ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год)

СОДЕРЖАНИЕ

страница

Заключение аудиторов по обзорной проверке консолидированной
промежуточной сокращенной финансовой информации

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о финансовом
положении

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о прибыли или убытке
и прочем совокупном доходе

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о движении денежных
средств

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет об изменениях в
капитале

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой
отчетности:

1.  Характер хозяйственной деятельности
2.  Условия ведения деятельности в Российской Федерации
3.  Основа представления информации

4. Краткое описание основных принципов учетной политики
5. Основные средства

6. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

7. Инвестиции в зависимые и совместно контролируемые компании

8. Выбытие дочерних компаний
9. Прочие финансовые активы

10.  Запасы
11.  Дебиторская задолженность и предоплата, активы по НДС
12.  Денежные средства и их эквиваленты
13.  Кредиты и займы

14. Отложенные налоговые обязательства и расходы по налогу на

прибыль

15. Резервы предстоящих расходов и платежей

16. Кредиторская задолженность и прочие обязательства, включая

производные финансовые инструменты

17. Выручка
18. Операционные расходы

19.  Чистые финансовые доходы
20.  Условные обязательства и другие риски
21.  Связанные стороны

22. Информация по сегментам

23. События после отчетной даты

ОАО «АК «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ СОКРАЩЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ТРИ МЕСЯЦА, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 31 МАРТА 2016 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Группа осуществляет свою деятельность преимущественно в Российской Федерации. Соответственно, на
бизнес Группы оказывают влияние экономика и финансовые рынки Российской Федерации, которым
присущи особенности развивающегося рынка. Правовая, налоговая и регуляторная системы продолжают
развиваться, однако сопряжены с риском неоднозначности толкования их требований, которые к тому же
подвержены частым изменениям, что вкупе с другими юридическими и фискальными преградами создает
дополнительные проблемы для предприятий, ведущих бизнес в Российской Федерации.

Продолжающийся конфликт на Украине и связанные с ним события привели к пересмотру оценок рисков
ведения бизнеса в Российской Федерации в сторону увеличения. Введение экономических санкций в
отношении российских граждан и юридических лиц, включая Компанию, со стороны Европейского Союза,
Соединенных Штатов Америки, Японии, Канады, Австралии и других стран, а также ответных санкций,
введенных

правительством

Российской

Федерации,

привело

увеличению

экономической

неопределенности, в  том числе  большей  волатильности  на  рынках  капитала,  падению  курса  российского
рубля,  сокращению  объема  иностранных  и  внутренних  прямых  инвестиций,  а  также  существенному
снижению  доступности  источников  долгового  финансирования.  В  частности,  некоторые  российские
компании  могут  испытывать  сложности  при  получении  доступа  к  международному  фондовому  рынку  и
рынку заемного капитала, что может привести к усилению их зависимости от российских государственных
банков.  Оценить  последствия  введенных  санкций  в  долгосрочной  перспективе  представляется
затруднительным.

Представленная консолидированная промежуточная сокращенная финансовая отчетность отражает точку
зрения руководства на то, какое влияние оказывают условия ведения бизнеса в Российской Федерации
на деятельность и финансовое положение Группы. Фактическое влияние будущих условий хозяйствования
может отличаться от их оценок руководством.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная  консолидированная  промежуточная  сокращенная  финансовая  отчетность  подготовлена
в соответствии  с  требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности  34  «Промежуточная
финансовая отчетность» и должна рассматриваться вместе с консолидированной финансовой отчетностью
за  год,  закончившийся  31  декабря  2015  года,  подготовленной  в  соответствии  с  Международными
стандартами финансовой отчетности.

Отдельные сравнительные показатели были скорректированы с целью обеспечения соответствия порядку
представления данных в текущем отчетном периоде.

Функциональной  валютой  каждой  компании  Группы,  включенной  в  консолидированную  промежуточную
сокращенную  финансовую  отчетность,  является  валюта  первичной  экономической  среды,  в  которой
компания осуществляет свою деятельность. Функциональной  валютой Компании и ее основных дочерних
обществ  (включая  Унитарное  Предприятие  «Запад-Транснефтепродукт»),  и  валютой  представления
отчетности  Группы  является  национальная  валюта  Российской  Федерации  –  российский  рубль  («рубль»).
Официальный  курс  обмена  доллара  США  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным  банком
Российской  Федерации,  составлял  67,6076  и  72,8827  на  31  марта  2016  года  и  31 декабря  2015  года
соответственно.  Официальный  курс  обмена  Евро  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным
банком Российской Федерации, составлял 76,5386 и 79,6972 на 31 марта 2016 года и 31 декабря 2015
года соответственно.

