ПАО "Камаз". Годовой отчёт за 2016 год - часть 12

193

Годовой отчет | 2016

193

Го

дов

ой о

тче

т | 2016

Гр

уппа КАМА

З 

Приме

чания к консолидиров

анной

  

финансов

ой отчетности

 

на 31 дек

абря 2016 г

.

b) 

 Инв

естиции в

 сов

м

естные пре

дприятия

Гр

уппа осущ

еств

ляе

т с

ов

местную деят

ельность в форме с

ов

местных пре

дприятий и с

ов

местных операций. 

Сов

местные пре

дприятия, в основном, произв

одят и реализ

ую

т ав

томобили и ав

ток

омпоненты. В т

аб

лиц

е ниже пре

дст

ав

лена информация о до

ле 

участия Г

руппы в с

ов

местных пре

дприятиях и с

оо

тв

ет

ств

ующая финанс

ов

ая информация, вк

лю

чая общ

ую су

мм

у ак

тив

ов, об

яза

те

льств, выр

учки, 

прибыли или у

бытк

а на 31 дек

абр

я 2016 г

. и 31 дек

абр

я 2015 г

.:

В миллионах  российских р

уб

лей

Д

оля 

участия

Д

оля 

чистых  актив

ов

Д

оля 

в 

чист

ой 

прибыли/ (убытках)

Непри

-

знанная 

до

ля 

в 

убыт

-

ках

в

необо

-

ро

тные 

активы

Обо

-

ро

тные 

активы

Д

ол

го

-

сро

чные 

об

яза

-

тельств

а

кратк

о-

сро

чные 

об

яза

-

тельств

а

в

ыр

учка

При

-

быль/  ( убыт

ок)

Страна 

 регистрации

За г

од, 

зак

ончившийся 

31

 декабр

я 2016

 г.

ООО «ДК Р

УС» *

50%

1 156

354

−

2 188

6 412

(1 269)

(5 020)

16 875

706

Россия

Про

чее

50%

−

−

−

31

109

−

(231)

44

7

И

то

го

1 156

354

−

2 219

6 521

(1 269)

(5 251)

16 919

713

За г

од, 

зак

ончившийся 

31

 декабр

я 2015

 г.

ООО «МБ Т

рак

с 

Вост

ок» 

50%

802

181

−

593

4 864

(2)

(3 851)

11 481

363

Россия

Про

чее

50%

−

−

−

35

126

−

(235)

295

(49)

И

то

го

802

181

−

628

4 990

(2)

(4 086)

11 776

314

*  

В янв

аре 20

16 г

ода ООО «МБ Т

рак

с Вост

ок» был

о переим

енов

ано в ООО «ДАЙМЛЕР КАМА

З Р

УС» («ООО «ДК Р

УС»).

11. Инв

естиции (п

ро

до

лжение)

Группа КАМАЗ 

Примечания к консолидированной  

финансовой отчетности 

на 31 декабря 2016 г.

ПАО «КАМАЗ»

СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ

КЛЮЧЕВЫЕ  

РЕЗУЛЬТАТЫ И СОбЫТИЯ

ОбЗОР РЫНКА

ОбРАщЕНИЯ

РУКОВОдСТВА

194

Оборотные активы ООО «ДК РУС» на 31 декабря 2016 г. включают денежные средства и их эквиваленты в раз-
мере 2 225 млн руб. (31 декабря 2015 г.: 837 млн руб.). Краткосрочные кредиты и займы в составе краткосроч-
ных обязательств на 31 декабря 2016 и 2015 гг. отсутствовали. Расходы по амортизации ООО «ДК РУС» в 2016 
году составили 29 млн руб. (2015 г.: 31 млн руб.). В 2016 году процентные расходы составили 40 млн руб. (2015 г.: 
86 млн руб.), и доходы 73 млн руб. (2015 г.: 8 млн руб.). Расход по налогу на прибыль в 2016 году

 

ООО «ДК РУС» составил 298 млн руб. (2015 г.: 11 млн руб.).

Акции ассоциированных компаний и совместных предприятий Группы не обращаются на фондовых биржах. 

c) Совместные операции

Совместные операции Группа осуществляет в области производства автокомпонентов (двигателей, тормозных 
систем и деталей цилиндропоршневых групп). Производственные мощности совместных операций располо-
жены в Российской Федерации, г. Набережные Челны.

