ПАО «Транснефть». Ежеквартальные отчёты за 2012 год - часть 35

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»  

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ ПО МСФО  
НА 31 ДЕКАБРЯ 2011 

ГОДА 

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Прим.

31 декабря 2011 

31 декабря 2010 

АКТИВЫ 

Внеоборотные активы 

Нематериальные активы 

1 197 

1 539 

Основные средства 

6 

1 343 501 

1 214 355 

Инвестиции, имеющиеся в наличии для 
продажи 7 

292 

336 

Инвестиции в зависимые и совместно 
контролируемые компании 

8,22 

34 889 

4 835 

Активы по НДС 

11 

28 969 

14 888 

Дебиторская задолженность и предоплата 11 

880 

534 

Прочие финансовые активы 9 5 

586 

- 

Итого внеоборотных активов 

1 415 314 

1 236 487 

Оборотные активы 

Запасы 

10 

22 508 

17 272 

Дебиторская задолженность и предоплата 

11 

36 296 

26 508 

Активы по НДС 

11 

46 854 

33 412 

Предоплата по текущему налогу на 
прибыль 

9 939 

3 242 

Прочие финансовые активы 9 

181 

749 

50 

850 

Денежные средства и их эквиваленты 

12 

145 546 

283 864 

Итого оборотных активов 

442 892 

415 148 

Итого активов 

1 858 206 

1 651 635 

КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Капитал 

Акционерный капитал 13 

308 

308 

Добавочный капитал 

13 

52 553 

52 553 

Резерв, связанный с присоединением 

13 

(13 080) 

(13 080) 

Нераспределенная прибыль 

919 690 

732 864 

14 

37 056 

33 792 

Итого капитала 

996 527 

806 437 

Долгосрочные обязательства 

Кредиты и займы 

15 

551 939 

573 148 

Отложенные налоговые обязательства  

16 

37 093 

37 303 

Резервы предстоящих расходов и платежей 17 

92 

164 

123 

579 

Итого долгосрочных обязательств 

681 196 

734 030 

Краткосрочные обязательства 

Кредиторская задолженность и прочие 
обязательства 

18 124 

419  97 

966 

Текущие обязательства по налогу на 

прибыль 

2 692 

2 547 

Кредиты и займы 

15 

53 372 

10 655 

Итого краткосрочных обязательств 

180 483 

111 168 

Итого обязательств 

861 679 

845 198 

Итого капитала и обязательств  

1 858 206 

1 651 635 

Утвержден 15 

мая 2012: 

Н.П. Токарев 

М.В. Русских 

Президент 

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»  

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ ПО МСФО ЗА ГОД,  
ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2011 

ГОДА 

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Прим. 

Год,

закончившийся

31 декабря 2011 

Год,

закончившийся

31 декабря 2010 

Выручка 

19 

670 270

447 532

Операционные расходы 

20 

(457 848)

(280 609)

Операционная прибыль  

212 422

166 923

Финансовые статьи:  

  Прибыль от курсовых разниц  129 

375

65 

004

  Убыток от курсовых разниц 

(125 589)

(64 878)

  Проценты к получению 

21 

9 884

6 764

  Проценты к уплате 

21 

(22 049)

(20 873)

Итого чистые финансовые статьи 

(8 379)

(13 983)

Доля в прибыли зависимых и совместно 
контролируемых компаний 

8 31 

486

4 

568

Прибыль до налогообложения 

235 529

157 508

Текущие расходы по налогу на прибыль 

(44 500)

(25 799)

Отложенные расходы по налогу на прибыль  

189

(6 

800)

Расходы по налогу на прибыль 

16 

(44 311)

(32 599)

Прибыль за отчетный период 

191 218

124 909

Прочий совокупный доход после 
налогообложения 

Курсовые разницы  

44

(21)

(Убыток) / прибыль от изменений 
справедливой стоимости финансовых 
активов, имеющихся в наличии для 
продажи, за минусом налога на прибыль  

(100)

70

Общий совокупный доход 

191 162

124 958

Участие в прибыли: 

Доля акционеров ОАО «АК «Транснефть» 

188 105

118 617

Доля неконтролирующих акционеров 

14 

3 113

6 292

Участие в общем совокупном доходе: 

Доля акционеров ОАО «АК «Транснефть» 

188 049

118 666

Доля неконтролирующих ационеров 

14 

3 113

6 292

Утвержден 15 

мая 2012: 

Н. П. Токарев 

М.В. Русских

Президент  

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»  

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО МСФО ЗА ГОД,  
ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2011 

ГОДА 

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Прим. 

