ПАО "Камаз". Ежеквартальные отчёты за 2017 год - часть 29

Группа КАМАЗ  

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

на 31 декабря 2016 г. 

 

 
 

30 

7 

Расчеты и операции со связанными сторонами (продолжение) 

 

На 31 декабря 2015 г. 

За год, закончившийся 

31 

декабря 2015 г. 

В миллионах российских рублей 

Итого 

активы

 

Итого обяза-

тельства

 

Доходы

 

Расходы 

 

 

 

 

 

Расчеты и операции с государственными 

органами Российской Федерации и 

компаниями под государственным 

контролем, за исключением текущих 

налоговых платежей и остатков

 

 

 

 

 

Долгосрочные налоговые обязательства 

− 

− 

915 

171 

Государственное финансирование  

− 

1 183 

− 

− 

Долгосрочные кредиты и займы  

− 

10 997 

2 366 

− 

Краткосрочные кредиты и займы 

− 

6 155 

− 

− 

Проценты к уплате 

− 

76 

− 

1 166 

Субсидирование полученное 

− 

− 

12 296 

− 

Денежные средства и их эквиваленты 

6 865 

− 

− 

− 

Срочные депозиты 

5 531 

− 

− 

− 

Проценты к получению  

− 

− 

488 

− 

Дебиторская задолженность  

9 656 

− 

− 

− 

Кредиторская задолженность  

− 

5 883 

− 

− 

Выручка от продаж 

− 

− 

9 872 

− 

Закупки и прочие расходы 

− 

− 

− 

10 721 

Долгосрочные контракты 

− 

− 

902 

− 

 

 

 

 

 

Расчеты и операции с акционерами, 

имеющими значительное влияние

 

 

 

 

 

Кредиторская задолженность  

− 

1 377 

− 

− 

Закупки  

− 

− 

− 

2 877 

 

 

 

 

 

Расчеты и операции с совместными 

предприятиями

 

 

 

 

 

Дебиторская задолженность 

57 

− 

− 

− 

Кредиторская задолженность 

− 

51 

− 

− 

Выручка от продажи товаров 

− 

− 

202 

− 

Закупки  

− 

− 

− 

138 

 

 

 

 

 

Расчеты и операции с ассоциированными 

компаниями

 

 

 

 

 

Дебиторская задолженность 

85 

− 

− 

− 

Кредиторская задолженность 

− 

1 767 

− 

− 

Выручка от продажи товаров 

− 

− 

648 

− 

Закупки  

− 

− 

− 

5 265 

 

 

 

 

 

Прочие связанные стороны

 

 

 

 

 

Благотворительность 

− 

− 

− 

26 

 

 

 

 

 

В ходе обычной деятельности предприятия Группы заключают различные сделки купли-продажи и договоры на 

оказание услуг с правительством Российской Федерации и другими предприятиями, находящимися под контролем, 

совместно  контролируемыми  или  находящимися  под  существенным  влиянием  правительства.  Данные  сделки 

осуществляются на условиях, не всегда применимых к операциям с третьими лицами. Условия оплаты по данным 

сделкам в целом соответствуют условиям оплаты по сделкам с третьими лицами.  

В  течение  2016  года  Группа  признала  доход  от  государственных  субсидий  (как  уменьшение  соответствующих 

расходов в составе себестоимости, управленческих и финансовых расходов, а также как прочие операционные 

доходы)  в  сумме  23  128  млн.  руб.  (в  течение  2015  г.:  12 296  млн. руб.).  Сумма  государственных  субсидий  к 

получению,  признанных  Группой  в  составе  дебиторской  задолженности  на  31  декабря  2016  г.,  составила 
7 280 

млн. руб. (31 декабря 2015 г.: 2 875 млн. руб.). 

В  связи  с  данными  субсидиями  у  Группы  отсутствуют  какие-либо  неисполненные  условия  или  условные 

обязательства. 

В 2016 году вознаграждение членам Совета директоров (11 человек) и Правления (8 человек) включало в себя 

заработную  плату,  разовые  премии  и  прочие  краткосрочные  вознаграждения  на  общую  сумму  112  млн.  руб. 
(2015 

г.: 84 млн. руб.). 

 

Группа КАМАЗ  

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

на 31 декабря 2016 г. 

 

 
 

31 

7 

Расчеты и операции со связанными сторонами (продолжение) 

В  августе  2005  года  Совет  директоров  утвердил  долгосрочный  план  вознаграждения,  подлежащего  выплате 

членам  Правления  ОАО  «КАМАЗ».  Согласно  этому  плану,  общая  сумма  вознаграждения  была  рассчитана  на 

основе увеличения рыночной капитализации компании в течение 4хлетнего периода, начиная с августа 2005 года. 

Максимальная сумма бонуса составляет 150 млн. руб. за каждый 4хлетний период. Действующий план покрывает 

период август 2013 года − август 2017 года. По состоянию на 31 декабря 2016 г. в соответствии с указанным планом 

текущее  обязательство  с  учетом  начисленных  налогов  по  выплате  вознаграждения  составило  140  млн. руб. 
(31 

декабря 2015 г.: 98 млн. руб.), выплаты за 2016 год не производились. 

Долгосрочные  и  краткосрочные  кредиты  выданы  Сбербанком,  Внешторгбанком,  Внешэкономбанком, 

Газпромбанком,  Министерством  Финансов  Российской  Федерации,  Фондом  Развития  Моногородов  и  другими 

банками  с  государственным  участием.  Информация  об  условиях  предоставления  данных  кредитов  раскрыта  в 

Примечании 20. 

На  31  декабря  2016  г.  Группой  были  предоставлены  гарантии  по  обязательствам  ассоциированной  компании 

ООО «ЦФ КАМА» на 1 292 млн. руб. (31 декабря 2015 г.: 1 518 млн. руб.). Группа не ожидает оттока денежных 

средств по данным гарантиям.  

Группа имеет договорные обязательства на реализацию товаров и услуг компаниям под контролем государства 

по долгосрочным контрактам на сумму 14 325 млн. руб. (31 декабря 2015 г.: 20 396 млн. руб.). Выручка по таким 

контрактам за 2016 год была признана в сумме 1 840 млн. руб. (2015 г.: 902 млн. руб.). 

8 

Информация по сегментам 

МСФО  (IFRS)  8  требует  определения  операционных  сегментов  на  основании  внутренних  отчетов  о  сегментах 

Группы,  которые  регулярно  анализируются  органом,  ответственным  за  принятие  операционных  решений,  для 

распределения ресурсов по сегментам и оценки их показателей деятельности.  

