ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность за 2019 год

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 ИЮНЯ 2019 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Земля и

здания

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудова-

ние

Запасы нефти

и нефтепро-

дуктов в системе

трубопроводов

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

Остаточная стоимость
на 31 декабря 2018

211 473

944 676

797 799

135 055

388 123

2 477 126

Первоначальная
стоимость

280 112

1 497 989 1 514 535

135 055

388 123

3 815 814

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(68 639)

(553 313) (716 736)

- (1 338 688)

Поправка на первоначальное
применение МСФО (IFRS) 16
(Примечание 4

)

Первоначальная
стоимость

(1 782)

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

Остаточная стоимость
на 1 января 2019

211 473

944 676

796 063

135 055

388 123

2 475 390

Амортизация

(5 632)

(27 525)

(71 091)

(104 248)

Поступления
(включая предоплату)

1 170

146 116

147 286

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

92 844

1 457

34 393

(128 694)

Чистое изменение
резерва на демонтаж
(Примечание 16)

(792)

Выбытие дочерней компании:
первоначальная стоимость
(Примечание 7)

(2 424)

(1 393)

(14)

(3 831)

Выбытие дочерней компании:
накопленая амортизация
(Примечание 7)

108

116

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(453)

(433)

(5 113)

(252)

(40)

(6 291)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

128

381

4 304

4 813

Остаточная стоимость
на 30 июня 2019

295 944

917 764

757 271

135 973

405 491

2 512 443

Первоначальная
стоимость

370 079

1 498 221 1 540 640

135 973

405 491

3 950 404

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(74 135)

(580 457) (783 369)

- (1 437 961)

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В  стоимостном  выражении  запасы  сырой  нефти  и  нефтепродуктов  в  системе  трубопроводов  на
30  июня  2019  года  составляют  104  600  млн  рублей  и  31  373  млн  рублей  соответственно  (на 30  июня
2018 года 103 768 млн рублей и 27 236 млн рублей соответственно).
За  шесть  месяцев,  закончившихся  30  июня  2019  года,  сумма  капитализированных  затрат  по  займам
в стоимости  объектов  незавершенного  строительства  составила  15  066  млн  рублей  (за  шесть  месяцев,
закончившихся    30  июня  2018  года  –  4  408  млн  рублей),  в  том  числе  сумма  процентов,  подлежащих
капитализации,  составила  15  066  млн  рублей  (за  шесть  месяцев,  закончившихся  30  июня  2018  года  –
4 003 млн рублей) (Примечание 20).
Средневзвешенная годовая ставка капитализации, использованная для расчета суммы капитализируемых
расходов по займам  на  общие цели, составила  8,65%  за  шесть  месяцев, закончившихся  30 июня  2019
года (8,75% - за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2018 года).

Земля и

здания

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудова-

ние

Запасы нефти

и нефтепро-

дуктов в
системе

трубопроводов

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

Остаточная стоимость
на 31 декабря 2017

162 366

911 460

704 542

126 837

363 458

2 268 663

Первоначальная
стоимость

222 879

1 413 725 1 315 052

126 837

363 458

3 441 951

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(60 513)

(502 265) (610 510)

- (1 173 288)

Поправка на
первоначальное
применение IFRS 15

5 450

Остаточная стоимость
на 1 января 2018

162 366

911 460

704 542

126 837

368 908

2 274 113

Амортизация

(4 293)

(25 949)

(56 999)

(87 241)

Поступления
(включая предоплату)

4 780

127 699

132 479

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

3 364

8 470

36 590

(48 424)

Чистое изменение
резерва на демонтаж
(Примечание 16)

(666)

Выбытия: первоначальная
стоимость

(371)

(1 500)

(3 707)

(613)

(6 191)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

322

1 440

3 759

5 521

Остаточная стоимость
на 30 июня 2018

161 388

893 255

684 185

131 004

448 183

2 318 015

Первоначальная
стоимость

225 872

1 420 029 1 347 935

131 004

448 183

3 573 023

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(64 484)

(526 774)

(663 750)

- (1 255 008)

ВЫБЫТИЕ ДОЧЕРНИХ КОМПАНИЙ

В  апреле  2019  года  Группа  продала  99,9968%  доли  дочерней  компании  ООО  «НЗТ»,  осуществляющую
перевалку зерновых и масличных культур. Сумма сделки составила 35 758 млн рублей. В связи с тем, что
ООО  «НЗТ»  в  составе  сегмента  Стивидорные  услуги,  дополнительные  услуги  порта  и  услуги  флота  не
представляет собой отдельный значительный  вид  бизнеса, результаты  его деятельности не представлены
как  прекращающаяся  деятельность.  Превышение  суммы  сделки  над  стоимостью  выбывающих  чистых
активов с учетом доли неконтролирующих акционеров составило 16 192 млн рублей и отражено по строке
Прочие  доходы  в  сокращенном  консолидированном  промежуточном  отчете  о  прибыли  или  убытке  и
прочем совокупном доходе.
Активы и обязательства ООО «НЗТ» на дату выбытия представлены в таблице ниже:

Балансовая стоимость

на дату выбытия

Гудвил

12 632

Активы в форме права пользования

8 568

Основные средства

3 715

Денежные средства и их эквиваленты

615

Прочие активы

193

Итого активы

25 723

Отложенные налоговые обязательства

(1 942)

Торговая и прочая кредиторская задолженность

(173)

Итого обязательства

(2 115)

Чистые активы и обязательства

23 608

Возмещение, полученное денежными средствами

35 758

Выбывшая сумма денежных средств и их эквивалентов

(615)

Чистый приток денежных средств

35 143

В рамках сделки по продаже ООО «НЗТ» с целью подтверждения выполнения условий договора часть
полученного денежными средствами возмещения в сумме 12 800 млн рублей размещена на счете эскроу
в контролируемом государством банке и недоступна для использования до января 2020 года.

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ, ИЗМЕНЕНИЯ КОТОРОЙ ОТРАЖАЮТСЯ
В СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА

Ниже приведен анализ финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли или убытка, в разрезе уровней иерархии справедливой стоимости.

Финансовый инструмент

30 июня 2019

31 декабря 2018

Уровень 1

Корпоративные облигации

24 528

19 074

Муниципальные облигации

130

138

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

26 931

32 399

51 589

51 611

Уровень 2

Корпоративные облигации

12 761

8 513

12 761

8 513

64 350

60 124

Финансовые активы, указанные выше, представляют собой финансовые инструменты, предназначенные
для торговли, и не являются ни просроченными, ни обесцененными.
Эмитентами  указанных  выше  облигаций  на  30  июня  2019  года  и  31  декабря  2018  года  в  основном
являются организации, контролируемые или находящиеся под существенным влиянием государства (89%
и 95% соответственно).
Процентные ставки по имеющимся у Группы облигациям на 30 июня 2019 года находились в диапазоне
от 2,5% до 10,3% (на 31 декабря 2018 года – в диапазоне от 3,0% до 9,9%). Для облигаций, эмитентами
которых  являлись  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под  существенным  влиянием
государства,  диапазон  процентных  ставок  на  30  июня  2019  года  составил  от  2,5%  до  10,3%
(на 31 декабря 2018 года – в диапазоне от 3,0% до 9,9%).
Группа  классифицировала  данные  финансовые  активы  как  краткосрочные  в  связи  с  тем,  что  имеет
возможность реализовать их до момента достижения сроков погашения.

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ, ИЗМЕНЕНИЯ КОТОРОЙ ОТРАЖАЮТСЯ
В СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Уровень 3

30 июня 2019

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы
Займы связанным сторонам

Декабрь 2021

Российский рубль

3 835

Долевые ценные бумаги

251

Итого долгосрочные финансовые активы

4 086

Краткосрочные финансовые активы

Займы связанным сторонам

В течение года

с отчетной даты

Российский рубль

380

275

Итого краткосрочные финансовые активы

275

4 361

Справедливая  стоимость  займов  связанным  сторонам  рассчитана  на  основе  ожидаемых  денежных
потоков с применением среднерыночных процентных ставок по банковским кредитам на сопоставимый
срок  и  в  аналогичной  валюте.  При  увеличении/(уменьшении)  процентных  ставок  на  1%  и  при
неизменности  прочих  исходных  данных  справедливая  стоимость  указанных  займов  на  отчетную  дату
(уменьшилась)/увеличилась бы на 10 млн рублей и 11 млн рублей соответственно.

Уровень 3

31 декабря 2018

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы
Займы связанным сторонам

Декабрь 2021

Российский рубль

4 571

4 582

Долевые ценные бумаги

251

Итого долгосрочные финансовые активы

4 833

Краткосрочные финансовые активы

Займы связанным сторонам

В течение года

с отчетной даты

Российский рубль

411

283

Итого краткосрочные финансовые активы

283

5 116

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, УЧИТЫВАЕМЫЕ ПО АМОРТИЗИРОВАННОЙ СТОИМОСТИ

По состоянию на 30 июня 2019 года:

Вид актива

Срок

погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы
связанным сторонам

Соглашение

сторон

Доллар США

2 931

3 755

Депозитные вклады

Август 2021

Доллар США

12 505

12 413

Прочие финансовые активы

Российский рубль

15 438

16 170

Краткосрочные финансовые активы

Займы
связанным сторонам

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

3 656

4 024

Еврооблигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

111

113

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

104 439

101 858

Российский рубль

31 480

32 385

Прочие

1 138

1 142

Денежные средства,
размещенные на счёте эскроу
(Примечание 7)

Январь 2020

Российский рубль

12 800

12 904

153 624

152 426

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, УЧИТЫВАЕМЫЕ ПО АМОРТИЗИРОВАННОЙ СТОИМОСТИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

По состоянию на 31 декабря 2018 года:

Вид актива

Срок

погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы связанным сторонам

Соглашение

сторон

Доллар США

2 931

4 133

Депозитные вклады

Август 2021

Доллар США

12 505

13 331

Прочие финансовые активы

Российский рубль

15 438

17 466

Краткосрочные финансовые активы

Займы связанным сторонам

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

5 166

7 233

Еврооблигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

111

124

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

80 617

83 853

Российский рубль

33 181

33 784

Прочие

1 138

1 183

120 213

126 177

На  30  июня  2019  года  и  31 декабря  2018  года  большая  часть  депозитов  (96%  и  97%  соответственно)
размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием государства.
Процентные  ставки  по  размещению  депозитов  в  долларах  США  и  в  рублях  РФ  на  30  июня  2019  года
находились  в  диапазоне  от  1,5%  до  8,8%  (на  31  декабря  2018  года  –  в  диапазоне  от  2,5%  до  8,8%).
Для  депозитов,  размещенных  в  банках,  контролируемых  или  находящихся  под  существенным
контролем  государства,  диапазон  процентных  ставок  на  30  июня  2019  года  составил  от  1,6%  до  8,8%
(на 31 декабря 2018 года – от 2,5% до 8,8%).
Эмитентами  еврооблигаций  на  30  июня  2019  года  и  31 декабря  2018  года  в  основном  являются
организации,  контролируемые  или  находящиеся  под  существенным  влиянием  государства
(92% и 93% соответственно).
Процентные  ставки  по  имеющимся  у  Группы  еврооблигациям  на  30  июня  2019  года  находились  в
диапазоне от 3,9% до 6,6% (на 31 декабря 2018 года – в диапазоне от 3,9% до 6,6%). Для еврооблигаций,
эмитентами  которых  являлись  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под  существенным
влиянием  государства,  диапазон  процентных  ставок  на  30  июня  2019  года  составил  от  3,9%  до  6,6%
(на 31 декабря 2018 года – в диапазоне от 3,9% до 6,6%).

ЗАПАСЫ

30 июня 2019

31 декабря 2018

Материалы и запасные части

27 559

25 753

Товары для перепродажи

10 894

10 630

38 453

36 383

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 670 млн рублей на 30 июня 2019 года (по состоянию на 31 декабря 2018 года –
767 млн рублей). Материалы используются, в основном, для ремонта и поддержания надлежащего
технического состояния трубопроводного оборудования.

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

30 июня 2019

31 декабря 2018

Долгосрочная дебиторская задолженность

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

3 876

3 740

Нефинансовые активы

Долгосрочный НДС

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

3 878

3 741

Краткосрочная дебиторская задолженность

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

23 394

27 773

Прочая дебиторская задолженность

48 504

47 994

Минус: резерв под обесценение

(47 529)

(48 462)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

24 369

27 305

Нефинансовые активы

Предоплата, авансы и прочая нефинансовая
дебиторская задолженность

11 816

9 409

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

36 185

36 714

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

30 июня 2019

31 декабря 2018

Остаток в российских рублях

109 695

67 598

Остаток в долларах США

26 659

33 392

Остаток в евро

7 115

698

Остаток в других валютах

221

164

143 690

101 852

Группа  проводит  отбор  банковских  организаций  на  оказание  финансовых  услуг  в  соответствии
с внутренними  нормативными  документами,  устанавливающими  минимальные  требования  к  их
финансовому  состоянию  и  рейтингам,  а  также  порядок  определения  лимитов  на  операции  с  ними.
На   30 июня  2019  года  и  31  декабря  2018  года  большая  часть  денежных  средств  (81%  и  89%
соответственно)  размещена  в  банках,  контролируемых  или  находящихся  под  существенным  влиянием
государства.

КАПИТАЛ И ДИВИДЕНДЫ

В июне 2019 года на годовом общем собрании акционеров Компании принято решение о выплате
дивидендов за 2018 год:

Количество, штук

Рублей на акцию

Всего, млн рублей

Обыкновенные акции

5 694 468

10 705,95

60 965

Привилегированные акции*

1 554 875

10 705,95

16 646

7 249 343

10 705,95

77 611

*Включая собственные выкупленные акции
Дивиденды выплачены в августе 2019 года.
В июне 2018 года на годовом общем собрании акционеров Компании принято решение о выплате
дивидендов за 2017 год (без учета промежуточных дивидендов по результатам первого полугодия 2017
года):

Количество, штук

Рублей на акцию

Всего, млн рублей

Обыкновенные акции

5 694 468

7 578,27

43 154

Привилегированные акции*

1 554 875

7 578,27

11 783

7 249 343

7 578,27

54 937

*Включая собственные выкупленные акции
Дивиденды выплачены в июле - августе 2018 года.