В ноябре 2016 года в результате увеличения уставного капитала ООО «Федерал Могул Набережные Челны» 
доля участи Группы снизилась до 39,39%. По результатам анализа наличия контроля изменений в признании 
данной инвестиции не требуется.

Совместные операции и доля участия в них Группы представлены ниже:

31 декабря 

2016 г.

31 декабря 

2015 г.

компания

Страна ре-

гистрации

Деятельность

% участия

% участия

ЗАО «КАММИНЗ КАМА»

Россия

Производство 

автокомпонентов

50

50

ООО «Кнорр-Бремзе КАМА»

Россия

Производство 

автокомпонентов

50

50

ООО «Федерал-Могул Набережные Челны»

Россия

Производство 

автокомпонентов

39,39

50

11. Инвестиции (продолжение)

Группа КАМАЗ 

Примечания к консолидированной  

финансовой отчетности 

на 31 декабря 2016 г.

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

КОРПОРАТИВНОЕ 

УПРАВЛЕНИЕ

АКЦИОНЕРАМ 

И ИНВЕСТОРАМ

ОБЗОР РЕЗУЛЬТАТОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

195

Годовой отчет | 2016

12. Нематериальные активы

Нематериальные активы представлены следующим образом:

В миллионах российских рублей

Затраты на опыт-

но-конструктор-

ские разработки

Прочие 

нематериальные 

активы

Итого

Первоначальная стоимость

Остаток на 31 декабря 2014 г. 

4 362

2 105

6 467

Поступления

1 772

240

2 012

Списания и обесценение

(827)

(3)

(830)

Остаток на 31 декабря 2015 г. 

5 307

2 342

7 649

Поступления

1 811

148

1 959

Списания и обесценение

(1 689)

−

(1 689)

Остаток на 31 декабря 2016 г.

5 429

2 490

7 919

Накопленная амортизация

Остаток на 31 декабря 2014 г.

(720)

(670)

(1 390)

Амортизационные отчисления

(145)

(240)

(385)

Остаток на 31 декабря 2015 г.

(865)

(910)

(1 775)

Амортизационные отчисления

(145)

(231)

(376)

Остаток на 31 декабря 2016 г.

(1 010)

(1 141)

(2 151)

Остаточная стоимость

Остаток на 31 декабря 2015 г.

4 442

1 432

5 874

Остаток на 31 декабря 2016 г.

4 419

1 349

5 768

Группа КАМАЗ 

Примечания к консолидированной  

финансовой отчетности 

на 31 декабря 2016 г.

ПАО «КАМАЗ»

СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ

КЛЮЧЕВЫЕ  

РЕЗУЛЬТАТЫ И СОбЫТИЯ

ОбЗОР РЫНКА

ОбРАщЕНИЯ

РУКОВОдСТВА

196

Капитализированные расходы на разработки включают следующие проекты::

В миллионах российских рублей

Расчетный 

срок полезного 

 использования

2016 г.

2015 г.

Двигатели Евро-5

5-10 лет

1 395

989

Семейство новых кабин

7-10 лет

1 036

1 046

Семейство тяжелых грузовых автомобилей 

7 лет

846

888

Газовые двигатели

7 лет

366

396

Прочие

3-10 лет

776

1 123

Итого

4 419

4 442

В затраты на проектные разработки включены капита-
лизированные проценты, общая сумма которых в 2016 
году составила 214 млн руб. (2015 г.: 207 млн руб.). 
Процентная ставка, использованная для определения 
суммы затрат по заемным средствам, подлежащей капи-
тализации, составила 7,96% в 2016 году (2015 г.: 7,49%). 

Прочие нематериальные активы представляют собой 
лицензии на программное обеспечение, техническую 
документацию и прочие нематериальные активы, 
приобретенные у внешних поставщиков.

13. Дебиторская задолженность по финансовой аренде

Информация о минимальных арендных платежах и их дисконтированной стоимости на 31 декабря 2016 г. и 31 
декабря 2015 г. приводится в таблице ниже:

В миллионах российских рублей

Срок погашения 

в течение 1 года

Срок погашения 

от 2 до 5 лет

Итого

Минимальные арендные платежи на 31 декабря 

2016 г.

3 876

4 447

8 323

За вычетом будущих финансовых доходов

(377)

(1 719)

(2 096)

Резерв под обесценение

(199)

−

(199)

Приведенная стоимость минимальных арендных 

платежей на 31 декабря 2016 г.

