ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность за 2019 год

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2019 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных
в консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят
к возникновению  временных  разниц.  В  сокращенной  консолидированной  промежуточной  финансовой
отчетности расходы по налогу на прибыль признаются на основании наилучшей оценки средневзвешенной
годовой ставки налога на прибыль, ожидаемой за финансовый год. Суммы, начисленные по расходам по
налогу  на  прибыль  в  одном  промежуточном  периоде,  корректируются  в последующем  промежуточном
периоде  того  же  финансового  года,  если  изменяется  оценка  эффективной  годовой  ставки  налога
на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

31 марта 2019

31 декабря 2018

Пенсионные обязательства

110 336

107 867

Резерв на демонтаж основных средств

6 725

6 770

Прочие резервы

10 869

10 810

Итого долгосрочная часть резервов предстоящих
расходов и платежей

127 930

125 447

Пенсионные обязательства

3 077

3 005

Резерв на демонтаж основных средств

1 285

1 278

Резерв по выплатам работникам

42 028

36 936

Прочие резервы

2 254

2 098

Итого краткосрочная часть резервов предстоящих
расходов и платежей

48 644

43 317

Помимо взносов в Государственный пенсионный фонд Группа финансирует дополнительный пенсионный
план с установленными выплатами, который предусматривает возможность регулярной пожизненной её
выплаты участникам корпоративной негосударственной пенсии. Корпоративная негосударственная пенсия
назначается бóльшей части работников Группы, имеющим непрерывный стаж работы в Группе не менее
пяти лет, и рассчитывается, исходя из выслуги лет, размера оклада работника на момент назначения пенсии
и наград, полученных за период работы в Группе. Также согласно коллективным договорам с работниками
Группа имеет обязательства перед работниками, имеющими стаж работы в Группе не менее трех лет, по
выплате единовременного пособия в размере от одного до пяти окладов при выходе на пенсию, производит
покрытие расходов на погребение и выплаты пенсионерам к юбилейным и праздничным датам.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

31 марта 2019

31 декабря 2018

Долгосрочная кредиторская задолженность

Долгосрочное обязательство по осуществлению
арендных платежей

18 157

Прочая кредиторская задолженность

734

1 419

Итого финансовая кредиторская задолженность

18 891

1 419

Обязательства по договору

66 076

62 000

Итого долгосрочная кредиторская задолженность

84 967

63 419

Краткосрочная кредиторская задолженность

Торговая кредиторская задолженность

48 786

52 544

Краткосрочное обязательство по осуществлению
арендных платежей

4 031

Дивиденды, начисленные неконтролирующей доле

1 802

Прочая кредиторская задолженность

13 935

12 055

Итого финансовая кредиторская задолженность

66 752

66 401

Обязательства по договору

43 485

59 719

НДС к уплате

19 425

16 530

Прочие налоги к уплате

10 968

9 812

Итого краткосрочная кредиторская задолженность

140 630

152 462

ВЫРУЧКА

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2019

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2018

Выручка от реализации услуг по транспортировке нефти:

На внутреннем рынке

64 197

63 708

На экспорт

103 325

93 795

Итого выручка от реализации услуг по транспортировке нефти

167 522

157 503

Выручка от реализации нефти

49 951

41 759

Выручка от реализации услуг по транспортировке нефтепродуктов

19 640

19 052

Выручка от оказания стивидорных услуг, дополнительных услуг
порта и услуг флота

15 732

Прочая выручка

7 253

6 925

260 098

225 239

Выручка  от  реализации  нефти  за  три  месяца,  закончившиеся  31  марта  2019  года,  и  за  три  месяца,
закончившиеся  31 марта 2018 года, в основном, включает выручку от реализации нефти в соответствии
с договором, заключенным Компанией в феврале 2009 года, предусматривающим поставку сырой нефти
в Китайскую Народную Республику в течение 20 лет, начиная с 1 января 2011 года, в объеме 6 млн тонн
ежегодно.  Приобретение  соответствующих  объемов  нефти  осуществляется у ПАО «НК «Роснефть»
в соответствии с контрактом, заключенным в апреле 2009 года (Примечание 21).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ БЕЗ УЧЕТА ИЗНОСА И АМОРТИЗАЦИИ

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2019

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2018

Расходы на оплату труда

29 428

27 271

Страховые взносы

8 454

7 884

Социальные расходы

598

567

Себестоимость реализованной нефти

41 208

32 302

Вывозная таможенная пошлина

8 648

9 494

Электроэнергия

11 694

10 744

Материалы

7 356

6 894

Услуги по ремонту и поддержанию надлежащего технического
состояния трубопроводной сети

2 424

1 927

Налог на имущество и прочие налоги, кроме налога на прибыль

9 360

9 148

Пенсионные начисления

524

1 893

Расходы на страхование

1 623

1 522

Прочие расходы

9 230

8 276

Операционные расходы без учета износа и амортизации

130 547

117 922

ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ И ФИНАНСОВЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2019

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2018

Проценты к получению*:

По финансовым активам, оцениваемым по справедливой
стоимости

1 249

1 528

По финансовым активам, оцениваемым по амортизированной
стоимости

1 984

2 116

От денежных средств и их эквивалентов

1 024

1 897

Итого проценты к получению, признанные в
сокращенном консолидированном промежуточном
отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе

4 257

5 541

Прибыль от курсовых разниц

9 552

18 174

Чистая прибыль от изменения справедливой стоимости
финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли
или убытка

297

Чистая прибыль от операций с финансовыми инструментами,
оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли или убытка

306

Итого финансовые доходы

14 106

24 021

Процентные расходы по кредитам и займам

(13 533)

(14 961)

Распределение инвестиционного дохода на пенсионные
обязательства

(1 754)

(1 565)

Процентные расходы по договорным обязательствам

(2 095)

(1 597)

Процентные расходы по обязательствам по аренде

(468)

Прочие процентные расходы

(1 045)

(1 157)

Итого начисленные проценты

(18 895)

(19 280)

К уменьшению: проценты по кредитам и займам, подлежащие
капитализации

6 555

528

Итого начисленные проценты, признанные в сокращенном
консолидированном промежуточном отчете о прибыли или
убытке и прочем совокупном доходе

(12 340)

(18 752)

Убыток от курсовых разниц

(14 637)

(14 965)

Убыток от изменения ожидаемого кредитного убытка по
финансовым инструментам

(205)

(26)

Итого финансовые расходы

(27 182)

(33 743)

Чистые финансовые расходы

(13 076)

(9 722)

* Сравнительные данные за три месяца, закончившиеся 31 марта 2018 года, представлены в соответствии
с классификацией финансовых активов согласно МСФО (IFRS) 9 для аналогичных типов финансовых
активов.

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства
В  течение  трех  месяцев,  закончившихся  31  марта  2019  года,  Группа  выступала  одной  из  сторон
в нескольких  судебных  разбирательствах.  По мнению  руководства  Группы,  по  состоянию  на
31  марта  2019  года  не  существует  неотраженных  в настоящей  сокращенной  консолидированной
промежуточной финансовой отчетности претензий или исков к Группе, которые могут оказать существенное
негативное влияние на деятельность или финансовое положение Группы.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ

Российская  Федерация  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению  государственным  имуществом
владеет 100% обыкновенных акций Компании и осуществляет контроль через Совет директоров, в который
на 31 марта 2019 года входят представители государства (профессиональные поверенные) и независимые
директора.  Правительство  РФ  назначает  членов  коллегиального  органа  Федеральной  антимонопольной
службы для принятия решений об определении тарифов и их предельных уровней.
В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  Группа  осуществляет  операции  с  другими  организациями,
контрольные пакеты акций которых принадлежат государству. К числу операций с такими организациями
относятся,  в  частности,  следующие:  закупки  электроэнергии  для  производственных  потребностей,
транспортировка  нефти,  добытой  государственными  предприятиями,  и  операции  с  банками,
контролируемыми или находящимися под существенным влиянием государства.
Группа  осуществляла  следующие  основные  операции  с  организациями,  контролируемыми  или
находящимися под существенным влиянием государства:

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2019

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2018

Выручка от транспортировки нефти

90 794

84 929

ПАО «НК «Роснефть» и его дочерние компании

73 912

70 377

ПАО «Газпром» и его дочерние компании

6 601

7 047

Прочие

10 281

7 505

Выручка от транспортировки нефтепродуктов

8 909

8 370

ПАО «НК «Роснефть» и его дочерние компании

4 969

5 411

ПАО «Газпром» и его дочерние компании

3 940

2 959

Прочие услуги

4 301

1 485

ПАО «НК «Роснефть» и его дочерние компании

2 078

541

ПАО «Газпром» и его дочерние компании

1 843

234

Прочие

380

710

Приобретение нефти (ПАО «НК «Роснефть»)

38 012

30 330

Приобретение прочих активов

780

537

Расходы на электроэнергию

100

274

Приобретение прочих услуг

341

324

Привлечение кредитов от банков, контролируемых
государством

213 000

Финансовые доходы

2 729

5 893

Финансовые расходы

6 952

4 854

Группа имела следующие операции с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2019

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2018

Выручка от реализации товаров и услуг

1 472

1 349

Покупка товаров и услуг

10 618

10 823

Группа имела следующие остатки по расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

