ПАО "Камаз". Ежеквартальный отчёт за 1 квартал 2019 года - часть 16

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 

 

ЗА 2018 ГОД

 

 
 

37 

 

Дебиторская  задолженность  контрагентов  за  предоставление  поручительства  по 

обязательствам контрагентов перед третьими лицами отражается в составе оборотных активов 

по  строке  1230.1  «Дебиторская  задолженность»  бухгалтерского  баланса,  если  на  отчетную 

дату  срок  погашения  задолженности  составляет  более  12  месяцев  и  по  строке  1230.2 

«Дебиторская  задолженность»,  если  на  отчетную  дату  срок  погашения  задолженности 

составляет не более 12

 

месяцев.

 

В отчете о финансовых результатах утилизационный сбор, исчисленный в отношении 

колесных транспортных средств и шасси, в соответствии со ст.

 

24.1 Федерального закона от 

24 

июня 1998

 

г. № 89

-

ФЗ 

«Об отходах производства и потребления»

, отражается по строке 

2120 «Себестоимость проданных товаров, продукции и услуг».

 

 

2.15.  

Отражение в бухгалтерской отчетности государственной помощи в форме субсидий 

 

 

В соответствии со вторым абзацем п.

 

7 ПБУ 1/2008 

«Учетная политика организации»

, 

при  утверждении  в  Учетной  политике  способа  отражения  в  отчетности  субсидий  на 

финансирование  текущих  расходов  (недополученных  доходов),  Общество  руководствуется 

федеральными  стандартами  бухгалтерского  учета  с  учетом  требований  Международных 

стандартов  финансовой  отчетности.  В  частности,  Общество  не  применяет  требование 

ПБУ

 

13/2000  об  отражении  субсидий  в  составе  прочих  доходов  отчета  о  финансовых 

результатах, поскольку Международные стандарты финансовой отчетности (IAS 20, пп. 29

-31) 

предполагают выбор учетной политики в отношении способа отражения субсидий в отчете о 

финансовых  результатах,  и  учетная  политика  Общества  для  целей  составления 

консолидированной финансовой отчетности по МСФО предполагает иной способ отражения 

субсидий в отчете о финансовых результатах. 

 

В  отчете  о  финансовых  результатах  государственная  помощь  в  форме  субсидий, 

предоставляемых  на  основании  Постановления  Правительства  Российской  Федерации  от 

9 

апреля 

2010 

г.

 

№ 218, компенсационных выплат по расходам, понесенным организациями и 

гражданами Российской федерации в связи с реализацией Федерального закона от 28

 

февраля 

1998 

г.

 

№  53

-

ФЗ 

«О  воинской  обязанности  и  военной  службе»

,  финансового  обеспечения 

предупредительных  мер  ФСС,

 

а  также  субсидий,  предоставленных  на  финансирование 

расходов,  понесенных  организацией  в  предыдущие  отчетные  периоды,

 

признанная  в 

бухгалтерском учете в качестве прочих доходов, отражается по строке 2340 «Прочие доходы».

 

Субсидии на финансирование текущих расходов, в том числе на компенсацию затрат, не 

указанные в предыдущем абзаце настоящего подпункта, признанные в бухгалтерском учете в 

качестве прочих доходов, уменьшают в отчете о финансовых результатах сумму расходов, на 

финансирование (компенсацию) которых они направлены, по строкам 2120 «Себестоимость 

продаж», 2210

 

«Коммерческие расходы», 2220 «Управленческие расходы», 2330

 

«Проценты к 

уплате».

 

Субсидии,  предоставляемые  на  возмещение  недополученных  доходов  в  случае 

предоставления скидки покупателям, признанные в бухгалтерском учете в качестве прочих 

доходов, увеличивают в отчете о финансовых результатах показатель выручки по строке 211

5 

«Прочие поступления».

 

 

 

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 

 

ЗА 2018 ГОД

 

 
 

38 

 

2.16.  

Изменения учетной политики в 2018 году по сравнению с 2017 годом

 

 
1.  

Общество  внесло  следующие  изменения  в  учетную  политику  на

  2018 

год  по 

сравнению с 2017 годом, не связанные с принятием новых стандартов бухгалтерского учета:

 

1.1. 

Определен  порядок  бухгалтерского  учета  для  специальной  оснастки, 

приобретаемой  (изготавливаемой)  для  использования  в  собственном  производстве  в  целях 

изготовления определенного вида и объема продукции.

 

Стоимость специальной оснастки, приобретаемой (изготавливаемой) для использования 

в собственном производстве в целях изготовления определенного вида и объема продукции, 

погашается пропорционально объему

 

выпущенной продукции.

 

1.2.  

Уточнен порядок определения срока полезного использования основных средств.

 

Срок  полезного  использования  объектов  основных  средств  для  целей  бухгалтерского 

учета определяется комиссией исходя из ожидаемого периода времени, в течение которого 

основное средство будет приносить организации экономические выгоды.

 

Сроки  полезного  использования  технологического,  энергетического  оборудований, 

погрузчиков  и  автотранспорта  определяются  комиссией  в  соответствии  с  внутренним 

нормативным документом.

 

1.3. 

Определен  порядок,  условия  и  момент  признания  прочих  расходов  от  списания 

расходов по НИОКиТР, не давших положительного результата, а также в случае отсутствия 

или прекращения использования результатов НИОКиТР.

 

Расходы  по  НИОКиТР,  которые  не  дали  положительного  результата,  признаются 

прочими расходами отчетного периода на дату принятия решения комиссии, оформленного 

актом. 

 

В  случае  отсутствия  фактического  применения  или  прекращения  использования 

результатов конкретной НИОКиТР в производстве продукции (выполнении работ, оказании 

услуг)  либо  для  управленческих  нужд  организации  в  течение  периода,  превышающего 

12 

месяцев,  а  также  когда  становится  очевидным  неполучение  экономических  выгод  в 

будущем от применения результатов указанной работы, сумма расходов по такой НИОКиТР, 

не отнесенная на расходы по обычным видам деятельности, подлежит списанию на прочие 

расходы отчетного периода на

 

дату принятия решения комиссии, оформленного актом.

 

1.4. 

Уточнены критерии признания имущества основными средствами. В

 

частности, в 

составе основных средств независимо от стоимости, учитывается выявленное при проведении 

инвентаризации имущество, в отношении которого выполняются все условия принятия их к 

учету  в  качестве  объектов  основных  средств,  относящееся  к  группам  основных  средств: 

здания, сооружения, рабочие и силовые машины и оборудование, транспортные средства.