Финансовая  информация,  используемая  Генеральным  директором  при  принятии  операционных  решений  и 

распределении  ресурсов,  предоставляется  консолидированно  по  Группе,  и  готовится  в  соответствии  с 

Международными стандартами финансовой отчетности. Оценка результатов деятельности проводится на основе 

консолидированной выручки, а также показателей EBITDA, операционной прибыли или убытка и чистой прибыли 

или  убытка  Группы.  Информация  по  активам  и  обязательствам  не  включается  в  состав  представляемой 

информации. 

Ниже приведена сверка показателя EBITDA c показателем чистой консолидированной прибыли Группы:

 

В миллионах российских рублей 

2016 

г. 

2015 

г. 

 

 

 

EBITDA 

6 154 

(244) 

  

 

 

Амортизация 

(3 680) 

(3 585) 

Неповторяющиеся статьи: 

 

 

Доход от изменения условий мирового соглашения (Примечание 30) 

− 

1 841 

Списание долгосрочных налоговых обязательств (Примечание 30) 

− 

915 

Операционная прибыль/(убыток) 

2 474 

(1 073) 

Финансовые расходы 

(3 249) 

(2 259) 

Финансовые доходы 

2 063 

741 

Прибыль/(убыток) до налогов и процентов 

1 288 

(2 591) 

Налог на прибыль 

(632) 

208 

 

 

 

 

 

 

Прибыль/(убыток) за период 

656 

(2 383) 

 

 

 

Данные о выручке по видам и рынкам представлены в Примечании 28. 

 

Группа КАМАЗ  

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

на 31 декабря 2016 г. 

 

 
 

32 

9 

Основные средства 

Изменение балансовой стоимости основных средств приводится в таблице ниже: 

В миллионах российских рублей 

Земля 

Здания 

Машины 

и обору-

дование 

Оснастка 

и спец-

инстру-

мент 

Прочее 

Объекты 

незавер-

шенного 

строи-

тельства 

Итого 

  

 

 

 

 

 

 

 

Первоначальная стоимость 

 

 

 

 

 

 

 

Остаток на 31 декабря 2014 г.  

2 287 

19 751 

19 899 

2 112 

4 018 

1 924 

49 991 

  

 

 

 

 

 

 

 

Поступления 

− 

− 

− 

− 

− 

4 440 

4 440 

Выбытия 

(87) 

(109) 

(118) 

(594) 

(142) 

− 

(1 050) 

Списания 

− 

(11) 

(84) 

− 

(25) 

(17) 

(137) 

Перевод  

12 

1 173 

2 181 

499 

424 

(4 289) 

− 

Обесценение объектов основных 

средств 

−

 

(49)

 

−

 

−

 

−

 

−

 

(49)

 

Перевод в валюту представления 

отчетности 

− 

(104) 

(76) 

− 

39 

− 

(141) 

Реклассификация в инвестиционную 

собственность 

− 

(139) 

(1) 

− 

− 

107 

(33) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Остаток на 31 декабря 2015 г.  

2 212 

20 512 

21 801 

2 017 

4 314 

2 165 

53 021 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приобретение дочерних компаний 

(Примечание 27) 

143 

387 

13 

− 

43 

1 

587 

Изменение доли участия в 

совместных операциях 

− 

(18) 

(36) 

− 

(3) 

− 

(57) 

Поступления 

− 

− 

− 

− 

− 

4 350 

4 350 

Выбытия 

(25) 

(571) 

(127) 

(1 095) 

(94) 

− 

(1 912) 

Списания 

− 

(60) 

(81) 

− 

(48) 

− 

(189) 

Перевод  

62 

1 126 

2 404 

676 

305 

(4 573) 

− 

Перевод в валюту представления 

отчетности 

(5) 

(84) 

(28) 

− 

(75) 

− 

(192) 

Реклассификация в инвестиционную 

собственность 

− 

(166) 

− 

− 

− 

− 

(166) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Остаток на 31 декабря 2016 г.

 

2 387 

21 126 

23 946 

1 598 

4 442 

1 943 

55 442 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Накопленная амортизация 

 

 

 

 

 

 

 

Остаток на 31 декабря 2014 г.  

− 

(6 353) 

(11 226) 

(983) 

(2 542) 

− 

(21 104) 

  

 

 

 

 

 

 

 

Начисленная амортизация 

− 

(778) 

(1 476) 

(610) 

(336) 

− 

(3 200) 

Выбытия 

− 

20 

114 

594 

74 

− 

802 

Списания 

− 

9 

64 

− 

27 

− 

100 

Перевод в валюту представления 

отчетности 

− 

28 

32 

− 

8 

− 

68 

Реклассификация в инвестиционную 

собственность 

− 

25 

− 

− 

− 

− 

25 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Остаток на 31 декабря 2015 г.  

− 

(7 049) 

(12 492) 

(999) 

(2 769) 

− 

(23 309) 

 

 

 

 

 

 

 

 

Начисленная амортизация 

− 

(688) 

(1637) 

(670) 

(309) 

− 

(3 304) 

Выбытия 

− 

87 

78 

1 095 

85 

− 

1 345 

Списания 

− 

16 

66 

− 

20 

− 

102 

Перевод в валюту представления 

отчетности 

− 

13 

6 

− 

13 

− 

32 

Реклассификация в инвестиционную 

собственность 

− 

97 

− 

− 

− 

− 

97 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Остаток на 31 декабря 2016 г. 

− 

(7 524) 

(13 979) 

(574) 

(2 960) 

− 

(25 037) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Остаточная стоимость

 

 

 

 

 

 

 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

Остаток на 31 декабря 2014 г. 

2 287 

13 398 

8 673 

1 129 

1 476 

1 924 

28 887 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Остаток на 31 декабря 2015 г. 

2 212 

13 463 

9 309 

1 018 

1 545 

2 165 

29 712 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Остаток на 31 декабря 2016 г.  

2 387 

13 602 

9 967 

1 024 

1 482 

1 943 

30 405 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сумма  процентов,  капитализированных  в  составе  приобретенных  основных  средств  в  2016  году,  составила 
132 

млн. руб.  (2015  г.:  118  млн.  руб.).  Процентная  ставка,  использованная  для  определения  суммы  затрат  по 

заемным средствам, подлежащей капитализации, составила 7,96% в 2016 году (2015 г.: 7,49%).  

Сумма  по  статье  «Машины  и  оборудование»  включает  оборудование,  полученное  на  условиях  финансовой 

аренды, на общую сумму 110 млн. руб. на 31 декабря 2016 г. (31 декабря 2015 г.: 352 млн. руб.), отраженное по 

остаточной стоимости. Полученные активы выступают в качестве обеспечения соответствующих обязательств по 

договорам финансовой аренды. 

 

Группа КАМАЗ  

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

на 31 декабря 2016 г. 