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

При  подготовке  настоящей  консолидированной  промежуточной  сокращенной  финансовой  отчетности
Группа  применяла  те  же  положения  учетной  политики,  что  и  для  подготовки  консолидированной
финансовой  отчетности  за  год,  закончившийся  31  декабря  2015  года,  за  исключением  изменений,
связанных  с применением  новых  стандартов  и  интерпретаций,  действующих  с  1  января  2016  года.
Применение  данных  стандартов  не  оказало  влияния  на  консолидированное  финансовое  положение  или
результаты деятельности Группы.

Группа не применяла досрочно стандарты, поправки и интерпретации, которые были выпущены, но еще
не вступили в силу.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы

нефти и

нефтепро-

дуктов в
системе

трубопро-

водов

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2016

Первоначальная
стоимость

170 115 1 146 055

920 949

115 586

511 636 2 864 341

Накопленные
амортизация и
резерв под обесценение

(48 102)

(438 636)

(454 137)

(940 875)

Остаточная
стоимость на
1 января 2016

122 013

707 419

466 812

115 586

511 636 1 923 466

Амортизация

(1 356)

(12 721)

(18 988)

-
-

(33 065)

Поступления
(включая предоплату)

323

75 216

75 539

Выбытие дочерних
предприятий:
первоначальная
стоимость

(91)

(466)

(704)

(1 261)

Выбытие дочерних
предприятий:
накопленная
амортизация

421

573

1 047

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

8 736

7 665

(16 429)

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(325)

(139)

(566)

(942)

(1 972)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

137

544

776

Остаточная стоимость
на 31 марта 2016

120 459

703 345

455 336

114 967

570 423 1 964 530

На 31 марта 2016

Первоначальная
стоимость

169 727 1 154 186

927 344

114 967

570 423 2 936 647

Накопленные
амортизация и
резерв под обесценение

(49 268)

(450 841)

(472 008)

- (972 117)

Остаточная стоимость
на 31 марта 2016

120 459

703 345

455 336

114 967

570 423 1 964 530

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Здания и

сооружения

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудование

Запасы нефти

и нефтепро-

дуктов в
системе

трубопровода

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2015

Первоначальная
стоимость

159 668 1 077 408

820 986

111 806

363 430

2 533 298

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(43 457)

(394 951)

(388 522)

(826 930)

Остаточная стоимость
1 января 2015

116 211

682 457

432 464

111 806

363 430

1 706 368

Амортизация

(1 302)

(11 777)

(17 534)

(30 613)

Поступления (включая
предоплату)

1 543

59 339

60 882

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

1 818

6 270

12 962

(21 050)

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(97)

(59)

(448)

(454)

(1 058)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

424

521

Остаточная стоимость
на 31 марта 2015

116 669

676 949

427 868

112 895

401 719

1 736 100

На 31 марта 2015

Первоначальная
стоимость

161 389 1 083 619

833 500

112 895

401 719

2 593 122

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(44 720)

(406 670)

(405 632)

(857 022)

Остаточная стоимость на
31 марта 2015

116 669

676 949

427 868

112 895

401 719

1 736 100

В  стоимостном  выражении  запасы  сырой  нефти  и  нефтепродуктов  в  системе  трубопроводов  на
31  марта  2016  года  составляют  соответственно  95  300  млн.  рублей  и  19  667  млн.  рублей  (на
31 декабря 2015 года  95 387 млн. рублей и 20 199 млн. рублей соответственно).

За  три  месяца,  закончившихся  31  марта  2016  года,  сумма  капитализированных  затрат  по  займам
в стоимости  объектов  незавершенного  строительства  составила  656  млн.  рублей  (за  три  месяца,
закончившихся  31  марта  2015  года  –  1 008  млн.  рублей),  в  том  числе  сумма  процентов,  подлежащих
капитализации,

составила

835

млн.

рублей,

сумма,

подлежащая

исключению

из

общих

капитализированных затрат по займам, составила 335 млн. рублей, раскрытых в Примечании 19.

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ, ИЗМЕНЕНИЯ КОТОРОЙ ОТРАЖАЮТСЯ
В СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА

31 марта 2016

31 декабря 2015

Корпоративные облигации

22 988

22 087

Муниципальные облигации

2 903

3 292

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

12 662

12 262

Корпоративные еврооблигации

289

231

38 842

37 872

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка, представляют собой финансовые инструменты, предназначенные для торговли.

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка, не являются ни просроченными, ни обесцененными.

Эмитентами указанных выше облигаций на 31 марта 2016 года и 31 декабря 2015 года в значительной
части являются организации, контролируемые или находящиеся под существенным влиянием государства
(78% и 74% соответственно).

Процентные ставки по имеющимся у Группы облигациям на 31  марта 2016 года находились в диапазоне
от 2,0% до 18,5% (на 31 декабря 2015 года – в диапазоне от 2,0% до 18,5%). Для облигаций, эмитентами
которых  являлись  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под  существенным  влиянием
государства,  диапазон  процентных  ставок  на  31  марта  2016  года  составил  от  2,0%  до  18,5%    (на
31 декабря 2015 года – в диапазоне от 2,0% до 18,5%).

