ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 ИЮНЯ 2016 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Публичное  акционерное  общество  «Транснефть»  учреждено  в  соответствии  с  Постановлением  Совета
Министров  -  Правительства  Российской  Федерации  от  14  августа  1993  №  810.  Место  нахождения:
Российская Федерация, г. Москва.
В  июле  2016  года  в  соответствии  с  изменениями,  внесенными  в  Гражданский  кодекс  Российской
Федерации,  наименование  было  изменено  на  Публичное  акционерное  общество  «Транснефть»,
(ПАО «Транснефть»), в дальнейшем именуемое также «Компания».
Компания  и  ее  дочерние  общества  (далее  совместно  именуемые  «Группа»)  по  состоянию  на  30  июня
2016  года  располагают  находящейся  на  территории  Российской  Федерации  системой  нефтепроводов
протяженностью 51 578 км и находящейся на территории Российской Федерации, Республики Беларусь и
Республики

Казахстан

связанной

системой

нефтепродуктопроводов

общей

протяженностью

16 050 км. Зависимая компания ООО «ЛатРосТранс» располагает находящейся на территории Латвийской
Республики системой нефтепродуктопроводов, связанной с общей системой.
За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года, Группа транспортировала 238,8 млн. тонн сырой
нефти на внутренний и экспортный рынки (за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2015 года – 239,5
млн. тонн), что представляет собой бóльшую часть нефти, добытой на территории Российской Федерации
за этот период. Объем транспортировки нефтепродуктов за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2016
года, составил 17,2 млн. тонн (за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2015 года – 16,1 млн. тонн).

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Группа  осуществляет  свою  деятельность  преимущественно  в  Российской  Федерации.  Соответственно,  на
бизнес  Группы  оказывают  влияние  экономика  и  финансовые  рынки  Российской  Федерации,  которым
присущи особенности развивающегося рынка. Правовая, налоговая и регуляторная системы продолжают
развиваться, однако сопряжены с риском неоднозначности толкования их требований, которые к тому же
подвержены частым изменениям, что вкупе с другими юридическими и фискальными преградами создает
дополнительные проблемы для предприятий, ведущих бизнес в Российской Федерации.
Продолжающийся конфликт на Украине и связанные с ним события привели к пересмотру оценок рисков
ведения  бизнеса  в  Российской  Федерации  в  сторону  увеличения.  Введение  экономических  санкций  в
отношении российских граждан и юридических лиц, включая Компанию, со стороны Европейского Союза,
Соединенных  Штатов  Америки,  Японии,  Канады,  Австралии  и  других  стран,  а  также  ответных  санкций,
введенных  правительством  Российской  Федерации,  привело  к  увеличению  экономической
неопределенности,  в том числе большей  волатильности на  рынках капитала, падению  курса  российского
рубля,  сокращению  объема  иностранных  и  внутренних  прямых  инвестиций,  а  также  существенному
снижению  доступности  источников  долгового  финансирования.  В  частности,  некоторые  российские
компании  могут  испытывать  сложности  при  получении  доступа  к  международному  фондовому  рынку  и
рынку заемного капитала, что может привести к усилению их зависимости от российских государственных
банков.  Оценить  последствия  введенных  санкций  в  долгосрочной  перспективе  представляется
затруднительным.
Представленная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность отражает точку
зрения руководства  на  то, какое влияние оказывают условия  ведения бизнеса  в Российской Федерации
на деятельность и финансовое положение Группы. Фактическое влияние будущих условий хозяйствования
может отличаться от их оценок руководством.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная  консолидированная  промежуточная  сокращенная  финансовая  отчетность  подготовлена
в соответствии  с  требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности  34  «Промежуточная
финансовая отчетность» и должна рассматриваться вместе с консолидированной финансовой отчетностью
за  год,  закончившийся  31  декабря  2015  года,  подготовленной  в  соответствии  с  Международными
стандартами финансовой отчетности.
Отдельные сравнительные показатели были скорректированы с целью обеспечения соответствия порядку
представления данных в текущем отчетном периоде.
Функциональной  валютой  каждой  компании  Группы,  включенной  в  консолидированную  промежуточную
сокращенную  финансовую  отчетность,  является  валюта  первичной  экономической  среды,  в  которой
компания осуществляет свою деятельность. Функциональной валютой Компании и ее основных дочерних
обществ  (включая  Унитарное  Предприятие  «Запад-Транснефтепродукт»),  и  валютой  представления
отчетности  Группы  является  национальная  валюта  Российской  Федерации  –  российский  рубль  («рубль»).
Официальный  курс  обмена  доллара  США  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным  банком
Российской  Федерации,  составлял  64,2575  и  72,8827  на  30  июня  2016  года  и  31 декабря  2015  года
соответственно.  Официальный  курс  обмена  Евро  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным
банком Российской Федерации, составлял 71,2102 и 79,6972 на 30 июня 2016 года и 31 декабря 2015
года соответственно.

