ПАО «Транснефть». Ежеквартальные отчёты за 2012 год

337

Основная сумма долга по полученному от заимодавца займу и (или)
кредиту учитывается Обществом в сумме фактически поступивших денежных
средств.
Дополнительные затраты, произведенные Обществом в связи с получением
займов и кредитов, учитываются в составе расходов в том отчетном
периоде, в котором они были произведены.
Проценты по кредитам, полученным для приобретения, строительства
инвестиционных активов, учитываются в составе вложений во внеоборотные
активы до момента ввода в эксплуатацию (принятия к бухгалтерскому
учету в составе основных средств и нематериальных активов) этих
объектов, в последующие периоды – в составе прочих расходов.

Существенные показатели
Информация о займах и кредитах приведена в таблицах «Кредиты и займы»,
«Затраты по кредитам и займам» приложения № 8 к пояснительной записке.
В 2009 году Обществом привлечен целевой заем у ОАО «АК «Транснефть» в
целях финансирования строительства инвестиционного проекта
«Трубопроводная система «НПС «Пур‐Пе» ‐ НПС «Самотлор».
В 2010 году Обществом привлечен целевой заем у ОАО «АК «Транснефть» в
целях финансирования строительства инвестиционного проекта «Заполярье‐
Пур‐Пе». Общество заключало договоры займа только с ОАО «АК
«Транснефть».

Займы полученные
тыс. руб.

Перио
д

Задолженнос
ть на
начало
периода

Получен
о
в 2011
году

Положительн
ая курсовая
разница
за 2011 год

Отрицательн
ая курсовая
разница
за 2011 год

Погашен
о
в 2011
году

Задолженнос
ть на конец
периода

За
2011
год

8 676 251

6 032
100

1 789 325 2 712 277 945 126 14 686 177

За
2010
год

4 940 838

4 549
266

849 426

851 645

816 072 8 676 251

Проценты к уплате
тыс. руб.

Перио
д

Задолженнос
ть на
начало
периода

Начисле
но к
уплате
в 2011
году

Положительн
ая курсовая
разница
за 2011 год

Отрицательн
ая курсовая
разница за
2011 год

Погашен
о
в 2011
году

Задолженнос
ть на конец
периода

За
2011
год

28 666

382 359 5 149

7 854

369 663 44 067

338

За
2010
год

7 632

273 345 2 134

2 546

252 723 28 666

По договорам займа, заключенным Обществом с ОАО «АК «Транснефть», на
отчетную дату суммы займов получены не полностью:
тыс.долл. США
Остаток неполученной суммы займа
на 31.12.2011

на 31.12.2010

на 31.12.2009

250 852

422 317

402 635

Оценочные обязательства

Учетная политика
Оценочные обязательства признаются в бухгалтерском учете Общества при
одновременном соблюдении следующих условий: существует обязанность
Общества, явившаяся следствием прошлых событий его хозяйственной
жизни, исполнения которой Общество не может избежать; вероятно
уменьшение экономических выгод Общества, необходимое для исполнения
обязательства; величина оценочного обязательства может быть
обоснованно оценена.
Оценочные обязательства Общества по выплате вознаграждения по итогам
работы за год и оплате отпусков отражены на счете учета резервов
предстоящих расходов.
Величина оценочного обязательства по выплате вознаграждения по итогам
работы за год признается ежемесячно, исходя из сведений о
предполагаемой годовой сумме расходов на выплату вознаграждения,
включая сумму страховых взносов на обязательное пенсионное
страхование, обязательное социальное страхование на случай временной
нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское
страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев
на производстве и профессиональных заболеваний с этих расходов.
Процент ежемесячного признания оценочного обязательства определяется
как отношение годовой предполагаемой суммы расходов на выплату
вознаграждения с учетом страховых взносов во внебюджетные фонды к
предполагаемому годовому размеру расходов на оплату труда с учетом
страховых взносов во внебюджетные фонды.
Порядок определения величины оценочного обязательства по оплате
отпусков приведен в разделе 3 «Изменения учетной политики».