Группа классифицировала данные финансовые активы как краткосрочные в связи с тем, что имеет
возможность реализовать их до момента достижения сроков погашения.

В таблице далее приведен анализ финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости,
изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в разрезе уровней иерархии справедливой
стоимости:

Финансовый инструмент

Уровень 1

Уровень 2

31 марта 2016 года

Корпоративные облигации

22 988

Муниципальные облигации

2 903

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

12 662

Корпоративные еврооблигации

218

38 624

218

31 декабря 2015 года

Корпоративные облигации

22 087

Муниципальные облигации

3 292

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

12 262

Корпоративные еврооблигации

161

37 711

161

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ КОМПАНИИ

В  феврале  2016  года  Группа  приобрела  долю  в  размере  50%  уставного  капитала  в  ООО  «НМТ».  Сумма
сделки  составила  159  млн.  долларов  США  (12  497  млн.  рублей  по  курсу  Банка  России  на  дату  оплаты).
Разница  между  суммой  платежа  по  договору  и  стоимостью  доли на  дату  оценки  отражена  в
консолидированном  промежуточном  сокращенном  отчёте  о  прибылях  и  убытках  и  прочем  совокупном
доходе. В результате сделки эффективная доля Группы в ООО «НМТ» достигла 67,79%.

Учитывая структуру владения и порядок принятия решений по ключевым вопросам хозяйственной
деятельности, инвестиция классифицируется как совместное предприятие. ООО «НМТ» является мазутным
терминалом, осуществляющим деятельность в городе Новороссийске, с максимальной пропускной
способностью 4 млн. тонн в год.

Одновременно  Группа   приобрела  права требования  займа,  выданного ООО  «НМТ»  в  размере 20,9  млн.
долларов  США  со  сроком  погашения  до  2020  года  и  ставкой  7%  годовых.  Данный  заем  отражен  в
консолидированном  промежуточном  сокращенном  отчете  о   финансовом  положении  по  строке  прочие
долгосрочные финансовые активы.

ИНВЕСТИЦИИ В ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ КОМПАНИИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

приведенной

ниже

таблице

представлена

обобщенная

финансовая

информация

по

ООО «НМТ», как она представлена в его индивидуальной финансовой отчетности с учетом корректировок
до справедливой стоимости на дату приобретения 50% доли уставного капитала, а также приводится
сверка обобщенной финансовой информации ООО «НМТ» с балансовой стоимостью доли Группы:

На дату приобретения

Оборотные активы

2 473

в том числе денежные средства и их эквиваленты

2 269

Внеоборотные активы

6 294

Краткосрочные обязательства

1 659

в том числе краткосрочные финансовые обязательства

1 227

Долгосрочные обязательства

3 344

в том числе долгосрочные финансовые обязательства

3 172

Чистые активы (100%)

3 764

Доля в чистых активах (50%)

1 882

Гудвил

8 639

Балансовая стоимость доли

10 521

ВЫБЫТИЕ ДОЧЕРНИХ КОМПАНИЙ

феврале

2016

года

Группа

завершила

сделку

по

продаже

дочернего

общества

АО «Юго-Запад транснефтепродукт», владеющего 100% уставного капитала ДП «ПрикарпатЗападтранс»,
активы которого расположены на территории Украины. Превышение суммы сделки над стоимостью
выбывающих чистых активов в рублевом эквиваленте составило 998 млн. рублей.

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

По состоянию на 31 марта 2016 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы связанным сторонам

Февраль 2019,

Март 2020

Доллар США

6 352

12 861

Декабрь 2021–

Декабрь 2025

Российский

рубль

3 537

Еврооблигации

Апрель 2017 –

Июль 2018

Доллар США

19 150

22 220

Депозитные вклады

Декабрь 2017

Доллар США

5 428

7 342

Прочие финансовые активы

Прочие

34 476

45 970

Краткосрочные финансовые активы

Займы связанным сторонам

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

2 647

Процентные векселя

Май 2016 –

Февраль 2017

Доллар США

10 853

12 852

Еврооблигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

777

1 454

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

297 423

293 077

Российский

рубль

30 850

32 004

Прочие

Прочие финансовые активы

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль

339 966

342 097

ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

По состоянию на 31 декабря 2015 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы связанным сторонам

Февраль 2019

Доллар США

5 221

12 645

Декабрь 2021-

Декабрь 2025

Российский

рубль

2 801

Еврооблигации

Февраль 2017–

Июль 2018

Доллар США

19 702

25 105

Депозитные вклады

Декабрь 2017,

Октябрь 2018

Доллар США

24 281

29 660

Прочие финансовые активы

Прочие

52 014

70 222

Краткосрочные финансовые активы

Займы связанным сторонам

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

2 365

Процентные векселя

Февраль 2016 –

Июнь 2016

Доллар США

25 254

21 086

Еврооблигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

389

374

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

296 323

335 175

Российский

рубль

32 631

Прочие

Прочие финансовые активы

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль

354 656

391 690

На 31 марта 2016 года и 31 декабря 2015 года значительная часть депозитов (93% и 75%
соответственно) размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием
государства.