 

 

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 

 

ЗА 2018 ГОД

 

 
 

39 

 

 

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ И РАСХОДЫ НА

 

НИОКР

 

 

3.1.  

Наличие и движение нематериальных активов

 

 

Наименование

 

показателя

 

Период

 

На начало года

 

Изменения за период

 

На конец периода

 

Поступило

 

Выбыло

 

Начислено 

амортизации

 

Переоценка

 

Первона

-

чальная 

стоимость

 

Накопленная 

амортизация 

и убытки от 

обесценения

 

Первона

-

чальная 

стоимость

 

Накопленная 

амортизация 

и убытки от 

обесценения

 

Первона

-

чальная 

стоимость

 

Накопленная 

амортизация

 

Первона

-

чальная 

стоимость

 

Накопленная 

амортизация 

и убытки от 

обесценения

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

9 

10 

11 

12 

Нематериальные активы

 – 

всего

 

2018 

4 856 768 

(4 836 351) 

8 439 

(52) 

44 

(7 583) 

– 

– 

4 865 155 

(4 843 890) 

2017 

4 851 498 

(4 759 231) 

5 290 

(20) 

20 

(77 140) 

– 

– 

4 856 768 

(4 836 351) 

в том числе

: 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исключительное право 

владельца на товарный знак и 

знак обслуживания, 

наименование места 

происхождения товаров

  

2018 

3 558 831 

(3 556 596) 

479 

– 

– 

(519) 

– 

– 

3 559 310 

(3 557 115) 

2017 

3 558 611 

(3 487 345) 

220 

– 

– 

(69 251) 

– 

– 

3 558 831 

(3 556 596) 

Исключительное авторское 

право на программы для 

ЭВМ, базы данных

 

2018 

2 109 

(1 877) 

71 

– 

– 

(5) 

– 

– 

2 180 

(1 882) 

2017 

2 104 

(1 875) 

5 

– 

– 

(2) 

– 

– 

2 109 

(1 877) 

Исключительное право 

патентообладателя на 

изобретение, промышленный 

образец, полезную модель

 

2018 

1 260 997 

(1 250 347) 

4 619 

(52) 

44 

(1 878) 

– 

– 

1 265 564 

(1 252 181) 

2017 

1 257 815 

(1 248 389) 

3 202 

(20) 

20 

(1 978) 

– 

– 

1 260 997 

(1 250 347) 

Прочие нематериальные 

активы

 

2018 

34 831 

(27 531) 

3 270 

– 

– 

(5 181) 

– 

– 

38 101 

(32 712) 

2017 

32 968 

(21 622) 

1 863 

– 

– 

(5 909) 

– 

– 

34 831 

(27 531) 

 

 

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 

 

ЗА 2018 ГОД

 

 
 

40 

 

3.2.  

Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией

 

 

Наименование показателя

 

31.12.2018 

31.12.2017 

31.12.2016 

1 

2 

3 

4 

Всего

 

4 816 371 

4 813 106 

4 807 798 

в том числе

 

 

 

 

Исключительное право владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места 

происхождения товаров

 

3 556 257 

3 557 660 

3 555 559 

Исключительное авторское право на программы для ЭВМ, базы данных

 

307 

240 

235 

Исключительное право патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную 

модель

 

1 259 807 

1 255 206 

1 252 004 

 
 

3.3.  

Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью

 

 

Наименование показателя

 

31.12.2018 

31.12.2017 

31.12.2016 

1 

2 

3 

4 

Всего

 

4 810 901 

4 814 623 

3 626 541 

в том числе

 

 

 

 

Исключительное право владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места 

происхождения товаров

 

3 554 864 

3 554 864 

2 375 652 

Исключительное право патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную 

модель

 

1 243 464 

1 243 186 

1 240 063 

Прочие нематериальные активы

 

12 573 

16 573 

10 826 

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 

 

ЗА 2018 ГОД

 

 
 

41 

 

3.4.  

Наличие и движение результатов НИОКР

 

  

Наименование

 

показателя

 

Период

 

На начало года

 

Изменения за период

 

На конец периода

 

Первона

-

чальная 

стоимость

 

Часть 

стоимости, 

списанной на 

расходы

 

Поступило

 

Выбыло

 

Часть 

стоимости, 

списанная на 

расходы за 

период

 

Первона

-

чальная 

стоимость

 

Часть 

стоимости, 

списанной на 

расходы

 

Первона

-

чальная 

стоимость

 

Часть 

стоимости, 

списанной на 

расходы

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

9 

10 

НИОКР

 – 

всего

 

2018 

1 317 354 

(546 522) 

307 737 

(35 078) 

35 078 

(321 323) 

1 590 013 

(832 767) 

2017 

1 210 585 

(287 952) 

136 582 

(29 813) 

29 813 

(288 383) 

1 317 354 

(546 522) 

Магистральные

 

2018 

398 097 

(159 336) 

11 790 

– 

– 

(80 602) 

409 887 

(239 938) 

2017 

392 417 

(80 379) 

5 680 

– 

– 

(78 957) 

398 097 

(159 336) 

Полноприводные

 

2018 

100 504 

(41 300) 

46 149 

– 

– 

(30 238) 

146 653 

(71 538) 

2017 

67 187 

(20 881) 

36 890 

(3 573) 

3 573 

(23 992) 

100 504 

(41 300) 

Производство автобусов

 

2018 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

2017 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

Производство двигателей 

внутреннего сгорания для 

автомобилей

 

2018 

335 762 

(139 028) 

– 

– 

– 

(67 151) 

335 762 

(206 179) 

2017 

335 762 

(71 876) 

– 

– 

– 

(67 152) 

335 762 

(139 028) 

Транспортные

 

2018 

331 264 

(132 401) 

110 753 

(19 982) 

19 982 

(93 379) 

422 035 

(205 798) 

2017 

294 898 

(67 566) 

58 399 

(22 033) 

22 033 

(86 868) 

331 264 

(132 401) 

Тяжелые

 

2018 

48 827 

(26 277) 

13 845 

– 

– 

(11 266) 

62 672 

(37 543) 

2017 

37 675 

(16 326) 

11 152 

– 

– 

(9 951) 

48 827 

(26 277) 

Среднетоннажные

 

2018 

12 634 

(421) 

100 971 

– 

– 

(5 332) 

113 605 

(5 753) 

2017 

– 

– 

12 940 

(306) 

306 

(727) 

12 634 

(421) 

Прочие

 

2018 

90 266 

(47 759) 

24 229 

(15 096) 

15 096 

(33 355) 

99 399 

(66 018) 

2017 

82 646 

(30 924) 

11 521 

(3 901) 

3901 

(20 736) 

90 266 

(47 759) 

 
 

 

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 

 

ЗА 2018 ГОД

 

 
 

42 

 

3.5.  