3 300

2 728

6 028

Минимальные арендные платежи на 31 декабря 

2015 г.

3 310

4 500

7 810

За вычетом будущих финансовых доходов

(312)

(1 655)

(1 967)

Резерв под обесценение

(9)

−

(9)

Приведенная стоимость минимальных арендных 

платежей на 31 декабря 2015 г.

2 989

2 845

5 834

12. Нематериальные активы (продолжение)

Группа КАМАЗ 

Примечания к консолидированной  

финансовой отчетности 

на 31 декабря 2016 г.

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

КОРПОРАТИВНОЕ 

УПРАВЛЕНИЕ

АКЦИОНЕРАМ 

И ИНВЕСТОРАМ

ОБЗОР РЕЗУЛЬТАТОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

197

Годовой отчет | 2016

Группа предоставляет грузовые автомобили и 
автобусы покупателям в аренду. Обычно договор 
аренды предусматривает 20-процентный авансо-
вый платеж и двух- или трехлетний срок аренды. 
Эффективная процентная ставка по финансовой 
аренде составляет 25% в 2016 году

 

(2015 г.: 22%). Справедливая стоимость 

дебиторской задолженности по финансовой аренде 
по состоянию на 31 декабря 2016 г. от ее балансо-
вой стоимости существенно не отличается. 

На 31 декабря 2016 и 2015 гг. остатки дебиторской 
задолженности по финансовой аренде включали 
следующее:

В миллионах российских рублей

31 декабря 2016 г. 31 декабря 2015 г.

Текущие и не обесцененные

4 570

4 289

Просроченные, но не обесцененные (с задержкой платежа менее 30 дней)

314

319

Просроченные, но не обесцененные (с задержкой платежа от 30 до 90 дней)

217

1 117

Просроченные, но не обесцененные (с задержкой платежа от 90 до 120 дней)

41

4

Обесцененные в индивидуальном порядке

– с задержкой платежа от 30 до 90 дней

−

28

– с задержкой платежа от 90 до 120 дней

11

65

– с задержкой платежа свыше 120 дней

1 074

21

Итого обесцененная в индивидуальном порядке дебиторская 

задолженность

1 085

114

Резерв под убыток от обесценения

(199)

(9)

Итого дебиторская задолженность по финансовой аренде

6 028

5 834

Справедливая стоимость обеспечения (переданные 
в аренду грузовики) по просроченной, но не обесце-
ненной в индивидуальном порядке задолженности 
составила 463 млн руб. (2015 г.: 1 165 млн руб.). 

Дебиторская задолженность по финансовой аренде 
фактически обеспечена арендованными активами, 
так как право на актив возвращается к Группе в слу-
чае невыполнения обязательств контрагентом. Кроме 
того, дебиторская задолженность в сумме 1 291 млн 
руб. (на 31 декабря 2015 г.: 762 млн руб.) обеспечена 
гарантиями третьих лиц. Стоимость обеспечения 
равна или превышает балансовую стоимость деби-
торской задолженности.

13. Дебиторская задолженность по финансовой аренде (продолжение)

Группа КАМАЗ 

Примечания к консолидированной  

финансовой отчетности 

на 31 декабря 2016 г.

ПАО «КАМАЗ»

СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ

КЛЮЧЕВЫЕ  

РЕЗУЛЬТАТЫ И СОбЫТИЯ

ОбЗОР РЫНКА

ОбРАщЕНИЯ

РУКОВОдСТВА

198

14. Финансовые инструменты, оцениваемые 
по справедливой стоимости через прибыли и убытки

Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки, включают следующее:

В миллионах российских рублей

31 декабря 2016 г. 31 декабря 2015 г.

Долговые ценные бумаги

Корпоративные облигации 

3 570

1 755

Облигации субъектов Российской Федерации 

713

−

Российские Государственные облигации 

311

454

Российские муниципальные облигации 

4

8

Долевые ценные бумаги 

Котируемые акции 

229

78

Итого финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой 

стоимости через счет прибылей и убытков

4 827

2 295

15. Прочие внеоборотные активы

В состав прочих внеоборотных активов входят следующие 
статьи:

В миллионах российских рублей

31 декабря 2016 г. 31 декабря 2015 г. 