31 марта 2019

31 декабря

2018

Торговая и прочая дебиторская задолженность

7 197

7 905

Торговая и прочая кредиторская задолженность

3 088

2 264

Займы выданные

13 436

16 231

Займы полученные

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу
Основной  управленческий  персонал  (члены  Совета  директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора дочерних обществ) получает, в основном, краткосрочные вознаграждения, включая заработную
плату, премии и прочие выплаты, а также долго- и краткосрочные беспроцентные займы. Краткосрочные
вознаграждения, выплачиваемые ключевому управленческому персоналу Компании и дочерних обществ,
включают в себя выплаты, определенные условиями трудовых договоров в связи с выполнением ими своих
должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров  утверждается  Общим  годовым
собранием  акционеров.  В  соответствии  с  требованиями  российского  законодательства,  Группа
осуществляет  отчисления  в  Пенсионный  фонд  Российской  Федерации  по  пенсионному  плану
с установленными  взносами  с  выплат  за  всех  работников,  включая  ключевой  управленческий  персонал
Компании  и  ее  дочерних  обществ.  Ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ
также  является  участником  программ  негосударственного  пенсионного  обеспечения  (программы
негосударственного  пенсионного  обеспечения  АО  «НПФ «Транснефть»,  а  также  программы
единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством  Группы,  как  правило,  анализируется  информация  в  разрезе  отдельных  юридических  лиц  и
определяются  операционные  сегменты  по  характеру  их  деятельности  на  основе  управленческого  учета,
базирующегося  на  данных  Российских  стандартов  бухгалтерского  учета  (РСБУ).  Отдельно  выделяются
cегменты: Транспортировка нефти, Транспортировка нефтепродуктов, Товарные операции по реализации
нефти и нефтепродуктов и Прочие.
В  состав  сегмента  Прочие  включены  стивидорные  услуги,  дополнительные  услуги  порта  и  услуги  флота  в
связи с приобретением Группой в сентябре 2018 года контроля над Группой ПАО «НМТП».
Корректирующие статьи, приводящие данную информацию к показателям консолидированной финансовой
отчетности,  главным образом представлены корректировками и переклассификациями, обусловленными
различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.

Три месяца, закончившихся
31 марта 2019

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные

операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов Прочие

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка

177 375

20 233

47 666 16 448

(1 624)

260 098

Операционные расходы без
учета износа и амортизации

(78 501)

(7 921)

(47 799) (3 678)

7 352

(130 547)

Операционная прибыль/
(убыток) без учета износа и
амортизации

98 874

12 312

(133) 12 770

5 728

129 551

Износ и амортизация

(55 663)

(7 532)

(3) (1 095)

8 941

(55 352)

Операционная прибыль/
(убыток)

43 211

4 780

(136) 11 675

14 669

74 199

Прочие доходы

2 364

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых
компаний

4 694

Прибыль/ (убыток) до
налогообложения и
доходов/(расходов)
от финансовой деятельности

43 211

4 780

(136) 11 675

14 669

81 257

Финансовые доходы

14 106

Финансовые расходы

(27 182)

Прибыль/ (убыток) до
налогообложения

43 211

4 780

(136) 11 675

14 669

68 181

Расходы по налогу на прибыль

(14 324)

Прибыль/ (убыток)
за отчетный период

43 211

4 780

(136) 11 675

14 669

53 857

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Три месяца, закончившихся
31 марта 2018

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные

операции

по реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка

167 686

20 400

40 516

(3 363)

225 239

Операционные расходы без учета
износа и амортизации

(67 234)

(8 721)

(40 860)

(1 107)

(117 922)

Операционная прибыль/ (убыток)
без учета износа и амортизации

100 452

11 679

(344)

(4 470)

107 317

Износ и амортизация

(51 226)

(6 015)

(2)

13 647

(43 596)

Операционная прибыль/ (убыток)

49 226

5 664

(346)

9 177

63 721

Прочие доходы

3 591

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых
компаний

1 757

Прибыль/ (убыток) до
налогообложения и
доходов/(расходов)
от финансовой деятельности

49 226

5 664

(346)

9 177

69 069

Финансовые доходы

24 021

Финансовые расходы

(33 743)

Прибыль/ (убыток) до
налогообложения

49 226

5 664

(346)

9 177

59 347

Расходы по налогу на прибыль

(12 356)

Прибыль/ (убыток)
за отчетный период

49 226

5 664

(346)

9 177

46 991

Корректирующие статьи по выручке сегментов в размере 1 624 млн рублей за три месяца, закончившихся
31 марта 2019 года (3 363 млн рублей - за  три месяца, закончившихся 31 марта 2018 года) связаны с
применением МСФО (IFRS) 15 и включают корректировки по уменьшению признанной в РСБУ выручки по
транспортировке нефти и нефтепродуктов по долгосрочному (согласованному) тарифу и по реализации услуг
по технологическому подключению к магистральным трубопроводам.
Корректирующие  статьи  по  расходам  сегментов  включают  следующие  поправки  и  переклассификации,
обусловленные различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2019

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2018

Эффект переоценки по РСБУ и инфляционная поправка
основных средств согласно требованиям МСФО (IAS) 29
«Финансовая отчетность в гиперинфляционной
экономике»

(15 688)

(13 237)

Пенсионные обязательства

787

553

Обязательства по будущим выплатам

(949)

Прочие

(1 399)

1 093

Итого корректирующие статьи по расходам сегмента

(16 293)

(12 540)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Географическая  информация.  Наибольшая  часть  активов  Группы,  входящих  в  отчетные  сегменты,
размещена  на  территории  Российской  Федерации,  в  результате  чего  хозяйственная  деятельность  по
каждому  сегменту  в  основном  осуществляется  на  территории  Российской  Федерации.  Сегмент
«Транспортировка  нефтепродуктов»  включает  также  незначительную  часть  активов,  расположенных  на
территории Республики Беларусь и Республики Казахстан.
Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2019