Год, 

закончившийся 

31 декабря 2011 

Год, 

закончившийся 

31 декабря 2010 

Движение денежных средств от операционной 
деятельности 

Денежные поступления от заказчиков 

702 180 

498 967 

Денежные средства, уплаченные поставщикам, 
работникам и налоги, отличные от налога на прибыль 

(497 285) 

(311 844) 

Проценты уплаченные 

(35 264) 

(35 112) 

Налог на прибыль уплаченный 

(50 776) 

(24 860) 

Возврат НДС и других налогов из бюджета 

54 274 

74 193 

Прочее использование денежных средств от 
операционной деятельности 

(1 518) 

(6 668) 

Чистая сумма денежных средств от операционной 
деятельности 

171 611 

194 676 

Движение денежных средств от инвестиционной

деятельности 

Приобретение основных средств 

(209 526) 

(225 119) 

Поступления от продажи основных средств 

2 046 

1 249 

Проценты и дивиденды полученные 

13 681 

14 686 

Выдача займов  

(5 

902) 

- 

Приобретение векселей 

(183 427) 

(51 909) 

Продажа векселей 

71 349 

39 448 

Прочее (использование)/поступление денежных средств 
по инвестиционной деятельности  

(561) 

906 

Чистая сумма денежных средств, использованных в 
инвестиционной деятельности 

(312 340) 

(220 739) 

Движение денежных средств от финансовой 
деятельности 

Поступления по долгосрочным и краткосрочным 
кредитам и займам 

 - 

32 

370 

Погашение долгосрочных и краткосрочных кредитов и 
займов 

 (220) 

(861) 

Погашение обязательств по финансовой аренде  

(17) 

(757) 

Дивиденды выплаченные  

(1 173) 

(1 417) 

Прочее поступление денежных средств по финансовой 
деятельности 

 119 

- 

Чистая сумма денежных средств, (использованных в) 
/ полученных от  финансовой деятельности 

(1 291) 

29 335 

Изменение величины денежных средств и их 
эквивалентов в результате колебания валютного 
курса  

3 702 

(3 066) 

Чистое (уменьшение)/ увеличение  денежных средств 
и их эквивалентов  

(138 

318) 

206 

Денежные средства и их эквиваленты на начало 
отчетного периода 

12 

283 864 

283 658 

Денежные средства и их эквиваленты на конец 
отчетного периода 

12 

145 546 

283 864 

Утвержден 15 

мая 2012: 

Н. П. Токарев 

М.В. Русских 

Президент  

Генеральный директор ООО «Транснефть Финанс», 
специализированной организации, оказывающей услуги по 
ведению бухгалтерского учета ОАО «АК «Транснефть» 

Примечания на страницах 9 - 49 являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой 

отчетности 

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»  

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ ПО МСФО ЗА ГОД,  
ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2011 

ГОДА 

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Доля акционеров ОАО «АК «Транснефть» 

Акцио-

нерный 

капитал

Доба-

вочный 

капитал

Резерв, 

связан-

ный с 

присое-

динением

Нераспре-

деленная 

прибыль 

Итого

Доля 

неконтро-

лирующих 

акционеров

Итого 

капитал

Остаток на 1 января 2010 

308 

52 553 

(13 080) 

615 171 

654 952 

26 444

681 396 

Прибыль за отчетный период 

- 

- 

- 

118 617 

118 617 

6 292

124 909 

Прибыль от изменений 
справедливой стоимости 

инвестиций

, имеющихся в 

наличии для продажи, за 
минусом налога на прибыль - 

-  - 

70 

70  -

70 

Курсовые разницы, за 
минусом налога на прибыль  

- -  - 

(21) 

(21) 

-

(21) 

Общий совокупный доход 

за отчетный период 

- 

- 

- 

118 666 

118 666 

6 292

124 958 

Дополнительный выпуск 
акций дочернего общества 

- -  -  - - 1 593

1 593 

Дивиденды 

- по обыкновенным акциям

- -  - 

(584) (584) 

(537)

(1 

121) 

- по привилегированным 

акциям 

- -  - 

(389) 

(389) 

-

(389) 

Остаток на 31 декабря 2010 

308 

52 553 

(13 080) 

732 864 

772 645 

33 792

806 437 

Остаток на 1 января 2011 

308 

52 553 

(13 080) 