Существенные показатели
Информация об оценочных обязательствах приведена в таблице «Оценочные
обязательства» приложения № 10 к пояснительной записке.
Срок выплаты вознаграждения по итогам работы за 2011 год – 2 квартал
2012 года (срок выплаты вознаграждения по итогам работы за 2010 год –
2 квартал 2011 года).
Фактически было выплачено в 2011 году вознаграждение по итогам работы
за 2010 год в размере 1 532 178 тыс. руб., в том числе
1 532 178 тыс. руб. – за счет созданного в 2010 году резерва (в 2010

339

году – вознаграждение по итогам работы за 2009 год в размере
1 798 341 тыс. руб., в том числе 1 505 957 тыс. руб. – за счет
созданного в 2009 году резерва).
Оценочные обязательства Общества по оплате отпусков отражены в
отчетности ретроспективно и составили на 31.12.2011 724 086 тыс. руб.
(на 31.12.2010 – 583 676 тыс. руб., на 31.12.2009 – 489 254 тыс. руб.)

Обеспечения обязательств

Существенные показатели
В составе обеспечений обязательств, полученных на 31.12.2011,
учитываются:
‐ банковские гарантии, полученные от поставщиков и подрядчиков в сумме
1 761 546 тыс. руб. (на 31.12.2010 в сумме 1 649 193 тыс. руб., на
31.12.2009 – 366 743 тыс. руб.). Основными банками‐гарантами являются
ЗАО «Юникредит Банк», ОАО «Промсвязьбанк», АКБ «Металлинвестбанк»
(ОАО);
‐ имущество, находящееся в залоге (по договору реализации доли в
уставном капитале; квартиры, проданные работникам) в сумме 103 216
тыс. руб. (на 31.12.2010 в сумме 98 911 тыс. руб., на 31.12.2009 –
41 607 тыс. руб.)

Обеспечения обязательств и платежей выданные
тыс. руб.

Сумма выданных обеспечений
и обязательств

Наименование
организации,
которой выдано
обеспечение

Вид (характер)
обязательства
или платежа

на
31.12.20
11

на
31.12.20
10

на
31.12.20
09

Примечан
ие

ОАО
«Газпромбанк»
(поручительство
за
ОАО «АК
«Транснефть»)

Поручительства
по облигациям
ОАО «АК «Трансне
фть»

10 608
200

10 590
300

10 828
800

Дата
размещен
ия –
25.05.20
09.
Дата
погашени
я –
13.05.20
19

340

Сумма выданных обеспечений
и обязательств

Наименование
организации,
которой выдано
обеспечение

Вид (характер)
обязательства
или платежа

на
31.12.20
11

на
31.12.20
10

на
31.12.20
09

Примечан
ие

Банк «ВТБ»
(поручительство
за
ОАО «АК
«Транснефть»)

Поручительства
по облигациям
ОАО «АК «Трансне
фть»

26 414
418

26 369
847

26 963
712

Дата
размещен
ия –
25.05.20
09.
Дата
погашени
я –
13.05.20
19

Банк «ВТБ»
(поручительство
за
ОАО «АК
«Транснефть»)

Поручительства
по облигациям
ОАО «АК «Трансне
фть»

66 699
100

66 639
300

66 990
300

Дата
размещен
ия –
30.09.20
09.
Дата
погашени
я –
18.09.20
19

Государственная
корпорация «Банк
развития и
внешнеэкономичес
кой деятельности
(Внешэкономбанк)
»
(поручительство
за
ОАО «АК «Трансне
фть»)

Поручительства
по облигациям
ОАО «АК «Трансне
фть»

35 757
400

35 728
700

35 890
050

Дата
размещен
ия ‐
13.10.20
09.
Дата
погашени
я –
01.10.20
19

Прочие

Поручительства,
векселя

111 053 110 501

8 313
189

Итого:

139 590
171

139 438
648

148 986
051

Информация о сумме выданных и прекращенных обеспечений исполнения
обязательств за ОАО «АК «Транснефть» приведена в таблице «Операции с
основным хозяйственным обществом» в приложении № 13 к пояснительной
записке.

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

341

Учетная политика
Доходами от обычных видов деятельности признаются поступления от
продажи продукции и товаров, а также поступления, связанные с
оказанием услуг (выполнением работ) при условии, что производство и
продажа продукции (товаров), выполнение работ, оказание услуг
осуществляются Обществом систематически (постоянно).
Расходами по обычным видам деятельности признаются расходы, связанные
с изготовлением продукции и продажей продукции, приобретением и
продажей товаров, а также расходы, осуществление которых связано с
выполнением работ, оказанием услуг при условии, что производство и
продажа продукции (товаров), выполнение работ, оказание услуг носят
систематический (постоянный) характер.
Для целей формирования финансового результата в бухгалтерском учете
признаются полностью в качестве расходов по обычным видам деятельности
коммерческие и управленческие расходы отчетного периода.