КАПИТАЛ И ДИВИДЕНДЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В августе 2017 года на внеочередном общем собрании акционеров Компании принято решение
о выплате промежуточных дивидендов по результатам первого полугодия 2017 года:

Количество, штук

Рублей на акцию

Всего, млн рублей

Обыкновенные акции

5 568 748

3 875,49

21 582

Привилегированные акции*

1 554 875

3 875,49

6 026

7 123 623

3 875,49

27 608

*Включая собственные выкупленные акции
Промежуточные дивиденды выплачены в октябре 2017 года.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

30 июня 2019

31 декабря 2018

Кредиты и займы

677 839

672 992

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(100 230)

(98 540)

577 609

574 452

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

276 182

225 024

более пяти лет

301 427

349 428

Справедливая стоимость кредитов и займов представлена в таблице ниже:

Виды

кредитов

и займов

Год

погаше-

ния

Денежная

единица

Процент-

ная

ставка

30 июня 2019

31 декабря 2018

Балансо-

вая

стоимость

Справедли-

вая

стоимость

Балансо-

вая

стоимость

Справедли-

вая

стоимость

Корпоративные
облигации

2019

Российский

рубль

Фиксирован-

ная

64 176

64 693

60 670

62 459

Биржевые
облигации*

2020 -

2025

Российский

рубль

Фиксирован-

ная

245 737

252 246

231 213

233 185

Прочие
кредиты

2023

Доллар

США

Плавающая,

зависимости

от LIBOR

56 385

57 795

69 070

71 384

Прочие
займы

2019

Доллар

США

Фиксирован-

ная

9 646

10 410

Прочие кредиты
и займы

2019-

2028

Российский

рубль

Фиксирован-

ная

301 895

297 733

301 629

290 337

*  По  отдельным  облигациям  предусмотрена  оферта  досрочного  приобретения  в  установленные
эмиссионной документацией сроки, на общую сумму 51 000 млн рублей, со сроком погашения в апреле
2026  года,  в  августе  2026  года,  в  апреле  2027  года,  но  с  возможностью  досрочного  погашения  по
требованию  держателей  облигаций  или  по  усмотрению  эмитента  в  апреле  2021  года,  в  сентябре
2022 года, в апреле 2024 года соответственно.
По  состоянию  на  30  июня  2019  года  и  31  декабря  2018  года  все  кредиты  и  займы  Группы
необеспеченные.

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных
в консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят
к возникновению  временных  разниц.  В  сокращенной  консолидированной  промежуточной  финансовой
отчетности  расходы  по  налогу  на  прибыль  признаются  на  основании  наилучшей  оценки
средневзвешенной  годовой  ставки  налога  на  прибыль,  ожидаемой  за  финансовый  год.  Суммы,
начисленные  по  расходам  по  налогу  на  прибыль  в  одном  промежуточном  периоде,  корректируются
в последующем промежуточном периоде того же финансового года, если изменяется оценка эффективной
годовой ставки налога на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

30 июня 2019

31 декабря 2018

Пенсионные обязательства

116 637

107 867

Резерв на демонтаж основных средств

6 747

6 770

Прочие резервы

12 268

10 810

Итого долгосрочная часть резервов предстоящих
расходов и платежей

135 652

125 447

Пенсионные обязательства

3 168

3 005

Резерв на демонтаж основных средств

1 139

1 278

Резерв по выплатам работникам

18 224

36 936

Прочие резервы

3 634

2 098

Итого краткосрочная часть резервов предстоящих
расходов и платежей

26 165

43 317

Помимо взносов в Государственный пенсионный фонд Группа финансирует дополнительный пенсионный
план  с  установленными  выплатами,  который  предусматривает  возможность  регулярной  пожизненной  её
выплаты  участникам  корпоративной  негосударственной  пенсии.  Корпоративная  негосударственная
пенсия назначается бóльшей части работников Группы, имеющим непрерывный стаж работы в Группе не
менее  пяти  лет,  и  рассчитывается,  исходя  из  выслуги  лет,  размера  оклада  работника  на  момент
назначения  пенсии  и  наград,  полученных  за  период  работы  в  Группе.  Также  согласно  коллективным
договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,  имеющими  стаж  работы  в
Группе не менее трех лет, по выплате единовременного пособия в размере от одного до пяти окладов при
выходе на пенсию, производит покрытие расходов на погребение и выплаты пенсионерам к юбилейным и
праздничным датам.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

30 июня 2019

31 декабря 2018

Долгосрочная кредиторская задолженность

Долгосрочное обязательства по аренде

17 894

Прочая кредиторская задолженность

896

1 419

Итого финансовая кредиторская задолженность

18 790

1 419

Обязательства по договору

68 352

62 000

Итого долгосрочная кредиторская задолженность

87 142

63 419

Краткосрочная кредиторская задолженность

Торговая кредиторская задолженность

49 254

52 544

Краткосрочное обязательства по аренде

4 014

Задолженность по дивидендам

77 596

Дивиденды, начисленные неконтролирующей доле

3 585

1 802

Прочая кредиторская задолженность

13 864

12 055

Итого финансовая кредиторская задолженность

148 313

66 401

Обязательства по договору

46 868

59 719

НДС к уплате

18 446

16 530

Прочие налоги к уплате

9 433

9 812

Итого краткосрочная кредиторская задолженность

223 060

152 462

ВЫРУЧКА

Информация о выручке подразделяется по видам деятельности, географическим рынкам и покупателям.
Данная таблица содержит сверку детализированной выручки с отчетными сегментами Группы
(Примечание 23).

