу іншим споживачам

548

(37)

293

(202)

Промислові та інші споживачі

5 337

2 375

(2 174)

10 808

(10 205)

603

Разом діяльність по торгівлі газом за

нерегульованими цінами для інших споживачів

10 648

3 081

(2 330)

18 345

(16 871)

1 474

Всього

83 060

15 083

(3 472)

57 158

(21 507)

35 652

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЯКИЙ ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ

4. ІНФОРМАЦІЯ ЗА СЕГМЕНТАМИ (Продовження)

31 грудня 2015 року

Дохід від

реалізації

Валовий

(збиток)/

прибуток

(Збиток) /

прибуток до

оподаткування

Торгова дебіторська заборгованість

У мільйонах українських гривень

валова

сума

резерв на

знецінення

балансова

вартість

Підприємства, що виробляють тепло для населення

6 963

(27 312)

(36 239)

6 762

(3 264)

3 498

Регіональні газорозподільні підприємства для

перепродажу населенню

20 340

3 802

(11 239)

3 236

(100)

3 136

Разом на виконання спеціальних обов’язків та для

потреб населення (Примітка 2)

27 303

(23 510)

(47 478)

9 998

(3 364)

6 634

Підприємства, що виробляють тепло для інших

споживачів

7 594

1 384

(2 452)

7 699

(5 871)

1 828

Регіональні газорозподільні підприємства для

перепродажу іншим споживачам

2 318

513

(74)

235

(115)

120

Промислові та інші споживачі

20 050

1 817

(2 253)

14 758

(8 064)

6 694

Разом діяльність по торгівлі газом для інших

споживачів

29 962

3 714

(4 779)

22 692

(14 050)

8 642

Всього

57 265

(19 796)

(52 257)

32 690

(17 414)

15 276

Основні тарифи і ціни продажу, за якими Група реалізує природний газ, наведено у Примітці 2.

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА
КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЯКИЙ ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ

ЗАЛИШКИ ЗА ОПЕРАЦІЯМИ ТА ОПЕРАЦІЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ

Сторони зазвичай вважаються пов’язаними, якщо одна сторона має здатність контролювати іншу
сторону, знаходиться під спільним контролем або може здійснювати істотний вплив або
спільний контроль над іншою стороною під час прийняття фінансових та операційних рішень.
Під час розгляду взаємовідносин із кожною можливо пов’язаною стороною звертають увагу на
суть відносин, а не тільки на їхню юридичну форму.

Як зазначено у Примітці 1, Група знаходиться під кінцевим контролем Уряду України і,
відповідно, усі контрольовані державою підприємства вважаються пов’язаними сторонами під
спільним контролем.

Операції із пов’язаними сторонами можуть здійснюватися на умовах, які не обов’язково можуть
бути доступними для непов’язаних сторін.

Операції із підприємствами, контрольованими державою.  Група провадить істотні операції
із  підприємствами,  які  контролюються,  знаходяться  під  спільним  контролем  або  зазнають
істотного впливу з боку Уряду України.  До цих підприємств належать Державний ощадний банк
України,  „Укрексімбанк“,  „Укргазбанк“,  підприємства,  що  виробляють  тепло,  та  регіональні
газорозподільні підприємства.

За  рік,  який  закінчився  31  грудня  2016  року,  близько  32%  доходів  Групи  (2015:  25%)  були
отримані  від  операцій  із  підприємствами,  які  контролюються,  знаходяться  під  спільним
контролем  або  зазнають  істотного  впливу  з  боку  Уряду  України.    Непогашена  торгова
дебіторська заборгованість, пов’язана з цими операціями, станом на 31 грудня 2016 та 2015 років
становила 44% та 30%, відповідно, від загального залишку торгової дебіторської заборгованості.

Непогашена кредиторська заборгованість, аванси отримані та інші поточні зобов’язання станом на
31 грудня 2016 та 2015 років становили близько 60% та 40%, відповідно, від загальної суми
відповідних зобов’язань.

Забезпечення по відношенню до суб’єктів господарювання, що контролюються Урядом України,
станом на 31 грудня 2016 та 2015 років становили близько 80% та 62%, відповідно, від загальної суми
забезпечень.

