ПАО "Камаз". Ежеквартальные отчёты за 2017 год

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2016 ГОД

ПАО «КАМАЗ»

РАСШИФРОВКА ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО

Наименование показателя

2016

г.

2015

г.

Материальные затраты

89 656 129

62 830 900

Расходы на оплату труда

12 357 180

11 368 676

Отчисления на социальные нужды

3 769 454

3 165 582

Амортизация основных средств

1 340 242

1 321 234

Прочие затраты

24 093 468

16 775 447

Итого по элементам

131 216 473

95 461 839

Фактическая себестоимость приобретенных товаров для перепродажи

8 301 968

6 650 700

Изменение остатков (увеличение [-], уменьшение [+]):

(3 041 768)

(1 104 802)

незавершенного производства (увеличение [-], уменьшение [+])

(1 372 363)

(959 111)

готовой продукции и др. (увеличение [-])

(1 669 405)

(145 691)

Итого расходы по обычным видам деятельности (строки 2120,

2210, 2220 Отчета о финансовых результатах)

136 476 673

101 007 737

ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Финансовые результаты от реализации права требования, покупки и продажи валюты

показываются свернуто.

Наименование показателя прочих доходов

2016

г.

2015

г.

Доходы от операций с основными средствами

78 813

3 605 249

Доходы от реализации прочего имущества

64 586

152 906

Суммы восстановленных резервов по сомнительным долгам, под

обесценение финансовых вложений, под снижение стоимости

материальных ценностей

1 691 812

1 500 471

Доходы от продажи ценных бумаг

751

Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году

295 207

68 035

Разница между текущей рыночной стоимостью на отчетную дату и

предыдущей оценкой финансовых вложений

1 157 181

325 199

Доходы, связанные с вкладом в уставные капиталы других организаций

294

1 124 287

Положительная курсовая разница, в том числе:

2 146 467

9 300 984

по операциям пересчета стоимости активов, подлежащих оплате в

рублях

420 540

526 431

по операциям пересчета стоимости активов, подлежащих оплате в

иностранной валюте

1 725 927

8 774 553

Суммы бюджетных средств, признанные в установленном порядке в

качестве доходов

3 345 715

1 717 385

Проценты за пользование чужими средствами

40 665

40 139

Доходы, связанные с прекращением участия в обществах

Прочие

244 216

1 263 728

Итого (строка 2340 Отчета о финансовых результатах)

9 064 995

19 099 134

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2016 ГОД

ПАО «КАМАЗ»

Наименование показателя прочих расходов

2016

г.

2015

г.

Расходы от реализации основных средств

121 919

3 481 686

Расходы от реализации прочего имущества

37 515

114 352

Суммы созданных резервов по сомнительным долгам, под

обесценение финансовых вложений, под снижение стоимости

материальных ценностей

2 072 410

3 353 417

Расходы, связанные с продажей ценных бумаг

754

Расходы по продаже валюты

27 704

16 830

Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году

406 052

527 577

Расходы, связанные с благотворительной деятельностью, на

осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий

культурно-просветительского характера и иные расходы

1 027 714

1 276 612

Разница между текущей рыночной стоимостью на отчетную дату и

предыдущей оценкой финансовых вложений

782 460

139 073

Отрицательная курсовая разница, в том числе:

1 966 896

7 480 306

по операциям пересчета стоимости обязательств, подлежащих оплате

в рублях

162 356

467 610

по операциям пересчета стоимости обязательств, подлежащих оплате

в иностранной валюте

1 804 540

7 012 696

Расходы, связанные с прекращением участия в обществах

Расходы на НИОКР, которые не дали положительного результата

1 175 600

795 783

Расходы, связанные с вкладом в уставные капиталы других

организаций

789

Прочие

386 605

831 781

Итого (строка 2350 Отчета о финансовых результатах)

8 004 875

18 018 965

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ, ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ

И ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Текущий налог на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02 за 2016 и 2015 годы соотносится с

прибылью до налогообложения следующим образом:

Показатель

2016

г.

2015

г.

Прибыль (убыток) до налогообложения

1 519 416

(4 085 047)

Условный доход/(расход) по налогу на прибыль по ставке 20%

(303 883)

817 010

Постоянные налоговые активы/(обязательства)

47 130

(58 258)

(Увеличение)/уменьшение отложенного налогового актива

675 201

1 158 032

Увеличение/(уменьшение) отложенного налогового обязательства

(1 026 214)

(282 764)

Итого текущий налог на прибыль

Доначислен налог на прибыль по результатам выездной

налоговой проверки

52 388

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2016 ГОД

ПАО «КАМАЗ»

Расшифровка постоянных налоговых обязательств и активов:

Наименование статей доходов (расходов)

2016

г.

2015

г.