Незаконченные и неоформленные НИОКР и незаконченные операции по приобретению нематериальных активов

 

 

Наименование

 

показателя

 

Период

 

На начало

 

года

 

Изменения за период

 

На конец 

 

периода

 

Затраты

 

за период

 

Списано затрат 

как не

 

давших 

положительного 

результата

 

Принято к учету 

в

 

качестве 

нематериальных 

активов или 

НИОКР

 

1 

2 

 

 

 

 

 

Затраты по незаконченным 

исследованиям и разработкам 

 

2018 

5 154 068 

2 937 176 

(56 389) 

(307 736) 

7 727 119 

2017 

4 166 117 

2 285 148 

(1 160 614) 

(136 583) 

5 154 068 

Незаконченные операции

 

по созданию и приобретению 

нематериальных активов 

– 

всего

 

2018 

37 304 

9 388 

(4) 

(8 433) 

38 255 

2017 

714 

41 965 

(8) 

(5 367) 

37 304 

 

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 

 

ЗА 2018 ГОД

 

 
 

43 

 

 

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

 

 

4.1. 

Наличие и движение основных средств

 

 

Наименование

 

показателя

 

Период

 

На начало года

 

Поступило объектов

 

Изменения за период

 

На конец периода

 

Перво

-

начальная 

стоимость

 

Накопленная 

амортизация

 

Выбыло объектов

 

Начислено 

амортизации

 

Переоценка

 

Перво

-

начальная 

стоимость

 

Накопленная 

амортизация

 

Перво

-

начальная 

стоимость

 

Накопленная 

амортизация

 

Перво

-

начальная 

стоимость

 

Накопленная 

амортизация

 

Перво

-

начальная 

стоимость

 

Накопленная 

амортизация

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

9 

10 

11 

12 

13 

Основные средства

 – 

всего

 

2018 

37 542 491 

(17 120 659) 

4 694 970 

(690 341) 

(2 500 250) 

1 313 743 

(1 324 252) 

– 

– 

39 737 211 

(17 821 509) 

2017 

36 495 418 

(16 126 596) 

2 675 638 

(197 710) 

(1 628 565) 

510 260 

(1 306 613) 

– 

– 

37 542 491 

(17 120 659) 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Здания и сооружения

 

2018 

8 966 420 

(2 669 412) 

1 907 308 

(677 915) 

(1 564 758) 

710 886 

(146 159) 

– 

– 

9 308 970 

(2 782 600) 

2017 

8 484 671 

(2 682 840) 

1 140 967 

(20 285) 

(659 218) 

169 775 

(136 062) 

– 

– 

8 966 420 

(2 669 412) 

Машины и оборудование

 

2018 

19 269 622 

(13 451 597) 

2 135 405 

(1 915) 

(576 569) 

565 434 

(1 069 667) 

– 

– 

20 828 458 

(13 957 745) 

2017 

18 419 529 

(12 424 306) 

1 196 514 

(140 318) 

(346 421) 

185 756 

(1 072 729) 

– 

– 

19 269 622 

(13 451 597) 

Транспортные средства

 

2018 

1 158 605 

(837 285) 

448 036 

(10 509) 

(212 492) 

30 081 

(87 229) 

– 

– 

1 394 149 

(904 942) 

2017 

1 211 195 

(872 648) 

171 662 

(32 031) 

(224 252) 

145 762 

(78 368) 

– 

– 

1 158 605 

(837 285) 

Производственный и 

хозяйственный

 

инвентарь

  

2018 

109 272 

(83 744) 

75 330 

(2) 

(6 502) 

6 500 

(10 736) 

– 

– 

178 100 

(87 982) 

2017 

97 089 

(76 637) 

19 924 

(2 851) 

(7 741) 

6 028 

(10 284) 

– 

– 

109 272 

(83 744) 

Земельные участки

 

2018 

7 929 026 

– 

76 743 

– 

(139 061) 

– 

– 

– 

– 

7 866 708 

– 

2017 

8 176 973 

– 

139 717 

– 

(387 664) 

– 

– 

– 

– 

7 929 026 

– 

Другие виды основных 

средств

 

2018 

109 546 

(78 621) 

52 148 

– 

(868) 

842 

(10 461) 

– 

– 

160 826 

(88 240) 

2017 

105 961 

(70 165) 

6 854 

(2 225) 

(3 269) 

2 939 

(9 170) 

– 

– 

109 546 

(78 621) 

Доходные вложения в 

материальные ценности 

– 

всего

 

2018 

2 327 902 

(810 187) 

1 705 250 

(682 403) 

(1 635 868) 

690 341 

(56 343) 

– 

– 

2 397 284 

(858 592) 

2017 

2 449 542 

(822 826) 

656 587 

(84 251) 

(778 227) 

156 005 

(59 115) 

– 

– 

2 327 902 

(810 187) 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Здания

 

и сооружения

 

2018 

1 700 368 

(765 489) 

1 441 537 

(666 154) 

(1 470 758) 

677 915 

(42 153) 

– 

– 

1 671 147 

(795 881) 

2017 

1 696 391 

(739 389) 

517 491 

(50 902) 

(513 514) 

68 145 

(43 343) 

– 

– 

1 700 368 

(765 489) 

Машины и оборудование

 

2018 

29 989 

(13 295) 

3 462 

(853) 

(2 042) 

1 915 

(4 228) 

– 

– 

31 409 

(16 461) 

2017 

76 501 

(53 261) 

13 963 

(4 277) 

(60 475) 

51 761 

(7 518) 

– 

– 

29 989 

(13 295) 

Транспортные средства

 

2018 

50 762 

(31 387) 

191 886 

(15 396) 

(86 323) 

10 509 

(9 953) 

– 

– 

156 325 

(46 227) 

2017 

43 940 

(26 344) 

69 276 

(29 056) 

(62 454) 