Станом на 31 грудня 2016 та 2015 років, близько 95% та 90%, відповідно, грошових коштів та
залишків на банківських рахунках були розміщені у банках, які контролюються, знаходяться під
спільним контролем або зазнають впливу з боку Уряду України, і приблизно 54% позик були
надані цими банками (2015: 50%). Близько 23% фінансових доходів в 2016 році пов’язані з
рахунками у цих банках (2015: 10%) та 68% фінансових витрат за рік, який закінчився 31 грудня
2016 року (2015: 35%), стосуються позик, отриманих від цих банків.

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА
КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЯКИЙ ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ

ЗАЛИШКИ ЗА ОПЕРАЦІЯМИ ТА ОПЕРАЦІЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ
(Продовження)

Протягом

2016 року

Група подовжила термін погашення

облігацій

на

сум

4 800

мільйонів гривень

на один рік

без зміни відсоткової ставки. У червні 2015 року Група уклала додаткові угоди на

суму  18 387  мільйонів  гривень  до  угод  про  надання  позик  із  банком,  який  є  її  пов’язаною
стороною,  які  передбачали  підвищення  відсоткових  ставок  та  зміни  графіків  погашення
заборгованості із перенесенням остаточних термінів їх погашення до червня 2020 року.

Застави.  Станом  на  31  грудня  2016  та  31  грудня  2015  років  позики  від  пов’язаних  сторін
(державних  банків)  були  забезпечені  основними  засобами,  запасами  та  надходженнями  від
майбутніх продажів.

Гарантії.  Сума  гарантій,  наданих  Урядом  України  станом  на  31  грудня  2016  та  2015  років,
становила 28 912 мільйонів гривень та 20 539 мільйонів гривень, відповідно (Примітка 14).

Інформація про операції із державою надалі розкривається у Примітці 13.

Компенсація  провідному  управлінському  персоналу.  Провідний  управлінський  персонал
протягом 2016 року складався в середньому із 4 членів Правління та 6 директорів (2015: 4 члени
Правління та 4 директори).  Компенсація провідному управлінському персоналу, що включена
до  складу  інших операційних  витрат,  включала  заробітну  плату  і  додаткові  поточні  премії  та
становила 87 мільйонів гривень (2015:  7 мільйонів гривень).

Протягом

2016 ро

ку

Група

здійснила виплати на забезпечення діяльності Наглядової ради у сумі

мільйонів гривень

, у тому числі фіксована винагорода у сумі 15

мільйонів

гривень.

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЯКИЙ ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ

ОСНОВНІ ЗАСОБИ

Інформація про рух балансової вартості основних засобів була представлена таким чином:

У мільйонах українських гривень

Трубопро-

води і

супутнє

обладнання

Нафтогазо-

видобувні

активи

Машини та

обладнання

Будівлі

Буферний

газ

Бурове і

ровіду-

вальне

обладнання

Інші основні

засоби

Незавер-

шене будів-

ництво

Всього

Станом на 31 грудня 2014 року

(скориговано, Примітка 3)

Первісна вартість або оцінка

166 259

30 668

69 056

46 216

120 754

317

6 231

11 097

450 598

Накопичений знос та резерв на зменшення

корисності

(833)

(229)

(69)

(293)

(4 098)

(5 522)

Чиста балансова вартість станом на

31 грудня 2014 року (скориговано,
Примітка 3)

165 426

30 668

68 827

46 147

120 754

317

5 938

6 999

445 076

Придбання у результаті об’єднання

підприємств (Примітка 23)

6 250

1 737

4 010

145

229

744

13 113

Надходження і переміщення

(2 621)

1 642

3 133

4 214

(1 176)

113

(2 268)

1 552

4 589

Переоцінка

53 385

17 151

10 566

12 388

22 471

113

701

116 775

Вибуття

(89)

(13)

(31)

(15)

(27)

(111)

(286)

Амортизаційні нарахування

(5 498)

(2 861)

(8 774)

(2 520)

(304)

(91)

(523)

(20 571)