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

При  подготовке  настоящей  консолидированной  промежуточной  сокращенной  финансовой  отчетности
Группа  применяла  те  же  положения  учетной  политики,  что  и  для  подготовки  консолидированной
финансовой  отчетности  за  год,  закончившийся  31  декабря  2015  года,  за  исключением  изменений,
связанных  с применением  новых  стандартов  и  интерпретаций,  действующих  с  1  января  2016  года.
Применение  данных  стандартов  не  оказало  влияния  на  консолидированное  финансовое  положение  или
результаты деятельности Группы.
Группа  не применяла досрочно стандарты, поправки и интерпретации, которые были выпущены, но еще
не вступили в силу.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудова-

ние

Запасы нефти

и нефтепро-

дуктов в
системе

трубопроводов

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2016

Первоначальная
стоимость

170 115 1 146 055

920 949

115 586

511 636 2 864 341

Накопленные
амортизация и
резерв под обесценение

(48 102)

(438 636) (454 137)

- (940 875)

Остаточная стоимость
на 1 января 2016

122 013

707 419

466 812

115 586

511 636 1 923 466

Амортизация

(2 409)

(25 230)

(39 568)

(67 207)

Поступления
(включая предоплату)

1 979

156 455

158 434

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

1 515

22 130

16 642

(40 287)

Изменение резерва
под обесценение
основных средств

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(444)

(448)

(2 411)

(919)

(4 222)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

212

2 365

2 614

Остаточная
стоимость на
30 июня 2016

120 712

704 121

443 840

116 646

627 804 2 013 123

На 30 июня 2016

Первоначальная
стоимость

171 186 1 167 775

935 180

116 646

627 804 3 018 591

Накопленные
амортизация и
резерв под обесценение

(50 474)

(463 654) (491 340)

- (1 005 468)

Остаточная стоимость
на 30 июня 2016

120 712

704 121

443 840

116 646

627 804 2 013 123

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудова-

ние

Запасы нефти и

нефтепродуктов в

системе

трубопроводов

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2015

Первоначальная
стоимость

159 668 1 077 408

820 986

111 806

363 430 2 533 298

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(43 457)

(394 951) (388 522)

- (826 930)

Остаточная стоимость
на 1 января 2015

116 211

682 457

432 464

111 806

363 430 1 706 368

Амортизация

(2 656)

(22 904)

(35 551)

(61 111)

Поступления (включая
предоплату)

1 793

133 728

135 521

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

2 703

12 900

19 215

(34 818)

Изменение резерва под
обесценение основных
средств

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(172)

(253)

(1 089)

(1 100)

(2 614)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

199

1 049

1 327

Остаточная стоимость
на 30 июня 2015

116 165

672 408

416 088

112 499

462 340 1 779 500

На 30 июня 2015

Первоначальная
стоимость

162 199 1 090 064

839 112

112 499

462 340 2 666 214

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(46 034)

(417 656) (423 024)

- (886 714)

Остаточная стоимость
на 30 июня 2015

116 165

672 408

416 088

112 499

462 340 1 779 500

В  стоимостном  выражении  запасы  сырой  нефти  и  нефтепродуктов  в  системе  трубопроводов  на
30  июня  2016  года  составляют  соответственно  96  487  млн.  рублей  и  20  159  млн.  рублей  (на
31 декабря 2015 года 95 387 млн. рублей и 20 199 млн. рублей соответственно).
За  шесть  месяцев,  закончившихся  30  июня  2016  года,  сумма  капитализированных  затрат  по  займам
в стоимости  объектов  незавершенного  строительства  составила  1  029  млн.  рублей  (за  шесть  месяцев,
закончившихся  30  июня  2015  года  –  881  млн.  рублей),  в  том  числе  сумма  процентов,  подлежащих
капитализации,  составила  1  619  млн.  рублей,  сумма,  подлежащая  исключению  из  общих
капитализированных затрат по займам, составила 789 млн. рублей, раскрытых в Примечании 20.

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ, ИЗМЕНЕНИЯ КОТОРОЙ ОТРАЖАЮТСЯ
В СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА

30 июня 2016

31 декабря 2015

Корпоративные облигации

23 075

22 087

Муниципальные облигации

1 831

3 292

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

17 060

12 262

Корпоративные еврооблигации

281

231

Долевые ценные бумаги

42 259

37 872

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка, представляют собой финансовые инструменты, предназначенные для торговли.
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка, не являются ни просроченными, ни обесцененными.
Эмитентами указанных выше облигаций на 30 июня  2016 года и 31 декабря 2015 года в значительной
части являются организации, контролируемые или находящиеся под существенным влиянием государства
(76% и 74% соответственно).
Процентные ставки по имеющимся у Группы облигациям на 30 июня 2016 года находились в диапазоне
от 2,0% до 17,1% (на 31 декабря 2015 года – в диапазоне от 2,0% до 18,5%). Для облигаций, эмитентами
которых  являлись  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под  существенным  влиянием
государства,  диапазон  процентных  ставок  на  30  июня  2016  года  составил  от  2,0%  до  17,1%    (на
31 декабря 2015 года – в диапазоне от 2,0% до 18,5%).
Группа  классифицировала  данные  финансовые  активы  как  краткосрочные  в  связи  с  тем,  что  имеет
возможность реализовать их до момента достижения сроков погашения.
В  таблице  далее  приведен  анализ  финансовых  активов,  отражаемых  по  справедливой  стоимости,
изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в разрезе уровней иерархии справедливой
стоимости:

Финансовый инструмент

Уровень 1

Уровень 2

30 июня 2016 года

Корпоративные облигации

23 075

Муниципальные облигации

1 831

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

17 060

Корпоративные еврооблигации

210

Долевые ценные бумаги

42 049

210

31 декабря 2015 года

Корпоративные облигации

22 087

Муниципальные облигации

3 292

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

12 262

Корпоративные еврооблигации

161

37 711

161

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ КОМПАНИИ

В  феврале  2016  года  Группа  приобрела  долю  в  размере  50%  уставного  капитала  в  ООО  «НМТ».  Сумма
сделки  составила  159  млн.  долларов  США  (12  497  млн.  рублей  по  курсу  Банка  России  на  дату  оплаты).
Разница  между  суммой  платежа  по  договору  и  стоимостью  доли на  дату  оценки  отражена  в
консолидированном  промежуточном  сокращенном  отчёте  о  прибыли  или  убытке  и  прочем  совокупном
доходе. В результате сделки эффективная доля Группы в ООО «НМТ» достигла 67,79%. Учитывая структуру
владения и порядок принятия решений по ключевым вопросам хозяйственной деятельности, инвестиция
классифицируется  как  совместное  предприятие.  ООО  «НМТ»  является  мазутным  терминалом,
осуществляющим деятельность в городе Новороссийске, с максимальной пропускной способностью 4 млн.
тонн в год.
Одновременно Группа  приобрела права требования займа, выданного ООО «НМТ» в размере 20,9 млн.
долларов США со сроком погашения до 2020 года и ставкой 7% годовых. По состоянию на 30 июня 2016
года  остаток  задолженности  по  данному  займу  составил  12,4  млн.  долларов  США  и  отражен  в
консолидированном  промежуточном  сокращенном  отчете  о   финансовом  положении  по  строке  Прочие
финансовые активы.

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ КОМПАНИИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

приведенной

ниже

таблице

представлена

обобщенная

финансовая

информация

по

ООО «НМТ», как она представлена в его индивидуальной финансовой отчетности с учетом корректировок
до справедливой стоимости на дату приобретения 50% доли уставного капитала, а также приводится
сверка обобщенной финансовой информации ООО «НМТ» с балансовой стоимостью доли Группы:

На дату приобретения

Оборотные активы

2 473

в том числе денежные средства и их эквиваленты

2 269

Внеоборотные активы

6 294

Краткосрочные обязательства

1 659

в том числе краткосрочные финансовые обязательства

1 227

Долгосрочные обязательства

3 344

в том числе долгосрочные финансовые обязательства

3 172

Чистые активы (100%)

3 764

Доля в чистых активах (50%)

1 882

Гудвил

8 639

Балансовая стоимость доли

10 521

ВЫБЫТИЕ ДОЧЕРНИХ КОМПАНИЙ

феврале

2016

года

Группа

завершила

сделку

по

продаже

дочернего

общества

АО «Юго-Запад транснефтепродукт», владеющего 100% уставного капитала ДП «ПрикарпатЗападтранс»,
активы которого расположены на территории Украины. Превышение суммы сделки над стоимостью
выбывающих чистых активов в рублевом эквиваленте составило 998 млн. рублей.

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

По состоянию на 30 июня 2016 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы связанным
сторонам

Февраль 2019,

Март 2020, Май 2029 Доллар США

6 087

12 014

Декабрь 2021,

Декабрь 2025

Российский

рубль

3 823

Облигации

Июль 2017 –

Июль 2018

Доллар США

17 207

17 735

Депозитные вклады

Декабрь 2017

Доллар США

5 428

7 084

Прочие финансовые активы

Прочие

32 554

40 666

Краткосрочные финансовые активы

Займы связанным
сторонам

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

2 387

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль

Облигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

2 721

4 628

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

284 453

276 390

Российский

рубль

27 686

29 115

Прочие

2 117

Прочие финансовые активы

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль

316 982

314 660

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

По состоянию на 31 декабря 2015 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы связанным
сторонам