 

 
 

33 

10 

Инвестиционная собственность 

Инвестиционная  собственность  Группы  представлена  21  (31  декабря  2015  г.:  13)  объектом  коммерческой 

недвижимости  в  Республике  Татарстан  и  в  Ставропольском  крае.  Данные  объекты  Группа  сдает  в  аренду  как 

производственные и офисные помещения. Договоры аренды заключаются на срок до 1 года. 

Первоначальная  стоимость  объектов  инвестиционной  собственности  на  31  декабря  2016  г.  составляла 
1 326 

млн. руб. (31 декабря 2015 г.: 1 160 млн. руб.), накопленная амортизация по этим объектам на 31 декабря 

2016 

г. составляла 329 млн. руб. (31 декабря 2015 г.: 226 млн. руб.). Амортизационные начисления по объектам 

инвестиционной собственности за 2016 год составили 38 млн. руб. (2015 г.: 34 млн. руб.). 

Арендный  доход,  полученный  от  инвестиционной  собственности,  учитывается  в  составе  выручки  от  прочей 

реализации, и составляет за 2016 год 453 млн. руб. (2015 г.: 405 млн. руб.). 

11 

Инвестиции 

В таблице ниже представлены изменения балансовой стоимости инвестиций Группы в ассоциированные компании 

и совместные предприятия. 

В миллионах российских рублей 

2016 г.

 

2015 г.

 

  

 

 

Балансовая стоимость на 1 января

 

1 782 

1 431 

  

 

 

Дополнительные вклады в существующие ассоциированные компании и 

совместные предприятия 

− 

100 

Вклады в новые ассоциированные компании и совместные предприятия 

37 

252 

Доля в финансовом результате ассоциированных компаний и 

совместных предприятий после налогообложения 

670 

16 

Доля в дивидендном доходе ассоциированных компаний и совместных 

предприятий после налогообложения 

(2) 

(53) 

Курсовая разница в прочем совокупном доходе 

(82) 

36 

Перевод ассоциированных компаний в дочерние (Примечание 6) 

(284) 

− 

  

 

 

  

 

 

Балансовая стоимость на 31 декабря

 

2 121 

1 782 

  

 

 

 

Группа КАМАЗ  

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

на 31 декабря 2016 г. 

 

 
 

34 

11 

Инвестиции (продолжение) 

(a) 

Инвестиции в ассоциированные компании 

Группа имеет доли участия в 10 ассоциированных компаниях (31 декабря 2015 г.:13), ни одна из которых по отдельности не является значительной. Ассоциированные 

компании,  в  основном,  производят  и  реализуют  автомобили  и  автокомпоненты.  Краткие  данные  о  доле  участия  Группы  в  ассоциированных  компаниях  и  обобщенная 

финансовая информация, включая активы, обязательства, выручку, прибыли или убытки на 31 декабря 2016 г. и 31 декабря 2015 г., приводятся ниже:  

В миллионах российских рублей 

Доля 

участия 

Доля 

чистых 

активов 

Доля в 

чистой 

прибыли/ 

(убытках) 

Выпла-

ченные 

диви-

денды 

Прочий 

совокуп-

ный 

доход 

Внеобо-

ротные 

активы

 

Оборот-

ные 

активы 

Долго-

срочные 

обяза-

тельства 

Кратко-

срочные 

обяза-

тельства  Выручка

 

Прибыль/ 

(убыток) 

Страна 

регист-

рации 

  

 

 

 

За год, закончившийся  

31 декабря 2016 г. 

 

ООО «ЦФ КАМА» 

49% 

421 

94 

− 

− 

2 474 

1 793 

(1 001) 

(2 407) 

3 666 

191 

Россия 

«Камаз Файненшл Сервисиз ГМбХ» 

50% 

344 

204 

− 

(66) 

8 

1 894 

(258) 

(956) 

5 079 

408 

Австрия 

ООО «Палфингер Кама Цилиндры» 

47% 

47 

(25) 

− 

− 

15 

300 

(156) 

(60) 

412 

(51) 

Россия 

Акционерное Общество − Винакомин 

37,64% 

30 

4 

(2) 

(8) 

53 

259 

(1) 

(231) 

1 150 

12 

Вьетнам 

Прочее 

24%-50% 

123 

39 

− 

(7) 

160 

554 

(6) 

(220) 

4 679 

212 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого 

 

965 

316 

(2) 

(81) 

2 710 

4 800 

(1 422) 

(3 874) 

14 986 

772 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

 

 

 

За год, закончившийся  

31 декабря 2015 г. 

 

ООО «ЦФ КАМА» 

49% 

327 

(252) 

− 

− 

3 099 

1 068 

(1 093) 

(2 406) 

2 678 

(514) 

Россия 

ОАО «ТМЗ»  

18,87% 

248 

(4) 

− 

− 

1 230 

775 

(100) 

(592) 

382 

(23) 

Россия 

«Камаз Файненшл Сервисиз ГМбХ» 

50% 

206 

116 

(51) 

26 

12 

2 293 

(311) 

(1 582) 

2 825 

232 

Австрия 

Акционерное Общество − Винакомин 

37,64% 

36 

4 

(2) 

4 

55 

319 

(2) 

(277) 

1 219 

10 

Вьетнам 

Прочее 

24%-50% 

163 

(29) 

− 

5 

124 

675 

(6) 

(299) 

912 

(51) 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого 

 

980 

(165) 

(53) 

35 

4 520 

5 130 

(1 512) 

(5 156) 

8 016 

(346) 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа КАМАЗ  

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

на 31 декабря 2016 г. 

 

 
 

35 

11 

Инвестиции (продолжение) 

(b) 

Инвестиции в совместные предприятия 

Группа осуществляет совместную деятельность в форме совместных предприятий и совместных операций.  

Совместные  предприятия,  в  основном,  производят  и  реализуют  автомобили  и  автокомпоненты.  В  таблице  ниже  представлена  информация  о  доле  участия  Группы  в 

совместных предприятиях и соответствующая финансовая информация, включая общую сумму активов, обязательств, выручки, прибыли или убытка на 31 декабря 2016 г. 

и 31 декабря 2015 г.: 

В миллионах российских рублей 

Доля 

участия 

Доля 

чистых 

активов 

Доля в

 

чистой 

прибыли/

 

(убытках) 

Неприз-

нанная 

доля в 

убытках 

Внеобо-

ротные 

активы

 

Оборот-

ные 

активы 

Долго-

срочные 

обяза-

тельства 

Кратко-

срочные 

обяза-

тельства  Выручка

 

Прибыль/ 

(убыток) 

Страна 

регистра-

ции 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

За год, закончившийся 31 декабря 2016 г.

 

 

ООО «ДК РУС» * 

50% 

1 156 

354 

− 

2 188 

6 412 

(1 269) 

(5 020) 

16 875 

706 

Россия 

Прочее 

50% 

− 

− 

− 

31 

109 

− 

(231) 

44 

7 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого 

 

1 156 

354 

− 

2 219 

6 521 

(1 269) 

(5 251) 

16 919 

713 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

За год, закончившийся 31 декабря 2015 г.