(Збиток від)/сторнування резерву на

зменшення корисності

179

568

462

(1 832)

395

(15)

(150)

1 491

1 098

Чиста балансова вартість станом на

31 грудня 2015 року (скориговано,
Примітка 3)

210 782

53 405

75 920

62 392

142 140

582

3 900

10 675

559 796

Первісна вартість або оцінка

212 066

53 826

76 593

63 439

142 140

861

5 122

11 617

565 664

Накопичений знос та резерв на зменшення

корисності

(1 283)

(420)

(673)

(1 047)

(279)

(1 224)

(942)

(5 868)

Надходження і переміщення

(12 549)

5 487

38 019

(22 236)

790

(2 588)

1 851

8 774

Переоцінка

13 282

Вибуття

(3)

(33)

(16)

(68)

(34)

(1)

(247)

(402)

Амортизаційні нарахування

(7 137)

(5 719)

(7 104)

(3 521)

(295)

(307)

(24 083)

Збиток від зменшення корисності

(20)

(799)

(1)

(2 156)

(1 856)

(91)

(783)

(5 706)

Чиста балансова вартість станом на

31 грудня 2016 року

191 074

52 342

106 818

34 411

153 566

952

1 002

11 496

551 661

Первісна вартість або оцінка

199 270

59 300

116 533

39 194

155 422

1 447

2 724

13 117

587 007

Накопичений знос та резерв на зменшення

корисності

(8 196)

(6 958)

(9 715)

(4 783)

(1 856)

(495)

(1 722)

(1 621)

(35 346)

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА
КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЯКИЙ ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ

ОСНОВНІ ЗАСОБИ (Продовження)

Група залучила професійних незалежних оцінювачів для визначення справедливої вартості своїх
основних засобів станом на 31 грудня 2015 року.  Справедлива вартість була визначена на основі
амортизованої вартості заміщення або ринкових даних відповідно до Міжнародних стандартів
оцінки.

Беручи  до  уваги  характер  основних  засобів  Групи,  справедлива  вартість  визначалася  із
використанням залишкової вартості заміщення спеціалізованих активів і на основі використання
ринкових  даних  для  неспеціалізованих  активів.  Отже,  справедлива  вартість  основних
виробничих  активів  та  обладнання,  в  першу  чергу,  визначалася  за  допомогою  залишкової
вартості заміщення.  Цей метод засновано  на аналізі вартості відтворення або заміни об’єктів
основних засобів з коригуванням на фізичний, функціональний чи економічний знос і старіння.
Залишкова  вартість  заміщення  оцінювалася  на  основі  внутрішніх  джерел  та  аналізу  наявної
інформації  про  ринок  для  аналогічних  об’єктів  основних  засобів  (опублікованої  інформації,
каталогів, статистичних даних тощо), а також галузевих експертів і постачальників.

У 2016 році виснаження та амортизаційні нарахування у сумі 22 387 мільйонів гривень (2015:
19 739  мільйонів  гривень)  було  включено  до  собівартості  реалізації,  1 065  мільйонів  гривень
(2015: 475 мільйонів гривень) – до складу інших операційних витрат і 631 мільйон гривень (2015:
357 мільйонів гривень) було капіталізовано у складі первісної вартості основних засобів.

Сторнування зменшення корисності основних засобів включено до складу інших операційних
доходів у консолідованому звіті про прибутки або збитки.

Станом  на  31  грудня  2016  та  2015  років  основні  засоби  Групи  балансовою  вартістю
10 536 мільйонів гривень та 24 003 мільйони гривень, відповідно, було передано в якості застави
забезпечення позик (Примітка 14).

До  складу  основних  засобів  в  2016  році  включено  капітальні  витрати  у  сумі  1  872 мільйони
гривень,  щодо  яких  сутність  витрат  може  відрізнятися  від  їхньої  юридичної  форми  згідно  з
первинними документами (2015: 473 мільйони гривень) (Примітка 27).  Ці витрати було подано
на підставі відповідної первинної документації у консолідованій фінансовій звітності станом на
і  за  роки,  що  закінчилися  31 грудня  2016  та  2015  років.    Стосовно  певних  витрат  первинна
документація  була  вилучена  представниками  прокуратури  України.    Щодо  інших  витрат
керівництво Групи розпочало власне корпоративне розслідування у 2016 році.