Обязательства, возникшие в результате непринятия для целей

налогообложения расходов социального назначения в соответствии с

положениями коллективного договора и социального заказа

140 801

149 681

Обязательства, возникшие в результате различий в методах

начисления амортизации основных средств и нематериальных

активов

24 626

15 353

Обязательства и активы, возникшие в связи с разницей между суммой

фактических затрат на приобретение акций и их рыночной

стоимостью

(74 944)

(37 225)

Обязательства и активы, возникшие при определении доходов и

расходов, связанных с вкладом в уставные капиталы других

организаций

(228 438)

Активы, возникшие по доходам в виде начисленных дивидендов от

долевого участия в других организациях

(130 577)

(56 827)

Обязательства и активы, возникшие в результате непринятия для

целей налогообложения прочих расходов и доходов, связанных с

деятельностью предприятия

87 224

99 198

Итого

47 130

(58 258)

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2016 ГОД

ПАО «КАМАЗ»

Расшифровка отложенных налоговых активов и обязательств:

Наименование показателя

31.12.2016

Изменение

за 2016 год 31.12.2015

Изменение

за 2015 год 31.12.2014

Различия в способах создания в

бухгалтерском и налоговом учете

резервов (под обесценение

финансовых вложений, под

снижение стоимости

материальных ценностей,

сомнительных долгов, расходов

на гарантийное обслуживание)

1 890 252

240 503

1 649 749

376 405

1 273 344

Убыток, перенесенный на

будущее

310 062

(668 420)

978 482

815 640

162 842

Различия в способах признания

субсидий в бухгалтерском и

налоговом учете

330 816

165 448

165 368

23 728

141 640

Различия в способах признания

расходов на оплату отпусков в

бухгалтерском и налоговом учете

127 877

21 877

106 000

2 026

103 974

Различия в определении доходов и

расходов, связанных с

реализацией основных средств, в

бухгалтерском и налоговом учете

35 180

(6 368)

41 548

(4 017)

45 565

Прочие различия в бухгалтерском

и налоговом учете

2 545

(2 426)

4 971

(13 880)

18 851

Различия в способах признания

расходов на НИОКР в

бухгалтерском и налоговом учете

(888 510)

(89 527)

(798 983)

(103 370)

(695 613)

Различия в способах оценки

запасов и незавершенного

производства в бухгалтерском и

налоговом учете

(705 122)

(28 176)

(676 946)

(169 377)

(507 569)

Различия в способах амортизации

основных средств и

нематериальных активов в

бухгалтерском и налоговом учете

(411 677)

54 153

(465 830)

(92 461)

(373 369)

Различия в результате применения

различных правил отражения

процентов и дополнительных

расходов по кредитам и займам в

бухгалтерском и налоговом учете

41 485

(41 485)

Итого отложенные налоговые

активы/(обязательства),

свернуто

691 423

(312 936)

1 004 359

876

179

128 180

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2016 ГОД

ПАО «КАМАЗ»

ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ

Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного периода, которая

потенциально может быть распределена среди акционеров – владельцев обыкновенных акций.

Она рассчитана как отношение базовой прибыли за отчетный год к средневзвешенному

количеству обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года.

Базовая прибыль Общества за отчетный период определяется путем уменьшения чистой

прибыли отчетного периода (строка 2400 отчета о финансовых результатах) на сумму

дивидендов по привилегированным акциям, начисленным их владельцам за отчетный период.

Поскольку в Обществе нет привилегированных акций, базовая прибыль признается равной

чистой прибыли.

Разводненная прибыль на акцию не рассчитывается, поскольку Общество не выпускало

ценные бумаги, конвертируемые в обыкновенные акции, и не заключало договоры на продажу

собственных обыкновенных акций по цене ниже их рыночной стоимости.

Наименование показателя

2016

г.

2015

г.

Базовая прибыль/(убыток) за отчетный год, тыс. руб.

1 203 161

(3 304 489)

Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении в

течение отчетного года, шт.

707 229 559

Базовая прибыль/(убыток) на акцию, руб.

1,70

(4,67)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ

В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету

«Информация по сегментам»

(

ПБУ 12/2010) при выделении сегментов должна учитываться информация, используемая

полномочными лицами организации, сведения, размещаемые в средствах массовой информации,

иная доступная информация, в частности, управленческие документы по планированию, отчеты

высшего органа управления организации, сведения, опубликованные на Интернет-сайте

организации, и тому подобное.

Информация, учитываемая руководством Общества при принятии операционных решений,

предоставляется в целом по Обществу, без выделения сегментов, поскольку Общество

осуществляет однородный вид деятельности. Оценка результатов деятельности проводится на

основе выручки, прибыли или убытка от продаж и чистой прибыли или убытка Общества.

Дополнительно представляется информация по географическим регионам продажи

продукции Общества.

Направление отгрузки

2016

г.

2015

г.