32 031 

(8 018) 

– 

– 

50 762 

(31 387) 

Производственный и 

хозяйственный инвентарь

  

2018 

47 

(16) 

– 

– 

(2) 

2 

(9) 

– 

– 

45 

(23) 

2017 

2 980 

(1 689) 

80 

(16) 

(3 013) 

1 925 

(236) 

– 

– 

47 

(16) 

Земельные участки

 

2018 

546 736 

– 

68 365 

– 

(76 743) 

– 

– 

– 

– 

538 358 

– 

2017 

627 587 

– 

55 777 

– 

(136 628) 

– 

– 

– 

– 

546 736 

– 

Другие виды основных 

средств

 

2018 

– 

– 

– 

– 

 

 

– 

– 

– 

– 

– 

2017 

2 143 

(2 143) 

– 

– 

(2 143) 

2 143 

– 

– 

– 

– 

– 

 

 

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 

 

ЗА 2018 ГОД

 

 
 

44 

 

4.2.  

Незавершенные капитальные вложения, учитываемые в составе основных средств

 

 

Наименование

 

показателя

 

Период

 

На начало

 

года

 

Изменения за период

 

На конец

 

периода

 

Затраты 

 

за период

 

Списано

 

Принято к учету 

в качестве 

основных 

средств или 

увеличена 

стоимость

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

Незавершенное строительство и незаконченные 

операции по приобретению, модернизации и т.п. 

основных средств 

– 

всего

 

2018 

4 993 768 

6 069 612 

(121 990) 

(3 053 903) 

7 887 487 

2017 

1 581 339 

5 346 294 

(44 026) 

(1 889 839) 

4 993 768 

 

В составе основных средств отражены основные средства,

 

не используемые в производстве.

 

Стоимость основных средств, не используемых в производстве, по состоянию на 31

 

декабря 

2018 

г. составляет 791 845 тыс. руб. или 

2,65%. 

 

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 

 

ЗА 2018 ГОД

 

 
 

45 

 

4.3.  

Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, 

реконструкции и частичной ликвидации

 

 

Наименование показателя

 

2018  

2017  

1 

2 

3 

Увеличение стоимости объектов основных средств в 

результате достройки, дооборудования, реконструкции 

– 

всего

 

688 162 

362 053 

в том числе:

 

 

 

Здания и сооружения

 

413 508 

308 669 

Машины и оборудование

 

274 654 

49 851 

Транспортные средства

 

– 

3 533 

Производственный и хозяйственный инвентарь

 

– 

– 

 
 

4.4.  

Иное использование основных средств

 

 

Наименование показателя

 

31.12.2018 

31.12.2017 

31.12.2016 

1 

2 

3 

4 

Переданные в аренду основные средства, 

числящиеся на балансе

 

1 750 525 

1 741 940 

1 818 810 

Полученные в аренду основные средства, 

числящиеся за балансом

 

16 838 760 

15 968 656 

16 492 986 

Объекты недвижимости, принятые в 

эксплуатацию и фактически

 

используемые, 

находящиеся в процессе государственной 

регистрации

 

– 

– 

31 923 

Основные средства, переведенные на 

консервацию

 

376 626 

557 718 

638 808 

Основные средства, находящиеся в залоге

 

5 455 387 

4 872 067 

5 350 303 

 
 

4.5. 

Прочие внеоборотные активы

 

 

В  составе  «Прочих  внеоборотных  активов»,  строка  1190  бухгалтерского  баланса, 

отражены авансы, выданные на приобретение внеоборотных активов.

 

Остаток  авансов

 

на  31  декабря  201

8 

г.

  –  1 215 245 

тыс.  руб.;  на  31

 

декабря 

2017 

г. 

– 

1 173 535 

тыс. руб.

; 

на 31

 

декабря 

2016 

г.

 – 741 794 

тыс. руб.

 

 

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 

 

ЗА 2018 ГОД

 

 
 

46 

 

 

ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

 

 

5.1.  

Наличие и движение финансовых вложений

 

 

Наименование

 

показателя

 

Период

 

На начало года

 

Изменения за период

 

На конец периода

 

Первона

-

чальная 

стоимость

 

Накопленная 

корректировка

 

Поступило

 

Выбыло (погашено)

 

Перевод из 

долгосрочных в 

краткосрочные

 

Текущей 

рыночной 

стоимости и 

резерва под 

обесценение

 

Первона

-

чальная 

стоимость

 

Накопленная 

корректировка

 

Первона

-

чальная 

стоимость 

 

Накопленная 

корректировка 

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

9 

10 

11 

Долгосрочные 

– 

всего

 

2018 

38 134 630 

(6 472 919) 

17 710 741 

(5 445 274) 

42 333 

(10 209 915) 

1 694 413 

40 190 182 

(4 736 173) 

2017 

31 551 569 

(5 418 523) 

13 395 807 

(1 237 659) 

36 579 

(5 575 087) 

(

1 090 975 ) 

38 134 630 

(6 472 919) 

в том числе:

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

вклады в организации, акции 

которых имеют рыночные 

котировки

 

2018 

117 369 

777 880 

– 

– 

– 

– 

(158 315) 

117 369 

619 565 

2017 

117 369 

1 332 293 

– 

– 

– 

– 

(554 413) 

117 369 

777 880 

вклады в дочерние компании

 

2018 

26 783 759 

(6 827 289) 

1 510 678 

(42 016) 

41 739 

– 

1 861 286 

28 252 421 

(4 924 264) 

2017 

25 256 926 

(6 372 622) 

1 632 392 

(105 559) 

35 947 

– 

(490 614) 

26 783 759 

(6 827 289) 

вклады в совместные предприятия

 

2018 

412 577 

(66 209) 

5 756 

– 

– 

– 

(5 603) 

418 333 

(71 812) 

2017 

362 577 

(27 000) 

50 000 

– 

– 

– 

(39 209) 

412 577 

(66 209) 

вклады в ассоциированные 

компании

 

2018 

1 671 758 

(357 301) 

58 114 

(201 639) 

594 

– 

(2 955) 

1 528 233 

(359 662) 

2017 

1 616 123 

(351 194) 

56 267 

(632) 

632 

– 

(6 739) 

1 671 758 

(357 301) 

выданные займы

 

2018 

4 376 798 

– 

16 136 193 

(429 250) 

– 

(10 209 915) 

– 

9 873 826 

– 

2017 

3 494 585 

– 

7 588 768 

(1 131 468) 