Существенные показатели
Информация о доходах и расходах по обычным видам деятельности
приведена в таблицах «Затраты на производство», «Доходы и расходы» в
приложениях № 9, № 12 к пояснительной записке.
Рост выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг обусловлен
ростом тарифов на услуги по транспортировке нефти по договору подряда
с ОАО «АК «Транснефть».
Рост себестоимости услуг по транспортировке нефти обусловлен
индексацией оплаты труда, увеличением тарифов на электроэнергию,
увеличением начисленной амортизации по основным средствам и расходов
на капитальный ремонт.

Сведения о затратах на оплату использованных энергетических ресурсов:
тыс. руб.

за 2011 год

за 2010 год

использовано
(потреблено),
без НДС

оплачено,
с НДС

использовано
(потреблено),
без НДС

оплачено,
с НДС

Энергетические
ресурсы

8 081 398

9 347 705 7 254 948

8 479 047

Рост потребления энергетических ресурсов обусловлен ростом тарифов на
электроэнергию, введением объектов основных средств, требующих
потребления электроэнергии.

Прочие доходы и расходы

Учетная политика
Доходы, отличные от доходов от обычных видов деятельности, признаются
прочими доходами.

342

Расходы, отличные от расходов по обычным видам деятельности,
признаются прочими расходами.

Существенные показатели
Информация о прочих доходах и расходах приведена в таблице «Доходы и
расходы» в приложении № 12 к пояснительной записке.
Рост прочих расходов обусловлен, в основном, вкладом в имущество в ООО
«Дальнефтепровод» на сумму 25 418 555 тыс. руб. (за 2010 год – 0).
Кроме того, на увеличение прочих доходов и расходов повлияло списание
неоплаченной доли в уставном капитале ОАО «Заполярье» в сумме
3 050 000 тыс. руб. (в 2010 году выбытие доли в уставном капитале ООО
«Завод керамических изделий»– 9 тыс. руб.), а также рост курсовых
разниц в связи с увеличением суммы займа, составивших в 2011 году в
прочих доходах 1 798 961 тыс. руб. (в 2010 году – 855 896 тыс. руб.),
в прочих расходах (2 724 415 тыс. руб.) (в 2010 году –
(858 648 тыс. руб.)).

Налоги

Учетная политика
Учет расчетов по налогу на прибыль.
Величина текущего расхода по налогу на прибыль определяется на
основании налоговой декларации по налогу на прибыль. При этом величина
текущего налога на прибыль соответствует сумме исчисленного налога на
прибыль, отраженного в налоговой декларации по налогу на прибыль, а
также сумму налога на дивиденды, удержанного налоговыми агентами при
перечислении дивидендов.
Величина текущего налога на прибыль подтверждается данными
бухгалтерского учета в части отражения условного расхода (дохода) по
налогу на прибыль, изменений постоянного налогового обязательства
(актива), отложенного налогового актива, отложенного налогового
обязательства.

Существенные показатели
Информация о возникших и погашенных постоянных и временных разницах,
уменьшающих и увеличивающих налогооблагаемую прибыль, а также о
формировании условного расхода по налогу на прибыль и текущего налога
на прибыль приведена в таблицах «Показатели учета расчетов по налогу
на прибыль за 2011 год» и «Показатели учета расчетов по налогу на
прибыль за 2010 год» в приложении № 11 к пояснительной записке.

Основными составляющими постоянных разниц за 2011 год являются:
‐ вклад участника в имущество – 25 418 555 тыс. руб. (за 2010 год –
0);
‐ расходы на благотворительную помощь и расходы социального характера
– 2 899 115 тыс. руб. (за 2010 год – 1 047 483 тыс. руб.);
‐ разница в начисленной амортизации основных средств в связи с