Сумма

Итого выручка, в том числе:

120 751 241

100

86 659 376

100

Внутренний рынок

104 353 823

86,42

73 220 153

84,5

Внешний рынок

16 397 418

13,58

13 439 223

15,5

Итого себестоимость, в том числе:

109 823 491

100

82 643 470

100

Внутренний рынок

95 049 354

86,55

69 818 238

84,48

Внешний рынок

14 774 137

13,45

12 825 232

15,52

Валовая прибыль, в том числе:

10 927 750

100

4 015 906

100

Внутренний рынок

9 304 470

85,15

3 401 915

84,71

Внешний рынок

1 623 280

14,85

613 991

15,29

Коммерческие расходы, в том числе:

3 801 921

100

3 290 227

100

Внутренний рынок

3 196 642

84,08

2 713 684

82,49

Внешний рынок

605 279

15.92

576 543

17,51

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2016 ГОД

ПАО «КАМАЗ»

ИНФОРМАЦИЯ О ДОЧЕРНИХ И ЗАВИСИМЫХ ОБЩЕСТВАХ

№

п/п Наименование предприятия

Уставный

капитал

Валюта

уставного

капитала

Доля ПАО «КАМАЗ»

в уставном капитале

Место регистрации

Вид деятельности

в валюте

Дочерние общества

АО «ВТК «КАМАЗ»

365 210

тыс. руб.

100

365 210

г. Набережные Челны Продажа автомобилей, запасных частей

ООО «КАМАЗжилбыт»

503 722

тыс. руб.

100

503 722

г. Набережные Челны

Оказание организациям и населению гостиничных

услуг, услуг по проживанию в общежитиях, оказание

услуг по отдыху и оздоровлению в санаториях-

профилакториях

ООО

«ЧЕЛНЫВОДОКАНАЛ»

1 524 046

тыс. руб.

100

1 524 046

г. Набережные Челны Забор, очистка и распределение воды

ОАО «АЭРОПОРТ

«БЕГИШЕВО»

230 550

тыс. руб.

100

230 550

г. Набережные Челны

Авиатопливообеспечение воздушных перевозок;

осуществление контроля качества авиационных

горюче-смазочных материалов; аэродромное

обеспечение

ОАО «КАМАЗ-Дизель»

1 800 000

тыс. руб.

100

1 800 000

г. Набережные Челны Сдача внаем собственного нежилого недвижимого

имущества

ОАО «КАМАЗ-Металлургия»

3 390 874

тыс. руб.

100

3 390 874

г. Набережные Челны Сдача внаем собственного нежилого недвижимого

имущества

ОАО «КамПРЗ»

600 000

тыс. руб.

100

600 000

г. Набережные Челны Сдача в наем собственного недвижимого имущества

ОАО «КИСМ»

180 000

тыс. руб.

100

180 000

г. Набережные Челны Сдача внаем собственного нежилого недвижимого

имущества

АО «Лизинговая компания

«КАМАЗ»

1 676 000

тыс. руб.

100

1 676 000

г. Набережные Челны Лизинговая деятельность

АО «ТФК «КАМАЗ»

150 100

тыс. руб.

100

150 100

г. Набережные Челны

Продажа автомобилей «КАМАЗ» и запасных частей к

ним через фирменную сеть продаж и сервисного

обслуживания

ООО «АвтоЗапчасть КАМАЗ»

100 350

тыс. руб.

100

100 350

г. Набережные Челны

Сервисное обслуживание автомобилей. Оптовая и

розничная торговля автомобильной техникой и

запасными частями к автомобильной технике

АО «Кузнечный завод

КАМАЗ»

1 500

тыс. руб.

100

1 500

г. Набережные Челны

Предоставление услуг по ковке, прессованию,

объемной и листовой штамповке и профилированию

листового металла

АО «Промышленные активы»

1 500

тыс. руб.

52,9

794

г. Набережные Челны Оказание услуг по сервисному обслуживанию и

ремонту транспортных средств

ОАО «Прессово-рамный завод

«КАМАЗ»

1 500

тыс. руб.

100

1500

г. Набережные Челны Производство частей и принадлежностей к

автомобилям

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2016 ГОД

ПАО «КАМАЗ»

№

п/п Наименование предприятия

Уставный

капитал

Валюта

уставного

капитала

Доля ПАО «КАМАЗ»

в уставном капитале

Место регистрации

Вид деятельности

в валюте

ООО «Инновационный центр

«КАМАЗ»

10 000

тыс. руб.

100

10 000

РФ, г. Москва

Научные исследования и разработки в области

естественных и технических наук

ООО «ИнтерТранс-КАМАЗ»

39 509

тыс. руб.

100

39 509

г. Набережные Челны Разработка технологий и систем грузовых перевозок

на базе транспортных предприятий

ООО «КАМАЗ-НТ»

10 500

тыс. руб.

100

10 500

г. Набережные Челны Общестроительные работы

ООО «КАМАЗ-Энерго»

1 700 000

тыс. руб.

100

1 700 000

г. Набережные Челны Передача электроэнергии

ООО «Центр обслуживания

бизнеса»

тыс. руб.

100

г. Набережные Челны Разработка программного обеспечения и

консультирование в этой области

ООО «КАМЭР»

66 676

тыс. руб.

100

66 676

г. Набережные Челны Производство и комплексное внедрение

воздухоочистительных установок

ООО «ПЖДТ-Сервис»

1 391 943

тыс. руб.

100

1 391 943

г. Набережные Челны

Осуществление перевозок грузов железнодорожным

транспортом, погрузочно-разгрузочные работы,

хранение грузов, сдача в аренду подвижного состава.