732 864 

772 645 

33 792

806 437 

Прибыль за отчетный период 

- 

- 

- 

188 105 

188 105 

3 113

191 218 

Убытки от изменений 
справедливой стоимости 

инвестиций

, имеющихся в 

наличии для продажи, за 
минусом налога на прибыль 

- -  - 

(100) 

(100) 

-

(100) 

Курсовые разницы, за 
минусом налога на прибыль  

- 

- 

- 

44 

44 

-

44 

Общий совокупный доход 

за отчетный период 

- 

- 

- 

188 049 

188 049 

3 113

191 162 

Дополнительный выпуск 
акций дочернего общества 

- -  -  - -  151

151 

Дивиденды 

- по обыкновенным акциям

- -  - 

(734) (734) 

-

(734) 

- по привилегированным 

акциям 

- -  - 

(489) 

(489) 

-

(489) 

Остаток на 31 декабря 2011 

308 

52 553 

(13 080) 

919 690 

959 471 

37 056

996 527 

Утвержден 15 

мая 2012: 

Н. П. Токарев 
 
М.В. Русских 

Президент  
Генеральный директор ОО «Транснефть Финанс», 
специализированной организации, оказывающей услуги по 
ведению бухгалтерского учета ОАО «АК «Транснефть» 

Примечания на страницах 9 - 49 являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой 

отчетности 

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»  
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО ЗА ГОД, 
ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2011 ГОДА 

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

1 

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 

Экономике  Российской  Федерации  по-прежнему  присущи  определенные  черты  развивающегося  рынка,  в 
частности,  сравнительно  высокая  инфляция  и  высокие  процентные  ставки.  Варианты  развития  экономических 
процессов и их влияние на операционную деятельность Группы могут быть различны, и Руководство Группы не 
может оценить их возможное потенциальное воздействие на финансовое положение Группы. Влияние мирового 
экономического  кризиса  на  операционную  деятельность  Группы  ограничено  в  связи  с  тем,  что  стоимость 
предоставляемых  услуг  регулируется  государством.  Кроме  того,  Группа  является  субъектом  естественной 
монополии на российском рынке транспортировки нефти и нефтепродуктов, что обеспечивает устойчивый спрос 
на  ее  услуги.  Руководство  Группы  считает,  что  потоки  денежных  средств  от  операционной  деятельности 
достаточны для финансирования текущей деятельности и выполнения ее долговых обязательств.  

Действующее российское налоговое, валютное и таможенное законодательство допускает различные толкования 
и подвержено частым изменениям. Кроме того, организации, осуществляющие в настоящий период деятельность 
на территории Российской Федерации, сталкиваются и с другими финансовыми и юридическими сложностями. 
Экономические  перспективы  Российской  Федерации  во  многом  зависят  от  эффективности  экономических  мер, 
финансовых  механизмов  и  денежной  политики  Правительства  Российской Федерации,  а  также  от  развития 
налоговой, правовой, административной и политической систем.  

3 

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ 

Консолидированная  финансовая  отчетность  подготовлена  в  соответствии  с  Международными  стандартами 
финансовой отчетности (МСФО) и полностью им соответствует. 

Основные положения учетной политики последовательно применялись по отношению ко всем представленным в 
консолидированной финансовой отчетности периодам, если не указано иное  
(см. Примечание 4). Консолидированная финансовая отчетность Группы была подготовлена исходя из принципа 
оценки по фактическим затратам, за исключением случаев, указанных в  
Примечаниях 4 и 5. 

Отдельные  сравнительные  показатели  были  скорректированы  с  целью  обеспечения  соответствия  порядку 
представления данных в текущем отчетном году. 

Функциональной  валютой  каждой  компании  Группы,  включенной  в  консолидированную  отчетность,  является 
валюта первичной экономической среды, в которой компания осуществляет свою деятельность. Функциональной 
валютой  Компании  и  ее  основных  дочерних  обществ  (включая  ЧУП  «Запад–Транснефтепродукт»  и  ДП 
«ПрикарпатЗападтранс»),  и  валютой  представления  отчетности  Группы  является  национальная  валюта 
Российской Федерации – российский рубль («рубль»). Официальный курс обмена доллара США к российскому 
рублю,  устанавливаемый  Центральным  банком  Российской  Федерации,  составлял 32,1961 и 30,4769 на 31 
декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года соответственно. Официальный курс обмена Евро к российскому рублю, 
устанавливаемый Центральным банком Российской Федерации, составлял 41,6714 и 40,3331 на 31 декабря 2011 
года и 31 декабря 2010 года соответственно. 