343

переоценкой основных средств –2 785 936 тыс. руб. (за 2010 год –
2 595 004 тыс. руб.);
‐ разницы, возникшие в результате проведения переоценки основных
средств – 1 442 186 тыс. руб. (за 2010 год – 0).
Основными составляющими вычитаемых временных разниц за 2011 год
являются:
‐ суммовые разницы по займам – 950 474 тыс. руб. (за 2010 год – 0);
‐ разница в начисленной амортизации основных средств в связи с разными
датами ввода в эксплуатацию в бухгалтерском и налоговом учете –
156 974 тыс. руб. (за 2010 год – 23 271 тыс. руб.),
‐ резерв на отпуска, формируемый в бухгалтерском учете
139 131 тыс. руб. (за 2010 год – 92 391 тыс. руб.).
Основными составляющими налогооблагаемых временных разниц за 2011 год
являются:
‐ разница в начисленной амортизации основных средств по расходам на
капитальные вложения (п. 9 ст. 258 НК РФ), разные нормы амортизации по
объектам основных средств, введенным в эксплуатацию до 01.01.2002 –
4 118 594 тыс. руб. (за 2010 год – 1 387 946 тыс. руб.),
‐ различия в порядке признания процентов по заемным средствам –
317 364 тыс. руб. (за 2010 год – 264 561 тыс. руб.)

В строку 1220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям» включены:
тыс. руб.
Наименование

на
31.12.2011

на
31.12.2010

на
31.12.2009

НДС, подлежащий вычету в течение
12 месяцев после отчетной даты

209 981

469 506

248 014

НДС, подлежащий вычету более чем
через 12 месяцев после отчетной
даты

‐

322

Всего

209 981

469 506

248 336

Денежные средства

Учетная политика
К денежным эквивалентам относятся высоколиквидные финансовые вложения,
которые легко могут быть обращены в заранее известную сумму денежных
средств и которые подвержены незначительному риску изменения
стоимости:
‐ депозиты, открытые в кредитных учреждениях на срок до 3 месяцев;
‐ векселя высоконадежных банков, срок погашения которых на момент их
приобретения, наступает в течение 3 мес.
При наличии каких‐либо ограничений возможности незамедлительно
обратить указанные активы в денежные средства исключать их из состава
денежных эквивалентов.

344

В отчете о движении денежных средств отражается свернуто:
‐ у агента: поступления от принципала и перечисления контрагенту во
исполнение агентского поручения, произведенные в отчетном периоде
независимо от состояния расчетов (за исключением потоков по уплате
агентского вознаграждения);
‐ у агента: поступления от контрагентов во исполнение агентского
поручения и перечисления выручки принципалу, произведенные в отчетном
периоде независимо от состояния расчетов (за исключением потоков по
уплате агентского вознаграждения);
‐ НДС в составе поступлений от покупателей и заказчиков, платежей
поставщикам и подрядчикам, платежей в бюджетную систему и возмещений
из нее независимо от состояния расчетов;
‐ иные денежные потоки, характеризующие деятельность контрагентов или
когда поступления от одних контрагентов обусловливают соответствующие
выплаты другим контрагентам;
‐ взаимно обусловленные денежные потоки, характеризующиеся большими
суммами (более 5% от общей величины поступлений или выплат по
соответствующим операциям – денежного потока от текущей,
инвестиционной или финансовой деятельности), а также быстрым оборотом
и короткими сроками возврата (как правило, до 3 месяцев) – получение и
погашение займов, приобретение финансовых вложений за счет заемных
средств, покупка и перепродажа финансовых вложений и иные аналогичные
потоки.

Существенные показатели
В отчете о движении денежных средств за 2011 год сумма полученных
(уплаченных) и не зачтенных авансов (чистые авансы) составляет:
‐ полученные за 2011 год – 84 698 тыс. руб., полученные за 2010 год –
172 901 тыс. руб. (отражены по строке 4110 отчета о движении денежных
средств);
‐ уплаченные за 2011 год – 1 648 503 тыс. руб., уплаченные за 2010 год
– 10 076 468 тыс. руб. (отражены по строке 4120 отчета о движении
денежных средств).

Информация о существенных денежных потоках с основным, дочерними и
зависимыми обществами приведена в таблице «Существенные денежные
потоки между Обществом и его дочерними, зависимыми и основным
хозяйственными обществами» приложения № 13 к пояснительной записке.

Информация о связанных сторонах

18.1 Основное хозяйственное общество

Сумма и доля участия

Наименование Место

нахождения

(непосредственно или через свои
дочерние общества)

345

на
31.12.2011

на
31.12.2010

на
31.12.2009

тыс.
руб.