ООО «ФЛК «КАМАЗ»

1 848 000

тыс. руб.

100

1 848 000

г. Набережные Челны Лизинговая деятельность

ООО «АрбаКам-Идель-

сервис»

133 000

тыс. руб.

100

133 000

РТ, Зеленодольский р-н Оказание услуг по сервисному обслуживанию и

ремонту

Частная акционерная

компания «МИКАМ

ХОЛДИНГС ЛИМИТЕД»

12 451

тыс. EUR

100

12 451

Кипр

Деятельность с любыми ценными бумагами, участие

в деле или предприятии любой компании

партнерства, физического или юридического лица

ЕООО «КАМАЗ-БАЛКАН»

тыс. BGN

100

г. София, Болгария

Продажа автомобилей КАМАЗ и других марок, а

также запасных частей к ним

СРКП ТОО «Алматинский

Автоцентр «Камаз»

550

тыс. KZT

100

550

г. Алматы

Все виды гарантийного и послегарантийного

обслуживания автомобильной техники КАМАЗ

ТОО «Акмолинский

автоцентр КАМАЗ»

4 474

тыс. KZT

100

4 474

г. Астана

Обеспечение сервисного обслуживания

автомобильной техники

ООО «ХВР»

АвтоцентрКАМАЗ»

33 795

тыс. руб.

85,47

28 885

г. Хабаровск

Организация сервисного обслуживания, ремонта и

технического обслуживания автомобильной техники

ООО «КАМАЗТЕХ-

ОБСЛУЖИВАНИЕ»

19 916

тыс. руб.

100

19 916

г. Набережные Челны

Создание и организация деятельности фирменной

системы по обслуживанию автомобильной техники

КАМАЗ через сеть специализированных

предприятий – автоцентров

АО «КИП «Мастер»

6 773 588

тыс. руб.

96,26

6 519 933

г. Набережные Челны Предоставление в аренду нежилых помещений

ПАО «ТЗА»

82 200

тыс. руб.

51,78

42 563

г. Туймазы

Производство и реализация бетонотранспортной,

противопожарной, сельскохозяйственной и иной

техники, товаров народного потребления и иной

продукции

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2016 ГОД

ПАО «КАМАЗ»

№

п/п Наименование предприятия

Уставный

капитал

Валюта

уставного

капитала

Доля ПАО «КАМАЗ»

в уставном капитале

Место регистрации

Вид деятельности

в валюте

АО «КАМАЗ-Инжиниринг»

828 000

тыс. KZT

422 280

г. Кокшетау

Производство и реализация автобусов, автомобилей,

спецтехники и запасных частей к ним

ЗАО «Краснодарский

автоцентр КАМАЗ»

тыс. руб.

Краснодарский край

Обеспечение сервисного и технического

обслуживания автомобильной техники

ООО «Саратовский автоцентр

КАМАЗ»

тыс. руб.

г. Саратов

Организация сервисного обслуживания, ремонта и

технического обслуживания автомобильной техники

КАМАЗ, гарантийное обслуживание

Совместное Российско-

Казахстанское предприятие

товарищество с ограниченной

ответственностью

«Усть-Каменогорский

Автоцентр «КАМАЗ»

530

тыс. KZT

270

г. Усть-Каменогорск

Обеспечение сервисного обслуживания

автомобильной техники, связанное с повышением

эффективности ее использования

Совместное Российско-

Казахстанское предприятие

товарищество с ограниченной

ответственностью

«Актюбинский Автоцентр

«КАМАЗ»

1 336

тыс. KZT

681

г. Актобе

Все виды гарантийного и послегарантийного

обслуживания автомобильной техники КАМАЗ

СП ТОО «Атырауский

Автоцентр КАМАЗ»

2 203

тыс. KZT

1 124

г. Атырау

Все виды гарантийного и послегарантийного

обслуживания автомобильной техники КАМАЗ

СП ТОО «Костанайский

автоцентр КАМАЗ»

1 428

тыс. KZT

100

1 428

г. Костанай

Все виды гарантийного и послегарантийного

обслуживания автомобильной техники КАМАЗ

ТОО «СКРП «Уральский

автоцентр КАМАЗ»

1 515

тыс. KZT

100

1 515

г. Уральск

Все виды гарантийного и послегарантийного

обслуживания автомобильной техники КАМАЗ

ТОО «Торговая компания

КАМАЗ» г. Астана

2 100 000

тыс. KZT

100

2 100 000

РК, г. Астана

Продажа запасных частей и автомобилей

ТОО «СП «Актауский

«Автоцентр КАМАЗ»

380

тыс. KZT

194

село Кызылтобе

Все виды гарантийного и послегарантийного

обслуживания автомобильной техники КАМАЗ

ОАО «Автоприцеп-КАМАЗ»

605

тыс. руб.

50,1

303

г. Ставрополь

Общество вправе осуществлять любые виды

деятельности, не запрещенные законодательством РФ

ПАО «НЕФАЗ»

8 039

тыс. руб.