– 

(5 575 087) 

– 

4 376 798 

– 

прочие долгосрочные финансовые 

вложения

 

2018 

4 772 369 

– 

– 

(4 772 369) 

– 

– 

– 

– 

– 

2017 

703 989 

– 

4 068 380 

– 

– 

– 

– 

4 772 369 

– 

 

Наименование

 

показателя

 

Период

 

На начало года

 

Изменения за период

 

На конец периода

 

Первона

-

чальная 

стоимость

 

Накопленная 

корректировка

 

Поступило

 

Выбыло (погашено)

 

Перевод из 

долгосрочных в 

краткосрочные

 

Текущей 

рыночной 

стоимости и 

резерва под 

обесценение

 

Первона

-

чальная 

стоимость

 

Накопленная 

корректировка

 

Первона

-

чальная 

стоимость 

 

Накопленная 

корректировка 

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

9 

10 

11 

Краткосрочные 

– 

всего

 

2018 

6 013 282 

– 

5 373 045 

(12 443 809) 

– 

10 209 915 

– 

9 152 433 

– 

2017 

4 534 160 

– 

6 404 941 

(10 500 906) 

– 

5 575 087 

– 

6 013 282 

– 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

предоставленные займы

 

2018 

5 843 282 

– 

5 373 045 

(12 273 809) 

– 

10 209 915 

– 

9 152 433 

– 

2017 

3 834 160 

– 

5 634 941 

(9 200 906) 

– 

5 575 087 

– 

5 843 282 

– 

долговые ценные бумаги и прочие 

краткосрочные финансовые 

вложения

 

2018 

170 000 

– 

– 

(170 000) 

– 

– 

– 

– 

– 

2017 

700 000 

– 

770 000 

(1 300 000) 

– 

– 

– 

170 000 

– 

Финансовые вложения 

– 

итого

 

2018 

44 147 912 

(6 472 919) 

23 083 786 

(17 889 083) 

42 333 

– 

1 694 413 

49 342 615 

(4 736 173) 

2017 

36 085 729 

(5 418 523) 

19 800 748 

(11 738 565) 

36 579 

– 

(1 090 975) 

44 147 912 

(6 472 919) 

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 

 

ЗА 2018 ГОД

 

 
 

47 

 

Первоначальная  оценка  финансовых  вложений,  полученных  по  договорам, 

предусматривающим  исполнение  обязательств  (оплату)  неденежными  средствами 

определяется  исходя  из  денежной  оценки  имущества,  передаваемого  в  качестве  вклада  в 

уставный капитал, проведенной независимым оценщиком.

 

В  составе  долгосрочных  и  краткосрочных  займов  учитываются  займы,  выданные 

дочерним  компаниям.  Сумма  начисленных  в 

2018 

году  процентов  по  займам  выданным 

составила 

1 374 371 

тыс.  руб.  (в  201

7 

году 

–  1 031 737 

тыс.  руб.).  Средневзвешенная 

процентная  ставка  по  займам  в  201

8 

году  составила

  7,52

%  (в  201

7 

году 

–  10,04

%).  Сроки 

погашения долгосрочных займов 

– 2020-2023 

гг

. 

 

График погашения предоставленных долгосрочных займов

: 

 

Сроки гашения

 

2018 

2017

 

От 1 до 2 лет

 

4 927 812 

2 626 094

 

От 2 до 3лет

 

3 281 240 

1 153 067

 

От 3 до 4 лет

 

1 529 387 

507 189

 

От 4 до 5 лет

 

135 387 

69 505

 

От 5 до 6 лет

 

– 

20 943 

Итого

 

9 873 826 

4 376 798 

 

В 2018 году предъявлены к погашению и погашены процентные векселя Банка

 

ВТБ

 

(ПАО), 

числящиеся в составе прочих долгосрочных финансовых вложений, на сумму 4

 772 

369 тыс. 

руб. Процентный доход за весь срок векселей был получен денежными средствами в 2018 году 

и составил 336 891 тыс. руб. 

 

Из них 151 625 тыс. руб. относится к доходу,

 

начисленному в 

2018 году.

 

 
 

руб./шт. 

Компания

 

Котировка по состоянию на:

 

31.12.2018 

31.12.2017 

31.12.2016 

1 

2 

3 

4 

ПАО «НЕФАЗ»

 

88,00 

108,00 

116,00 

ПАО «ТЗА»

 

90,00 

108,30 

231,00 

 

Сумма  полученных  доходов  от  вкладов  в  капиталы  других  компаний

 

(начисленные 

дивиденды)

 

за 201

8 

год составила

 2 217 958 

тыс. руб. (за 201

7 

год 

– 573 539 

тыс. руб.).

 

 

5.2.  

Иное использование финансовых вложений

 

 

Наименование показателя

 

31.12.2018 

31.12.2017 

31.12.2016 

1 

2 

3 

4 

Финансовые вложения, находящиеся в 

залоге, 

– 

всего

 

4 831 547 

9 603 916 

4 303 989 

в том числе:

 

 

 

 

ценные бумаги 

 

4 831 547 

9 603 916 

4 303 989 

 

Акции ОАО «КАМАЗ

-

Металлургия» в количестве 12 000

 

000 штук общей номинальной 

стоимостью 1 200 000 тыс. руб. находятся в залоге у Министерства финансов РТ

.  

Акции  АО  «КИП  «Мастер»  в  количестве 

3 631 547 

штук  общей  номинальной  стоимостью 

3 631 547 

тыс.

 

руб.  находятся  в  залоге  у  Некоммерческой  организации

 

«Фонд  развития 

моногородов». 

 

 

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 

 

ЗА 2018 ГОД

 

 
 

48 

 

 

ЗАПАСЫ

 

 

6.1. 