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2019

Отчетные сегменты

Корректи-

рующие

статьи

Итого

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные

операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Стивидорные

услуги, допол-

нительные

услуги порта и

услуги флота

Виды деятельности

Выручка от реализации
услуг по транспортировке
нефти:

на экспорт

120 848

(87)

120 761

на внутренний рынок

48 824

(267)

48 557

Итого выручка от реализации
услуг по транспортировке
нефти

169 672

(354)

169 318

Выручка от реализации
нефти

3 445

48 148

51 593

Выручка от реализации
услуг по транспортировке
нефтепродуктов

16 059

(77)

15 982

Выручка от оказания
стивидорных услуг,
дополнительных услуг
порта и услуг флота

13 490

Прочая выручка

5 974

927

1 947

888

9 803

179 091

16 986

50 095

14 378

(364)

260 186

Географические рынки

Российская Федерация

171 966

16 940

1 947

11 327

(364)

201 816

Китай

240

48 148

451

48 839

Прочие страны

6 885

2 600

9 531

179 091

16 986

50 095

14 378

(364)

260 186

Покупатели

Компании,
контролируемые
государством

89 997

6 047

2 408

(163)

98 289

Китайская национальная
объединенная нефтяная
корпорация

48 148

ПАО «Сургутнефтегаз»

28 994

1 290

247

30 531

ПАО «ЛУКОЙЛ»

20 225

3 879

1 126

(91)

25 139

Прочие покупатели

39 875

5 770

1 947

10 597

(110)

58 079

179 091

16 986

50 095

14 378

(364)

260 186

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Отчетные сегменты

Корректи-

рующие

статьи

Итого

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефтепродуктов

Товарные операции

по реализации нефти

и нефтепродуктов

Виды деятельности

Выручка от реализации услуг по
транспортировке нефти:

на экспорт

96 069

(103)

95 966

на внутреннем рынке

68 083

(2 956)

65 127

Итого выручка от реализации услуг
по транспортировке нефти

164 152

(3 059)

161 093

Выручка от реализации нефти

2 413

48 538

50 951

Выручка от реализации услуг по
транспортировке нефтепродуктов

18 167

(410)

17 757

Прочая выручка

7 254

1 425

1 098

(1 511)

8 266

173 819

19 592

49 636

(4 980)

238 067

ВЫРУЧКА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Отчетные сегменты

Корректи-

рующие

статьи

Итого

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефтепродуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Географические рынки

Российская Федерация

167 476

19 592

1 098

(4 980)

183 186

Китай

48 538

Прочие страны

6 343

173 819

19 592

49 636

(4 980)

238 067

Покупатели

Компании, контролируемые
государством

88 898

7 040

(2 889)

93 049

Китайская национальная
объединенная нефтяная
корпорация

48 538

ПАО «Сургутнефтегаз»

26 101

1 545

(320)

27 326

ПАО «ЛУКОЙЛ»

19 822

3 769

(66)

23 525

Прочие покупатели

38 998

7 238

1 098

(1 705)

45 629

173 819

19 592

49 636

(4 980)

238 067

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2019

Отчетные сегменты

Корректи-

рующие

статьи

Итого

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные

операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Стивидорные

услуги, допол-

нительные

услуги порта и

услуги флота

Виды деятельности

Выручка от реализации
услуг по транспортировке
нефти:

на экспорт

224 263

(177)

224 086

на внутреннем рынке

114 564

(1 810)

112 754

Итого выручка от реализации
услуг по транспортировке
нефти

338 827

(1 987)

336 840

Выручка от реализации
нефти

6 848

94 696

101 544

Выручка от реализации
услуг по транспортировке
нефтепродуктов

35 757

(135)

35 622

Выручка от оказания
стивидорных услуг,
дополнительных услуг
порта и услуг флота

29 222

Прочая выручка

10 791

1 462

3 065

1 604

134

17 056

356 466

37 219

97 761

30 826

(1 988)

520 284

Географические рынки

Российская Федерация

342 992

36 149

3 065

23 951

(1 988)

404 169

Китай

252

94 696

783

95 731

Прочие страны

13 222

1 070

6 092

20 384

356 466

37 219

97 761

30 826

(1 988)

520 284

Покупатели

Компании,
контролируемые
государством

186 442

15 027

2 408

(1 585)

202 292

Китайская национальная
объединенная нефтяная
корпорация

94 696

ПАО «Сургутнефтегаз»

56 967

2 474

247

59 688

ПАО «ЛУКОЙЛ»

40 166

8 102

1 126

(135)

49 259

Прочие покупатели

72 891

11 616

3 065

27 045

(268)

114 349

356 466

37 219

97 761

30 826

(1 988)

520 284

ВЫРУЧКА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Отчетные сегменты

Корректи-

рующие

статьи

Итого

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефтепродуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Виды деятельности

Выручка от реализации услуг по
транспортировке нефти:

на экспорт

189 964

(203)

189 761

на внутреннем рынке

134 597

(5 762)