ОАО «АК
«Транснефть»

119180,
г.Москва,
ул. Большая
Полянка, 57

100 1 962

Информация об операциях и состоянии расчетов с основным хозяйственным
обществом приведена в таблицах «Операции с основным хозяйственным
обществом», «Состояние расчетов с основным хозяйственным обществом» в
приложении № 13 к пояснительной записке.

18.2 Общество полностью контролируется ОАО «АК «Транснефть» и входит в
Группу Транснефть, состоящую из ОАО «АК «Транснефть» и его дочерних и
зависимых обществ

Информация об операциях и состоянии расчетов с организациями Группы
Транснефть приведена в таблицах «Операции с организациями Группы
Транснефть» и «Состояние расчетов с организациями Группы Транснефть» в
приложении № 13 к пояснительной записке.

18.3 Дочерние хозяйственные общества

Сумма и доля участия
на
31.12.2011

на
31.12.2010

на
31.12.2009

Наименование

Место нахождения

тыс.
руб.

ООО «Завод
керамических
изделий»

625019,
г. Тюмень,
ул. Республики,
д. 204а

‐

ООО «Завод
керамических
материалов»

641953,
Курганская обл.,
Каргапольский
район, с. Брылино

99,
9

171 11
1

99,9

171 11
1

99,9

171 11
1

ООО Управление
рабочего
снабжения
«Сибнефтепровод»

625019,
г. Тюмень,
ул. Республики,
д. 204а

99,
9

99,9 8

ОАО «Заполярье» 629300, ЯНАО,

г. Новый Уренгой,
пр.Губкина, д. 6

99,
9

3 050
000

99,9

6 100
000

‐

346

Сумма и доля участия
на
31.12.2011

на
31.12.2010

на
31.12.2009

Наименование

Место нахождения

тыс.
руб.

ООО
«Дальнефтепровод»

680030, г.
Хабаровск, ул.
Ленина, д. 57,
оф. 324

51,
2

19 500
000

‐

Информация об операциях и состоянии расчетов с дочерними и зависимыми
хозяйственными обществами приведена в таблицах «Операции с дочерними
хозяйственными обществами», «Состояние расчетов с дочерними
хозяйственными обществами» в приложении № 13 к пояснительной записке.

18.4 Зависимые хозяйственные общества

Сумма и доля участия
на
31.12.2011

на
31.12.2010

на
31.12.2009

Наименование

Место нахождения

тыс.
руб.

ЗАО
«СК «Транснефть»

Россия, 109390,
г.Москва,
ул. Люблинская,
д.6, стр.3

48,0

205
403

48,0

205
403

48,0

205
403

ООО
«Транснефтьстрой»

Россия, 117420,
г. Москва,
ул. Наметкина, д.
12, стр. 1

25,7

890
279

40,8

890
279

40,8

890
279

Информация об операциях и состоянии расчетов с дочерними и зависимыми
хозяйственными обществами приведена в таблицах «Операции с зависимыми
хозяйственными обществами», «Состояние расчетов с зависимыми
хозяйственными обществами» в приложении № 13 к пояснительной записке.

18.5 Основной управленческий персонал организации

Сведения о составе Совета директоров и Правления отражены в разделе 1
«Общие сведения».
К управленческому персоналу также относятся:

Фамилия, имя, отчество

Основание, по которому физическое лицо
признается связанной стороной

347

Фамилия, имя, отчество

Основание, по которому физическое лицо
признается связанной стороной

Богатенков Юрий
Васильевич

Генеральный директор

Сюмак Андрей Леонидович Главный инженер
Казачок Михаил
Владимирович

Заместитель Генерального директора

Валуев Алексей
Александрович

Заместитель генерального директора до
11.06.2010

Гарагуля Сергей
Владимирович

Заместитель генерального директора

Карлышева Татьяна
Павловна

Заместитель Генерального директора

Шарипов Флюс Мукимович

Заместитель генерального директора, до
27.08.2010

Биккулов Азат
Минехаирович

Заместитель генерального директора

Саяпин Михаил Васильевич Заместитель генерального директора с

20.01.2010

Мухортов Александр
Алексеевич

Заместитель генерального директора с
15.08.2011

Мельников Михаил
Владимирович

Заместитель генерального директора до
10.07.2011,
Помощник генерального директора с 11.07.2011

Ярославцев Александр
Павлович

Помощник генерального директора до 31.07.2011

Информация о размерах вознаграждений, выплачиваемых основному
управленческому персоналу:
тыс. руб.