Процентные  ставки  по  размещению  депозитов  в  долларах  США  и  в  рублях  РФ  на  31  марта  2016  года
находились  в  диапазоне  от  0,7%  до  17,0%  (на 31  декабря  2015  года – в  диапазоне  от  1,6%    до 20,0%).
Для  депозитов,  размещенных  в  банках,  контролируемых  или  находящихся  под  существенным
контролем  государства,  диапазон  процентных ставок  на  31  марта  2016  года составил  от  0,7%  до  15,0%
(на 31 декабря 2015 года – от 1,6% до 20,0%).

Эмитентами указанных векселей и облигаций на 31 марта 2016 года и 31 декабря 2015 года в
значительной части являются организации, контролируемые или находящиеся под существенным
влиянием государства (61% и 38% соответственно).

Процентные ставки по имеющимся у Группы векселям и облигациям на 31 марта 2016 года находились в
диапазоне  от  3,4%  до  8,1%  (на  31  декабря  2015  года  –  в  диапазоне  от  2,0%  до  9,1%).  Для  векселей  и
облигаций,  эмитентами  которых  являлись  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под
существенным  влиянием  государства,  диапазон  процентных  ставок  на  31  марта  2016  года  составил  от
5,1% до 8,1%  (на 31 декабря 2015 года – в диапазоне от 5,1% до 8,1%).

В  соответствии  с  МСФО  (IAS)  39  «Финансовые  инструменты:  признание  и  оценка»  указанные  векселя
классифицированы  как  «Займы  и  дебиторская  задолженность»,  а  облигации  как  «Инвестиции,
удерживаемые  до  срока  погашения»  и  Группа  не  планирует  реализовывать  их  до  наступления  срока
погашения.

ЗАПАСЫ

31 марта 2016

31 декабря 2015

Материалы и запасные части

27 966

26 864

Товары для перепродажи

9 284

8 207

37 250

35 071

Материалы и запасные части отражены за вычетом резерва под снижение стоимости до чистой стоимости
реализации в размере 46 млн. рублей на 31 марта 2016 года (по состоянию на 31 декабря 2015 года –
194 млн. рублей). Материалы используются, в основном, для ремонта и поддержания надлежащего
технического состояния трубопроводного оборудования.

ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРЕДОПЛАТА, АКТИВЫ ПО НДС

Дебиторская задолженность и предоплата

31 марта 2016

31 декабря 2015

Финансовые активы

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

1 516

1 392

Нефинансовые активы

Долгосрочный НДС

Итого долгосрочная дебиторская задолженность

1 533

1 409

31 марта 2016

31 декабря 2015

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

21 073

23 525

Прочая дебиторская задолженность

26 961

24 362

Минус: резерв под обесценение

(23 148)

(21 490)

Итого финансовые активы в составе краткосрочной
дебиторской задолженности

24 886

26 397

Нефинансовые активы

Предоплата,

авансы

прочая

нефинансовая

дебиторская задолженность

11 768

11 209

Итого краткосрочная дебиторская задолженность

36 654

37 606

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

31 марта 2016

31 декабря 2015

Остаток в российских рублях

23 395

27 747

Остаток в долларах США

83 340

63 875

Остаток в евро

679

642

Остаток в других валютах

2 732

449

110 146

92 713

В соответствии с законодательством Российской Федерации Группа проводит отбор банковских
организаций на оказание финансовых услуг путем проведения открытых конкурсов, в рамках которых к
участникам

предъявляются

установленные

законом

квалификационные

требования.

На 31 марта 2016 года и 31 декабря 2015 года значительная часть денежных средств (79% и 69%
соответственно) размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием
государства.

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

31 марта 2016

31 декабря 2015

Кредиты и займы

802 678

865 003

За вычетом: краткосрочных кредитов и займов,
текущей доли долгосрочных кредитов и займов

(89 642)

(81 494)

713 036

783 509

Срок погашения долгосрочных кредитов и займов:

от одного года до пяти лет

344 950

374 556

более пяти лет

368 086

408 953

713 036

783 509

КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В  сумму  краткосрочных  кредитов  и  займов  включены  неконвертируемые  процентные  документарные
облигации на предъявителя на общую сумму 35 427 млн. рублей, со сроком погашения в мае 2019 года, в
октябре  2024  года  и  в  июле  2025  года,  но  с  возможностью  досрочного  погашения  по  требованию
держателей облигаций или по усмотрению эмитента в апреле, мае 2016 года и в  январе 2017 года.