128 835

Итого выручка от реализации услуг
по транспортировке нефти

324 561

(5 965)

318 596

Выручка от реализации нефти

4 484

88 226

92 710

Выручка от реализации услуг по
транспортировке нефтепродуктов

37 676

(867)

36 809

Прочая выручка

12 460

2 316

1 926

(1 511)

15 191

341 505

39 992

90 152

(8 343)

463 306

Географические рынки

Российская Федерация

329 143

39 992

1 926

(8 343)

362 718

Китай

88 226

Прочие страны

12 362

341 505

39 992

90 152

(8 343)

463 306

Покупатели

Компании, контролируемые
государством

177 822

15 653

(5 556)

187 919

Китайская национальная
объединенная нефтяная
корпорация

88 226

ПАО «Сургутнефтегаз»

51 684

3 126

(647)

54 163

ПАО «ЛУКОЙЛ»

38 646

7 822

(189)

46 279

Прочие покупатели

73 353

13 391

1 926

(1 951)

86 719

341 505

39 992

90 152

(8 343)

463 306

Выручка от реализации нефти за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2019 года, и за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2018 года, в основном, включает выручку от реализации нефти в соответствии
с договором, заключенным Компанией в феврале 2009 года, предусматривающим поставку сырой нефти
в Китайскую Народную Республику в течение 20 лет, начиная с 1 января 2011 года, в объеме 6 млн тонн
ежегодно. Приобретение соответствующих объемов нефти осуществляется у ПАО «НК «Роснефть»
в соответствии с контрактом, заключенным в апреле 2009 года (Примечание 22).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ БЕЗ УЧЕТА ИЗНОСА И АМОРТИЗАЦИИ

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2019

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2019

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Расходы на оплату труда

31 759

32 199

61 187

59 470

Страховые взносы

8 377

8 178

16 831

16 062

Социальные расходы

819

791

1 417

1 358

Себестоимость реализованной нефти

41 564

39 775

82 772

72 077

Вывозная таможенная пошлина

9 850

10 382

18 498

19 876

Электроэнергия

11 352

10 921

23 046

21 665

Материалы

7 954

7 369

15 310

14 263

Услуги по ремонту и поддержанию
надлежащего технического
состояния трубопроводной сети

4 590

4 368

7 014

6 295

Налог на имущество и прочие налоги,
кроме налога на прибыль

9 417

8 964

18 777

18 112

Пенсионные начисления

995

2 135

1 519

4 028

Расходы на страхование

1 639

1 546

3 262

3 068

Прочие расходы

13 708

10 430

22 938

18 706

Операционные расходы без учета
износа и амортизации

142 024

137 058

272 571

254 980

ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ И ФИНАНСОВЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2019

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2019

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Проценты к получению*:

По финансовым активам, оцениваемым
по справедливой стоимости

1 333

1 204

2 582

2 732

По финансовым активам, оцениваемым
по амортизированной стоимости

1 967

3 232

3 951

5 348

От денежных средств и их эквивалентов

1 305

1 406

2 329

3 303

Итого проценты к получению, признанные
в сокращенном консолидированном
промежуточном отчете о прибыли или
убытке и прочем совокупном доходе

4 605

5 842

8 862

11 383

Прибыль от курсовых разниц

6 420

25 484

15 972

43 658

Чистая прибыль от изменения
справедливой стоимости финансовых
инструментов, оцениваемых по
справедливой стоимости, изменения
которой отражаются в составе прибыли
или убытка

878

1 175

Чистый (убыток)/ прибыль от операций
с финансовыми инструментами,
оцениваемыми по справедливой
стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли или убытка

(118)

188

Прибыль от изменения ожидаемого
кредитного убытка по финансовым
инструментам

Итого финансовые доходы

11 933

31 208

26 039

55 229

Процентные расходы по кредитам и
займам

(13 470)

(15 352)

(27 003)

(30 313)

Распределение инвестиционного дохода
на пенсионные обязательства

(2 284)

(799)

(4 038)

(2 364)

Процентные расходы по договорным
обязательствам

(2 122)

(1 471)

(4 217)

(3 068)

Процентные расходы по обязательствам
по аренде

(506)

(974)

Прочие процентные расходы

(971)

(1 115)

(2 016)

(2 272)

Итого начисленные проценты

(19 353)

(18 737)

(38 248)

(38 017)

К уменьшению: проценты по кредитам и
займам, подлежащие капитализации

8 511

3 475

15 066

4 003

Итого начисленные проценты, признанные
в сокращенном консолидированном
промежуточном отчете о прибыли или
убытке и прочем совокупном доходе

(10 842)

(15 262)

(23 182)

(34 014)

Убыток от курсовых разниц

(8 665)

(15 734)

(23 302)

(30 699)

Убыток от изменения ожидаемого
кредитного убытка по финансовым
инструментам

(357)

(79)

(562)

(105)

Итого финансовые расходы

(19 864)

(31 075)

(47 046)

(64 818)

Чистые финансовые (расходы)/ доходы

(7 931)

133

(21 007)

(9 589)

* Сравнительные данные за шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2018 года, представлены в
соответствии с классификацией финансовых активов согласно МСФО (IFRS) 9 для аналогичных типов
финансовых активов.