Показатель

за 2011 год за 2010

год

Краткосрочные вознаграждения

97 787

105 767

Долгосрочные вознаграждения, в том
числе:

987

17 309

2.1

вознаграждения по окончании трудовой
деятельности

987

17 309

2.2

вознаграждения в виде опционов, акций,
паев, долей участия в уставном
(складочном) капитале и выплаты на их
основе

‐

2.3 иные долгосрочные вознаграждения

‐

Членам Совета директоров, не являющимися работниками Общества,
вознаграждение в 2011 году не выплачивалось. Членам Совета Директоров,
являющимся работниками Общества, выплачивается вознаграждение только

348

по трудовым договорам (в 2010 году аналогично).

Условные обязательства и условные активы

У Общества имеются обязательства, связанные с проведением обязательной
рекультивации земли при выводе из эксплуатации основных средств
(трубопроводов, резервуаров), вытекающие как из общего
законодательства РФ, так и из политики Общества в области охраны
окружающей среды.
Общество не может с достаточной степенью достоверности произвести
оценку обязательств в отношении восстановления окружающей среды,
поскольку расходы на рекультивацию земель являются частью расходов на
демонтаж трубопроводов и резервуаров и не могут быть выделены из общей
сметы.
Общество является участником ряда арбитражных процессов, но, по мнению
руководства Общества, результат арбитражных процессов не окажет
существенного влияния на оценку финансового состояния, движения
денежных средств или результатов деятельности Общества.
Информация о сумме выданных поручительств за третьи лица раскрыта в
разделе 13 «Обеспечения обязательств». Руководство Общества не ожидает
каких‐либо существенных обязательств в связи с этими поручительствами.

События после отчетной даты

Согласно Плану мероприятий по передаче имущества Общества в качестве
вклада в уставный капитал ООО «Транснефтьстрой» планируется увеличение
доли в уставном капитале ООО «Транснефтьстрой» в 2012 году путем
дополнительного вклада в форме имущества.
Обществом 03.02.2012 в ФНС зарегистрировано изменение в Устав о
дополнительном филиале «Уренгойское управление магистральных
нефтепроводов» – «Уренгойское УМН», место нахождения: 629300,
Российская Федерация, Ямало‐Ненецкий автономный округ, г. Новый
Уренгой, пр. Губкина, д.6.
Согласно протоколу от 11.10.2011 Советом директоров ОАО
«Сибнефтепровод» принято решение о прекращении участия в ООО «Завод
керамических материалов», путем продажи принадлежащей Обществу доли в
уставном капитале ООО «Завод керамических материалов» номинальной
стоимостью 171 111 тыс. руб., что составляет 99,9977% от величины
уставного капитала.
На основании изменений в распоряжение Правительства Российской
Федерации от 22.04.2010 № 635‐Р, утвержденными распоряжением
Правительства РФ от 18.11.2011 № 2068‐р. планируется прекращение
деятельности ОАО «Заполярье» на основании Решения общего собрания
акционеров, и передача Обществу функций Заказчика по объекту
строительства Трубопроводной системы «Заполярье‐НПС «Пур‐Пе».
Решение о выплате дивидендов, размере годового дивиденда,
приходящегося на одну акцию, и форме его выплаты будет принято Общим

349

собранием акционеров Общества по предложению Совета директоров во
втором квартале 2012 года.
Наиболее существенные изменения учетной политики на год, следующий за
отчетным

В учетную политику Общества на 2012 год по сравнению с 2011 годом не
вносились изменения, существенно влияющие на оценку и принятие решений
заинтересованными пользователями бухгалтерской отчетности.

Генеральный директор  Ю.В.Богатенков

ООО «Транснефть Финанс» ‐ специализированная
организация, осуществляющая ведение бухгалтерского
учета ОАО «Сибнефтепровод» в лице
Директора филиала в г. Тюмень, действующего на основании
доверенности № 3860/10 от 01.07.2010  Т.В.Баскова

Дата 11.03.2012

350

Приложение № 1
к Пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности ОАО "Сибнефтепровод" за 2011 год
Корректировка показателей бухгалтерского баланса
тыс. руб.

Наименование показателя

Код Период

На начало
периода до
корректировк
и

Корректировк
а (+. ‐)

На начало
периода
после
корректировк
и

Пояснения (причины)

На 31 декабря
2010 г.