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»  
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО ЗА ГОД, 
ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2011 ГОДА 

(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

4 

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ  

Дочерние общества 

Дочерними  обществами  являются  компании,  в  которых  Группа  прямо  или  косвенно  владеет  более 50% 
голосующих акций или имеет возможность иным образом контролировать решения, принимаемые руководством 
этих компаний. Отчетность дочерних компаний включается в состав консолидированной финансовой отчетности, 
начиная  с  даты  перехода  фактического  контроля  над  дочерней  компанией  к  Группе  и  до  даты  утраты  такого 
контроля. 

Доля  неконтролирующих  акционеров  на  отчетную  дату  представляет  собой  долю  миноритарных  акционеров  в 
справедливой стоимости идентифицируемых активов и обязательств дочерней компании на дату приобретения и 
в  изменении  чистых  активов  с  даты  приобретения.  Доля  неконтролирующих  акционеров  представляет  собой 
долю в чистой прибыли и чистых активах дочерней компании (включая поправки на справедливую стоимость), 
которая относится к неконтролируемой головной организацией доле в чистых активов дочерней компании. Доля 
неконтролирующих акционеров отражается в составе прочего совокупного дохода Группы в консолидированной 
финансовой отчетности. 

Инвестиции в зависимые и совместно контролируемые компании 

К зависимым компаниям относятся компании, на которые Группа оказывает значительное влияние и которые не 
являются дочерними или совместно контролируемыми предприятиями. Под значительным влиянием понимается 
возможность  участия  в  принятии  решений  по  финансовой  или  операционной  политике  компании,  но  не 
возможность контролировать или совместно контролировать такую политику. 

К совместно контролируемым компаниям относятся компании, финансовая или операционная политика которых 
совместно контролируется Группой и другими участниками этих компаний. 

Зависимые и совместно контролируемые компании учитываются по методу долевого участия.  

Объединение компаний под общим контролем 

Дочерние компании, находящиеся под общим контролем, учитываются по методу учета «предшествующая база», 
начиная с даты объединения. В соответствии с этим методом, финансовые результаты объединяемых компаний в 
консолидированной финансовой отчетности объединенной компании отражаются с даты заключения соглашения 
об объединении. Активы и обязательства дочерней компании, переданные под общим контролем, учитываются 
по  балансовой  стоимости,  отраженной  в  финансовой  отчетности  передающей  стороны.  Передающей  стороной 
считается  компания  наивысшего  уровня  иерархии,  в  отчетность  которой  консолидировалась  финансовая 
отчетность  приобретаемой  дочерней  компании,  подготовленная  согласно  МСФО.  Гудвил,  возникающий  при 
первоначальном приобретении компании передающей стороной, учитывается в консолидированной финансовой 
отчетности.  Разница  между  балансовой  стоимостью  чистых  активов,  включая  образовавшуюся  у 
предшественника  сумму  гудвила,  и  суммой  выплаченного  вознаграждения  отражается  в  консолидированной 
финансовой отчетности в составе капитала как «резерв присоединения». 

Операции, исключаемые (элиминируемые) при консолидации 

При  подготовке  консолидированной  финансовой  отчетности  подлежат  взаимоисключению  операции  и  сальдо 
расчетов между членами Группы, а также любые суммы нереализованной прибыли или расходов, возникающих 
по  операциям  между  ними.  Нереализованная  прибыль  по  операциям  с  объектами  инвестиций,  учитываемыми 
методом долевого участия, элиминируются за счет уменьшения стоимости инвестиции в пределах доли участия 
Группы в соответствующем объекте инвестиций. Нереализованные убытки элиминируются в том же порядке, что 
и нереализованная прибыль, но только в части необесценившейся величины соответствующего (базового) актива. 

Иностранная валюта 

Операции в иностранной валюте 

Операции  в  иностранной  валюте  пересчитываются  в  соответствующие  функциональные  валюты  предприятий 
Группы  по  обменным  курсам  на  даты  совершения  этих  операций.  Монетарные  активы  и  обязательства, 
выраженные  в  иностранной  валюте  на  отчетную  дату,  пересчитываются  в  функциональную  валюту  по 
обменному курсу, действующему на эту отчетную дату. Положительная или отрицательная курсовая разница по 
монетарным статьям представляет собой разницу между амортизированной стоимостью соответствующей статьи 
в функциональной валюте на начало отчетного периода, рассчитанной по эффективной ставке процента с учетом 
платежей  в  отчетном  периоде,  и  амортизированной  стоимостью  этой  статьи  в  иностранной  валюте, 
пересчитанной по обменному курсу на конец данного отчетного периода.