Долгосрочная дебиторская задолженность

587

1 753

За вычетом резерва под обесценение

(509)

(389)

Долгосрочная дебиторская задолженность, нетто

78

1 364

Авансы за внеоборотные активы

2 371

193

Долгосрочные векселя

731

−

Финансовые инструменты

67

80

Прочие внеоборотные активы

13

40

Итого внеоборотные активы

3 260

1 677

Группа КАМАЗ 

Примечания к консолидированной  

финансовой отчетности 

на 31 декабря 2016 г.

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

КОРПОРАТИВНОЕ 

УПРАВЛЕНИЕ

АКЦИОНЕРАМ 

И ИНВЕСТОРАМ

ОБЗОР РЕЗУЛЬТАТОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

199

Годовой отчет | 2016

В миллионах российских рублей

31 декабря 2016 г. 31 декабря 2015 г.

Сырье и расходные материалы

9 128

7 795

Незавершенное производство

6 569

5 975

Готовая продукция

12 465

11 543

Итого запасы

28 162

25 313

За вычетом резерва под чистую стоимость реализации

(1 849)

(1 064)

Итого запасы, нетто

26 313

24 249

Движение по резерву под обесценение запасов и готовой продукции представлено в таблице ниже:

В миллионах российских рублей

2016 г.

2015 г.

На 1 января

1 064

1 117

Резерв начисленный

2 091

848

Использование резерва

(1 306)

(901)

На 31 декабря

1 849

1 064

16. Запасы

Группа КАМАЗ 

Примечания к консолидированной  

финансовой отчетности 

на 31 декабря 2016 г.

ПАО «КАМАЗ»

СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ

КЛЮЧЕВЫЕ  

РЕЗУЛЬТАТЫ И СОбЫТИЯ

ОбЗОР РЫНКА

ОбРАщЕНИЯ

РУКОВОдСТВА

200

17. Дебиторская задолженность и предоплата

В миллионах российских рублей

31 декабря 2016 г. 31 декабря 2015 г.

Авансы выданные и предоплата 

1 960

1 354

За вычетом резерва под обесценение

(53)

(61)

Предоплата по прочим налогам

1 620

1 314

Итого авансы выданные и предоплата

3 527

2 607

В миллионах российских рублей

31 декабря 2016 г. 31 декабря 2015 г.

Задолженность покупателей и заказчиков

16 627

12 347

За вычетом резерва под обесценение

(1 152)

(1 656)

Задолженность покупателей и заказчиков, нетто

15 475

10 691

Прочая дебиторская задолженность 

7 968

4 208

За вычетом резерва под обесценение

(294)

(452)

Прочая дебиторская задолженность, нетто

7 674

3 756

НДС к возмещению

730

1 000

Итого дебиторская задолженность

23 879

15 447

Справедливая стоимость каждой категории дебиторской задолженности существенно не отличается от ее 
балансовой стоимости.

Группа КАМАЗ 

Примечания к консолидированной  

финансовой отчетности 

на 31 декабря 2016 г.

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

КОРПОРАТИВНОЕ 

УПРАВЛЕНИЕ

АКЦИОНЕРАМ 

И ИНВЕСТОРАМ

ОБЗОР РЕЗУЛЬТАТОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

201

Годовой отчет | 2016

Ниже представлен анализ задолженности покупателей и заказчиков:

В миллионах российских рублей

31 декабря 2016 г.

31 декабря 2015г.

Текущая и не обесцененная

14 417

9 662

Просроченная, но не обесцененная

- с задержкой платежа менее 30 дней

856

608

- с задержкой платежа от 30 до 60 дней

37

81

- с задержкой платежа от 60 до 90 дней

24

62

- с задержкой платежа от 90 до 120 дней

6

7

- с задержкой платежа от 120 до 365 дней

8

250

- с задержкой платежа свыше 1 года

127

21

Просроченная, но не обесцененная дебиторская задолженность

1 058

1 029

Итого задолженность покупателей и заказчиков

15 475

10 691

Дебиторская задолженность, выраженная в иностранной валюте

В миллионах российских рублей

31 декабря 2016 г. 31 декабря 2015 г.

Евро

2 400

72

Доллары США

2 108

2 784

Казахстанский тенге

311

188

Прочая иностранная валюта

38

58

Итого

4 857

3 102

17. Дебиторская задолженность и предоплата (продолжение)

Группа КАМАЗ 

Примечания к консолидированной  

финансовой отчетности 

на 31 декабря 2016 г.