 

 

ООО «МБ Тракс Восток»  

50% 

802 

181 

− 

593 

4 864 

(2) 

(3 851) 

11 481 

363 

Россия 

Прочее 

50% 

− 

− 

− 

35 

126 

− 

(235) 

295 

(49) 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого 

 

802 

181 

− 

628 

4 990 

(2) 

(4 086) 

11 776 

314 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*  

В январе 2016 года ООО «МБ Тракс Восток» было переименовано в ООО «ДАЙМЛЕР КАМАЗ РУС» («ООО «ДК РУС»).

Группа КАМАЗ  

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

на 31 декабря 2016 г. 

 

 
 

36 

11 

Инвестиции (продолжение) 

Оборотные активы ООО «ДК РУС» на 31 декабря 2016 г. включают денежные средства и их эквиваленты в размере 
2 225 

млн.  руб.  (31  декабря  2015  г.:  837  млн. руб.).  Краткосрочные  кредиты  и  займы  в  составе  краткосрочных 

обязательств на 31 декабря 2016 и 2015 гг. отсутствовали. Расходы по амортизации ООО «ДК РУС» в 2016 году 

составили 29 млн. руб. (2015 г.: 31 млн. руб.). В 2016 году процентные расходы составили 40 млн. руб. (2015 г.: 86 

млн. руб.), и доходы 73 млн. руб. (2015 г.: 8 млн. руб.). Расход по налогу на прибыль в 2016 году ООО «ДК РУС» 

составил 298 млн. руб. (2015 г.: 11 млн. руб.). 

Акции ассоциированных компаний и совместных предприятий Группы не обращаются на фондовых биржах. 

(c) 

Совместные операции 

Совместные операции Группа  осуществляет  в  области производства  автокомпонентов  (двигателей,  тормозных 

систем и деталей цилиндропоршневых групп). Производственные мощности совместных операций расположены 

в Российской Федерации, г. Набережные Челны. 

В ноябре 2016 года в результате увеличения уставного капитала ООО «Федерал Могул Набережные Челны» доля 

участи Группы снизилась до 39,39%. По результатам анализа наличия контроля изменений в признании данной 

инвестиции не требуется. 

Совместные операции и доля участия в них Группы представлены ниже: 

 

Страна 

регистрации 

 

31 декабря  

2016 

г. 

31 декабря  

2015 

г. 

Компания 

Деятельность 

% участия 

% участия 

  

 

 

 

 

ЗАО «КАММИНЗ КАМА» 

Россия 

Производство 

автокомпонентов 

50 

50 

ООО «Кнорр-Бремзе КАМА» 

Россия 

Производство 

автокомпонентов 

50 

50 

ООО «Федерал-Могул 

Набережные Челны» 

Россия 

Производство 

автокомпонентов 

39,39 

50 

  

 

 

 

 

 
 

 

Группа КАМАЗ  

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

на 31 декабря 2016 г. 

 

 
 

37 

12 

Нематериальные активы 

Нематериальные активы представлены следующим образом: 

В миллионах российских рублей 

Затраты на 

опытно-

конструкторские 

разработки

 

Прочие 

нематериаль-

ные активы

 

Итого 

 

 

 

 

Первоначальная стоимость 

 

 

 

Остаток на 31 декабря 2014 г.  

4 362 

2 105 

6 467 

  

 

 

 

Поступления 

1 772 

240 

2 012 

Списания и обесценение 

(827) 

(3) 

(830) 

 

 

 

 

 

 

 

 

Остаток на 31 декабря 2015 г.  

5 307 

2 342 

7 649 

  

 

 

 

Поступления

 

1 811 

148 

1 959 

Списания и обесценение 

(1 689) 

− 

(1 689) 

 

 

 

 

 

 

 

 

Остаток на 31 декабря 2016 г. 

5 429 

2 490 

7 919 

 

 

 

 

  

 

 

 

Накопленная амортизация 

 

 

 

Остаток на 31 декабря 2014 г. 

(720) 

(670) 

(1 390) 

  

 

 

 

Амортизационные отчисления 

(145) 

(240) 

(385) 

 

 

 

 

 

 

 

 

Остаток на 31 декабря 2015 г. 

(865) 

(910) 

(1 775) 

  

 

 

 

Амортизационные отчисления 

(145) 

(231) 

(376) 

 

 

 

 

 

 

 

 

Остаток на 31 декабря 2016 г. 

(1 010) 

(1 141) 

(2 151) 

 

 

 

 

  

 

 

 

Остаточная стоимость 

 

 

 

  

 

 

 

Остаток на 31 декабря 2015 г. 

4 442 

1 432 

5 874 

 

 

 

 

 

 

 

 

Остаток на 31 декабря 2016 г. 

4 419 

1 349 

5 768 

 

 

 

 

Капитализированные расходы на разработки включают следующие проекты: 

В миллионах российских рублей 

Расчетный срок 

полезного 

использования 

2016 

г.

 

2015 

г.

 

 

 

 

 

Двигатели Евро-5 

5-

10 лет 

1 395 

989 

Семейство новых кабин 

7-

10 лет 

1 036 

1 046 

Семейство тяжелых грузовых автомобилей  

7 лет 

846 

888 

Газовые двигатели 

7 лет 

366 

396 

Прочие 

3-

10 лет 

776 

1 123 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого 

 

4 419 

4 442 

 

 

 

 

В затраты на проектные разработки включены капитализированные проценты, общая сумма которых в 2016 году 

составила  214  млн.  руб.  (2015  г.:  207  млн.  руб.).  Процентная  ставка,  использованная  для  определения  суммы 

затрат по заемным средствам, подлежащей капитализации, составила 7,96% в 2016 году (2015 г.: 7,49%).  

Прочие  нематериальные  активы  представляют  собой  лицензии  на  программное  обеспечение,  техническую 

документацию и прочие нематериальные активы, приобретенные у внешних поставщиков. 
 

 

Группа КАМАЗ  

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

на 31 декабря 2016 г. 

 

 
 

38 

13 

Дебиторская задолженность по финансовой аренде 

Информация  о  минимальных  арендных  платежах  и  их  дисконтированной  стоимости  на  31  декабря  2016  г.  и 
31 

декабря 2015 г. приводится в таблице ниже: 

В миллионах российских рублей 

Срок погашения 

в течение 1 года

 

Срок погашения  

от 2 до 5 лет 

Итого 

 

 

 

 

Минимальные арендные платежи на  

31 

декабря 2016 г. 