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства
В  течение  шести  месяцев,  закончившихся  30  июня  2019  года,  Группа  выступала  одной  из  сторон
в нескольких  судебных  разбирательствах.  По  мнению  руководства  Группы,  по  состоянию  на  30  июня
2019 года  не  существует  неотраженных  в настоящей  сокращенной  консолидированной  промежуточной
финансовой  отчетности  претензий  или  исков  к  Группе,  которые  могут  оказать  существенное  негативное
влияние на деятельность или финансовое положение Группы.

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Условные обязательства
В  июле  2019  года  Советом  Директоров  ПАО  «Транснефть»  был  рассмотрен  вопрос  «Об  урегулировании
последствий  инцидента,  связанного  с  попаданием  в  апреле  2019  года  в  систему  магистрального
нефтепровода  «Дружба»  нефти,  не  соответствующей  требованиям  ГОСТ»  и  было  принято  решение  о
порядке  возмещения  грузоотправителям  потерь  от  неправомерных  действий  третьих  лиц,  повлекших  за
собой  попадание  в  систему  магистрального  нефтепровода  некондиционной  нефти,  при  условии
документального подтверждения грузоотправителями своих имущественных потерь.

На настоящий момент отсутствуют заявленные подтвержденные документально претензии или требования
в соответствии с договорами с грузоотправителями об оказании услуг по транспортировке нефти на 2019
год.

В связи с необходимостью установления значительного объема факторов и обстоятельств, требующих
документального подтверждения в процессе урегулирования инцидента, величина обязательств не может
быть оценена с достаточной степенью надежности, в связи с чем оценочное обязательство не было
признано. Сумма такого обязательства может оказать существенное влияние на финансовую отчетность.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ

Российская  Федерация  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению  государственным  имуществом
владеет  100%  обыкновенных  акций  Компании  и  осуществляет  контроль  через  Совет  директоров,
в который  на  30  июня  2019  года  входят  представители  государства  (профессиональные  поверенные)  и
независимые  директора.  Правительство  РФ  назначает  членов  коллегиального  органа  Федеральной
антимонопольной службы для принятия решений об определении тарифов и их предельных уровней.
В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  Группа  осуществляет  следующие  операции  с  другими
организациями, контролируемыми или находящимися под существенным влиянием государства:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2019

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2019

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Выручка от транспортировки нефти

90 153

86 015

180 947

170 944

ПАО «НК «Роснефть» и его
дочерние компании

71 808

71 019

145 720

141 396

ПАО «Газпром» и его дочерние
компании

7 558

6 624

14 159

13 671

Прочие

10 787

8 372

21 068

15 877

Выручка от транспортировки
нефтепродуктов

5 867

6 980

14 776

15 350

ПАО «НК «Роснефть» и его
дочерние компании

3 793

4 376

8 762

9 787

ПАО «Газпром» и его дочерние
компании

2 074

2 604

6 014

5 563

Прочие услуги

2 533

799

6 569

1 657

ПАО «НК «Роснефть» и его
дочерние компании

1 125

525

3 203

1 066

ПАО «Газпром» и его дочерние
компании

1 324

234

3 166

468

Прочие

200

122

Продажа доли в уставном капитале

35 758

Размещение средств на счёте
эскроу

12 800

Приобретение нефти (ПАО «НК
«Роснефть»)

38 285

37 746

76 297

68 076

Приобретение прочих активов

1 936

449

2 716

987

Расходы на электроэнергию

318

261

683

535

Приобретение прочих услуг

1 950

238

2 291

562

Привлечение кредитов от банков,
контролируемых государством

213 000

Финансовые доходы

1 843

2 581

4 572

4 525

Финансовые расходы

7 108

5 602

14 060

10 456

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Группа имела следующие операции с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2019

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2019

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Выручка от реализации товаров
и услуг