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2018

Российская Федерация

202 353

179 532

Китай

46 549

39 688

Прочие страны

11 196

6 019

Итого

260 098

225 239

Выручка от продаж внешним покупателям в прочих странах включает, в основном, выручку от продаж
покупателям в Республике Казахстан.
Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.
Ниже представлена информация о крупнейших покупателях в общей выручке Группы:

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2019

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2018

Компании, контролируемые государством

104 004

94 139

Китайская национальная объединенная нефтяная
корпорация

46 549

39 688

ПАО «Сургутнефтегаз»

29 157

26 837

ПАО «ЛУКОЙЛ»

24 120

22 754

Итого

203 830

183 418

Выручка от продаж основным покупателям включена в сегменты «Транспортировка нефти»,
«Транспортировка нефтепродуктов» и «Товарные операции по реализации нефти и нефтепродуктов».

СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

В апреле 2019 года Группа продала 99,9968% доли ООО «НЗТ». Цена сделки составила 35,5 млрд рублей и
должна  быть  скорректирована  на  величину  отклонения  фактического  оборотного  капитала  ООО «НЗТ»  от
расчетного значения, равного 300 млн рублей.
В апреле 2019 года в связи с обнаружением в магистральном нефтепроводе «Дружба» сверхнормативного
содержания хлорорганических соединений в нефти, были реализованы мероприятия по восстановлению ее
качественных  характеристик,  в  ходе  которых  временно  приостанавливалась  работа  магистрального
нефтепровода, после чего нефтепровод «Дружба» возобновил свою работу.

ТРАНСНЕФТЬ

СОДЕРЖАНИЕ

страница

Заключение независимых аудиторов по обзорной проверке сокращенной
консолидированной промежуточной финансовой информации

Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о финансовом положении

Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о прибыли или убытке и
прочем совокупном доходе

Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о движении денежных
средств

Сокращенный консолидированный промежуточный отчет об изменениях в капитале

Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой
отчетности:

1.  Характер хозяйственной деятельности
2.  Условия ведения деятельности в Российской Федерации
3.  Основа представления информации

4. Краткое описание основных принципов учетной политики

5. Нематериальные активы

6. Основные средства

7. Выбытие дочерних компаний
8. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения

которой отражаются в составе прибыли или убытка

9. Финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости

10. Запасы

11.  Дебиторская задолженность и предоплата, активы по НДС
12.  Денежные средства и их эквиваленты
13.  Капитал и дивиденды

14. Кредиты и займы

15.  Отложенные налоговые обязательства и расходы по налогу на прибыль
16.  Резервы предстоящих расходов и платежей
17.  Кредиторская задолженность и прочие обязательства

18. Выручка

19. Операционные расходы без учета износа и амортизации

20. Финансовые доходы и финансовые расходы
21. Условные обязательства и другие риски

22. Связанные стороны

23. Информация по сегментам

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКЕ И ПРОЧЕМ
СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ (НЕАУДИРОВАНО) ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 ИЮНЯ 2019 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечания на страницах 9-28 являются неотъемлемой частью данной

сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности

Прим.

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2019

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2019

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Выручка

260 186

238 067

520 284

463 306

Операционные расходы без учета
износа и амортизации

(142 024)

(137 058)

(272 571)

(254 980)

Операционная прибыль без учета
износа и амортизации

118 162

101 009

247 713

208 326

Износ и амортизация

(50 020)

(43 364)

(105 372)

(86 960)

Операционная прибыль

68 142

57 645

142 341

121 366

Прочие доходы

16 090

327

18 454

3 918

Доля в прибыли/(убытке)
зависимых и совместно
контролируемых компаний

(2 436)

(1 790)

2 258

(33)

Прибыль до налогообложения и
доходов/(расходов) от финансовой
деятельности

81 796

56 182

163 053

125 251

Финансовые доходы

11 933

31 208

26 039

55 229

Финансовые расходы

(19 864)

(31 075)

(47 046)

(64 818)

Прибыль до налогообложения

73 865

56 315

142 046

115 662

Расходы по налогу на прибыль

(14 994)

(11 236)

(29 318)

(23 592)

Прибыль за отчетный период

58 871

45 079

112 728

92 070

Прочий совокупный (расход)/доход
после налогообложения

Статьи, которые могут быть
впоследствии реклассифицированы
в состав прибыли или убытка

Курсовые разницы, за вычетом
налога на прибыль

(447)

1 073

(1 544)

1 082

Итого статьи, которые могут быть
впоследствии реклассифицированы
в состав прибыли или убытка
за вычетом налога на прибыль

(447)

1 073

(1 544)

1 082

Статьи, которые не могут быть
впоследствии реклассифицированы
в состав прибыли или убытка

Переоценка чистого обязательства
пенсионного плана
с установленными выплатами,
за вычетом налога на прибыль

(2 819)

(3 198)

(1 111)

Итого статьи, которые не могут быть
впоследствии реклассифицированы
в состав прибыли или убытка,
за вычетом налога на прибыль

(2 819)

(3 198)

(1 111)

Итого прочий совокупный
(расход)/доход за отчетный период,
за вычетом налога на прибыль

(3 266)

1 161

(4 742)

(29)

Общий совокупный доход за
отчетный период

55 605

46 240

107 986

92 041

Участие в прибыли

Доля акционеров ПАО «Транснефть»

55 769

45 116

105 847

92 145

Доля неконтролирующих акционеров

3 102

(37)

6 881

(75)

Участие в общем совокупном доходе

Доля акционеров ПАО «Транснефть»

52 504

46 277

101 109

92 116

Доля неконтролирующих акционеров

3 101

(37)

6 877

(75)

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 ИЮНЯ 2019 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечания на страницах 9-28 являются неотъемлемой частью данной

сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности

Прим.