3 876 

4 447 

8 323 

  

 

 

 

За вычетом будущих финансовых доходов 

(377) 

(1 719) 

(2 096) 

Резерв под обесценение 

(199) 

− 

(199) 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приведенная стоимость минимальных арендных 

платежей на 31 декабря 2016 г.

 

3 300 

2 728 

6 028 

 

 

 

 

 

 

 

 

Минимальные арендные платежи на  

31 

декабря 2015 г. 

3 310 

4 500 

7 810 

  

 

 

 

За вычетом будущих финансовых доходов 

(312) 

(1 655) 

(1 967) 

Резерв под обесценение 

(9) 

− 

(9) 

 

 

 

 

Приведенная стоимость минимальных арендных 

платежей на 31 декабря 2015 г.

 

2 989 

2 845 

5 834 

 

 

 

 

Группа  предоставляет  грузовые  автомобили  и  автобусы  покупателям  в  аренду.  Обычно  договор  аренды 

предусматривает  20-процентный  авансовый  платеж  и  двух-  или  трехлетний  срок  аренды.  Эффективная 

процентная ставка по финансовой аренде составляет 25% в 2016 году (2015 г.: 22%). Справедливая стоимость 

дебиторской  задолженности  по  финансовой  аренде  по  состоянию  на  31  декабря  2016  г.  от  ее  балансовой 

стоимости существенно не отличается.  

На 31 декабря 2016 и 2015 гг. остатки дебиторской задолженности по финансовой аренде включали следующее: 

В миллионах российских рублей 

31 декабря 

2016 

г. 

31 декабря 

2015 

г. 

 

 

 

Текущие и не обесцененные 

4 570 

4 289 

 

 

 

 

 

 

Просроченные, но не обесцененные  

(с задержкой платежа менее 30 дней) 

314 

319 

Просроченные, но не обесцененные  

(с задержкой платежа от 30 до 90 дней) 

217 

1 117 

Просроченные, но не обесцененные  

(с задержкой платежа от 90 до 120 дней) 

41 

4 

 

 

 

 

 

 

Обесцененные в индивидуальном порядке 

 

 

- 

с задержкой платежа от 30 до 90 дней 

− 

28 

- 

с задержкой платежа от 90 до 120 дней

 

11 

65 

- 

с задержкой платежа свыше 120 дней 

1 074 

21 

  

 

 

 

 

 

Итого обесцененная в индивидуальном порядке дебиторская 

задолженность 

1 085 

114 

 

 

 

 

 

 

Резерв под убыток от обесценения 

(199) 

(9) 

 

 

 

 

 

 

Итого дебиторская задолженность по финансовой аренде 

6 028 

5 834 

 

 

 

Справедливая стоимость обеспечения (переданные в аренду грузовики) по просроченной, но не обесцененной в 

индивидуальном порядке задолженности составила 463 млн. руб. (2015 г.: 1 165 млн. руб.).  

Дебиторская  задолженность  по  финансовой  аренде  фактически  обеспечена  арендованными  активами,  так  как 

право  на  актив  возвращается  к  Группе  в  случае  невыполнения  обязательств  контрагентом.  Кроме  того, 

дебиторская задолженность в сумме 1 291 млн. руб. (на 31 декабря 2015 г.: 762 млн. руб.) обеспечена гарантиями 

третьих лиц. Стоимость обеспечения равна или превышает балансовую стоимостью дебиторской задолженности. 
 

 

Группа КАМАЗ  

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

на 31 декабря 2016 г. 

 

 
 

39 

14 

Финансовые  инструменты,  оцениваемые  по  справедливой  стоимости  через  прибыли  и 

убытки 

Финансовые  инструменты,  оцениваемые  по  справедливой  стоимости  через  прибыли  и  убытки,  включают 

следующее: 

В миллионах российских рублей 

31 декабря  

2016 

г. 

31 декабря 

2015 

г. 

  

 

 

Долговые ценные бумаги 

 

 

Корпоративные облигации  

3 570 

1 755 

Облигации субъектов Российской Федерации  

713 

− 

Российские Государственные облигации  

311 

454 

Российские муниципальные облигации  

4 

8 

  

 

 

Долевые ценные бумаги  

 

 

Котируемые акции  

229 

78 

  

 

 

  

 

 

Итого финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой 

стоимости через счет прибылей и убытков

 

4 827 

2 295 

  

 

 

15 

Прочие внеоборотные активы 

В состав прочих внеоборотных активов входят следующие статьи: 

В миллионах российских рублей 

31 декабря 

2016 

г. 

31 декабря 

2015 

г. 

 

 

 

Долгосрочная дебиторская задолженность 

587 

1 753 

За вычетом резерва под обесценение 

(509) 

(389) 

  

 

 

  

 

 

Долгосрочная дебиторская задолженность, нетто 

78 

1 364 

  

 

 

Авансы за внеоборотные активы 

2 371 

193 

Долгосрочные векселя 

731 

− 

Финансовые инструменты 

67 

80 

Прочие внеоборотные активы 

13 

40 

 

 

 

 

 

 

Итого внеоборотные активы 

3 260 

1 677 

 

 

 

16 

Запасы 

В миллионах российских рублей 

31 декабря 

2016 

г.

 

31 декабря 

2015 

г. 

 

 

 

 

Сырье и расходные материалы 

9 128 

7 795 

Незавершенное производство 

6 569 

5 975 

Готовая продукция 

12 465 

11 543 

 

 

 

 

 

 

Итого запасы 

28 162 

25 313 

 

 

 

За вычетом резерва под чистую стоимость реализации

 

(1 849) 

(1 064) 

 

 

 

 

 

 

Итого запасы, нетто 

26 313 

24 249 

 

 

 

Движение по резерву под обесценение запасов и готовой продукции представлено в таблице ниже: 

В миллионах российских рублей 

2016 

г. 

2015 

г. 

 

 

 

На 1 января 

1 064 

1 117 

 

 

 

Резерв начисленный 

2 091 

848 

Использование резерва 

(1 306) 

(901) 

 

 

 

 

 

 

На 31 декабря 

1 849 

1 064 

 

 

 

 

 

Группа КАМАЗ  

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

на 31 декабря 2016 г. 

 

 
 

40 

17 

Дебиторская задолженность и предоплата 

В миллионах российских рублей 

31 декабря 

2016 

г.

 

31 декабря 

2015 

г.

 

 

 

 

Авансы выданные и предоплата  

1 960 

1 354 

За вычетом резерва под обесценение 

(53) 

(61) 

Предоплата по прочим налогам 

1 620 

1 314 

 

 

 

 

 

 

Итого авансы выданные и предоплата 

3 527 

2 607 

 

 

 

 

В миллионах российских рублей 

31 декабря 

2016 

г.

 

31 декабря 

2015 

г.