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА
КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЯКИЙ ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ

ОСНОВНІ ЗАСОБИ (Продовження)

Якби основні засоби Групи оцінювалися за історичною вартістю, то їхня балансова вартість була
б представлена таким чином:

У мільйонах українських гривень

31 грудня
2016 року

31 грудня
2015 року

Нафтогазовидобувні активи

11 751

9 384

Машини та обладнання

9 149

7 068

Трубопроводи і супутнє обладнання

7 237

6 711

Будівлі

4 693

5 976

Буферний газ

212

217

Бурове і розвідувальне обладнання

354

298

Інші основні засоби

482

1 075

Всього

33 878

30 729

ІНВЕСТИЦІЇ В АСОЦІЙОВАНІ ТА СПІЛЬНІ ПІДПРИЄМСТВА

Інвестиції Групи в асоційовані та спільні підприємства були представлені таким чином:

У мільйонах українських гривень

31 грудня
2016 року

31 грудня
2015 року

Інвестиції в асоційовані підприємства

1 047

1 308

Інвестиції у спільні підприємства

281

240

Всього

1 328

1 548

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЯКИЙ ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ

ІНВЕСТИЦІЇ В АСОЦІЙОВАНІ ТА СПІЛЬНІ ПІДПРИЄМСТВА (Продовження)

Детальна інформація щодо асоційованих та спільних підприємств Групи станом на 31 грудня 2016 року представлена таким чином:

Назва асоційованого

підприємства

Основна діяльність

Місце реєстрації та

провадження господарської

діяльності

Частка

володіння

Групи

Частка

(збитку)/

прибутку

Частка інших

сукупних

доходів

Дивіденди,

отримані від

асоційованого

підприємства

Балансова

вартість

інвестиції

ПАТ „Укртатнафта“

Переробка нафти

Україна

43,05%

(241)

ПАТ „Газтранзит“

Будівельні роботи

Україна

40,2%

(123)

1 022

Інші

Різне

Україна

Різне

306

(99)

(123)

1 328

Детальна інформація щодо асоційованих та спільних підприємств Групи станом на 31 грудня 2015 року представлена таким чином:

Назва

асоційованого
підприємства

Основна

діяльність

Місце

реєстрації та

провадження

господарської

діяльності

Частка

володіння

Групи

Частка

(збитку)/

прибутку

Частка інших

сукупних

(збитків)/

доходів

Дивіденди,

отримані від

асоційованого

підприємства

Переоцінка

раніше

утримуваної

інвестиції в

дочірньому

підприємстві

(Примітка 23)

Частка

придбаних

чистих

активів

(Примітка 23)

Придбання у

результаті

об’єднання

підприємств

(Примітка 23)

Балансова

вартість

інвестиції

ПАТ „Укрнафта“

Виробництво

газу і нафти

Україна

50,00% +

1 акція

(1 224)

(66)

(1 780)

(1 314)

(4 926)

ПАТ

„Укртатнафта“

Переробка

нафти

Україна

43,05%

(178)

(12)

239

ПАТ

„Газтранзит“

Будівельні

роботи

Україна

40,2%

694

390

(32)

1 052

Інші асоційовані

підприємства

Різне

Україна

Різне

(1)

Спільні

підприємства

Різне

Україна

Різне

197

240

(627)

311

(1 812)

(1 314)

(4 926)

(197)

1 548

Усі із вищезазначених асоційованих підприємств обліковуються у консолідованій фінансовій звітності за методом участі в капіталі.

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА
КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЯКИЙ ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ

ІНВЕСТИЦІЇ В АСОЦІЙОВАНІ ТА СПІЛЬНІ ПІДПРИЄМСТВА (Продовження)

ПАТ „Укрнафта“

Як зазначено у Примітці 23, інвестицію у ПАТ „Укрнафта“ було переведено із інвестиції в
асоційовані підприємства до інвестицій у дочірні підприємства з 22 липня 2015 року. До цієї
дати інвестиція у ПАТ „Укрнафта“ обліковувалася із використанням методу участі в капіталі у
цій консолідованій фінансовій звітності.