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2019

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Движение денежных средств от операционной деятельности

Денежные поступления от заказчиков

539 280

493 940

Денежные средства, уплаченные поставщикам, работникам
и налоги, отличные от налога на прибыль

(375 692)

(337 166)

Погашение обязательств по аренде

(1 601)

Проценты уплаченные

(24 111)

(20 412)

Налог на прибыль уплаченный

(30 799)

(19 512)

Возврат страховых взносов, НДС и других налогов

из бюджета

53 899

44 712

Прочее использование денежных средств в операционной
деятельности

(3 216)

(3 176)

Чистая сумма денежных средств,
полученных от операционной деятельности

157 760

158 386

Движение денежных средств от инвестиционной деятельности

Приобретение основных средств

(126 883)

(126 657)

Поступления от продажи основных средств

1 908

309

Проценты полученные

9 445

11 885

Приобретение долговых ценных бумаг и размещение средств
на депозитах

(121 309)

(259 629)

Продажа долговых ценных бумаг и закрытие депозитов

93 862

232 541

Продажа дочерних компаний за вычетом имевшихся у них
денежных средств

35 143

Размещение средств на счёте эскроу

(12 800)

Поступление денежных средств в результате изменений
в структуре Группы

5 353

Приобретение доли в зависимых и совместно
контролируемых компаниях

(155)

Дивиденды полученные и прочие поступления от зависимых и
совместно контролируемых компаний

2 455

1 196

Возврат и выдача займов

734

(1 673)

Прочее использование денежных средств в инвестиционной
деятельности

(29)

(106)

Чистая сумма денежных средств, использованных
в инвестиционной деятельности

(117 474)

(136 936)

Движение денежных средств от финансовой деятельности

Погашение кредитов и займов

(6 496)

(166 192)

Привлечение кредитов и займов

14 559

243 015

Дивиденды, выплаченные неконтролирующей доле

(1 900)

Погашение обязательств по аренде

(933)

Прочее использование денежных средств в финансовой
деятельности

(7)

(16)

Чистая сумма денежных средств, полученных от финансовой
деятельности

5 223

76 807

Изменение величины денежных средств и их эквивалентов в
результате колебания валютного курса

(3 671)

11 655

Чистое увеличение величины денежных средств и их
эквивалентов

41 838

109 912

Денежные средства и их эквиваленты
на начало отчетного периода

101 852

76 162

Денежные средства и их эквиваленты
на конец отчетного периода

143 690

186 074

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 ИЮНЯ 2019 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечания на страницах 9-28 являются неотъемлемой частью данной

сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности

Прим.

Доля акционеров ПАО «Транснефть»

Доля

неконтро-

лирующих

акционеров

Итого

капитала

Акцио-

нерный

капитал

Эмиссион-

ный

доход

Резерв,

связанный

с присое-

динением

Нераспре-

деленная

прибыль

Итого

Остаток на 1 января 2018

308

58 544

(13 080) 1 775 324

1 821 096

1 776

1 822 872

Прибыль за отчетный период

92 145

(75)

92 070

Переоценка чистого обязательства пенсионного плана
с установленными выплатами, за вычетом налога на прибыль

(1 111)

Курсовые разницы, за вычетом налога на прибыль

1 082

Общий совокупный доход за отчетный период

92 116

(75)

92 041

Операции с собственниками и изменения долей владения

Объединение компаний под общим контролем

35 048

7 008

42 056

Дивиденды

(54 927)

Итого операции с собственниками и изменения долей владения

35 048

7 008

(54 927)

(12 871)

Остаток на 30 июня 2018

308

93 592

(6 072) 1 812 513

1 900 341

1 701

1 902 042

Остаток на 1 января 2019

308

93 592

(6 072) 1 943 965

2 031 793

32 874

2 064 667

Прибыль за отчетный период

105 847

6 881

112 728

Переоценка чистого обязательства пенсионного плана
с установленными выплатами, за вычетом налога на прибыль

(3 198)

Курсовые разницы, за вычетом налога на прибыль

(1 540)

(4)

(1 544)

Общий совокупный доход за отчетный период

101 109

6 877

107 986

Операции с собственниками и изменения долей владения

Выбытие дочерних компаний

(4 041)

Дивиденды

(77 597)

(3 511)

(81 108)

Итого операции с собственниками и изменения долей владения

(77 597)

(7 552)

(85 149)