 

 

 

 

Задолженность покупателей и заказчиков 

16 627 

12 347 

За вычетом резерва под обесценение 

(1 152) 

(1 656) 

 

 

 

 

 

 

Задолженность покупателей и заказчиков, нетто 

15 475 

10 691 

 

 

 

 

 

 

Прочая дебиторская задолженность  

7 968 

4 208 

За вычетом резерва под обесценение 

(294) 

(452) 

 

 

 

 

 

 

Прочая дебиторская задолженность, нетто 

7 674 

3 756 

 

 

 

 

 

 

НДС к возмещению 

730 

1 000 

 

 

 

 

 

 

Итого дебиторская задолженность

 

23 879 

15 447 

 

 

 

Справедливая  стоимость  каждой  категории  дебиторской  задолженности  существенно  не  отличается  от  ее 

балансовой стоимости.  

Ниже представлен анализ задолженности покупателей и заказчиков: 

В миллионах российских рублей 

31 декабря 

2016 

г.

 

31 декабря 

2015 

г.

 

 

 

 

Текущая и не обесцененная 

14 417 

9 662 

 

 

 

 

 

 

Просроченная, но не обесцененная 

 

 

- 

с задержкой платежа менее 30 дней 

856 

608 

- 

с задержкой платежа от 30 до 60 дней 

37 

81 

- 

с задержкой платежа от 60 до 90 дней 

24 

62 

- 

с задержкой платежа от 90 до 120 дней 

6 

7 

- 

с задержкой платежа от 120 до 365 дней 

8 

250 

- 

с задержкой платежа свыше 1 года 

127 

21 

 

 

 

 

 

 

Просроченная, но не обесцененная дебиторская задолженность 

1 058 

1 029 

 

 

 

 

 

 

Итого задолженность покупателей и заказчиков 

15 475 

10 691 

 

 

 

Дебиторская задолженность, выраженная в иностранной валюте 

В миллионах российских рублей 

31 декабря 

2016 

г.

 

31 декабря 

2015 

г.

 

 

 

 

Евро 

2 400 

72 

Доллары США 

2 108 

2 784 

Казахстанский тенге 

311 

188 

Прочая иностранная валюта 

38 

58 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

4 857 

3 102 

 

 

 

 

 

Группа КАМАЗ  

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

на 31 декабря 2016 г. 

 

 
 

41 

17 

Дебиторская задолженность и предоплата (продолжение) 

Движение  по  резерву  под  обесценение  дебиторской  задолженности  от  основной  деятельности,  прочей  и  по 

финансовой аренде представлено в таблице ниже: 

В миллионах российских рублей 

2016 

г. 

2015 

г. 

 

 

 

На 1 января 

2 558 

1 604 

  

 

 

Резерв начисленный 

867 

1 139 

Использование резерва 

(897) 

(84) 

Суммы, списанные как безнадежная задолженность 

(114) 

(162) 

Курсовая разница 

(207) 

66 

Выбытие резерва 

− 

(5) 

 

 

 

 

 

 

На 31 декабря 

2 207 

2 558 

 

 

 

Дебиторская задолженность Группы обеспечена банковскими гарантиями, залогом имущества, аккредитивами или 

прочими активами. Анализ обеспечения представлен следующим образом:  

В миллионах российских рублей 

31 декабря 

2016 

г. 

31 декабря 

2015 

г. 

 

 

 

Дебиторская задолженность, обеспеченная: 

 

 

- 

аккредитивом 

3 003 

− 

- 

банковской гарантией 

1 588 

993 

- 

страхованием финансовых рисков 

1 169 

637 

- 

недвижимостью 

443 

1 334 

- 

факторингом 

76 

− 

- 

поручительством 

43 

23 

- 

прочим 

974 

1 185 

Необеспеченная дебиторская задолженность 

8 179 

6 519 

 

 

 

 

 

 

Итого 

15 475 

10 691 

 

 

 

Стоимость залога равна или превышает балансовую стоимостью дебиторской задолженности. 

Прочая дебиторская задолженность не обеспечена. 

18 

Денежные средства и их эквиваленты и срочные депозиты 

В миллионах российских рублей 

31 декабря 

2016 

г. 

31 декабря 

2015 

г.

 

 

 

 

Денежные средства в банке 

7 065 

9 951 

Депозиты 

1 321 

508 

Прочие денежные эквиваленты 

534 

303 

 

 

 

 

 

 

Итого денежные средства и их эквиваленты 

8 920 

10 762 

 

 

 

Срочные депозиты 

16 156 

7 987 

 

 

 

 

 

 

Итого денежные средства и их эквиваленты и срочные депозиты 

25 076 

18 749 

 

 

 

Процентная ставка по депозитам, включенным в состав денежных средств и их эквивалентов, по состоянию на 
31 

декабря  2016  г.  составляла  0,09-10,5%  годовых  (2015  г.:  0,045-11,07%  годовых)  в  зависимости  от  срока 

погашения и номинальной валюты. Прочие остатки денежных средств являются беспроцентными. Группа признает 

срочные депозиты в составе денежных средств только при возможности их незамедлительного востребования. 

Срочные депозиты, раскрытые в составе отдельной статьи отчета о финансовом положении, включают депозиты 

со сроком погашения от 1 до 12 месяцев и процентными ставками от 0,49% до 12,5% (2015 г.: 0,48-20%). 

 

 

Группа КАМАЗ  

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

на 31 декабря 2016 г. 

 

 
 

42 

18 

Денежные средства и их эквиваленты и срочные депозиты (продолжение) 

По состоянию на 31 декабря 2016 г. денежные средства и их эквиваленты в сумме 2 120 млн. руб. (31 декабря 

2015 г.: 0) могли быть использованы Группой только в соответствии с целевым назначением. Срочные депозиты в 

размере 12 205 млн. руб. на 31 декабря 2016 г. были представлены неснижаемыми остатками на банковских счетах 
(31 

декабря 2015 г.: 0). 

Денежные средства, выраженные в иностранной валюте 

В миллионах российских рублей 

31 декабря 

2016 

г.

 

31 декабря 

2015 

г.

 

 

 

 

Евро 

478 

152 

Казахстанский тенге 

346 

126 

Доллары США 

24 

150 

Прочая иностранная валюта 

33 

23 

 

 

 

 

 

 

Итого 

881 

451 

 

 

 

19 

Акционерный капитал 

В миллионах российских рублей 

Количество 

акций в 

обращении  

(тыс. штук) 

Обыкновен-

ные акции

 

номинальная 

стоимость 

Количество 

собственных 

выкуплен-

ных акций 

(тыс. штук) 

Собственные 

выкуплен-

ные акции по 

цене приоб-

ретения 

 

 

 

 

 

На 31 декабря 2016 г. 

707 230 

35 361 

26 323 

(2 928) 

На 31 декабря 2015 г. 