Зведену фінансову інформацію ПАТ „Укрнафта“ станом на 22 липня 2015 року подано у
Примітці 23.

ІНШІ НЕОБОРОТНІ АКТИВИ

У мільйонах українських гривень

31 грудня
2016 року

31 грудня
2015 року

(скориговано,

Примітка 3)

Дебіторська заборгованість за угодою про розподіл продукції

4 204

3 960

Реструктуризована дебіторська заборгованість споживачів газу

1 340

1 100

Нематеріальні активи

977

837

Інше

2 805

2 825

Всього

9 326

8 722

Дебіторська заборгованість за угодою про розподіл продукції.  Компанія уклала концесійну
угоду  на  розвідку  і  розробку  нафти  із  Арабською  Республікою  Єгипет  та  Єгипетською
генеральною нафтовою корпорацією („ЄГНК“) 13 грудня 2006 року.  За умовами цієї концесійної
угоди  Компанія  має  право  відшкодовувати  усі  витрати  на  розвідку  та  розробку,  понесені  у
зв’язку із цією концесійною угодою (Примітка 27).  Сума, зазначена у таблиці вище, являє собою
суму  витрат,  надану  Групою  до  відшкодування,  і  яка,  як  очікується,  має  бути  відшкодована
протягом більше, ніж одного року від звітної дати.

Реструктуризована  дебіторська заборгованість споживачів  газу.   У  травні  2011  року  було
прийнято  Закон  України  „Про  деякі  питання  заборгованості  за  спожитий  природний  газ  та
електричну енергію“ № 3319-VI. Згідно з цим законом дебіторська заборгованість підприємств,
які  постачають  природний  газ  за  регульованим  тарифом,  яка  виникла  у  2010  році,  була
реструктуризована  на  період  від  1  до  20  років  та  оцінена  за  амортизованою  вартістю  із
використанням методу ефективної відсоткової ставки, яка на дату реструктуризації коливалася
від 15% до 24% річних.

Інше. Станом на 31 грудня 2015 року до складу інших необоротних активів включено обсяги
природного газу, які будуть підняті із підземних газових сховищ у період більше одного року.
Станом на 31 грудня 2016 року Група планує підняти відповідні обсяги природного газу
протягом наступних 12 місяців та класифікує цей газ як запаси.

Станом на 31 грудня 2016 та 2015 років до складу інших необоротних активів включено витрати
на дослідження та розробку у сумі 1 443 мільйонів гривень та 906 мільйонів гривень, відповідно,
які були понесені за угодою концесії на розвідку і розробку нафти із ЄГНК від 13 грудня
2006 року, але ще не надані до відшкодування (Примітка 27).

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА
КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЯКИЙ ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ

ЗАПАСИ

Запаси Групи були представлені таким чином:

У мільйонах українських гривень

31 грудня
2016 року

31 грудня
2015 року

(скориговано,

Примітка 3)

31 грудня
2014 року

(скориговано,

Примітка 3)

Природний газ

38 792

26 999

7 885

Сира нафта і нафтопродукти

3 378

1 482

363

Запасні частини

2 843

1 099

844

Технологічна нафта

1 976

1 991

Сировина

1 760

1 234

327

Інше

1 495

1 359

704

Всього

50 244

34 149

12 114

Керівництво проводить оцінку необхідності списання запасів до їхньої чистої вартості реалізації,
беручи до уваги ознаки їхнього економічного, технічного та фізичного зносу.  У 2016 році таке
коригування  запасів  становило  1  655 мільйонів  гривень,  включене  до  складу  собівартості
реалізації, та 38 мільйонів гривень, включене до складу інших операційних витрат (2015: 4 922
мільйони  гривень,  включене  до  складу  собівартості  реалізації,  та  2 679 мільйонів  гривень,
включене  до  складу  інших  операційних  витрат).    Сума,  включена  до  складу  собівартості
реалізації,  являє  собою  уцінку  за  імпортований  газ,  який  у  подальшому  був  реалізований  на
потреби населення за регульованими цінами.