Остаток на 30 июня 2019

308

93 592

(6 072) 1 967 477

2 055 305

32 199

2 087 504

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 ИЮНЯ 2019 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Публичное акционерное общество «Транснефть» (в дальнейшем именуемое также «Компания») учреждено
в  соответствии  с  Постановлением  Совета  Министров  -  Правительства  Российской  Федерации  от
14 августа 1993 № 810. Место нахождения: Российская Федерация, г. Москва.
В  июле  2016  года  в  соответствии  с  изменениями,  внесенными  в  Гражданский  кодекс  Российской
Федерации,  в  Единый  государственный  реестр  юридических  лиц  была  внесена  запись  об  изменении
наименования Компании на Публичное акционерное общество «Транснефть» (ПАО «Транснефть»).
Компания  и  ее  дочерние  общества  (далее  совместно  именуемые  «Группа»)  по  состоянию  на  30  июня
2019  года  располагают  находящейся  на  территории  Российской  Федерации  системой  нефтепроводов
протяженностью 51 521 км и находящейся на территории Российской Федерации, Республики Беларусь и
Республики  Казахстан  связанной  системой  нефтепродуктопроводов  общей  протяженностью  16  718  км.
Зависимая компания ООО «ЛатРосТранс» располагает находящейся на территории Латвийской Республики
системой нефтепродуктопроводов, связанной с общей системой.
За  шесть  месяцев, закончившихся  30 июня  2019  года, Группа  транспортировала  235,2  млн  тонн сырой
нефти  на  внутренний  и  экспортный  рынки  (за  шесть  месяцев,  закончившихся    30  июня  2018  года  –
235,3  млн  тонн),  что  представляет  собой  бóльшую  часть  нефти,  добытой  на  территории  Российской
Федерации  за  этот  период.  Объем  транспортировки  нефтепродуктов  за  шесть  месяцев,  закончившихся
30  июня  2019  года,  составил  19,1  млн  тонн  (за  шесть  месяцев,  закончившихся    30  июня  2018  года  –
19,7 млн тонн).
В сентябре 2018 года Группа получила контроль над ПАО «НМТП». ПАО «НМТП» и его дочерние компании
созданы  и  осуществляют  свою  деятельность  преимущественно  на  территории  Российской  Федерации,
основным направлением их деятельности является оказание стивидорных и дополнительных услуг порта,
а также обслуживание морских судов.

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Группа  осуществляет  свою  деятельность  преимущественно  в  Российской  Федерации.  Соответственно,  на
бизнес  Группы  оказывают  влияние  экономика  и  финансовые  рынки  Российской  Федерации,  которым
присущи  особенности  развивающегося  рынка.  В  связи  с  тем,  что  правовая,  налоговая  и  регуляторная
системы  продолжают  развиваться  и  изменяться,  существует  риск  неоднозначного  толкования  их
требований.
Введение  экономических  санкций  в  отношении  российских  граждан  и  юридических  лиц,  включая
Компанию,  со  стороны  Европейского  Союза,  Соединенных  Штатов  Америки  и  других  стран,  а  также
ответные  санкции,  введенные  Правительством  Российской  Федерации,  привели  к  увеличению
экономической неопределенности, в том числе большей волатильности на рынках капитала, сокращению
объема  иностранных  и  внутренних  прямых  инвестиций,  а  также  существенному  снижению  доступности
источников  долгового  финансирования.  В  частности,  некоторые  российские  компании  могут  испытывать
сложности  при  получении  доступа  к  международному  фондовому  рынку  и  рынку  заемного  капитала,  что
может привести к усилению их зависимости от российских государственных банков. Оценить последствия
введенных санкций в долгосрочной перспективе представляется затруднительным.
Представленная сокращенная  консолидированная промежуточная финансовая отчетность отражает точку
зрения руководства  на  то, какое влияние оказывают условия  ведения бизнеса  в Российской Федерации
на деятельность и финансовое положение Группы. Фактическое влияние будущих условий хозяйствования
может отличаться от их оценок руководством.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная  сокращенная  консолидированная  промежуточная  финансовая  отчетность  подготовлена
в соответствии  с  требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности  34  «Промежуточная
финансовая отчетность» и должна рассматриваться вместе с консолидированной финансовой отчетностью
за  год,  закончившийся  31  декабря  2018  года,  подготовленной  в  соответствии  с  Международными
стандартами финансовой отчетности (МСФО).
Отдельные сравнительные показатели были приведены в соответствие с форматом представления данных
в текущем отчетном периоде с целью обеспечения сопоставимости.
Функциональной  валютой  каждой  компании  Группы,  включенной  в  сокращенную  консолидированную
промежуточную  финансовую  отчетность,  является  валюта  первичной  экономической  среды,  в  которой
компания осуществляет свою деятельность. Функциональной валютой Компании и ее основных дочерних
обществ,  и  валютой  представления  отчетности  Группы  является  национальная  валюта  Российской
Федерации – российский рубль («рубль»).
Официальный  курс  обмена  доллара  США  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным  банком
Российской  Федерации,  составлял  63,0756

и 69,4706 на 30 июня 2019 года и 31 декабря 2018 года

соответственно.