Февраль 2019

Доллар США

5 221

12 645

Декабрь 2021-

Декабрь 2025

Российский

рубль

2 801

Еврооблигации

Февраль 2017–

Июль 2018

Доллар США

19 702

25 105

Депозитные вклады

Декабрь 2017,

Октябрь 2018

Доллар США

24 281

29 660

Прочие финансовые активы

Прочие

52 014

70 222

Краткосрочные финансовые активы

Займы связанным
сторонам

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

2 365

Процентные векселя

Февраль 2016 –

Июнь 2016

Доллар США

25 254

21 086

Еврооблигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

389

374

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

296 323

335 175

Российский

рубль

32 631

Прочие

Прочие финансовые активы

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль

354 656

391 690

На 30 июня 2016 года и 31 декабря 2015 года значительная часть депозитов (90% и 75% соответственно)
размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием государства.
Процентные  ставки  по  размещению  депозитов  в  долларах  США  и  в  рублях  РФ  на  30  июня  2016  года
находились в диапазоне от  0,4% до 11,0% (на 31 декабря 2015 года  –  в диапазоне от 1,6%  до 20,0%).
Для  депозитов,  размещенных  в  банках,  контролируемых  или  находящихся  под  существенным
контролем государства, диапазон процентных ставок на 30 июня 2016 года составил от 0,4% до 11,0% (на
31 декабря 2015 года – от 1,6% до 20,0%).
Эмитентами  указанных  векселей  и  облигаций  на  30  июня  2016  года  и  31 декабря  2015  года  в
значительной  части  являются  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под  существенным
влиянием государства (90% и 38% соответственно).
Процентные ставки по имеющимся у Группы векселям и облигациям на 30 июня 2016 года находились в
диапазоне  от  3,4%  до  8,1%  (на  31  декабря  2015  года  –  в  диапазоне  от  2,0%  до  9,1%).  Для  векселей  и
облигаций,  эмитентами  которых  являлись  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под
существенным  влиянием  государства,  диапазон  процентных  ставок  на  30  июня  2016  года  составил  от
5,1% до 8,1% (на 31 декабря 2015 года – в диапазоне от 5,1% до 8,1%).
В  соответствии  с  МСФО  (IAS)  39  «Финансовые  инструменты:  признание  и  оценка»  указанные  векселя
классифицированы  как  «Займы  и  дебиторская  задолженность»,  а  облигации  как  «Инвестиции,
удерживаемые  до  срока  погашения»  и  Группа  не  планирует  реализовывать  их  до  наступления  срока
погашения.

ЗАПАСЫ

30 июня 2016

31 декабря 2015

Материалы и запасные части

29 477

26 864

Товары для перепродажи

9 822

8 207

39 299

35 071

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 46 млн. рублей на 30 июня 2016 года (по состоянию на 31 декабря 2015 года –
194 млн. рублей). Материалы используются, в основном, для ремонта и поддержания надлежащего
технического состояния трубопроводного оборудования.

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

30 июня 2016

31 декабря 2015

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

1 452

1 392

Нефинансовые активы

Долгосрочный НДС

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

1 462

1 409

30 июня 2016

31 декабря 2015

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

22 130

23 525

Прочая дебиторская задолженность

26 967

24 362

Минус: резерв под обесценение

(23 148)

(21 490)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

25 949

26 397

Нефинансовые активы

Предоплата,

авансы

прочая

нефинансовая

дебиторская задолженность

12 247

11 209

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

38 196

37 606

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

30 июня 2016

31 декабря 2015

Остаток в российских рублях

24 243

27 747

Остаток в долларах США

61 738

63 875

Остаток в евро

272

642

Остаток в других валютах

621

449

86 874

92 713

В соответствии с законодательством Российской Федерации Группа проводит отбор банковских
организаций на оказание финансовых услуг путем проведения открытых конкурсов, в рамках которых к
участникам

предъявляются

установленные

законом

квалификационные

требования.

На 30 июня 2016 года и 31 декабря 2015 года значительная часть денежных средств (89% и 69%
соответственно) размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием
государства.

ДИВИДЕНДЫ

В июне 2016 года на годовом общем собрании акционеров Компании принято решение о выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2015 года:

Рублей на акцию

Всего, млн. рублей

Обыкновенные акции

2 077,08

11 521

Привилегированные акции

823,31

1 280

12 801

Дивиденды были выплачены в июле - августе 2016 года.

ДИВИДЕНДЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В июне 2015 года на годовом общем собрании акционеров Компании принято решение о выплате
дивидендов за финансовый год, закончившийся 31 декабря 2014 года:

Рублей на акцию

Всего, млн. рублей

Обыкновенные акции

318,67

1 768

Привилегированные акции

757,87

1 178

2 946

Дивиденды были выплачены в июле - августе 2015 года.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

3О июня 2016

31 декабря 2015

Кредиты и займы

773 841

865 003

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(84 483)

(81 494)

689 358

783 509

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

349 499

374 556

более пяти лет

339 859

408 953

689 358

783 509

В  сумму  краткосрочных  кредитов  и  займов  включены  неконвертируемые  процентные  документарные
облигации на предъявителя на общую сумму 10 208 млн. рублей, со сроком погашения в мае 2019 года, в
октябре  2024  года  и  в  июле  2025  года,  но  с  возможностью  досрочного  погашения  по  требованию
держателей облигаций или по усмотрению эмитента в январе, апреле и мае 2017 года соответственно.
Справедливая  стоимость  кредита  от  Банка  развития  Китая  (Уровень  3)  была  рассчитана  путем
дисконтирования  с  применением  предполагаемой  рыночной  процентной  ставки  для  аналогичных
финансовых  обязательств  и  включает  все  будущие  выбытия  денежных  средств,  связанные  с  возвратом
долгосрочных кредитов, в том числе их текущую часть и расходы по процентам. Под рыночной процентной
ставкой  понимается  ставка  привлечения  долгосрочных  заимствований  компаниями  с  аналогичным
кредитным  рейтингом  на  аналогичные  сроки,  с  аналогичным  графиком  погашения  и  аналогичными
прочими основными условиями.
Справедливая  стоимость  облигаций (Уровень  1) была определена на  основании рыночных котировок на
30 июня 2016 года и 31 декабря 2015 года соответственно. Справедливая стоимость кредита и облигаций
представлена в таблице ниже:

Вид облигаций

Процентная

ставка

Денежная

единица

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

3О июня

2016

31 декабря

2015

3О июня

2016

31 декабря

2015

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Фиксированная

Российский

рубль

105 883

94 102

105 878

95 508

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Плавающая

Российский

рубль

35 000

Еврооблигации

Фиксированная

Доллары

США

67 470

76 527

76 271

83 728

Кредитный договор
с Банком развития
Китая

Плавающая,
в зависимости
от LIBOR

Доллары

США

553 328

651 895

557 083

657 005

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных
в консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят
к возникновению  временных  разниц.  В  промежуточной  сокращенной  консолидированной  финансовой
отчетности  расходы  по  налогу  на  прибыль  признаются  на  основании  наилучшей  оценки
средневзвешенной  годовой  ставки  налога  на  прибыль,  ожидаемой  за  финансовый  год.  Суммы,
начисленные  по  расходам  по  налогу  на  прибыль  в  одном  промежуточном  периоде,  корректируются  в
последующем промежуточном периоде того же финансового года, если изменяется  оценка  эффективной
годовой ставки налога на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

30 июня 2016

31 декабря 2015

Пенсионные обязательства

97 424

89 641

Резерв на демонтаж основных средств

5 622

5 517

Прочие резервы

7 099

6 051

110 145

101 209

Помимо взносов в Государственный пенсионный фонд, Группа финансирует дополнительный пенсионный
план  с  установленными  выплатами,  действие  которого  распространяется  на  бóльшую  часть  работников
Группы,  который  предусматривает  возможность  регулярной  выплаты  пенсий  участникам  в  течение  их
жизни, рассчитанную в момент назначения пенсии, исходя из выслуги лет, размера оклада и полученных
за  период  работы  наградах  и  имеющим  стаж  работы  в  Группе  не  менее  пяти  лет.  Также  согласно
коллективным  договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,  имеющими
стаж работы  в  Группе  не менее трех  лет, по  выплате  единовременного пособия  в  размере  от  одного до
пяти  окладов  при  выходе  на  пенсию,  производит  покрытие  расходов  на  погребение  и  выплаты
пенсионерам к юбилейным и праздничным датам.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

30 июня 2016

31 декабря 2015

Торговая кредиторская задолженность

53 669

53 776

Прочая кредиторская задолженность

12 918

22 816

Итого финансовая кредиторская задолженность

66 587

76 592

Долгосрочная часть обязательств по производным
финансовым инcтрументам

(12 622)

Задолженность по дивидендам

12 801

Итого краткосрочная часть финансовой кредиторской
задолженности

79 388

63 970

Авансы, полученные за услуги по транспортировке
нефти и нефтепродуктов

39 650

52 229

Начисления

16 697

28 826

НДС к уплате

26 747

8 543

Прочие налоги к уплате

6 061

4 939

Итого кредиторская задолженность

168 543

158 507

Производные финансовые инструменты
На 30 июня 2016 года обязательство по процентному свопу (Уровень 2) досрочно исполнено и оплачено
денежными  средствами  в  полном  объеме,  величина  денежных  средств  по  исполненному  процентному
свопу отражена в консолидированном промежуточном сокращенном отчете о движении денежных средств
по  строке  Прочее  использование  денежных  средств  по  финансовой  деятельности  (на  31  декабря  2015
года  балансовая  стоимость  обязательства  по  процентному  свопу  составила  12 700  млн.  рублей).
Возникшие в течение отчетного периода прибыли/(убытки) по исполненному процентному свопу раскрыты
в Примечании 20.