Станом на 31 грудня 2016 та 2015 років запаси балансовою вартістю 37 698 мільйонів гривень та
23 104 мільйони гривень, відповідно, були використані в якості застави для забезпечення позик
(Примітка 14).

10. ТОРГОВА ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ

У мільйонах українських гривень

31 грудня
2016 року

31 грудня
2015 року

(скориговано,

Примітка 3)

Торгова дебіторська заборгованість

86 438

53 761

За вирахуванням: резерву на знецінення

(37 229)

(20 553)

Всього

49 209

33 208

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА
КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЯКИЙ ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ

10.  ТОРГОВА ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ (Продовження)

Із  загальної  балансової  вартості  торгової  дебіторської  заборгованості  станом  на  31  грудня
2016 року  дебіторська  заборгованість  за  природний  газ  становила  35  652 мільйони  гривень
(31 грудня 2015 року: 15 276 мільйонів гривень) (Примітка 4).

Інформація  про  рух  резерву  на  знецінення  торгової  дебіторської  заборгованості  представлена
таким чином:

У мільйонах українських гривень

2016

2015

Залишок станом на 1 січня

20 553

19 003

Резерв на знецінення, створений
протягом року

18 497

5 043

Сторнування резерву

(1 757)

(3 654)

Суми, списані протягом року як безнадійні

(64)

(184)

Придбання у результаті об’єднання підприємств (Примітка 23)

345

Залишок станом на 31 грудня

37 229

20 553

Аналіз кредитної якості торгової дебіторської заборгованості представлений таким чином:

У мільйонах українських гривень

31 грудня
2016 року

31 грудня
2015 року

(скориговано,

Примітка 3)

Не прострочена і не знецінена

29 774

17 247

Прострочена, але не знецінена:

Прострочена до 30 днів

13 220

4 843

Прострочена від 31 до 90 днів

3 221

1 520

Прострочена від 91 до 180 днів

265

997

Прострочена від 181 до 365 днів

2 415

2 986

Прострочена понад 365 днів

314

135

Прострочена та індивідуально знецінена (валова сума):

Прострочена до 30 днів

2 858

Прострочена від 31 до 90 днів

820

1 141

Прострочена від 91 до 180 днів

738

3 987

Прострочена від 181 до 365 днів

3 102

3 884

Прострочена понад 365 днів

29 711

16 984

За вирахуванням: резерву на знецінення

(37 229)

(20 553)

Всього

49 209

33 208

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА
КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЯКИЙ ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ

11. ПЕРЕДПЛАТИ ВИДАНІ ТА ІНШІ ОБОРОТНІ АКТИВИ

Передплати видані та інші оборотні активи Групи були представлені таким чином:

У мільйонах українських гривень

31 грудня
2016 року

31 грудня
2015 року

(скориговано,

Примітка 3)

Передплати постачальникам за матеріали, роботи та послуги

9 984

8 616

Передплати постачальникам за природний газ

5 731

1 311

ПДВ до відшкодування

2 242

2 743

Дебіторська заборгованість за угодами переуступки прав вимоги за

договорами реалізації природного газу

1 690

1 787

Векселі до отримання

1 471

1 609

Аванси видані за добудову газопроводів

1 412

1 312

Суми до отримання за судовими справами

609

624

Передплати за податками, крім податку на прибуток

955

Інше

3 997

1 733

За вирахуванням: резерву на знецінення

(15 169)

(11 514)

Всього

12 051

9 176

Інформація про рух резерву на знецінення передплат виданих та інших оборотних активів була
представлена таким чином:

У мільйонах українських гривень

2016

2015

Залишок станом на 1 січня

11 514

8 116

Резерв на знецінення, створений протягом року

4 206

219

Сторнування резерву

(355)

(424)

Суми, списані протягом року як безнадійні

(16)

(246)

Придбання у результаті об’єднання підприємств (Примітка 23)

3 513

Інший рух

(180)

336

Залишок станом на 31 грудня

15 169

11 514

Інший рух в резерві на знецінення передплат виданих та інших оборотних активів стосується
різниці у пропорції консолідації активів та прибутків спільних підприємств одного з підприємств
Групи, що визнається як рух у капіталі.

12. ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЗАЛИШКИ НА БАНКІВСЬКИХ РАХУНКАХ

У мільйонах українських гривень

31 грудня
2016 року

31 грудня
2015 року

(скориговано,

Примітка 3)

Грошові кошти на банківських рахунках

20 024

8 696

Строкові депозити

2 163

3 021

Інше

149

Всього

22 336

11 791

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА
КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЯКИЙ ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ

12. ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЗАЛИШКИ НА БАНКІВСЬКИХ РАХУНКАХ (Продовження)

До складу строкових депозитів включено банківські депозити у сумі 483 мільйони гривень (2015:
2 535  мільйонів  гривень)  із  первісним  терміном  погашення  більше  трьох  місяців,  але  менше
одного  року,  які  були  виключені  зі  складу  грошових  коштів  та  їх  еквівалентів  для  цілей
консолідованого звіту про рух грошових коштів.

13.  АКЦІОНЕРНИЙ КАПІТАЛ

Станом  на  31  грудня  2016  та  2015  років  зареєстрований,  випущений  і  повністю  сплачений
акціонерний  капітал  Компанії  становив  164 607 мільйонів  гривень,  і  складався  з  160 450 481
звичайної акції номінальною вартістю 1 000 гривень за акцію.

Станом на 31 грудня 2016 та 2015 років акціонерний капітал Компанії був скоригований на вплив
гіперінфляції відповідно до вимог МСБО 29 „Фінансова звітність в умовах гіперінфляції“ на
суму 4 156 мільйонів гривень.

Протягом 2015 року Компанія завершила емісію нових акцій, розпочату у 2014 році, на суму
104 610 мільйонів гривень для Уряду України в обмін на облігації внутрішньої державної позики
із погашенням протягом 2018-2024 років та номінальною купонною ставкою у діапазоні від
12,5% до 14,3% річних.

Незареєстрований акціонерний капітал

У  2015  році  згідно  з  постановами  Кабінету  Міністрів  України  Уряд  випустив  облігації
внутрішньої державної позики на суму 29 700 мільйонів гривень в обмін на емісію нових акцій
Компанії.    Облігації  внутрішньої  державної  позики  мають  термін  погашення  у  2020  році  і
купонну ставку у розмірі 14,5% річних.  Станом на 31 грудня 2015 року Компанія продала ці
облігації внутрішньої державної позики за грошові кошти, за ціною, яка дорівнює номіналу або
вище.

Станом на 31 грудня 2016 та 2015 років на ці акції було оформлено Тимчасове свідоцтво про
реєстрацію випуску акцій. Станом на 31 грудня 2016 та 2015 років новий випуск акцій не був
зареєстрований та був відображений у складі внесків до незареєстрованого акціонерного
капіталу. Після звітного періоду Компанія зареєструвала новий випуск акцій (Примітка 26).

Частка прибутку до сплати у державний бюджет

За рік, який закінчився 31 грудня 2016 року, обов’язкова сума прибутку сплачена у державний
бюджет, становила 1 021 мільйон гривень (2015: 2 822 мільйони гривень).

Розподіл прибутку

Прибуток кожного звітного періоду, що доступний для  розподілу власникам, визначається на
основі даних фінансової звітності, підготовленої згідно з  МСФЗ.  Відповідно до українського
законодавства, розмір дивідендів обмежується розміром чистого прибутку звітного періоду або
розміром  будь-яких  інших  резервів,  які  підлягають  розподілу,  але  не  більше  суми
нерозподіленого прибутку, розрахованого за даними фінансової звітності, підготовленої згідно
із МСФЗ.

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА
КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЯКИЙ ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ

13. АКЦІОНЕРНИЙ КАПІТАЛ (Продовження)

Станом на дату затвердження цієї консолідованої фінансової звітності базовий норматив
відрахування частки прибутку за результатами 2016 року було затверджено на рівні 50% чистого
прибутку (2015: 30%).