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

При  подготовке  настоящей  сокращенной  консолидированной  промежуточной  финансовой  отчетности
Группа  применяла  те  же  положения  учетной  политики,  что  и  для  подготовки  консолидированной
финансовой  отчетности  за  год,  закончившийся  31  декабря  2018  года,  за  исключением  изменений,
связанных с применением новых стандартов и изменений в стандартах, вступивших в силу 1 января 2019
года.
Данные  изменения  будут  также  отражены  в  консолидированной  финансовой  отчетности  Группы  за  год,
заканчивающийся 31 декабря 2019 года.

МСФО (IAS) 23 «Затраты по заимствованиям»
Группа  применила  изменения  в  МСФО  (IAS)  23  «Затраты  по  заимствованиям»,  вступающие  в  силу  с
1 января 2019 года, перспективно. Сравнительные данные за предыдущие периоды не пересчитывались.
Начиная с 1 января 2019 года, капитализируемая сумма затрат по заимствованиям определяется путем
умножения средневзвешенного значения процентной ставки по заимствованиям применительно ко всем
займам  и  кредитам  Группы,  остающимся  непогашенными  в  течение  отчетного  периода,  а  также
обязательствам,  признанным  в  соответствии  с  МСФО  (IFRS)  16  «Аренда»,  на  сумму  затрат  Группы  на
квалифицируемые активы.
В  соответствии  с  изменениями  в  МСФО  (IAS)  23  Группа  исключает  из  данного  расчета  сумму  затрат  по
заимствованиям применительно к займам, полученным специально для приобретения, строительства или

производства  квалифицируемого  актива,  до  завершения  практически  всех  работ,  необходимых  для
подготовки этого актива к использованию по назначению или продаже.
В случаях,  когда средства  заимствованы для  приобретения  квалифицируемого актива,  капитализируются
фактические  затраты,  понесенные  по  этому  займу  в  течение  периода,  за  вычетом  любого
инвестиционного дохода от временного инвестирования этих заемных средств.
Затраты  по  займам  включают  курсовые  разницы,  возникающие  в  результате  привлечения  займов
в иностранной  валюте,  в  той  мере,  в  какой  они  компенсируют  снижение  затрат  на  выплату  процентов.
Курсовые  разницы,  возникающие  в  результате  привлечения  займов  в  иностранной  валюте,
капитализируются  в  стоимости  инвестиционных  активов  в  части,  не  превышающей  разницы  между
расходами  по  выплате  процентов,  которые  могли  бы  быть  понесены  для  аналогичных  займов,
привлеченных  Группой  и  номинированных  в  российских  рублях,  и  фактическими  расходами  Группы  по
выплате процентов по таким займам.
Курсовые  разницы,  подлежащие  капитализации,  рассчитываются  исходя  из  ставки  по  аналогичным
займам,  номинированным  в  функциональной  валюте  Группы.  Расчет  курсовых  разниц,  подлежащих
капитализации, производится нарастающим итогом с начала года.
Капитализация  затрат  по  займам  продолжается  до  даты,  когда  активы  готовы  для  использования  или
продажи.

МСФО (IFRS) 16 «Аренда»

МСФО  (IFRS)  16  ввел  единую  модель  учета  арендаторами  договоров  аренды,  предполагающую  их
отражение на балансе арендатора. В результате Группа, как арендатор, признала активы в форме права
пользования,  представляющие  собой  право  использовать  базовые  активы,  и  обязательства  по  аренде,
представляющее собой обязанности осуществлять арендные платежи.  Для арендодателей правила учета в
целом сохранились – они продолжают классифицировать аренду на финансовую и операционную.
В  соответствии  с  МСФО  (IFRS)  16  договор  в  целом  или  его  отдельные  компоненты  являются  договором
аренды, если по этому договору передается  право контролировать  использование идентифицированного
актива в течение определенного периода в обмен на возмещение.
МСФО  (IFRS)  16  заменил  существующее  руководство  в  отношении  аренды,  в  том  числе  МСФО  (IAS)  17
«Аренда»,  Разъяснение  КРМФО  (IFRIC)  4  «Определение  наличия  в  соглашении  признаков  аренды»,
Разъяснение ПКР (SIC) 15 «Операционная аренда  – стимулы» и Разъяснение ПКР (SIC) 27 «Определение
сущности операций, имеющих юридическую форму аренды».
Группа  применила  МСФО  (IFRS)  16  «Аренда»  с  использованием  модифицированного  ретроспективного
подхода  с  отражением  кумулятивного  эффекта  от  первоначального  применения  данного  стандарта  на
1  января  2019  года.  Соответственно  сравнительная  информация  за  2018  год  не  была  пересчитана  и
представлена по МСФО (IAS) 17.

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

На дату первоначального применения для аренды, ранее классифицированной как операционная аренда
с применением МСФО (IAS) 17 Группа признала:



обязательства

по аренде, по приведенной стоимости оставшихся арендных платежей,

дисконтированных с использованием ставок привлечения дополнительных заемных средств Группой,
которые на дату первоначального применения в зависимости от срока заимствований варьировались
в диапазоне от 7,5% до 9,0%;



активы в форме права пользования по величине, равной обязательству по аренде, с корректировкой

на величину заранее осуществленных или начисленных арендных платежей в связи с такой арендой,
которая признана в отчете о финансовом положении непосредственно до даты первоначального
применения.