121

2 517

1 292

3 866

Покупка товаров и услуг

12 523

11 710

23 141

22 533

Группа имела следующие остатки по расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу
Основной  управленческий  персонал  (члены  Совета  директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора дочерних обществ) получает, в основном, краткосрочные вознаграждения, включая заработную
плату, премии и прочие выплаты, а также долго- и краткосрочные беспроцентные займы. Краткосрочные
вознаграждения, выплачиваемые ключевому управленческому персоналу Компании и дочерних обществ,
включают  в  себя  выплаты,  определенные  условиями  трудовых  договоров  в  связи  с  выполнением  ими
своих  должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров  утверждается  Общим
годовым  собранием  акционеров.  В  соответствии  с  требованиями  российского  законодательства,  Группа
осуществляет  отчисления  в  Пенсионный  фонд  Российской  Федерации  по  пенсионному  плану
с установленными  взносами  с  выплат  за  всех  работников,  включая  ключевой  управленческий  персонал
Компании  и  ее  дочерних  обществ.  Ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ
также  является  участником  программ  негосударственного  пенсионного  обеспечения  (программы
негосударственного  пенсионного  обеспечения  АО  «НПФ «Транснефть»,  а  также  программы
единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством  Группы,  как  правило,  анализируется  информация  в  разрезе  отдельных  юридических  лиц  и
определяются  операционные  сегменты  по  характеру  их  деятельности  на  основе  управленческого  учета,
базирующегося  на  данных  Российских  стандартов  бухгалтерского  учета  (РСБУ).  Отдельно  выделяются
cегменты: Транспортировка нефти, Транспортировка нефтепродуктов, Товарные операции по реализации
нефти и нефтепродуктов, Стивидорные услуги, дополнительные услуги порта и услуги флота.
Сегмент  Стивидорные  услуги,  дополнительные  услуги  порта  и  услуги  флота  представлен  в  связи  с
приобретением Группой в сентябре 2018 года контроля над Группой ПАО «НМТП».
Корректирующие  статьи,  приводящие  данную  информацию  к  показателям  консолидированной
финансовой  отчетности,  главным  образом  представлены  корректировками  и  переклассификациями,
обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.

Отчетные сегменты

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2019

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные

операции

по реализа-

ции нефти и

нефтепродуктов

Стивидорные

услуги, допол-

нительные

услуги порта и

услуги флота

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка (Примечание 18)

179 091

16 986

50 095

14 378

(364)

260 186

Операционные расходы без
учета износа и амортизации

(70 334)

(8 117)

(50 168)

(4 031)

(9 374) (142 024)

Износ и амортизация

(55 564)

(7 391)

(2)

(906)

13 843

(50 020)

Прибыль/ (убыток) по
отчетным сегментам

53 193

1 478

(75)

9 441

4 105

68 142

30 июня 2019

31 декабря 2018

Торговая и прочая дебиторская задолженность

7 627

7 905

Торговая и прочая кредиторская задолженность

3 564

2 264

Займы выданные

11 889

16 231

Займы полученные

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Отчетные сегменты

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка (Примечание 18)

173 819

19 592

49 636

(4 980)

238 067

Операционные расходы
без учета износа и
амортизации

(77 574)

(10 398)

(48 853)

(233)

(137 058)

Износ и амортизация

(50 296)

(6 337)

(1)

13 270

(43 364)

Прибыль по отчетным
сегментам

45 949

2 857

782

8 057

57 645

Отчетные сегменты

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2019

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные

операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Стивидорные

услуги, допол-

нительные

услуги порта и

услуги флота

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка (Примечание 18)

356 466

37 219

97 761

30 826

(1 988)

520 284

Операционные расходы без
учета износа и амортизации (148 835)

(16 038)

(97 967)

(7 709)

(2 022)

(272 571)

Износ и амортизация

(111 227)

(14 923)

(5)

(2 001)

22 784

(105 372)

Прибыль/ (убыток) по
отчетным сегментам

96 404

6 258

(211)

21 116

18 774

142 341

Отчетные сегменты

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка (Примечание 18)

341 505

39 992

90 152

(8 343)

463 306

Операционные расходы без
учета износа и амортизации

(144 808)

(19 119)

(89 713)

(1 340)

(254 980)

Износ и амортизация

(101 522)

(12 352)

(3)

26 917

(86 960)

Прибыль по отчетным
сегментам

95 175

8 521

436

17 234

121 366

Корректирующие статьи по выручке отчетных сегментов в размере 1 988 млн рублей за шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2019 года (8 343 млн рублей - за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2018
года) связаны с применением МСФО (IFRS) 15 и включают корректировки по уменьшению признанной в
РСБУ выручки по транспортировке нефти и нефтепродуктов по долгосрочному (согласованному) тарифу и
по реализации услуг по технологическому подключению к магистральным трубопроводам.

Корректирующие статьи по расходам отчетных сегментов включают следующие поправки и
переклассификации, обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2019

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2019

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Основные средства, износ и
амортизация

(8 379)

(15 780)

(24 067)

(29 017)

Пенсионные обязательства

421

1 328

1 208

1 881

Обязательства по будущим
выплатам

1 410

1 118

1 417

169

Прочие

2 079

297

680

1 390

Итого корректирующие статьи по
расходам сегментов

(4 469)

(13 037)

(20 762)

(25 577)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Сверка показателей отчетных сегментов по прибыли или убытку за отчетный период:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2019

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2019

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Общая операционная прибыль по
сегментам

68 142

57 645

142 341

121 366

Нераспределенные на сегменты
суммы:

Прочие доходы

16 090

327

18 454

3 918

Доля в (убытке)/ прибыли
зависимых и совместно
контролируемых компаний

(2 436)

(1 790)

2 258

(33)

Финансовые доходы

11 933

31 208

26 039

55 229

Финансовые расходы

(19 864)

(31 075)

(47 046)

(64 818)

Расходы по налогу на прибыль

(14 994)

(11 236)

(29 318)

(23 592)

Прибыль за отчетный период

58 871

45 079

112 728

92 070

TRANSNEFT

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность за 2019 год - часть 3