ПАО «КАМАЗ»

СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ

КЛЮЧЕВЫЕ  

РЕЗУЛЬТАТЫ И СОбЫТИЯ

ОбЗОР РЫНКА

ОбРАщЕНИЯ

РУКОВОдСТВА

202

Движение по резерву под обесценение дебиторской задолженности от основной деятельности, прочей               
и по финансовой аренде представлено в таблице ниже:

В миллионах российских рублей

2016 г.

2015 г.

На 1 января

2 558

1 604

Резерв начисленный

867

1 139

Использование резерва

(897)

(84)

Суммы, списанные как безнадежная задолженность

(114)

(162)

Курсовая разница

(207)

66

Выбытие резерва

−

(5)

На 31 декабря

2 207

2 558

Дебиторская задолженность Группы обеспечена банковскими гарантиями, залогом имущества, аккредитивами 
или прочими активами. Анализ обеспечения представлен следующим образом:

В миллионах российских рублей

31 декабря 2016 г. 31 декабря 2015 г.

Дебиторская задолженность, обеспеченная:

- аккредитивом

3 003

−

- банковской гарантией

1 588

993

- страхованием финансовых рисков

1 169

637

- недвижимостью

443

1 334

- факторингом

76

−

- поручительством

43

23

- прочим

974

1 185

Необеспеченная дебиторская задолженность

8 179

6 519

Итого

15 475

10 691

Стоимость залога равна или превышает балансовую стоимостью дебиторской задолженности.

Прочая дебиторская задолженность не обеспечена.

17. Дебиторская задолженность и предоплата (продолжение)

Группа КАМАЗ 

Примечания к консолидированной  

финансовой отчетности 

на 31 декабря 2016 г.

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

КОРПОРАТИВНОЕ 

УПРАВЛЕНИЕ

АКЦИОНЕРАМ 

И ИНВЕСТОРАМ

ОБЗОР РЕЗУЛЬТАТОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

203

Годовой отчет | 2016

18. Денежные средства и их эквиваленты и срочные 
депозиты

В миллионах российских рублей

31 декабря 2016 г. 31 декабря 2015 г.

Денежные средства в банке

7 065

9 951

Депозиты

1 321

508

Прочие денежные эквиваленты

534

303

Итого денежные средства и их эквиваленты

8 920

10 762

Срочные депозиты

16 156

7 987

Итого денежные средства и их эквиваленты и срочные депозиты

25 076

18 749

Процентная ставка по депозитам, включенным в 
состав денежных средств и их эквивалентов, по 
состоянию на 31 декабря 2016 г. составляла 0,09-
10,5% годовых (2015 г.: 0,045-11,07% годовых) в 
зависимости от срока погашения и номинальной 
валюты. Прочие остатки денежных средств являются 
беспроцентными. Группа признает срочные депозиты 
в составе денежных средств только при возможности 
их незамедлительного востребования.

Срочные депозиты, раскрытые в составе отдельной 
статьи отчета о финансовом положении, включают 

депозиты со сроком погашения от 1 до 12 месяцев 
и процентными ставками от 0,49% до 12,5% (2015 г.: 
0,48-20%)

По состоянию на 31 декабря 2016 г. денежные сред-
ства и их эквиваленты в сумме 2 120 млн руб. (31 
декабря 2015 г.: 0) могли быть использованы Группой 
только в соответствии с целевым назначением. 
Срочные депозиты в размере 12 205 млн руб. на 31 
декабря 2016 г. были представлены неснижаемыми 
остатками на банковских счетах (31 декабря 2015 г.: 0).

Денежные средства, выраженные в иностранной валюте

В миллионах российских рублей

31 декабря 2016 г.

31 декабря 2015г.

Евро

478

152

Казахстанский тенге

346

126

Доллары США

24

150

Прочая иностранная валюта

33

23

Итого

881

451

Группа КАМАЗ 

Примечания к консолидированной  

финансовой отчетности 

на 31 декабря 2016 г.

ПАО «КАМАЗ»

СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ

КЛЮЧЕВЫЕ  

РЕЗУЛЬТАТЫ И СОбЫТИЯ

ОбЗОР РЫНКА

ОбРАщЕНИЯ

РУКОВОдСТВА

204

19. Акционерный капитал

В миллионах российских 

рублей

количество акций 

в обращении 

(тыс. штук)

Обыкновенные ак-

ции номинальная 

стоимость

количество соб-

ственных выку-

пленных акций 

(тыс. штук)

Собственные вы-

купленные акции 

по цене приобре-

тения

На 31 декабря 2016 г.