Группа использовала следующие упрощения практического характера при ретроспективном применении
настоящего стандарта в отношении аренды, ранее классифицированной как операционная аренда с
применением МСФО (IAS) 17:



не применяла требования нового стандарта в отношении договоров аренды, срок аренды в которых

истекает в течение 12 месяцев с даты первоначального применения;



не применяла требования нового стандарта в отношении договоров аренды, в которых базовый актив

имеет низкую стоимость.

Группа будет признавать арендные платежи по указанным выше договорам в качестве расхода  линейным
методом в течение срока договоров аренды.
Группа признает актив в форме права пользования и обязательство по аренде на дату начала аренды.
Первоначально  актив  в  форме  права  пользования  признается  по  себестоимости,  а  в  последующем  за
вычетом  накопленной  амортизации  и  накопленных  убытков  от  обесценения  с  корректировкой  на
переоценку обязательства по аренде.
На  дату  начала  аренды  Группа  признает  обязательство  по  аренде  по  приведенной  стоимости  арендных
платежей,  которые  еще  не  осуществлены  на  эту  дату,  дисконтированные  с  использованием  процентной
ставки, заложенной в договоре аренды, если такая ставка может быть легко определена, или, если такая
ставка не может быть легко определена, Группа использует ставку привлечения дополнительных заемных
средств. В основном, Группа использует ставку привлечения дополнительных заемных средств.
При  последующей  оценке  обязательство  по  аренде  увеличивается  на  сумму  процентов,  начисленных  по
обязательству  по  аренде  и  уменьшается  на  сумму  осуществленных  арендных  платежей.  Также
обязательство  по  аренде  переоценивается  при  изменении  будущих  арендных  платежей  в  результате
изменения  индекса  или  ставки,  используемых  для  определения  таких  платежей,  при  изменении  сумм,
которые,  как  ожидается,  будут  уплачены  в  рамках  гарантии  ликвидационной  стоимости,  или,  если  это
применимо,  при изменении оценки  исполнит  ли Группа  опцион  на  продление или прекращение аренды,
или не исполнит опцион на продление или прекращение аренды.
В ряде договоров аренды, где Группа выступает в качестве арендатора, Группа применила суждение для
определения  срока  аренды,  принимая  во  внимание  всю  совокупность  применимых  факторов,  включая
экономические стимулы по продлению.
Переменные  арендные  платежи,  которые  не  зависят  от  рыночных  индексов  или  ставок  и  которые  могут
быть  скорректированы  в  течение  срока  аренды,  в  том  числе  арендные  платежи  в  пользу  государства,
основанные на кадастровой стоимости земли, учитываются Группой в качестве операционных расходов, а
соответствующие платежи отражаются по операционной деятельности.

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Влияние применения МСФО (IFRS) 16 на сокращенную консолидированную промежуточную финансовую
отчетность Группы на 1 января 2019 года, представлено в таблице ниже:

Представлено

на 31 декабря

2018

Эффект применения МСФО (IFRS) 16 в отношении:

Представлено

на 1 января

2019 года

операционной

аренды по

МСФО (IAS) 17

финансовой

аренды по

МСФО (IAS) 17

нематериальных

активов по МСФО

(IFRS) 3

Нематериальные

активы

160 318

(86 122)

74 196

Основные средства

2 477 126

(1 736)

2 475 390

Активы в форме права

пользования

21 185

1 736

86 122

109 043

Дебиторская

задолженность и
предоплата

36 714

(80)

36 634

Обязательства по

аренде

(21 311)

(906)

(22 217)

Кредиторская

задолженность и
прочие обязательства

(152 462)

206

906

(151 350)

Группа не применяла досрочно стандарты, поправки и интерпретации, которые были выпущены, но еще
не вступили в силу.

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

Прим.

Гудвил

Права

аренды

Прочие,

включая

предоплату

Итого

Остаточная стоимость
на 31 декабря 2018

52 972

86 122

21 224

160 318

Первоначальная стоимость

52 972

86 447

26 681

166 100

Накопленные амортизация и
убытки от обесценения

(325)

(5 457)

(5 782)

Поправка на первоначальное
применение МСФО (IFRS) 16

Первоначальная стоимость

(86 447)

Накопленные амортизация и
убытки от обесценения

325

Остаточная стоимость
на 1 января 2019

52 972

21 224

74 196

Амортизация

(2 010)

Поступления (включая предоплату)

202

Выбытие дочерней компании

(12 632)

Выбытия: первоначальная стоимость

(367)

Выбытия: накопленные амортизация
и убытки от обесценения

151

Остаточная стоимость
на 30 июня 2019

40 340

19 200

59 540

Первоначальная стоимость

40 340

26 516

66 856

Накопленные амортизация и
убытки от обесценения

(7 316)

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность за 2019 год - часть 2