50,02

4 021

г. Нефтекамск

Производство и реализация автомобильных кузовов,

прицепов, полуприцепов и контейнеров,

производство автобусов и троллейбусов

ООО «КЛИНИКА -

САНАТОРИЙ

«НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ»

1 731

тыс. руб.

100

1 731

г. Набережные Челны Деятельность лечебных учреждений

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2016 ГОД

ПАО «КАМАЗ»

№

п/п Наименование предприятия

Уставный

капитал

Валюта

уставного

капитала

Доля ПАО «КАМАЗ»

в уставном капитале

Место регистрации

Вид деятельности

в валюте

АО «НПФ «Первый

промышленный альянс»

141 588

тыс. руб.

82,2

116 317

г. Казань

Обязательное пенсионное страхование

ООО «КЦК»

200 010

тыс. руб.

102 005

г. Набережные Челны Производство автомобилей специального назначения

ООО «СО КМПК»

500

тыс. руб.

255

г. Набережные Челны Методическое, организационное, экспертно

аналитическое и информационное сопровождение

КАМАЗ Моторз Лимитед

2 654 056

тыс. INR

100

2 6 54 056

Индия

Производство и сборка грузовых автомобилей,

спецтехники, организация продаж автомобилей и

запасных частей к ним, сервисное обслуживание

автомобилей

Зависимые общества

ЗАО «КАММИНЗ КАМА»

532 129

тыс. руб.

266 065

г. Набережные Челны Сборка и производство дизельных двигателей,

деталей и компонентов

ООО «КАМАЗ-Марко»

54 000

тыс. руб.

27 000

г. Набережные Челны Сборка автобусной техники; розничная и оптовая

торговля автобусной техникой на рынках РФ и СНГ

ООО «Кнорр-Бремзе КАМА»

138 500

тыс. руб.

69 250

г. Набережные Челны

Производство, сборка, тестирование и прикладной

инжиниринг тормозных систем для грузовых

автомобилей, автобусов, седельных тягачей.

ООО «Федерал-Могул

Набережные Челны»

2 209 529

тыс. руб.

39,39

870 333

г. Набережные Челны Производство продукции для производителей

автомобилей и автомобильной промышленности

ЧАО «КАМАЗ-УТК»

234

тыс. UAH

49,9

117

г. Чернигов

Производство автомобильного транспорта

ООО «ЦФ КАМА»

988 268

тыс. руб.

484 251

г. Набережные Челны Производство, монтаж, продажа и осуществление

поставок коробок передач

ООО «КАМАЗ-ТЕРМИШИН»

1 500

тыс. руб.

735

г. Набережные Челны Антикоррозийная обработка с использованием

технологии «Levicor»

Совместное предприятие с

ограниченной

ответственностью «Арабско-

Российская автомобильная

торговая компания» KAMAZ-
MIDDLE EAST LTD

300

тыс. USD

147

г. Амман, Иордания

Продажа автомобилей

ЗАО «КАМАЗ-АРМЕНИЯ»

810 000

тыс. AMD

210 600

г. Ереван

Продажа автомобилей КАМАЗ, запасных частей к

ним

ООО «Кемеровский автоцентр

КАМАЗ»

282,7

тыс. руб.

40,6

115

г. Кемерово

Организация сервисного обслуживания, ремонта и

технического обслуживания

ООО «Магаданский автоцентр

КАМАЗ»

163

тыс. руб.

г. Магадан

Торговля автотранспортными средствами

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2016 ГОД

ПАО «КАМАЗ»

№

п/п Наименование предприятия

Уставный

капитал

Валюта

уставного

капитала

Доля ПАО «КАМАЗ»

в уставном капитале

Место регистрации

Вид деятельности

в валюте

АО «КАМА Автороботы»

1 500

тыс. руб.

49,9

749

г. Москва

Разработка и производство роботизированных

систем, узлов и компонентов

ООО «УК КАМАЗ-

Спецтехника»

65 918

тыс. руб.

45,51

30 000

г. Набережные Челны Предоставление услуг доверительного управления

активами

ОАО «ТМЗ»

837

тыс. руб.

31,78

266

г. Тутаев

Производство частей и принадлежностей

автомобилей и их двигателей

ООО «Энергетическое

партнерство»

100

тыс. руб.

г. Набережные Челны Производство, передача, распределение

и торговля

тепловой энергии

Величина уставного капитала дочерних и зависимых обществ в вышеуказанной таблице приведена в соответствии с данными, содержащимися

в государственных реестрах информации на 31 декабря 2016 г.

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2016 ГОД

ПАО «КАМАЗ»

ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ

Связанными сторонами Общества являются: основные акционеры, основной

управленческий персонал, дочерние и зависимые общества.

20.1.

Связанные стороны – Основные акционеры

Государственная корпорация «Ростех»

Лицо, которое имеет право распоряжаться более чем

20 процентами голосующих акций общества

АВТОИНВЕСТ ЛИМИТЕД /
AVTOINVEST LIMITED

Лицо, которое имеет право распоряжаться более чем

20 процентами голосующих акций общества

20.2.