ВЫРУЧКА

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2016

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2016

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2015

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2015

Выручка от реализации
услуг по транспортировке
нефти:

На внутреннем рынке

60 727

120 809

57 058

113 429

На экспорт

93 439

182 965

80 734

161 806

Итого выручка от
реализации услуг по
транспортировке нефти

154 166

303 774

137 792

275 235

Выручка от реализации
нефти

37 383

67 775

45 085

88 182

Выручка от реализации
услуг по транспортировке
нефтепродуктов

16 018

34 140

13 649

28 818

Прочая выручка

5 834

11 717

9 041

14 809

213 401

417 406

205 567

407 044

Выручка от реализации нефти за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года, в основном,
включает выручку от реализации нефти в соответствии с договором, заключенным Компанией в феврале
2009 года, предусматривающим поставку сырой нефти в Китайскую Народную Республику в течение 20
лет, начиная с 1 января 2011 года, в объеме 6 млн. тонн ежегодно. Приобретение соответствующих
объемов нефти осуществляется у ПАО «НК «Роснефть» в соответствии с контрактом, заключенным в апреле
2009 года (Примечание 22).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2016

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2016

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2015

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2015

Износ и амортизация

33 656

67 600

29 553

59 153

Расходы на оплату труда

28 931

53 829

26 046

48 863

Страховые взносы

7 077

14 249

6 558

13 016

Социальные расходы

817

1 428

782

1 298

Себестоимость
реализованной нефти

30 055

54 382

32 973

62 235

Вывозная таможенная
пошлина

6 904

13 234

10 220

22 303

Электроэнергия

9 213

18 907

8 389

17 300

Материалы

6 222

11 361

4 862

9 097

Услуги по ремонту и
поддержанию надлежащего
технического состояния
трубопроводной сети

3 331

4 878

3 026

4 941

Налог на имущество и
прочие налоги, кроме
налога на прибыль

5 062

10 352

4 198

8 485

Пенсионные начисления

1 230

2 541

1 765

3 005

Прочее

14 297

25 916

12 629

19 606

146 795

278 677

141 001

269 302

ЧИСТЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2016

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2016

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2015

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2015

Процентный доход от денежных
средств и их эквивалентов

454

953

2 028

4 760

Процентный доход от прочих
финансовых активов

4 473

9 385

6 908

14 511

Прочие процентные доходы

169

374

124

268

Итого проценты к получению

5 096

10 712

9 060

19 539

К уменьшению: проценты к получению
от временного размещения
свободных заемных денежных средств

(454)

(789)

(111)

(161)

Итого проценты к получению,
признанные в консолидированном
промежуточном сокращенном отчете о
прибыли или убытке и прочем
совокупном доходе

4 642

9 923

8 949

19 378

Прибыль от курсовых разниц

64 247

165 586

106 956

330 853

Прибыль от операций с производными
финансовыми инструментами

4 252

5 820

16 166

Чистая прибыль от операций с
финансовыми инструментами,
оцениваемыми по справедливой
стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли или
убытка

108

777

766

694

Итого финансовые доходы

68 997

180 538

122 491

367 091

Процентные расходы по кредитам и
займам

(11 325)

(23 174)

(9 490)

(20 568)

Распределение инвестиционного
дохода на пенсионные обязательства

(1 674)

(3 407)

(1 730)

(3 162)

Прочие процентные расходы

(1 004)

(2 060)

(897)

(1 841)

Итого начисленные проценты

(14 003)

(28 641)

(12 117)

(25 571)

К уменьшению: проценты по кредитам
и займам подлежащие капитализации

784

1 619

548

1 042

Итого начисленные проценты,
признанные в консолидированном
промежуточном сокращенном отчете
о прибыли или убытке и прочем
совокупном доходе

(13 219)

(27 022)

(11 569)

(24 529)

Убыток от курсовых разниц

(51 744)

(135 817)

(106 603)

(336 296)

Убыток от операций с производными
финансовыми инструментами

(864)

Итого финансовые расходы

(65 827)

(163 703)

(118 172)

(360 825)

Чистые финансовые доходы

3 170

16 835

4 319

6 266

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства
В  течение  шести  месяцев,  закончившихся  30  июня  2016  года,  Группа  выступала  одной  из  сторон  в
нескольких  судебных  разбирательствах,  возникших  в  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности.  По
мнению  руководства  Группы,  по  состоянию  на  30  июня  2016  года  не  существует  неотраженных  в
настоящей консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности претензий или исков
к  Группе,  которые  могут  оказать  существенное  негативное  влияние  на  деятельность  или  финансовое
положение Группы.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ

Российская  Федерация  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению  государственным  имуществом
владеет  100%  обыкновенных  акций  Компании  и  осуществляет  контроль  через  Совет  директоров,
в который  на  30  июня  2016  года  входят  представители  государства  (профессиональные  поверенные)  и
независимые  директора.  Правительство  РФ  назначает  членов  коллегиального  органа  Федеральной
антимонопольной службы для принятия решений об определении тарифов и их предельных уровней.
По состоянию на 30 июня 2016 года и на 31 декабря 2015 года в доверительном управлении Компании
находятся  принадлежащие  Российской  Федерации  100%  акций  компании  «КТК  Инвестментс  Компани»,
100%  акций  компании  «КТК  Компани»  (владеющей  7%  обыкновенных  акций  АО  «КТК-Р»
и АО «КТК-К»), 24% обыкновенных акций АО «КТК-Р» и 24% обыкновенных акций АО «КТК-К». Результаты их
деятельности не включены в консолидированную промежуточную сокращенную финансовую отчетность в
связи  с  тем,  что  Компания  выступает  в  качестве  доверительного  управляющего акциями  указанных
компаний и обществ.
В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  Группа  осуществляет  операции  с  другими  организациями,
контрольные пакеты акций которых принадлежат государству. К числу операций с такими организациями
относятся,  в  частности,  следующие:  закупки  электроэнергии  для  производственных  потребностей,
транспортировка  нефти,  добытой  государственными  предприятиями,  и  операции  с  банками,
контролируемыми или находящимися под существенным влиянием государства.
Группа  осуществляла  следующие  основные  операции  с  организациями,  контролируемыми  или
находящимися под существенным влиянием государства:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2016