Наличие и движение запасов

 

 

Наименование 

показателя

 

Период

 

На начало

 

года

 

Изменения за период

 

На конец

 

периода

 

Поступление 

и затраты

 

Выбыло

 

Убытков от 

снижения 

стоимости

 

Оборот 

запасов 

между их 

группами 

(видами)

 

Себе

-

стоимость

 

Величина 

резерва под 

снижение 

стоимости

 

Себе

-

стоимость

 

Резерв под 

снижение 

стоимости

 

Себе

-

стоимость

 

Величина 

резерва под 

снижение 

стоимости

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

9 

10 

11 

Запасы 

– 

всего

 

2018 

27 427 588 

(990 091) 

145 704 954  (141 805 973) 

20 799 

44 096 

– 

31 326 569 

(925 196) 

2017 

22 419 862 

(1 124 740) 

134 327 569  (129 319 843) 

37 464 

97 185 

– 

27 427 588 

(990 091) 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сырье и материалы

 

2018 

10 334 672 

(364 936) 

108 181 999 

(988 224) 

93 

(5 819)  (105 165 691) 

12 362 756 

(370 662) 

2017 

7 573 359 

(549 292) 

95 592 045 

(749 617) 

4 313 

180 043 

(92 081 115) 

10 334 672 

(364 936) 

Незавершенное 

производство

 

2018 

6 188 459 

(52 966) 

31 791 213 

(556 071) 

– 

(10 617) 

(30 311 983) 

7 111 618 

(63 583) 

2017 

5 912 456 

(79 937) 

33 492 405 

( 306 647) 

– 

26 971 

(32 909 755) 

6 188 459 

(52 966) 

Готовая продукция и 

товары для 

перепродажи

 

2018 

200 733 

(19 603) 

5 236 406 

(28 961 122) 

– 

(8 001) 

23 769 240 

245 257 

(27 604) 

2017 

109 959 

(20 666) 

4 799 160 

(25 829 109) 

2 643 

(1 580) 

21 120 723 

200 733 

(19 603) 

Товары отгруженные

 

2018 

10 670 104 

(552 586) 

25 600  (111 300 556) 

20 706 

68 533 

112 095 103 

11 490 251 

(463 347) 

2017 

8 792 454 

(474 845) 

89 289  (102 434 438) 

30 508 

(108 249) 

104 222 799 

10 670 104 

(552 586) 

Расходы будущих 

периодов

 

2018 

33 620 

– 

469 736 

– 

– 

– 

(386 669) 

116 687 

– 

2017 

31 634 

– 

354 670 

(32) 

– 

– 

(352 652) 

33 620 

– 

 

Увеличение запасов в 2018 году по строке «Сырье и материалы» на 2

 022 358 

тыс. руб. 

произошло  за  счет  создания  страховых  запасов  по  критичной  номенклатуре  импортных 

автокомпонентов и снижения объемов производства

. 

Запасы  по  строке

 

«Готовая  продукция  и  товары  для  перепродажи»

 

на  конец  года

 

увеличились на 

36 523 

тыс.

 

руб. Причинами роста являются: 

 

−

 

увеличение автомобилей, переданных на испытание;

 

−

 

закупка автобусов для дальнейшей перепродажи.

 

 

Увеличение запасов по строке

 

«Товары отгруженные» на 

909 386 

тыс.

 

руб. в 201

8 

году 

произошло за счет увеличения доли дорогостоящей автотехники в остатках.

 

 

6.2.  

Запасы в залоге

 

 

Наименование показателя

 

31.12.2018 

31.12.2017 

31.12.2016 

1 

2 

3 

4 

Запасы, находящиеся в залоге по договору, 

– 

всего

 

– 

1 656 671 

1 656 671 

в том числе:

 

 

 

 

автомобили

 

– 

1 656 671 

1 656 671 

 

6.3.  

Расходы будущих периодов

 

 

В  соответствии  с  Положением  по  ведению  бухгалтерского  учета  и  бухгалтерской 

отчетности  в  Российской  Федерации,  утвержденным  Приказом  Минфина  России  от  29

 

июля 

1998 

г.

 

№

 

34н (п.

 

65), затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся 

к  следующим  отчетным  периодам,  учитываются  в  качестве  долгосрочных  и  краткосрочных 

расходов будущих периодов и отражаются в разделах бухгалтерского баланса

:  

−

 

«

Внеоборотные активы»  в составе строки 1190  «Прочие  внеоборотные активы», 

если период их списания превышает 12

-

ти

 

месяцев

, 

остаток

 

на 31 декабря 201

8 

г. 

составляет

 928 918 

тыс. руб.,

 

на 31

 

декабря 

2017 

г.

 – 719 422 

тыс. руб.,

 31 

декабря 

2016 

г. 

– 820 673 

тыс. руб.

  

−

 

«Оборотные  активы»,  если  период  их  списания  не  превышает  12

-

ти  месяцев,

 

в 

составе строки

 1210 

«Запасы»

, 

остаток на

 

31 декабря 201

8 

г.

 – 116 687 

тыс. руб., 

 

31 

декабря 

2017 

г.

 – 33 620 

тыс. руб.

, 31 

декабря 

2016 

г. 

– 31 634 

тыс. руб.

 

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 

 

ЗА 2018 ГОД

 

 
 

49 

 

 

ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

 

 

7.1.  

Наличие и движение дебиторской задолженности

 

 

Наименование 

показателя

 

Период

 

На начало года

 

Изменения за период

 

На конец периода

 

Учтенная

 

по условиям 

договора

 

Величина 

резерва

 

по сомни

-

тельным 

долгам

 

Поступление

 

Выбыло

 

Перевод из 

долго

-

срочной в 

кратко

-

срочную

 

Создание 

(изменение) 

резерва по 

сомнительн

ым долгам

 

Учтенная

 

по условиям 

договора

 

Величина 

резерва

 

по сомни

-

тельным 

долгам

 

В результате 

хозяйст

- 

венных 

операций 

(сумма 

долга по 

сделке 

операции)

 

Причитаю

-

щиеся 

проценты, 

штрафы и 

иные 

начисления

 

Погашение

 

Списание на 

финансовый 

результат

 

Списание за 

счет резерва 

по сомни

-

тельным 

долгам

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

9 

10 

11 

12 

13 

Долгосрочная 

дебиторская 

задолженность

 

Всего*

 

2018 

4 646 839 

– 

23 118 

– 

(315 964) 

– 

– 

(3 900 594) 

– 

453 399 

– 

2017 

1 288 080 

– 

3 196 310 

– 

(12 066) 

– 

– 

174 515 

– 

4 646 839 

– 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты с 

поставщиками и 

подрядчиками

 

2018 

3 668 928 

– 

46 

– 

– 

– 

– 

(3 668 928) 

– 

46 

– 

2017 

1 138 544 

– 

2 530 384 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

3 668 928 

– 

расчеты с 

покупателями и 

заказчиками

 

2018 

533 578 

– 

11 575 

– 

(90 493) 

– 

– 

(75 147) 