707 230

35 361

26 323

(2 928)

На 31 декабря 2015 г.

707 230

35 361

26 323

(2 928)

Общее количество разрешенных к выпуску заре-
гистрированных обыкновенных акций составляет 
707 230  тысяч акций (2015 г.: 707 230 тысяч акций) 
номинальной стоимостью 50 руб. за одну акцию. Все 
выпущенные обыкновенные акции полностью опла-
чены. Каждая обыкновенная акция предоставляет 
право одного голоса.

24 июня 2016 г. общее годовое собрание акционе-
ров приняло решение не выплачивать дивиденды по 
обыкновенным акциям Компании по итогам 2015 года. 
По результатам 2014 года дивиденды также не 
выплачивались.

20. кредиты и займы

Сроки погашения кредитов и займов Группы:

В миллионах российских рублей

31 декабря 2016 г. 31 декабря 2015 г.

Кредиты и займы со сроком погашения:

- в течение 1 года

13 023

10 461

- от 2 до 5 лет

10 773

12 263

- свыше 5 лет

23 725

12 391

Итого кредиты и займы

47 521

35 115

Кредиты и займы на срок свыше 5 лет включают 
1% заем Министерства финансов РФ на сумму 
1 875  млн руб. (31 декабря 2015 г.: 1 914 млн 
руб.). Срок погашения данного займа − 2034 год. В 

декабре 2015 года было заключено дополнительное 
соглашение к мировому соглашению, доход от изме-
нения условий соглашения был признан в прочих 
операционных доходах (Примечание 30).

Другие долгосрочные кредиты предоставлены ВТБ, Сбербанком, Промсвязьбанком и Альфа-банком на срок 
до 2022 года.

Группа КАМАЗ 

Примечания к консолидированной  

финансовой отчетности 

на 31 декабря 2016 г.

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

КОРПОРАТИВНОЕ 

УПРАВЛЕНИЕ

АКЦИОНЕРАМ 

И ИНВЕСТОРАМ

ОБЗОР РЕЗУЛЬТАТОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

205

Годовой отчет | 2016

Долгосрочные кредиты и займы

Долгосрочные кредиты и займы Группы включают следующее:

31 декабря 2016 г.

31 декабря 2015 г.

В миллионах рос

-

сийских  рублей

валюта

Эффек-

тивная 

про-

центная 

ставка

Номи-

нальная 

про-

центная 

ставка

Балан-

совая 

стои-

мость

Спра-

вед-

ливая 

стои-

мость

Эффек-

тивная 

про-

центная 

ставка

Номи-

наль-

ная 

про-

центная 

ставка

Балан-

совая 

стои-

мость

Спра-

вед-

ливая 

стои-

мость

Срочные 

кредиты и займы

 

Облигации

Рубли

11%

11%

23 905

24 060

11%

11%

12 131

12 131

ВТБ

Рубли

11%

10%

3 704

3 746

11%

10%

2 540

2 566

Сбербанк

Рубли

10%

10%

3 050

3 109

10%

10%

3 208

3 272

Министерство 

Финансов РФ

Рубли / 

Японские 

иены

12%

1%

1 981

1 981

12%

1%

1 945

1 945

Промсвязьбанк

Рубли

13%

13%

1 850

1 829

10%

9%

478

488

Ак Барс Банк

Рубли

15%

15%

987

961

−

−

−

−

Прочие

13%

13%

660

655

15%

15%

128

125

Итого срочные 

кредиты и займы

36 137

36 341

20 430

20 527

возобновляемые 

кредитные линии

 

Внешторгбанк

Рубли

14%

13%

1 629

1 599

12%

11%

5 410

5 389

Альфа-банк

Рубли

10%

10%

959

972

10%

10%

959

972

Банк Зенит

Рубли

3%

3%

909

993

−

−

−

−

Сбербанк

Рубли

12%

12%

500

500

12%

12%

600

600

ЗапСибКомБанк

Рубли

12%

12%

150

149

−

−

−

−

Газпромбанк

Рубли

−

−

−

−

14%

14%

300

294

Прочее

Рубли

12%

12%

308

308

15%

15%

57

55

Итого 

возобновляемые 

кредитные линии

 

4 455

4 521

7 326

7 310

20.Кредиты и займы (продолжение)

Группа КАМАЗ 

Примечания к консолидированной  

финансовой отчетности 

на 31 декабря 2016 г.