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2016

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2015

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2015

Выручка от транспортировки
нефти

75 868

147 685

66 287

130 559

ПАО «НК «Роснефть» и его
дочерние компании

67 692

131 351

59 021

116 271

ПАО «Газпром» и его
дочерние компании

8 050

16 072

7 131

14 025

Прочие

126

262

135

263

Выручка от транспортировки
нефтепродуктов

5 211

12 008

5 190

11 798

ПАО «НК «Роснефть» и его
дочерние компании

2 130

4 911

2 045

5 547

ПАО «Газпром» и его
дочерние компании

3 081

7 097

3 145

6 251

Приобретение нефти
(ПАО «НК «Роснефть»)

26 353

48 743

26 228

51 551

Расходы по транспортировке
нефти железнодорожным
транспортом и сопутствующие
услуги
(ОАО «РЖД» и его дочерние
компании)

659

740

1 483

Расходы на электроэнергию

179

403

167

Процентные доходы по прочим
финансовым активам

3 026

5 932

3 859

6 699

Расходы по транспортным
услугам

448

862

346

637

За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года и 30 июня 2015 года, Группа имела следующие
операции с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2016

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2016

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2015

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2015

Выручка от реализации товаров
и услуг

1 226

1 501

821

1 560

Покупка товаров и услуг

9 108

17 678

7 633

15 431

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

По состоянию на 30 июня 2016 года и на 31 декабря 2015 года, Группа имела следующие остатки по
расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу
Основной  управленческий  персонал  (члены  Совета  директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора дочерних обществ) получает, в основном, краткосрочные вознаграждения, включая заработную
плату, премии и прочие выплаты, а также долго- и краткосрочные беспроцентные займы. Краткосрочные
вознаграждения, выплачиваемые ключевому управленческому персоналу Компании и дочерних обществ,
включают  в  себя  выплаты,  определенные  условиями  трудовых  договоров  в  связи  с  выполнением  ими
своих  должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров  утверждается  Общим
годовым  собранием  акционеров.  В  соответствии  с  требованиями  российского  законодательства,  Группа
осуществляет  отчисления  в  Пенсионный  фонд  Российской  Федерации  по  пенсионному  плану
с установленными  взносами  с  выплат  за  всех  работников,  включая  ключевой  управленческий  персонал
Компании  и  ее  дочерних  обществ.  Ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ
также  является  участником  программ  негосударственного  обеспечения  (программы  негосударственного
обеспечения АО «НПФ «Транснефть», а также программы единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством Группы, как правило, анализируется информация в разрезе отдельных юридических лиц и
определяются  операционные  сегменты  по  характеру  их  деятельности  на  основе  управленческого  учета,
базирующегося  на  данных  Российских  стандартов  бухгалтерского  учета  (РСБУ).  Отдельно  выделяются
cегменты: Транспортировка нефти, Транспортировка нефтепродуктов и Товарные операции по реализации
нефти и нефтепродуктов.
Корректирующие  статьи,  приводящие  данную  информацию  к  показателям  консолидированной
промежуточной сокращенной  финансовой  отчетности, главным образом представлены корректировками
и переклассификациями, обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.
Ниже представлена сегментная информация за три и шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года,
и за три и шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2015 года:

За три месяца, закончившихся
30 июня 2016 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные

операции по

реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним
покупателям

161 663

16 669

35 069

213 401

Операционные расходы

(113 682)

(4 528)

(34 216)

5 631 (146 795)

в том числе износ и
амортизация

(40 503)

(2 815)

(8)

9 670

(33 656)

Операционная прибыль

47 981

12 141

853

5 631

66 606

Финансовые доходы

68 997

Финансовые расходы

(65 827)

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых
компаний

4 460

Прибыль до налогообложения

47 981

12 141

853

5 631

74 236

Расходы по налогу на прибыль

(15 283)

Прибыль за отчетный период

47 981

12 141

853

5 631

58 953

30 июня 2016

31 декабря 2015

Торговая и прочая дебиторская задолженность

1 738

1 328

Торговая и прочая кредиторская задолженность

1 000

443

Займы выданные

18 242

17 811

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

За шесть месяцев, закончившихся
30 июня 2016 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные

операции по

реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним
покупателям

317 555

35 773

64 078

417 406

Операционные расходы

(218 695)

(13 763)

(63 498)

17 279 (278 677)

в том числе износ и амортизация

(81 075)

(5 925)

(16)

19 416

(67 600)