707 230 

35 361 

26 323 

(2 928) 

 

 

 

 

 

Общее  количество  разрешенных  к  выпуску  зарегистрированных  обыкновенных  акций  составляет 
707 230 

тысяч акций (2015 г.: 707 230 тысяч акций) номинальной стоимостью 50 руб. за одну акцию. Все выпущенные 

обыкновенные акции полностью оплачены. Каждая обыкновенная акция предоставляет право одного голоса. 

24 

июня  2016 г.  общее  годовое  собрание  акционеров  приняло  решение  не  выплачивать  дивиденды  по 

обыкновенным  акциям  Компании  по  итогам  2015 года.  По  результатам  2014 года  дивиденды  также  не 

выплачивались. 

20 

Кредиты и займы 

Сроки погашения кредитов и займов Группы: 

В миллионах российских рублей 

31 декабря 

2016 

г. 

31 декабря 

2015 

г. 

 

 

 

Кредиты и займы со сроком погашения: 

 

 

- 

в течение 1 года 

13 023 

10 461 

- 

от 2 до 5 лет 

10 773 

12 263 

- 

свыше 5 лет 

23 725 

12 391 

 

 

 

 

 

 

Итого кредиты и займы 

47 521 

35 115 

 

 

 

Кредиты и займы на срок свыше 5 лет включают 1% заем Министерства финансов РФ на сумму 1 875 млн. руб. 
(31 

декабря  2015  г.:  1 914  млн.  руб.).  Срок  погашения  данного  займа  −  2034  год.  В  декабре  2015  года  было 

заключено дополнительное соглашение к мировому соглашению, доход от изменения условий соглашения был 

признан в прочих операционных доходах (Примечание 30). 

Другие долгосрочные кредиты предоставлены ВТБ, Сбербанком, Промсвязьбанком и Альфа-банком на срок до 
2022 

года. 

 

 

Группа КАМАЗ  

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

на 31 декабря 2016 г. 

 

 
 

43 

20 

Кредиты и займы (продолжение) 

Долгосрочные кредиты и займы 

Долгосрочные кредиты и займы Группы включают следующее: 

 

31 декабря 2016 г. 

31 декабря 2015 г. 

В миллионах 

российских рублей 

Валюта 

Эффек-

тивная 

процент-

ная ставка 

Номи-

нальная 

процент-

ная ставка 

Балан-

совая 

стоимость 

Справед-

ливая 

стоимость 

Эффек-

тивная 

процент-

ная ставка 

Номи-

нальная 

процент-

ная ставка 

Балан-

совая 

стоимость 

Справед-

ливая 

стоимость 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Срочные кредиты и 

займы 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

Облигации 

Рубли 

11% 

11% 

23 905 

24 060 

11% 

11% 

12 131 

12 131 

ВТБ 

Рубли 

11% 

10% 

3 704 

3 746 

11% 

10% 

2 540 

2 566 

Сбербанк 

Рубли 

10% 

10% 

3 050 

3 109 

10% 

10% 

3 208 

3 272 

Министерство 

Финансов РФ 

Рубли /  

Японские 

иены 

12% 

1% 

1 981 

1 981 

12% 

1% 

1 945 

1 945 

Промсвязьбанк 

Рубли 

13% 

13% 

1 850 

1 829 

10% 

9% 

478 

488 

Ак Барс Банк 

Рубли 

15% 

15% 

987 

961 

− 

− 

− 

− 

Прочие 

 

13% 

13% 

660 

655 

15% 

15% 

128 

125 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого срочные 

кредиты и займы 

 

 

 

36 137 

36 341 

 

 

20 430 

20 527 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Возобновляемые 

кредитные линии 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

Внешторгбанк 

Рубли 

14% 

13% 

1 629 

1 599 

12% 

11% 

5 410 

5 389 

Альфа-банк 

Рубли 

10% 

10% 

959 

972 

10% 

10% 

959 

972 

Банк Зенит 

Рубли 

3% 

3% 

909 

993 

− 

− 

− 

− 

Сбербанк 

Рубли 

12% 

12% 

500 

500 

12% 

12% 

600 

600 

ЗапСибКомБанк 

Рубли 

12% 

12% 

150 

149 

− 

− 

− 

− 

Газпромбанк 

Рубли 

− 

− 

− 

− 

14% 

14% 

300 

294 

Прочее 

Рубли 

12% 

12% 

308 

308 

15% 

15% 

57 

55 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого 

возобновляемые 

кредитные линии 

  

 

 

4 455 

4 521 

 

 

7 326 

7 310 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого долгосрочные 

кредиты и займы 

  

 

 

40 592 

40 862 

 

 

27 756 

27 837 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

За вычетом текущей 

части 

  

 

 

(6 094) 

(6 161) 

 

 

(3 102) 

(3 132) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого долгосрочная 

часть 

  

 

 

34 498 

34 701 

 

 

24 654 

24 705 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Группа КАМАЗ  

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

на 31 декабря 2016 г. 

 

 
 

44 

20 

Кредиты и займы (продолжение) 

Краткосрочные кредиты и займы 

 

31 декабря 2016 г. 

31 декабря 2015 г. 

В миллионах 

российских рублей 

Валюта 

Эффек-

тивная 

процент-

ная ставка 

Номи-

нальная 

процент-

ная ставка 

Балан-

совая 

стоимость 

Справед-

ливая 

стоимость 

Эффек-

тивная 

процент-

ная ставка 

Номи-

нальная 

процент-

ная ставка 

Балан-

совая 

стоимость 

Справед-

ливая 

стоимость 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Срочные кредиты и 

займы 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

Внешторгбанк 

Рубли 

11% 

10% 

781 

790 

− 

− 

− 

− 

Фонд Развития 

Моногородов 

Рубли 

5% 

5% 

667 

716 

− 

− 

− 

− 

АКИбанк 

Рубли 

3% 

3% 

524 

574 

3% 

3% 

395 

395 

KOTAK Mahindra  

Bank Ltd  

Индийские 

рупии 

12% 

12% 

290 

290 

12% 

12% 

362 

363 

Облигации 

Рубли 

− 

− 

− 

− 

14% 

14% 

2 000 

2 025 

Прочие 

  

15% 

15% 

10 

10 

5% 

4% 

100 

108 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Срочные кредиты и 

займы 

  

 

 

2 272 

2 380 

 

 

2 857 

2 891 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Возобновляемые 

кредитные линии 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

Росэксимбанк 

Рубли 

9% 

9% 

2 925 

3 017 

8% 

8% 

1 446 

1 505 

Росэксимбанк 

Долл. США 

3% 

3% 

835 

916 

− 

− 

− 

− 

Ак Барс Банк 

Рубли 

16% 

14% 

512 

494 

− 

− 

− 

− 

Зенит 

Рубли 

4% 

4% 

31 

33 

3% 

3% 

500 

548 

Сбербанк 

Рубли 

− 

− 

− 

− 

13% 

13% 

1 646 

1 619 

ЗапСибКомБанк 

Рубли 

− 

− 

− 

− 

16% 

15% 

500 

480 

Прочие 

 