ПАО «КАМАЗ»

СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ

КЛЮЧЕВЫЕ  

РЕЗУЛЬТАТЫ И СОбЫТИЯ

ОбЗОР РЫНКА

ОбРАщЕНИЯ

РУКОВОдСТВА

206

31 декабря 2016 г.

31 декабря 2015 г.

В миллионах рос

-

сийских  рублей

валюта

Эффек-

тивная 

про-

центная 

ставка

Номи-

нальная 

про-

центная 

ставка

Балан-

совая 

стои-

мость

Спра-

вед-

ливая 

стои-

мость

Эффек-

тивная 

про-

центная 

ставка

Номи-

наль-

ная 

про-

центная 

ставка

Балан-

совая 

стои-

мость

Спра-

вед-

ливая 

стои-

мость

Итого 

долгосрочные 

кредиты и займы

 

40 592

40 862

27 756

27 837

За вычетом 

текущей части

 

(6 094)

(6 161)

(3 102)

(3 132)

Итого 

долгосрочная 

часть

 

34 498

34 701

24 654

24 705

краткосрочные кредиты и займы

31 декабря 2016 г.

31 декабря 2015 г.

В миллионах рос

-

сийских рублей

валюта

Эффек-

тивная 

про-

центная 

ставка

Номи-

нальная 

про-

центная 

ставка

Балан-

совая 

стои-

мость

Спра-

вед-

ливая 

стои-

мость

Эффек-

тивная 

про-

центная 

ставка

Номи-

нальная 

про-

центная 

ставка

Балан-

совая 

стои-

мость

Спра-

вед-

ливая 

стои-

мость

Срочные 

кредиты и займы

 

Внешторгбанк

Рубли

11%

10%

781

790

−

−

−

−

Фонд Развития 

Моногородов

Рубли

5%

5%

667

716

−

−

−

−

АКИбанк

Рубли

3%

3%

524

574

3%

3%

395

395

KOTAK Mahindra 

Bank Ltd 

Индийские 

рупии

12%

12%

290

290

12%

12%

362

363

Облигации

Рубли

−

−

−

−

14%

14%

2 000

2 025

Прочие

 

15%

15%

10

10

5%

4%

100

108

Срочные 

кредиты и займы

 

2 272

2 380

2 857

2 891

возобновляемые 

кредитные линии

 

Росэксимбанк

Рубли

9%

9%

2 925

3 017

8%

8%

1 446

1 505

Росэксимбанк

Долл. 

США

3%

3%

835

916

−

−

−

−

Ак Барс Банк

Рубли

16%

14%

512

494

−

−

−

−

Зенит

Рубли

4%

4%

31

33

3%

3%

500

548

20. Кредиты и займы (продолжение)

Группа КАМАЗ 

Примечания к консолидированной  

финансовой отчетности 

на 31 декабря 2016 г.

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

КОРПОРАТИВНОЕ 

УПРАВЛЕНИЕ

АКЦИОНЕРАМ 

И ИНВЕСТОРАМ

ОБЗОР РЕЗУЛЬТАТОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

207

Годовой отчет | 2016

31 декабря 2016 г.

31 декабря 2015 г.

В миллионах рос

-

сийских рублей

валюта

Эффек-

тивная 

про-

центная 

ставка

Номи-

нальная 

про-

центная 

ставка

Балан-

совая 

стои-

мость

Спра-

вед-

ливая 

стои-

мость

Эффек-

тивная 

про-

центная 

ставка

Номи-

нальная 

про-

центная 

ставка

Балан-

совая 

стои-

мость

Спра-

вед-

ливая 

стои-

мость

Сбербанк

Рубли

−

−

−

−

13%

13%

1 646

1 619

ЗапСибКомБанк

Рубли

−

−

−

−

16%

15%

500

480

Прочие

−

−

−

−

10-16%

10-16%

62

61

возобновляемые 

кредитные линии

 

4 303

4 460

4 154

4 213

Итого 

краткосрочные 

кредиты и займы

 

6 575

6 840

7 011

7 104

Итого 

текущая часть 

долгосрочных 

кредитов       

и займов

 

6 094

6 161

3 102

3 132

Проценты 

к  уплате

 

354

−

348

−

краткосрочные 

кредиты и займы

 

13 023

13 001

10 461

10 236

По состоянию на 31 декабря 2016 г. у Группы имелись 
облигации четвертого, пятого, двенадцатого, тринад-
цатого, четырнадцатого и пятнадцатого траншей.