Основной управленческий персонал Общества – Совет директоров, Правление

Краткосрочные выплаты основному управленческому персоналу, включая заработную

плату, вознаграждения, оплату ежегодных отпусков с учетом налогов и страховых взносов, в
2016

г. составили 144 943 тыс. руб., в 2015 г. – 105 560 тыс. руб.

20.3.

Информация по выручке со связанными сторонами

Признак связанности

Вид операции

Сумма

2016

г.

2015

г.

Дочерние общества

Продажа товарной продукции

8 782 057

10 050 862

Продажа товаров

922 614

822 111

Продажа услуг

146 618

160 210

Продажа основных средств и прочих

активов

19 669

3 553 283

Сдача в аренду

386 133

343 918

Равновеликие – совместные

предприятия

Продажа товарной продукции

790 540

813 218

Продажа товаров

973 591

744 676

Продажа услуг

2 630

2 995

Продажа основных средств и прочих

активов

1 318

Сдача в аренду

45 992

46 612

Зависимые общества

Продажа товарной продукции

823 658

833 066

Продажа товаров

1 922

618

Продажа услуг

599

549

Продажа основных средств и прочих

активов

497

Сдача в аренду

2 019

2 107

Итого

12 899 369

17 374 722

20.4.

Информация по закупкам

Признак связанности

Вид операции

Сумма

2016

г.

2015

г.

Дочерние общества

Покупка материалов

12 536 672

8 995 051

Покупка внеоборотных активов

440 852

463 382

Услуги

5 711 868

4 360 589

Равновеликие – совместные

предприятия

Покупка материалов

9 453 036

8 036 467

Покупка внеоборотных активов

251

Услуги

7 599

4 689

Зависимые общества

Покупка материалов

3 956 396

2 452 350

Покупка внеоборотных активов

797

Услуги

84 589

20 997

Итого

32 191 011

24 334 573

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2016 ГОД

ПАО «КАМАЗ»

20.5.

Информация о задолженности связанных сторон перед Обществом

Признак связанности

Вид задолженности

Сумма

31.12.2016

31.12.2015

Дочерние общества

Покупатели и заказчики

1 924 006

2 733 263

Авансы выданные

29 554

16 162

Прочие дебиторы, в т. ч. задолженность по

дивидендам, процентам по займам

1 340 223

1 817 187

Равновеликие – совместные

предприятия

Покупатели и заказчики

216 201

189 422

Прочие дебиторы, в т. ч. проценты по

займам

1 038

127 607

Зависимые общества

Покупатели и заказчики

55 392

68 432

Прочие дебиторы

196

498

Авансы выданные

182 786

250

Итого

3 749 396

4 952 821

20.6

Информация о задолженности Общества перед связанными сторонами

Признак связанности

Вид задолженности

Сумма

31.12.2016

31.12.2015

Дочерние общества

Поставщики и подрядчики

4 688 370

3 111 079

Прочие кредиторы

2 496 312

2 140 155

Авансы полученные

317258

64 507

Равновеликие – совместные

предприятия

Поставщики и подрядчики

1 953825

2 099 927

Прочие кредиторы

174

1 730

Авансы полученные

1 674

1 405

Зависимые общества

Поставщики и подрядчики

573 882

365 286

Прочие кредиторы

105

Авансы полученные

18 206

20 017

Итого

10 049 701

7 804 211

20.7

Информация по займам, полученным от связанных сторон

Признак связанности

Год

Остаток на

начало года

Получено

Погашено

Остаток на

конец года

Дочерние общества

2016

2 419 416

23 951 784

23 285 465

3 085 735

2015

1 517 744

20 986 319

20 084 647

2 419 416

20.8

Информация по займам, выданным связанным сторонам

Признак связанности

Год

Остаток на

начало года

Выдано

Погашено

Остаток на

конец года

Дочерние общества

2016

6 630 976

5 879 755

5 251 986

7 258 745

2015

3 903 862

7 934 256

5 207 142

6 630 976

Равновеликие – совместные

общества

2016

2015

100 000

20.9

Дивиденды

Дивиденды

начисленные от участия в других организациях (дочерних компаниях)

отражены в строке 2310 Отчета о финансовых результатах.

Дивиденды, полученные

от дочерних компаний, отражены в составе строки 4214 Отчета о

движении денежных средств.

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2016 ГОД

ПАО «КАМАЗ»

20.10.

Информация по обеспечениям обязательств и платежей, полученным от связанных

сторон

Признак связанности

31.12.2016

31.12.2015

Дочерние общества

100 000

20.11.

Информация по предоставленным обеспечениям исполнения обязательств

связанных сторон

Признак связанности

Вид обеспечения

Сумма

31.12.2016

31.12.2015

Дочерние общества

поручительство

3 840 747

1 660 598

непокрытый аккредитив

474 754

592 947

залог

1 616 267

Равновеликие – совместные общества

поручительство

залог

Зависимые общества

поручительство

1 291 561

1 517 759

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОМОЩЬ

Наименование показателя

Код

2016

г.

2015

г.