− 

− 

− 

− 

10-16% 

10-16% 

62 

61 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Возобновляемые 

кредитные линии 

  

 

 

4 303 

4 460 

 

 

4 154 

4 213 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого краткосрочные 

кредиты и займы 

  

 

 

6 575 

6 840 

 

 

7 011 

7 104 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого текущая часть 

долгосрочных 

кредитов и займов 

  

 

 

6 094 

6 161 

 

 

3 102 

3 132 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Проценты к уплате 

  

 

 

354 

− 

 

 

348 

− 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Краткосрочные 

кредиты и займы 

  

 

 

13 023 

13 001 

 

 

10 461 

10 236 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

По состоянию на 31 декабря 2016 г. у Группы имелись облигации четвертого, пятого, двенадцатого, тринадцатого, 

четырнадцатого и пятнадцатого траншей. 

Облигации  четвертого  и  пятого  траншей,  балансовая  стоимость  которых  на  31  декабря  2016  г.  составляла 
3 905 

млн. руб.  (31  декабря  2015  г.: 4 131 млн.  руб.),  не  обеспечены.  Справедливая  стоимость  этих  облигаций 

оценивалась в 4 060 млн. руб. (31 декабря 2015 г.: 4 156 млн. руб.). 

На  31  декабря  2016  г.  балансовая  стоимость  облигаций  двенадцатого,  тринадцатого,  четырнадцатого  и 

пятнадцатого траншей составляла 20 000 млн. руб. (31 декабря 2015 г.: 10 000 млн. руб.), обеспечены гарантией 

Правительства РФ на сумму 20 000 млн. руб. Справедливая стоимость этих облигаций оценивалась в 20 000 млн. руб. 

Кредиты  от  Сбербанка  в  размере  3  550  млн.  руб.  (31  декабря  2015  г.:  5  453  млн.  руб.)  обеспечены  залогом 

имущества Группы на сумму 2 037 млн. руб. (31 декабря 2015 г.: 2 627 млн. руб.), залогом готовой продукции на 

сумму 53 млн. руб. (31 декабря 2015 г.: 53 млн. руб.).  

Заем Министерства Финансов РФ в размере 1 981 млн. руб. (31 декабря 2015 г.: 1 945 млн. руб.) обеспечен залогом 

недвижимого имущества на сумму 1 262 млн. руб. (31 декабря 2015 г.: 1 275 млн. руб.) и залогом акций дочерних 

компаний со стоимостью чистых активов 1 356 млн. руб. (31 декабря 201 г.: 1 388 млн. руб.). 

. 

 

Группа КАМАЗ  

Примечания к консолидированной финансовой отчетности  

на 31 декабря 2016 г. 

 

 
 

45 

20 

Кредиты и займы (продолжение) 

Кредиты  Внешторгбанка  в  размере  6 114  млн.  руб.  (31  декабря  2015  г.:  7 990  млн.  руб.)  обеспечены  залогом 

имущества на сумму 1 422 млн. руб. (31 декабря 2015 г.: 1 304 млн. руб.). 

Кредиты от Альфа-банка в размере 959 млн. руб. (31 декабря 2015 г.: 959 млн. руб.) обеспечены залогом основных 

средств Группы на сумму 558 млн. руб. (31 декабря 2015 г.: 682 млн. руб.).  

В 2016 году были открыты возобновляемые кредитные линии в Росэксимбанке на сумму 3 000 млн. руб. сроком до 
2017 

года по ставке 9% годовых, обеспеченные залогом прав требования выручки (в том числе экспортной) на 

сумму 4 300 млн. руб. и поручительством дочерней компании. 

В 2016 году Группа получила заем от Фонда Развития Моногородов на сумму 810 млн. руб. сроком до 2024 года 

по ставке 5% годовых, обеспеченный акциями дочерней компании со стоимостью чистых активов 1 730 млн. руб. 

Группа признала данный заем по справедливой стоимости, которая на 31 декабря 2016 г. составила 667 млн. руб. 

В соответствии с условиями заключенных соглашений, Группа должна соблюдать определенные обязательства, 

включая необходимость выполнения некоторых финансовых и нефинансовых нормативов. На 31 декабря 2016 г. 

одна из дочерних компаний Группы соблюдала не все такие обязательства. В связи с данным обстоятельством 

была произведена реклассификация из долгосрочной в краткосрочную часть задолженности по кредитам и займам 

на сумму 667 млн. руб. 

21 

Задолженность по прочим налогам 

Налоги к уплате в течение следующего года включают следующие: 

В миллионах российских рублей 

31 декабря 

2016 

г. 

31 декабря 

2015 

г. 

 

 

 

Налог на добавленную стоимость 

664 

720 

Страховые взносы 

634 

576 

Налог на доходы физических лиц 

224 

189 

Прочие налоги 

148 

172 

 

 

 

 

 

 

Итого 

1 670 

1 657 

 

 

 

22 

Резервы предстоящих расходов и платежей 

Изменение резервов предстоящих расходов и платежей приводятся в таблице ниже: 

В миллионах российских рублей 

Резерв по 

гарантийным 

обязательствам 

Прочие  

резервы 

Итого 

 

 

 

 

Балансовая стоимость на 31 декабря 2014 г.

 

417 

49 

466 

  

 

 

 

Начислено 

637 

− 

637 

Использовано 

(382) 

(49) 

(431) 

 

 

 

 

 

 

 

 

Балансовая стоимость на 31 декабря 2015 г.

 

672 

− 

672 

 

 

 

 

Начислено 

1 215 

15 

1 230 

Использовано 

(747) 

− 

(747) 

 

 

 

 

 

 

 

 

Балансовая стоимость на 31 декабря 2016 г. 

1 140 

15 

1 155 

 

 

 

 

 

 

 

 

Текущая часть 

672 

15 

687 

Долгосрочная часть 

468 

− 

468 

 

 

 

 

Гарантийные обязательства. 

Группа предоставляет гарантии в отношении грузовых автомобилей в основном 

на 24 месяца или 100 000 км пробега. Отдельным категориям потребителей предоставляются гарантии сроком 

свыше двух лет и более чем на 100 000 км пробега. Группа берет на себя обязательства по ремонту или замене 

бракованных  частей.  В  отчетности  был  отражен  резерв  в  отношении  ожидаемого  количества  претензий  по 

гарантиям, определенный на основе статистических данных о количестве случаев ремонта и замены продукции в 

прошлые годы.