Справедливая  стоимость  кредита  от  Банка  развития  Китая  (Уровень  3)  была  рассчитана  путем
дисконтирования  с  применением  предполагаемой  рыночной  процентной  ставки  для  аналогичных
финансовых  обязательств  и  включает  все  будущие  выбытия  денежных  средств,  связанные  с  возвратом
долгосрочных кредитов, в том числе их текущую часть и расходы по процентам. Под рыночной процентной
ставкой  понимается  ставка  привлечения  долгосрочных  заимствований  компаниями  с  аналогичным
кредитным  рейтингом  на  аналогичные  сроки,  с  аналогичным  графиком  погашения  и  аналогичными
прочими основными условиями.

Справедливая  стоимость облигаций  (Уровень  1)  была определена  на  основании  рыночных  котировок  на
31  марта  2016  года  и  31  декабря  2015  года  соответственно.  Справедливая  стоимость  кредита  и
облигаций  представлена в таблице ниже:

Вид облигаций

Процентная

ставка

Денежная

единица

Балансовая стоимость

Справедливая стоимость

31 марта

2016

31 декабря

2015

31 марта

2016

31 декабря

2015

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Фиксирован-
ная

Российский

рубль

94 102

95 000

95 508

Неконвертируемые
процентные
документарные
облигации на
предъявителя

Плавающая

Российский

рубль

35 000

Еврооблигации

Фиксирован-
ная

Доллары

США

70 988

76 527

79 065

83 728

Кредитный договор
с Банком развития
Китая

Плавающая, в
зависимости
от LIBOR

Доллары

США

593 444

651 895

597 584

657 005

ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РАСХОДЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Отличия,  существующие  между  критериями  признания  активов  и  обязательств,  отраженных
в консолидированной  финансовой  отчетности  по  МСФО  и  для  целей  налогообложения,  приводят
к возникновению  временных  разниц.  В  промежуточной  сокращенной  консолидированной  финансовой
отчетности  расходы  по  налогу  на  прибыль  признаются  на  основании  наилучшей  оценки
средневзвешенной  годовой  ставки  налога  на  прибыль,  ожидаемой  за  финансовый  год.  Суммы,
начисленные  по  расходам  по  налогу  на  прибыль  в  одном  промежуточном  периоде,  корректируются  в
последующем  промежуточном  периоде  того  же  финансового  года,  если  изменяется оценка  эффективной
годовой ставки налога на прибыль.

РЕЗЕРВЫ ПРЕДСТОЯЩИХ РАСХОДОВ И ПЛАТЕЖЕЙ

31 марта 2016

31 декабря 2015

Пенсионные обязательства

93 584

89 641

Резерв на демонтаж основных средств

5 593

5 517

Прочие резервы

5 237

6 051

104 414

101 209

Помимо взносов в Государственный пенсионный фонд, Группа финансирует дополнительный пенсионный
план  с  установленными  выплатами,  действие  которого  распространяется  на  бóльшую  часть  работников
Группы,  который  предусматривает  возможность  регулярной  выплаты  пенсий  участникам  в  течение  их
жизни, рассчитанную в момент назначения пенсии, исходя из выслуги лет, размера оклада и полученных
за  период  работы  наградах  и  имеющим  стаж  работы  в  Группе  не  менее  пяти  лет.  Также  согласно
коллективным  договорам  с  работниками  Группа  имеет  обязательства  перед  работниками,  имеющими
стаж  работы  в  Группе  не  менее  трех  лет,  по  выплате единовременного  пособия  в  размере  от  одного  до
пяти  окладов  при  выходе  на  пенсию,  производит  покрытие  расходов  на  погребение  и  выплаты
пенсионерам к юбилейным и праздничным датам.

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ВКЛЮЧАЯ ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

31 марта 2016

31 декабря 2015

Торговая кредиторская задолженность

53 064

53 776

Прочая кредиторская задолженность

21 258

22 816

Итого финансовая кредиторская задолженность

74 322

76 592

Долгосрочная часть обязательств по производным
финансовым интрументам

(8 400)

(12 622)

Итого краткосрочная часть финансовой кредиторской
задолженности

65 922

63 970

Авансы, полученные за услуги по транспортировке
нефти и нефтепродуктов

40 327

52 229

Начисления

32 498

28 826

НДС к уплате

16 233

8 543

Прочие налоги к уплате

6 572

4 939

Итого кредиторская задолженность

161 552

158 507

Производные финансовые инструменты

На 31 марта 2016 года балансовая стоимость обязательства по процентному свопу (Уровень 2) составила
8 447 млн. рублей (на 31 декабря 2015 года – 12 700 млн. рублей) и включена в состав прочей
кредиторской задолженности.