Операционная прибыль

98 860

22 010

580

17 279

138 729

Финансовые доходы

180 538

Финансовые расходы

- (163 703)

Доход от выбытия дочерних компаний

998

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых компаний

11 265

Прибыль до налогообложения

98 860

22 010

580

17 279

167 827

Расходы по налогу на прибыль

(33 306)

Прибыль за отчетный период

98 860

22 010

580

17 279

134 521

За три месяца, закончившихся
30 июня 2015 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные

операции по

реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним
покупателям

144 002

17 373

44 192

205 567

Операционные расходы

(96 746)

(6 835)

(42 012)

4 592 (141 001)

в том числе износ и амортизация

(37 505)

(2 251)

(12)

10 215

(29 553)

Операционная прибыль

47 256

10 538

2 180

4 592

64 566

Финансовые доходы

122 491

Финансовые расходы

- (118 172)

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых компаний

1 916

Прибыль до налогообложения

47 256

10 538

2 180

4 592

70 801

Расходы по налогу на прибыль

(14 414)

Прибыль за отчетный период

47 256

10 538

2 180

4 592

56 387

За шесть месяцев, закончившихся
30 июня 2015 года

Транспор-

тировка

нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные

операции по

реализации

нефти и

нефтепродуктов

Коррек-

тирующие

статьи Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним
покупателям

289 814

32 841

87 015

(2 626)

407 044

Операционные расходы

(187 047)

(13 961)

(82 443)

14 149 (269 302)

в том числе износ и амортизация

(74 699)

(4 380)

(24)

19 950

(59 153)

Операционная прибыль

102 767

18 880

4 572

11 523

137 742

Финансовые доходы

367 091

Финансовые расходы

- (360 825)

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых компаний

3 359

Прибыль до налогообложения

102 767

18 880

4 572

11 523

147 367

Расходы по налогу на прибыль

(27 592)

Прибыль за отчетный период

102 767

18 880

4 572

11 523

119 775

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Корректирующие  статьи  по  расходам  сегмента  в  размере  17 279  млн.  рублей  за  шесть  месяцев,
закончившихся  30  июня  2016  года  и  14  149  млн.  рублей  за  шесть  месяцев,  закончившихся  30  июня
2015  года,  включают  следующие  поправки  и  переклассификации,  обусловленные  различиями  в
бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2016

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2016

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2015

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2015

Исключение эффекта переоценки
по РСБУ и инфляционная поправка
основных средств согласно
требованиям МСФО 29
«Финансовая отчетность в условиях
гиперинфляции»

(9 043)

(18 940)

(9 899)

(18 786)

Пенсионные обязательства

533

1 261

968

1 849

Обязательства по будущим
выплатам

2 024

1 147

722

490

Прочие

855

(747)

3 617

2 298

Итого корректирующие статьи по
расходам сегмента

(5 631)

(17 279)

(4 592)

(14 149)

Географическая  информация.  Наибольшая  часть  активов  Группы,  входящих  в  отчетные  сегменты,
размещена  на  территории  Российской  Федерации,  в  результате  чего  хозяйственная  деятельность  по
каждому  сегменту  в  основном  осуществляется  на  территории  Российской  Федерации.  Сегмент
«Транспортировка  нефтепродуктов»  включает  также  незначительную  часть  активов,  расположенных  на
территории Республики Беларусь и Республики Казахстан.
Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2016

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2016

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2015

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2015

Российская Федерация

173 941

342 533

164 290

321 462

Китай

33 124

61 776

36 432

74 254

Прочие страны

6 336

13 097

4 845

11 328

Итого

213 401

417 406

205 567

407 044

Выручка от продаж внешним покупателям в прочих странах включает, в основном, выручку от продаж
покупателям в Республике Казахстан.
Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.
Ниже представлена информация о крупнейших покупателях в общей выручке Группы:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2016

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2016

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2015

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2015

Компании, контролируемые
государством

81 079

159 693

71 477

142 357

Китайская национальная
объединенная нефтяная
корпорация

33 124

61 776

36 432

74 254

ОАО «Сургутнефтегаз»

26 997

53 330

24 493

48 901

ПАО «ЛУКОЙЛ»

21 347

42 300

21 122

41 976

Итого

162 547

317 099

153 524

307 488

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов
«Транспортировка нефти», «Транспортировка нефтепродуктов» и «Товарные операции по реализации нефти
и нефтепродуктов».

СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

В  июле  2016  года  ПАО  «Транснефть»  путем  открытой  подписки  разместило  неконвертируемые
процентные  документарные  биржевые  облигации  на  предъявителя  на  общую  сумму  10  млрд.  рублей  и
ставкой купона 9,65%.
В  августе  2016  года  ПАО  «Транснефть»  путем  открытой  подписки  разместило  неконвертируемые
процентные  документарные  биржевые  облигации  на  предъявителя  на  общую  сумму  15  млрд.  рублей  и
ставкой купона 9,45%.
Денежные  средства  от  выпущенных  облигаций  направлены  на  частичное  досрочное  погашение  кредита
Банка развития Китая.

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 9