– 

379 513 

– 

2017 

62 674 

– 

475 533 

– 

(11 664) 

– 

– 

7 035 

– 

533 578 

– 

прочие дебиторы

 

2018 

444 333 

– 

11 497 

– 

(225 471) 

– 

– 

(156 519) 

– 

73 840 

– 

2017 

86 862 

– 

190 393 

– 

(402) 

– 

– 

167 480 

– 

444 333 

– 

 
 

 

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 

 

ЗА 2018 ГОД

 

 
 

50 

 

Наименование 

показателя

 

Период

 

На начало года

 

Изменения за период

 

На конец периода

 

Учтенная

 

по условиям 

договора

 

Величина 

резерва

 

по сомни

-

тельным 

долгам

 

поступление

 

выбыло

 

Перевод из 

долго

-

срочной в 

кратко

-

срочную

 

Создание 

(изменение) 

резерва по 

сомни

-

тельным 

долгам

 

Учтенная

 

по условиям 

договора

 

Величина 

резерва

 

по сомни

-

тельным 

долгам

 

В результа

-

те хозяй

-

ственных

 

операций 

(сумма 

долга по 

сделке 

операции)

 

Причитаю

-

щиеся 

проценты, 

штрафы и 

иные 

начисления

 

Погашение

 

Списание на 

финансовый 

результат

 

Списание за 

счет резерва 

по сомни

-

тельным 

долгам

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

9 

10 

11 

12 

13 

Краткосрочная 

дебиторская 

задолженность

 

Всего*

 

2018 

27 634 686 

(914 265) 

31 866 482 

23 096  (26 121 973) 

(992) 

(7 071) 

3 900 594 

236 448 

37 294 822 

(677 817) 

2017 

27 517 903 

(1 350 872) 

25 038 329 

31 150  (24 762 451) 

(6 241) 

(9 489) 

(174 515) 

436 607 

27 634 686 

(914 265) 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты с 

поставщиками и 

подрядчиками

 

2018 

1 246 560 

(14 751) 

3 372 966 

3 

(727 473) 

– 

(46) 

3 668 928 

(112) 

7 560 938 

(14 863) 

2017 

580 339 

(14 563) 

1 216 587 

– 

(550 291) 

– 

(75) 

– 

(188) 

1 246 560 

(14 751) 

расчеты с 

покупателями и 

заказчиками

 

2018 

16 981 507 

(863 280) 

14 603 247 

3 323  (16 034 203) 

– 

(3 747) 

75 147 

226 539 

15 625 274 

(636 741) 

2017 

17 160 677 

(1 316 669) 

14 550 918 

1 147  (14 713 902) 

(4 511) 

(5 787) 

(7 035) 

453 389 

16 981 507 

(863 280) 

прочие дебиторы

 

2018 

9 406 619 

(36 234) 

13 890 269 

19 770 

(9 360 297) 

(992) 

(3 278) 

156 519 

10 021 

14 108 610 

(26 213) 

2017 

9 776 887 

(19 640) 

9 270 824 

30 003 

(9 498 258) 

(1 730) 

(3 627) 

(167 480) 

(16 594) 

9 406 619 

(36 234) 

Итого

 

2018 

32 281 525 

(914 265) 

31 889 600 

23 096  (26 437 937) 

(992) 

(7 071) 

– 

236 448 

37 748 221 

(677 817) 

2017 

28 805 983 

(1 350 872) 

28 234 639 

31 150  ( 24 774 517) 

(6 241) 

(9 489) 

– 

436 607 

32 281 525 

(914 265) 

* 

Данные раскрываются за минусом дебиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде. 

 

7.2.  

Просроченная дебиторская задолженность

 

 

Наименование

 

показателя

 

31.12.2018 

31.12.2017 

31.12.2016 

Учтенная

 

по условиям 

договора

 

Балансовая 

стоимость

 

Учтенная

 

по условиям 

договора

 

Балансовая 

стоимость

 

Учтенная

 

по условиям 

договора

 

Балансовая 

стоимость

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

Всего

 

2 842 587 

2 164 770 

2 130 834 

1 216 570 

3 098 440 

1 747 568 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

Покупателей продукции

 

2 198 099 

1 561 358 

1 905 655 

1 042 381 

2 949 728 

1 633 059 

Поставщиков услуг, товаров

 

498 464 

483 601 

123 021 

108 270 

93 563 

79 000 

Прочих дебиторов

 

146 024 

119 811 

102 158 

65 919 

55 149 

35 509 

Справочно: задолженность более 6 месяцев

 

772 172 

94 974 

680 558 

63 832 

929 613 

20 344 

 

 

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 

 

ЗА 2018 ГОД

 

 
 

51 

 

7.3.  

Наличие и движение кредиторской задолженности 

 

 

 

Наименование

 

показателя

 

Период

 

Остаток

 

на начало

 

года

 

Изменения за период

 

Остаток

 

на конец периода

 

Поступление

 

Выбыло

 

Курсовая

 

разница

 

Перевод из 

долгосрочной

 

в краткосрочную 

задолженность

 

В результате 

хозяйственных 

операций (сумма 

долга по сделке, 

операции)

 

Причитающиеся 

проценты, 

штрафы и иные 

начисления

 

Погашение

 

Списание на 

финансовый 

результат

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

 

8 

9 

Долгосрочная кредиторская 

задолженность 

– 

всего

 

2018 

37 850 510 

18 109 450 

133 884 

(959 110) 

– 

– 

(1 601 347) 

53 533 387 

2017 

37 576 318 

3 484 316 

21 722 

(729 565) 

– 

– 

(2 502 281) 

37 850 510 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

кредиты

 

2018 

11 479 598 

1 559 852 

– 

(959 110) 

– 

– 

(1 410 000) 

10 670 340 

2017 

7 871 801 

1 408 034 

– 

(729 565) 

– 

– 

2 929 328 

11 479 598 

займы

 

2018 

26 360 301 

16 305 929 

133 884 

– 

– 

– 

(187 986) 

42 612 128 

2017 

29 251 743 

2 073 637 

21 722 

 

– 

– 

(4 986 801) 

26 360 301 

перед государственными 

внебюджетными фондами

 

2018 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

2017 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

перед бюджетом по налогам и сборам 

 

2018 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

2017 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

Прочие кредиторы

 

2018 

10 611 

243 669 

– 

– 

– 

–                      (3 361) 