ВЫРУЧКА

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2016

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2015

Выручка от реализации услуг по транспортировке нефти:

На внутреннем рынке

60 082

56 371

На экспорт

89 526

81 072

Итого выручка от реализации услуг по транспортировке
нефти

149 608

137 443

Выручка от реализации услуг по транспортировке
нефтепродуктов

18 122

15 169

Выручка от реализации нефти

30 392

43 097

Прочая выручка

5 883

5 768

204 005

201 477

Выручка от реализации нефти за три месяца, закончившихся 31 марта 2016 года, в основном, включает
выручку от реализации нефти в соответствии с договором, заключенным Компанией в феврале 2009 года,
предусматривающим поставку сырой нефти в Китайскую Народную Республику в течение 20 лет, начиная
с 1 января 2011 года, в объеме 6 млн. тонн ежегодно. Приобретение соответствующих объемов нефти
осуществляется у ОАО «НК «Роснефть» в соответствии с контрактом, заключенным в апреле 2009 года
(Примечание 21).

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2016

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2015

Износ и амортизация

33 944

30 096

Затраты на оплату труда

24 898

22 817

Страховые взносы

7 172

6 458

Социальные расходы

611

516

Электроэнергия

9 694

8 911

Материалы

5 139

4 235

Себестоимость проданной нефти

24 327

29 262

Вывозная таможенная пошлина

6 330

12 083

Услуги по ремонту и поддержанию надлежащего
технического состояния трубопроводной сети

1 547

1 915

Налог на имущество и прочие налоги, кроме налога
на прибыль

5 290

4 287

Пенсионные начисления

1 311

1 240

Прочее

11 619

7 998

131 882

129 818

ЧИСТЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2016

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2015

Процентный доход от денежных средств и их эквивалентов

499

2 732

Процентный доход от прочих финансовых активов

4 912

7 603

Прочие процентные доходы

205

144

Итого проценты к получению

5 616

10 479

К уменьшению: проценты к получению от временного
размещения свободных заемных денежных средств

(335)

(50)

Итого проценты к получению, признанные в консолидированном
промежуточном сокращенном отчете о прибыли или убытке и
прочем совокупном доходе

5 281

10 429

Прибыль от курсовых разниц

101 339

225 414

Чистая прибыль от операций с производными финансовыми
инструментами

4 252

10 274

Чистая прибыль от операций с финансовыми инструментами,
оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли или убытка

669

Итого финансовые доходы

111 541

246 117

Процентные расходы по кредитам и займам

(11 849)

(11 078)

Распределение инвестиционного дохода на пенсионные
обязательства

(1 733)

(1 432)

Прочие процентные расходы

(1 056)

(944)

Итого начисленные проценты

(14 638)

(13 454)

К уменьшению: проценты по кредитам и займам подлежащие
капитализации

835

494

Итого начисленные проценты, признанные в консолидированном
промежуточном сокращенном отчете о прибыли или убытке и
прочем совокупном доходе

(13 803)

(12 960)

Убыток от курсовых разниц

(84 073)

(229 693)

Итого финансовые расходы

(97 876)

(242 653)

Чистые финансовые доходы

13 665

3 464

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ДРУГИЕ РИСКИ

Судебные разбирательства

В  течение  трех  месяцев,  закончившихся  31  марта  2016  года,  Группа  выступала  одной  из  сторон  в
нескольких  судебных  разбирательствах,  возникших  в  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности.  По
мнению  руководства  Группы,  по  состоянию  на  31  марта  2016  года  не  существует  неотраженных  в
настоящей консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности претензий или исков
к  Группе,  которые  могут  оказать  существенное  негативное  влияние  на  деятельность  или  финансовое
положение Группы.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ

Российская  Федерация  в  лице  Федерального  агентства  по  управлению  государственным  имуществом
владеет  100%  обыкновенных  акций  Компании  и  осуществляет  контроль  через  Совет  директоров,
в который  на  31  марта  2016  года  входят  представители  государства  (профессиональные  поверенные)  и
независимые  директора.  Правительство  РФ  назначает  членов  Правления  Федеральной  службы  по
тарифам, которая отвечает, среди прочего, за регулярный пересмотр ставок и структуры тарифов.

По состоянию на 31 марта 2016 года и на 31 декабря 2015 года в доверительном управлении Компании
находятся  принадлежащие  Российской  Федерации  100%  акций  компании  «КТК  Инвестментс  Компани»,
100%  акций  компании  «КТК  Компани»  (владеющей  7%  обыкновенных  акций  ЗАО  «КТК-Р»  и
АО »КТК-К»), 24% обыкновенных акций ЗАО «КТК-Р» и 24% обыкновенных акций АО »КТК-К». Результаты их
деятельности не включены в консолидированную промежуточную сокращенную финансовую отчетность в
связи  с  тем,  что  Компания  выступает  в  качестве  доверительного  управляющего акциями  указанных
компаний и обществ.

СВЯЗАННЫЕ СТОРОНЫ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

В  ходе  обычной  хозяйственной  деятельности  Группа  осуществляет  операции  с  другими  организациями,
контрольные пакеты акций которых принадлежат государству. К числу операций с такими  организациями
относятся,  в  частности,  следующие:  закупки  электроэнергии  для  производственных  потребностей,
транспортировка  нефти,  добытой  государственными  предприятиями,  транспортировка  нефтепродуктов  и
операции с банками, контролируемыми или находящимися под существенным влиянием государства.