Получено бюджетных средств – всего

в том числе:

18 243 333

11 831 696

на текущие расходы

5901

18 143 333

11 640 740

на вложения во внеоборотные активы

5905

100 000

190 956

Бюджетные кредиты –

всего

Код

Период

На начало

года

Получено за

период

Возвращен

о за период

На конец

периода

5910

за 2016 год

5920

за 2015 год

В целях формирования более полного и достоверного представления о финансовых

результатах деятельности Общества, признанные в бухгалтерском учете на счете 91 «Прочие

доходы», начисленные субсидии отражаются в отчете о финансовых результатах по строке 2115

«Доходы от полученных субсидий» в части субсидий, полученных на компенсацию выручки, по

строке 2130 «Доходы от полученных субсидий» в части субсидий, полученных на компенсацию

расходов, отраженных в себестоимости, по строке 2215 «Доходы от полученных субсидий» в

части субсидий, полученных на компенсацию расходов, отраженных в коммерческих расходах,

по строке 2230 «Доходы от полученных субсидий» в части субсидий, компенсирующих

управленческие расходы.

УСЛОВНЫЕ И ДОГОВОРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Факторы, влияющие на финансовое состояние Общества

Условия ведения деятельности Общества

В России продолжаются экономические реформы и развитие правовой, налоговой и

административной инфраструктуры, которая отвечала бы требованиям рыночной экономики.

Стабильность российской экономики будет во многом зависеть от хода этих реформ, а также от

эффективности предпринимаемых Правительством мер в сфере экономики, финансовой и

денежно-кредитной политики.

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2016 ГОД

ПАО «КАМАЗ»

В 2016 году негативное влияние на российскую экономику продолжают оказывать низкие

цены на сырую нефть и значительная девальвация российского рубля, а также санкции,

введенные против России некоторыми странами. Процентные ставки в рублях остаются

высокими в результате поддержания Банком России ключевой ставки, которая на 31 декабря
2016

г. составила 10%. Совокупность указанных факторов привела к снижению доступности

капитала, увеличению стоимости капитала, повышению инфляции и неопределенности

относительно экономического роста, что может в будущем негативно повлиять на финансовое

положение, результаты операций и экономические перспективы Общества. Руководство

Общества считает, что оно предпринимает надлежащие меры по поддержанию экономической

устойчивости Общества в текущих условиях.

Налогообложение

Российское налоговое, валютное и таможенное законодательство допускает различные

толкования и подвержено частым изменениям. Интерпретация руководством Общества

положений законодательства применительно к операциям и деятельности Общества может быть

оспорена соответствующими региональными или федеральными органами.

По мнению руководства, по состоянию на 31 декабря 2016 г. соответствующие положения

законодательства интерпретированы им корректно, и вероятность сохранения положения, в

котором находится Общество в связи с налоговым, валютным и таможенным законодательством,

является высокой.

На конец 2016 года находятся на рассмотрении судебные дела, в которых:

−

Общество выступает истцом – 40 исков на общую сумму 20 935 тыс. руб.

−

Общество выступает ответчиком – 10 исков на общую сумму 21 434 тыс. руб.

СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

января 2017 акции Общества переведены во Второй уровень Котировального списка

ПАО «Московская Биржа».

В январе, феврале 2017 года получены субсидии в размере 8 798 344 тыс. руб. по

Постановлениям Правительства Российской Федерации № 31, 32 от 15 января 2014 г.

В январе 2017 г. произведена оплата в сумме 643 284 тыс. руб. (10 060 тыс. евро) в целях

увеличения уставного капитала MIKAM HOLDINGS LIMITED путем выпуска дополнительных

акций в количестве 10 060 363 штук номинальной стоимостью 1 евро. После увеличения

уставного капитала MIKAM HOLDINGS LIMITED его размер составил 22 511 тыс. евро (доля

ПАО «КАМАЗ» – 100%).

25 января 2017 г. (протокол ВОСА № 9) участниками ООО «КАМАЗ-Марко» принято

решение увеличить уставный капитал ООО «КАМАЗ-Марко» на паритетных условиях путем

внесения дополнительных вкладов. 22 февраля 2017 г. ПАО «КАМАЗ» перечислило
50 000

тыс. руб.

Согласно договору купли-продажи от 1 февраля 2017 г. № 3-143, ПАО «КАМАЗ»

приобрело долю в ООО «Кемеровский автоцентр КАМАЗ» за 27 000 тыс. руб.

27 февраля 2017 г. произведена оплата в сумме 1 772 тыс. руб. с целью увеличения

уставного капитала ООО «Энергетическое партнерство». Процедура увеличения уставного

капитала ООО «Энергетическое партнерство» должна быть завершена в марте 2017 года (доля

ПАО «КАМАЗ» – 25%).

В феврале 2017 г. ПАО «Московская биржа» зарегистрировала программу биржевых

облигаций на размещение облигаций максимальной суммой номинальных стоимостей 30 000 000

тыс. руб. c максимальным сроком погашения 5 460 дней с даты начала размещения выпуска.