95 966 740 83

95 966 823

Изменение порядка
учета РБП

Основные средства

1130

На 31 декабря
2009 г.

74 054 511 2 167

74 056 678

Изменение порядка
учета РБП

На 31 декабря
2010 г.

113 752

114 798

228 550

Начисление резерва на
отпускные

Отложенные налоговые активы

1160

На 31 декабря
2009 г.

137 177

96 320

233 497

Начисление резерва на
отпускные

На 31 декабря
2010 г.

996 339

(802 186)

194 153

Изменение порядка
учета РБП

Прочие внеоборотные активы

1170

На 31 декабря
2009 г.

1 023 915

(843 778)

180 137

Изменение порядка
учета РБП

На 31 декабря
2010 г.

107 051 868 (687 305)

106 364 563

Итого по разделу I

1100

На 31 декабря
2009 г.

78 277 130 (745 291)

77 531 839

На 31 декабря
2010 г.

3 666 491

(113 719)

3 552 772

Изменение порядка
учета РБП

Запасы

1210

На 31 декабря
2009 г.

1 355 769

(99 687)

1 256 082

Изменение порядка
учета РБП

351

Наименование показателя

Код Период

На начало
периода до
корректировк
и

Корректировк
а (+. ‐)

На начало
периода
после
корректировк
и

Пояснения (причины)

На 31 декабря
2010 г.

16 425 801 48 315

16 474 116

Изменение порядка
учета РБП

Дебиторская задолженность

1230

На 31 декабря
2009 г.

10 701 947 45 924

10 747 871

Изменение порядка
учета РБП

На 31 декабря
2010 г.

150 529

‐

150 529

в том числе:
дебиторская задолженность, платежи
по которой ожидаются более чем
через 12 месяцев после отчетной
даты

1231

На 31 декабря
2009 г.

119 074

119 139

Изменение порядка
учета РБП

На 31 декабря
2010 г.

16 275 272 48 315

16 323 587

Изменение порядка
учета РБП

дебиторская задолженность, платежи
по которой ожидаются в течение 12
месяцев после отчетной даты

1232

На 31 декабря
2009 г.

10 582 873 45 859

10 628 732

Изменение порядка
учета РБП

На 31 декабря
2010 г.

20 589 995 (65 404)

20 524 591

Итого по разделу II

1200

На 31 декабря
2009 г.

12 681 956 (53 763)

12 628 193

На 31 декабря
2010 г.

127 641 863 (752 709)

126 889 154

БАЛАНС

1600

На 31 декабря
2009 г.

90 959 086 (799 054)

90 160 032

Приложение № 1
к Пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности ОАО "Сибнефтепровод" за 2011 год

352

Наименование показателя

Код Период

На начало
периода до
корректировк
и

Корректировк
а (+. ‐)

На начало
периода
после
корректировк
и

Пояснения (причины)

На 31 декабря
2010 г.

44 313 546 (1 196 683) 43 116 863

Изменение порядка
учета РБП и начисление
резерва на отпускные

Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)

1370

На 31 декабря
2009 г.

22 686 567 (1 148 852) 21 537 715

Изменение порядка
учета РБП и начисление
резерва на отпускные

На 31 декабря
2010 г.

101 346 730 (1 196 683) 100 150 047

Итого по разделу III

1300

На 31 декабря
2009 г.

79 794 596 (1 148 852) 78 645 744

На 31 декабря
2010 г.

2 320 859

(139 702)

2 181 157

Изменение порядка
учета РБП

Отложенные налоговые обязательства 1420

На 31 декабря
2009 г.

2 030 361

(139 456)

1 890 905

Изменение порядка
учета РБП

На 31 декабря
2010 г.

11 006 278 (139 702)

10 866 576

Итого по разделу IV

1400

На 31 декабря
2009 г.

6 980 367

(139 456)

6 840 911

На 31 декабря
2010 г.

12 662 549 1 229

12 663 778

Изменение порядка
учета РБП

Кредиторская задолженность

1520

На 31 декабря
2009 г.

2 106 857

1 252

2 108 109

Изменение порядка
учета РБП

Доходы будущих периодов

1530

На 31 декабря
2010 г.

441 488

(1 229)

440 259

Изменение порядка
учета РБП

ПАО «Транснефть». Ежеквартальные отчёты за 2012 год - часть 22