Группа осуществляла следующие основные операции с организациями, контролируемыми или
находящимися под существенным влиянием государства:

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2016

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2015

Выручка от транспортировки нефти

71 817

64 272

ОАО «НК «Роснефть» и его дочерние компании

63 659

57 250

ОАО «Газпром» и его дочерние компании

8 022

6 894

Прочие

136

128

Выручка от транспортировки нефтепродуктов

6 797

6 608

ОАО «НК «Роснефть» и его дочерние компании

2 781

3 502

ОАО «Газпром» и его дочерние компании

4 016

3 106

Приобретение нефти (ОАО «НК «Роснефть»)

22 390

25 323

Расходы по транспортировке нефти железнодорожным
транспортом и сопутствующие услуги
(ОАО «РЖД» и его дочерние компании)

634

743

Расходы на электроэнергию

224

100

Процентные доходы по прочим финансовым активам

2 906

2 840

Расходы по транспортным услугам

414

291

За три месяца, закончившихся 31 марта 2016 года и 31 марта 2015 года, Группа имела следующие
операции с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

По состоянию на 31 марта 2016 года и на 31 декабря 2015 года, Группа имела следующие остатки по
расчетам с зависимыми и совместно контролируемыми компаниями:

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу

Основной  управленческий  персонал  (члены  Совета  директоров  и  Правления  Компании  и  генеральные
директора дочерних обществ) получает, в основном, краткосрочные вознаграждения, включая заработную
плату, премии и прочие выплаты, а также  долго- и краткосрочные беспроцентные займы. Краткосрочные
вознаграждения, выплачиваемые ключевому управленческому персоналу Компании и дочерних обществ,
включают  в  себя  выплаты,  определенные  условиями  трудовых  договоров  в  связи  с  выполнением  ими
своих  должностных  обязанностей.  Вознаграждение  членам  Совета  директоров  утверждается  Общим
годовым  собранием  акционеров.  В  соответствии  с  требованиями  российского  законодательства,  Группа
осуществляет  отчисления  в  Пенсионный  фонд  Российской  Федерации  по  пенсионному  плану
с установленными  взносами  с  выплат  за  всех  работников,  включая  ключевой  управленческий  персонал
Компании  и  ее  дочерних  обществ.  Ключевой  управленческий  персонал  Компании  и  дочерних  обществ
также  является  участником  программ  негосударственного  обеспечения  (программы  негосударственного
обеспечения НПФ «Транснефть», а также программы единовременных выплат при выходе на пенсию).

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

Руководством Группы, как правило, анализируется информация в разрезе отдельных юридических лиц и
определяются операционные сегменты по характеру их деятельности на основе управленческого учета,
базирующегося

на

данных

РСБУ. Отдельно выделяются

Сегменты:

Транспортировка

нефти,

Транспортировка  нефтепродуктов  и  Товарные  операции  по  реализации  нефти  и  нефтепродуктов.
Корректирующие  статьи,  приводящие  данную  информацию  к  показателям  консолидированной
финансовой  отчетности,  главным  образом  представлены  корректировками  и  переклассификациями,
обусловленными различиями в бухгалтерском учете по РСБУ и МСФО.

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2016

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2015

Выручка от реализации товаров и услуг

275

739

Покупка товаров и услуг

8 570

7 798

31 марта 2016

31 декабря 2015

Торговая и прочая дебиторская задолженность

353

1 328

Торговая и прочая кредиторская задолженность

1 389

443

Займы выданные

19 045

17 811

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Ниже представлена сегментная информация за три месяца, закончившихся 31 марта 2016 года, и за три
месяца, закончившихся 31 марта 2015 года:

За три месяца, закончившихся
31 марта 2016 года

Транспорти-

ровка нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные

операции по

реализации

нефти и

нефтепродук-

тов

Коррек-

тирую-

щие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним покупателям

155 892

19 104

29 009

204 005

Операционные расходы

(105 013)

(9 235)

(29 282)

11 648 (131 882)

в том числе износ и амортизация

(40 572)

(3 110)

9 738

(33 944)

Операционная прибыль

50 879

9 869

(273)

11 648

72 123

Финансовые доходы

111 541

Финансовые расходы

(97 876)

Доход от выбытия дочерних компаний

998

Доля в прибыли зависимых и совместно
контролируемых компаний

6 805

Прибыль до налогообложения

50 879

9 869

(273)

11 648

93 591

Расходы по налогу на прибыль

(18 023)

Прибыль за отчетный период

50 879

9 869

(273)

11 648

75 568

За три месяца, закончившихся
31 марта 2015 года

Транспорти-

ровка нефти

Транспор-

тировка

нефте-

продуктов

Товарные

операции по

реализации

нефти и

нефтепродук-

тов

Коррек-

тирую-

щие

статьи

Итого по

МСФО

Выручка от продаж внешним покупателям

145 812

15 468

42 823

(2 626)