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2016 ГОД

ПАО «КАМАЗ»

ПОЛИТИКА В ОТНОШЕНИИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

Несмотря на стабилизацию экономики после кризиса 2014-2015 годов,

макроэкономические риски остаются высокими и могут негативно повлиять на финансовые

результаты Общества. Среди основных политических и экономических факторов, которые

негативно влияют на российскую экономику, следует выделить:

−

взаимные международные секторальные ограничения (санкции);

−

неопределенность экономической политики новой администрации США;

−

политическая неопределенность в еврозоне;

−

нестабильность на сырьевых рынках;

−

существенное сокращение инвестиций;

−

ограничение доступа к мировым рынкам капитала.

Данные обстоятельства привели к ряду негативных последствий для финансово-

хозяйственной деятельности организации, в частности:

−

сохранение низкого спроса на выпускаемую продукцию на внутреннем рынке, несмотря на

положительную динамику;

−

пересмотр инвестиционных программ и среднесрочных планов развития.

Непрерывность деятельности

В настоящее время невозможно достоверно оценить потенциальное влияние дальнейшего

развития политической и экономической ситуации на будущее финансовое положение Общества,

в связи с чем Руководство Общества принимает все необходимые меры для минимизации

негативных последствий от реализации макроэкономических рисков, поддержания устойчивого

положения и дальнейшего развития бизнеса Общества в сложившихся обстоятельствах.

24.1.

Финансовые риски

Основные финансовые риски вызваны рядом макроэкономических и политических

факторов (высокая волатильность цен на нефть, курсов мировых валют к доллару, инфляционные

процессы, рост тарифов и цен поставщиков, экономические санкции), а также активным

влиянием данных рисков на финансово-хозяйственную деятельность Общества. Управление

данным риском осуществляется путем оценки чувствительности показателей планов, бюджетов

и инвестиционных программ к изменению макроэкономических показателей и принятия

управленческих решений в части оптимизации портфеля активов Общества.

Риск ликвидности

Общество управляет своей ликвидностью за счет поддержания достаточных остатков

денежных средств и кредитных ресурсов, облигационных выпусков, регулярного мониторинга

прогнозных и фактических денежных поступлений и расходов, использования системы РЦК, а

также за счет поддержания равновесия сроков погашения финансовых активов и обязательств.

Для управления ликвидностью денежными потоками осуществляется консолидация

денежных средств дочерних обществ на едином расчетном счете (cash-pooling). Используется

система внутригрупповых займов, позволяющая снизить стоимость кредитных ресурсов для

дочерних обществ по сравнению со стоимостью кредитов, выдаваемых финансовыми

институтами.

ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ЗА 2016 ГОД

ПАО «КАМАЗ»

На ежемесячной основе Общество подготавливает финансовый план, одной из целей

которого является обеспечение наличия достаточных денежных средств для своевременной

оплаты необходимых расходов, погашения существующих обязательств, а также осуществления

необходимых капитальных вложений. На основании финансового плана ежемесячно

корректируются лимиты кредитования.

Общество стандартизировало требования к условиям расчетов с контрагентами.

Достаточность финансовых активов Общества для погашения финансовых обязательств

проанализирована в таблице ниже:

Для обеспечения своевременного погашения обязательств руководством Общества ведется

работа с несколькими ведущими банками по согласованию ключевых условий (процентных

ставок) планируемых к заключению кредитных договоров. Также Общество может

воспользоваться невыбранными лимитами кредитных линий.

Валютный риск

Общество с одной стороны экспортирует продукцию в страны СНГ и дальнее зарубежье и

с другой стороны имеет обязательства, выраженные в иностранной валюте, и поэтому

подвержено валютному риску, последствия реализации которого отразятся на показателе чистой

прибыли Общества.

Девальвация российского рубля может оказать определенное неблагоприятное воздействие

на финансовое состояние Общества. В то же время значительный рост курса российского рубля

по отношению к евро и/или доллару может привести к определенному снижению

конкурентоспособности продукции Общества на мировых рынках и рынке РФ. Расширение

горизонта колебаний курса бивалютной корзины к рублю также может быть дополнительным

фактором роста инфляции из-за удорожания импортной продукции.

Балансовая

стоимость

Потоки

денежных

средств по

договору

Ожидаемое гашение

3 месяца

или менее

3-12

месяцев

5 лет

более 5 лет

На 31 декабря 2016

года

Выданные займы и

депозиты за

исключением

денежных

эквивалентов

8 732 734

3 409 050

1 125 110

4 097 658

100 916

Дебиторская

задолженность за

вычетом выданных

авансов

25 750 791

20 970 866

4 631 814

130 778

17 333

Денежные средства и

их эквиваленты

20 407 353

Полученные кредиты

и займы

49 496 926

5 068 816

7 304 566

12 494 272

24 629 272

Кредиторская

задолженность за

вычетом полученных

авансов

33 409 573

32 622 940

293 530

493 103

Итого финансовые

активы за вычетом

финансовых

обязательств

(28 015 621)

7 095 513

(1 841 172)

(8 758 939)

(24 511 023)

ПАО "Камаз". Ежеквартальные отчёты за 2017 год - часть 16