250 919 

2017 

452 774 

2 645 

– 

– 

– 

– 

(444 808) 

10 611 

Краткосрочная кредиторская 

задолженность 

– 

всего

 

2018 

56 370 079 

65 422 700 

516 609 

(52 216 251) 

(1 411) 

833 604 

1 601 347 

72 526 677 

2017 

48 932 290 

47 998 163 

365 708 

(43 645 460) 

(5 767) 

222 864 

2 502 281 

56 370 079 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредиты

 

2018 

8 884 738 

26 041 100 

35 081 

(8 884 738) 

– 

– 

1 410 000 

27 486 181 

2017 

8 770 680 

8 355 435 

19 303 

(5 331 352) 

– 

– 

(2 929 328) 

8 884 738 

займы

 

2018 

7 883 204 

6 536 143 

475 829 

(4 236 247) 

– 

– 

187 986 

10 846 915 

2017 

3 602 702 

2 522 643 

346 385 

(3 532 423) 

– 

(42 904) 

4 986 801 

7 883 204 

перед поставщиками и подрядчиками

 

2018 

21 964 756 

20 078 647 

– 

(21 835 992) 

(311) 

834 004 

– 

21 041 104 

2017 

21 151 348 

21 182 179 

20 

(20 628 174) 

(4 492) 

263 875 

– 

21 964 756 

по полученным авансам

 

2018 

4 350 228 

1 655 778 

– 

(3 979 321) 

(605) 

– 

3 361 

2 029 441 

2017 

3 602 109 

2 678 985 

– 

(2 375 518) 

(156 ) 

– 

444 808 

4 350 228 

перед государственными 

внебюджетными фондами

 

2018 

511 051 

393 239 

– 

(511 051) 

– 

– 

– 

393 239 

2017 

397 979 

511 051 

– 

(397 604) 

(375) 

– 

– 

511 051 

перед бюджетом по налогам и сборам 

 

2018 

829 796 

1 404 491 

– 

(828 607) 

– 

– 

– 

1 405 680 

2017 

225 040 

829 784 

– 

(225 028) 

– 

– 

– 

829 796 

перед персоналом организации

 

2018 

1 000 557 

638 060 

– 

(1 000 557) 

– 

– 

– 

638 060 

2017 

688 104 

1 000 557 

– 

(688 104) 

– 

– 

– 

1 000 557 

перед участниками (учредителями) по 

выплате доходов

 

2018 

3 301 

7 867 

– 

(147) 

– 

– 

– 

11 021 

2017 

2 867 

3 301 

– 

(2 867) 

– 

– 

– 

3 301 

перед прочими кредиторами

 

2018 

10 942 448 

8 667 375 

5 699 

(10 939 591) 

(495) 

(400) 

 

8 675 036 

2017 

10 491 461 

10 914 228 

– 

(10 464 390) 

(744) 

1 893 

 

10 942 448 

Итого

 

2018 

94 220 589 

83 532 150 

650 493 

(53 175 361) 

(1 411) 

833 604 

– 

126 060 064 

2017 

86 508 608 

51 482 479 

387 430 

(44 375 025) 

(5 767) 

222 864 

– 

94 220 589 

* 

Данные раскрываются за минусом кредиторской задолженности, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде. 

 

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 

 

ЗА 2018 ГОД

 

 
 

52 

 

7.4.  

Просроченная кредиторская задолженность

 

 

Наименование показателя

 

31.12.2018 

 31.12.2017 

 31.12.2016 

1 

2 

3 

4 

Всего

 

6 746 846 

3 491 504 

4 822 136 

в том числе:

 

 

 

 

Поставщики и подрядчики

 

5 835 351 

2 597 329 

3 752 628 

Прочие кредиторы

 

417 769 

131 926 

342 674 

Авансы полученные

 

493 726 

762 249 

726 834 

Справочно: задолженность более 6 месяцев

 

731 849 

992 157 

376 519 

 
 

 

НАЛИЧИЕ И ДВИЖЕНИЕ КРЕДИТОВ И ЗАЙМОВ

 

 

Расшифровка движения заемных средств по основному долгу и процентам представлена в следующей таблице:

 

 

Показатель

 

Год

 

Остаток 

 

на начало года

 

Получено

 

Погашено

 

Перевод из 

долгосрочной в 

краткосрочную 

 

Курсовая 

 

разница

 

Остаток 

 

на конец года

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

Долгосрочные обязательства*

 

2018 

37 839 899 

17 999 665 

(959 110) 

(1 597 986) 

– 

53 282 468 

2017 

37 123 544 

3 503 393 

(729 565) 

(2 057 473) 

– 

37 839 899 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

долгосрочные кредиты

 

2018 

11 479 598 

1 559 852 

(959 110) 

(1 410 000) 

– 

10 670 340 

2017 

7 871 801 

1 408 034 

(729 565) 

2 929 328 

– 

11 479 598 

долгосрочные займы

 

2018 

26 338 579 

16 305 929 

 

(187 986) 

– 

42 456 522 

2017 

29 251 743 

2 073 637 

– 

(4 986 801) 

– 

26 338 579 

проценты по долгосрочным кредитам 

и займам

 

2018 

21 722 

133 884 

– 

– 

– 

155 606 

2017 

– 

21 722 

– 

– 

– 

21 722 

Краткосрочные обязательства*

 

2018 

16 767 942 

33 088 153 

(13 120 985) 

1 597 986 

– 

38 333 096 

2017 

12 373 382 

11 243 766 

(8 863 775) 

2 057 473 

(42 904) 

16 767 942 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

краткосрочные кредиты

 

2018 

8 865 435 

26 041 100 

(8 865 435) 

1 410 000 

– 

27 451 100 

2017 

8 730 669 

8 355 435 

(5 291 341) 

(2 929 328) 

– 

8 865 435 

краткосрочные займы

 

2018 

7 536 848 

6 536 143 

(3 889 891) 

187 986 

– 

10 371 086 

2017 

3 257 634 

2 522 643 

(3 187 355) 

4 986 801 

(42 875) 

7 536 848 

проценты по краткосрочным кредитам 

и займам

 

2018 

365 659 

510 910 

(365 659) 

– 

– 

510 910 

2017 

385 079 

365 688 

(385 079) 

– 

(29) 

365 659 

* 

Данные раскрываются за минусом задолженности по кредитам и займам, поступившей и погашенной (списанной) в одном отчетном периоде.