201 477

Операционные расходы

(90 301)

(7 126)

(40 431)

8 040 (129 818)

в том числе износ и амортизация

(37 194)

(2 129)

9 227

(30 096)

Операционная прибыль

55 511

8 342

2 392

5 414

71 659

Финансовые доходы

246 117

Финансовые расходы

- (242 653)

Доля в прибыли зависимых и совместно
контролируемых компаний

1 443

Прибыль до налогообложения

55 511

8 342

2 392

5 414

76 566

Расходы по налогу на прибыль

(13 178)

Прибыль за отчетный период

55 511

8 342

2 392

5 414

63 388

Корректирующие  статьи  по  расходам  сегментов  в  размере  11 648  млн.  рублей  за  три  месяца,
закончившихся 31 марта 2016 года и 8 040 млн. рублей за три месяца, закончившихся 31 марта  2015
года,  включают  следующие  поправки  и переклассификации,  обусловленные  различиями  в  бухгалтерском
учете по РСБУ и МСФО:

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2016

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2015

Исключение эффекта переоценки по РСБУ и инфляционная
поправка основных средств согласно требованиям МСФО 29
«Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции»

(9 896)

(8 887)

Пенсионные обязательства

728

881

Обязательства по будущим выплатам

(877)

(231)

Прочие

(1 603)

197

Итого корректирующие статьи по расходам сегмента

(11 648)

(8 040)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Географическая  информация.  Наибольшая  часть  активов  Группы,  входящих  в  отчетные  сегменты,
размещена  на  территории  Российской  Федерации,  в  результате  чего  хозяйственная  деятельность  по
каждому  сегменту  в  основном  осуществляется  на  территории  Российской  Федерации.  Сегмент
«Транспортировка  нефтепродуктов»  включает  также  незначительную  часть  активов,  расположенных  на
территории Республики Беларусь и Республики Казахстан.

Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2016

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2015

Российская Федерация

168 592

157 172

Китай

28 653

37 822

Прочие страны

6 760

6 483

Итого

204 005

201 477

Выручка от продаж внешним покупателям в прочих странах включает, в основном, выручку от продаж
покупателям в Республике Казахстан.

Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.

Ниже представлена информация о крупнейших покупателях в общей выручке Группы:

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2016

Три месяца,

закончившихся

31 марта 2015

Компании, контролируемые государством

78 614

70 880

Китайская национальная объединенная нефтяная корпорация

28 653

37 822

ОАО «Сургутнефтегаз»

26 333

24 408

ПАО «ЛУКОЙЛ»

20 953

20 854

Итого

154 553

153 964

Выручка от продаж основным покупателям включена в финансовые результаты сегментов
«Транспортировка нефти», «Транспортировка нефтепродуктов» и «Товарные операции по реализации нефти
и нефтепродуктов».

СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

В апреле 2016 года ОАО «АК «Транснефть» в рамках оферты приобрело облигации серии БО-03 на сумму
14 805 млн.рублей по цене 100% от номинала, что составляет 98,7% от объема выпуска
(15 млн. облигаций номиналом 1 тыс. рублей). Обязательства по оферте выполнены полностью и в срок.

В апреле 2016 года ОАО «АК «Транснефть» путем открытой подписки разместило неконвертируемые
процентные документарные биржевые облигации на предъявителя с возможностью досрочного
погашения по требованию владельцев на общую сумму 17 млрд. рублей и ставкой купона 10,1%.

В мае 2016 года ОАО «АК «Транснефть» в рамках оферты приобрело облигации серии 01 на сумму 10 414
млн.рублей по цене 100% от номинала, что составляет 29,8% от объема выпуска (35 млн. облигаций
номиналом 1 тыс. рублей).

СОДЕРЖАНИЕ

страница

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о финансовом
положении

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о прибыли или убытке
и прочем совокупном доходе

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет о движении денежных
средств

Консолидированный промежуточный сокращенный отчет об изменениях в
капитале

Примечания к консолидированной промежуточной сокращенной финансовой
отчетности:

4. Краткое описание основных принципов учетной политики
5. Основные средства

6. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости,

изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

7. Инвестиции в зависимые и совместно контролируемые компании

8. Выбытие дочерних компаний
9. Прочие финансовые активы

10.  Запасы
11.  Дебиторская задолженность и предоплата, активы по НДС
12.  Денежные средства и их эквиваленты
13.  Дивиденды

14. Кредиты и займы

15. Отложенные налоговые обязательства и расходы по налогу на

прибыль

16. Резервы предстоящих расходов и платежей
17. Кредиторская задолженность и прочие обязательства, включая

производные финансовые инструменты

18. Выручка
19. Операционные расходы

20. Чистые финансовые доходы
21. Условные обязательства и другие риски

22. Связанные стороны

23. Информация по сегментам

24. События после отчетной даты

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность (2017-2008 год) - часть 8