Група

створила відповідне забезпечення щодо майбутнього перерахування

частки прибутку до Державного бюджету України у складі поточних забезпечень (Примітка 1

Згідно чинного законодавства

всі підприємства, які підпадають під дію Закону України

„

Про

управління об’єктами державної власності

“

мають прийняти рішення про розподіл частки прибутку

до 30 квітня, та здійснити виплату до Державного бюджету України до 30 червня року наступного за
звітним.

Протягом 2015 року одна з Компаній Групи виплатила дивіденди у сумі 29 мільйонів гривень,
що разом з сумою обов’язкового внеску частки прибутку до бюджету склало 2 851 мільйон
гривень.

14. ПОЗИКИ

Позики Групи були представлені таким чином:

У мільйонах українських гривень

31 грудня
2016 року

31 грудня
2015 року

(скориговано,

Примітка 3)

Довгострокові

Банківські позики

23 275

34 825

Незамортизований дисконт

(175)

Всього довгострокової частини

23 100

34 825

Короткострокові

Банківські позики

47 099

36 200

Фінансова оренда

Нараховані відсотки

645

718

Всього короткострокової частини

47 744

36 939

Всього

70 844

71 764

Ефективні відсоткові ставки і валюта позик були представлені таким чином:

У мільйонах українських

гривень

31 грудня 2016 року

31 грудня 2015 року

Залишок

% річних

Залишок

% річних

Гривні

27 315

19%

24 407

20%

Долари США

43 316

47 352

Євро

213

12%

Всього

70 844

71 764

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА
КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЯКИЙ ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ

14. ПОЗИКИ (Продовження)

Застави

Усі позики Групи були забезпечені станом на 31 грудня 2016 та 2015 років.

Позики Групи були забезпечені такими видами застав:

31 грудня
2016 року

31 грудня
2015 року

Надходження від майбутніх продажів

143 965

122 918

Основні засоби (Примітка 6)

10 536

24 003

Запаси (Примітка 9)

37 698

23 104

Всього

192 199

170 025

Гарантії. Станом на 31 грудня 2016 року позики Групи були гарантовані державою у сумі
28 912 мільйонів гривень (31 грудня 2015 року: 20 539 мільйонів гривень).

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО „НАЦІОНАЛЬНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ „НАФТОГАЗ УКРАЇНИ“

ПРИМІТКИ ДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
ЗА РІК, ЯКИЙ ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2016 РОКУ

15. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

Інформація про рух забезпечень за роками була представлена таким чином:

У мільйонах українських гривень

Забезпечення

під судові

позови

Забезпечення за

виплатами

працівникам

Забезпечення на

виведення

активів з

експлуатації

Забезпечення

під можливі

штрафи та

пені

Забезпечення з

суми чистого

прибутку,

належної до

Державного

бюджету України

(Примітка 13)

Інші

забезпечення

Всього

Залишок станом на 31 грудня 2014 року

(скориговано, Примітка 3)

1 173

2 062

142

3 377

Нараховано за рік

2 895

350

119

4 050

973

8 387

Нараховано у результаті об’єднання

підприємств (Примітка 23)

1 270

676

820

3 028

5 794

Амортизація дисконту (Примітка 19)

253

287

Використано або сплачено протягом року

(158)

(176)

(334)

Зміни в оцінках

451

308

759

Залишок станом на 31 грудня 2015 року

(скориговано, Примітка 3)

5 180

3 616

1 423

7 078

973

18 270

Довгострокові

3 042

3 034

1 311

7 387

Короткострокові

2 138

582

112

7 078

973

10 883

Забезпечення на виплату дивідендів до

Державного бюджету (Примітка 13)

13 264

Нараховано за рік

6 728

1 111

109

4 099

12 068

Амортизація дисконту (Примітка 19)

379

134

513

Використано або сплачено протягом року

(64)

(770)

(11)

(23)

(5)

(873)

Зміни в оцінках

174

116

290

Залишок станом на 31 грудня 2016 року

11 844

4 510

1 771

11 154

13 264

989

43 532

Довгострокові

7 670

3 447

1 299

12 416

Короткострокові

4 174

1 063

472

11 154

13 264

989

31 116

содержание .. 1 2 3 4 ..