Облигации четвертого и пятого траншей, балансовая 
стоимость которых на 31 декабря 2016 г. составляла 
3 905 млн руб. (31 декабря 2015 г.: 4 131 млн руб.), не 
обеспечены. Справедливая стоимость этих облигаций 
оценивалась в 4 060 млн руб. (31 декабря 2015 г.: 4 
156 млн руб.).

На 31 декабря 2016 г. балансовая стоимость облига-
ций двенадцатого, тринадцатого, четырнадцатого и 
пятнадцатого траншей составляла 20 000 млн руб. 
(31 декабря 2015 г.: 10 000 млн руб.), обеспечены 
гарантией Правительства РФ на сумму 20 000 млн руб. 
Справедливая стоимость этих облигаций оценива-
лась в 20 000 млн руб.

Кредиты от Сбербанка в размере 3 550 млн руб. 
(31 декабря 2015 г.: 5 453 млн руб.) обеспечены 
залогом имущества Группы на сумму 2 037 млн руб. 
(31 декабря 2015 г.: 2 627 млн руб.), залогом готовой 
продукции на сумму 53 млн руб. (31 декабря 2015 г.: 
53 млн руб.). 

Заем Министерства Финансов РФ в размере 1 981 млн 
руб. (31 декабря 2015 г.: 1 945 млн руб.) обеспечен 
залогом недвижимого имущества на сумму 1 262 млн 
руб. (31 декабря 2015 г.: 1 275 млн руб.) и залогом 
акций дочерних компаний со стоимостью чистых акти-
вов 1 356 млн руб. (31 декабря 2015 г.:    1 388 млн 
руб.).

Кредиты Внешторгбанка в размере 6 114 млн руб. (31 
декабря 2015 г.: 7 990 млн руб.) обеспечены залогом 
имущества на сумму 1 422 млн руб. (31 декабря 2015 
г.: 1 304 млн руб.).

20. Кредиты и займы (продолжение)

Группа КАМАЗ 

Примечания к консолидированной  

финансовой отчетности 

на 31 декабря 2016 г.

ПАО «КАМАЗ»

СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ

КЛЮЧЕВЫЕ  

РЕЗУЛЬТАТЫ И СОбЫТИЯ

ОбЗОР РЫНКА

ОбРАщЕНИЯ

РУКОВОдСТВА

208

Кредиты от Альфа-банка в размере 959 млн руб. 
(31 декабря 2015 г.: 959 млн руб.) обеспечены зало-
гом основных средств Группы на сумму 558 млн руб. 
(31 декабря 2015 г.: 682 млн руб.).

В 2016 году были открыты возобновляемые кредит-
ные линии в Росэксимбанке на сумму 3 000 млн руб. 
сроком до 2017 года по ставке 9% годовых, обеспе-
ченные залогом прав требования выручки (в том 
числе экспортной) на сумму 4 300 млн руб. и поручи-
тельством дочерней компании.

В 2016 году Группа получила заем от Фонда Развития 
Моногородов на сумму 810 млн руб. сроком до 
2024 года по ставке 5% годовых, обеспеченный 
акциями дочерней компании со стоимостью чистых 

активов 1 730 млн руб. Группа признала данный заем 
по справедливой стоимости, которая на 31 декабря 
2016 г. составила 667 млн руб.

В соответствии с условиями заключенных соглаше-
ний, Группа должна соблюдать определенные обяза-
тельства, включая необходимость выполнения неко-
торых финансовых и нефинансовых нормативов. На 
31 декабря 2016 г. одна из дочерних компаний Группы 
соблюдала не все такие обязательства. В связи с 
данным обстоятельством была произведена реклас-
сификация из долгосрочной в краткосрочную часть 
задолженности по кредитам и займам на сумму 
667 млн руб.

21. Задолженность по прочим налогам

Налоги к уплате в течение следующего года включают следующие:

В миллионах российских рублей

31 декабря 2016 г. 31 декабря 2015 г.

Налог на добавленную стоимость

664

720

Страховые взносы

634

576

Налог на доходы физических лиц

224

189

Прочие налоги

148

172

Итого

1 670

1 657

20. Кредиты и займы (продолжение)