АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «KAZPETRODRILLING». Годовой отчет за 2013 год

АО

«KAZPETRODRILLING»

ЕГО

ДОЧЕРНИЕ

КОМПАНИИ

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ЗА ГОДЫ, ЗАКОНЧИВШИЕСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2013 Г., 31 ДЕКАБРЯ 2012 Г. И 31 ДЕКАБРЯ 2011 Г.
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)

(в тыс. тенге)

Помимо этого следующие покупки и продажи (в основном услуги и материалы) произошли в течение
2013 г.:

Продажи

Покупки

2013 г.

2012 г.

2011 г.

2013 г.

2012 г.

2011 г.

ТОО
«Жигермунайсервис»

147,817

127,549

1,419,357

23,784

АО «Каскор-
Машзавод»

185,279

253,824

1,758

ТОО
«МунайФилдСервис»

84,071

ТОО «Трубремцентр»

429

ТОО «Казбуринвест»

402

ТОО «Бизнес-
Мангистау»

23,297

1,637

418,070

127,549

1,696,478

27,179

Вознаграждение ключевого управленческого персонала

Ключевой  управленческий  персонал  состоит  из  членов  Правления  Группы,  которое  состояло  из
двадцать человек в 2013 г. (2012 г.: двадцать два, 2011 г.: двадцать два). Общая сумма вознаграждения
ключевому управленческому персоналу включается в заработную плату и вознаграждения работникам в
консолидированном отчете о прибылях.

Вознаграждение ключевому управленческому персоналу, признанное Группой за годы, закончившиеся
31  декабря  2013,  2012  и  2011  гг.,  представлено  заработной  платой  и  премиями  в  размере
445,594 тыс. тенге, 568,013 тыс. тенге и 339,289  тыс. тенге, соответственно. Все компенсации ключевого
управленческого персонала были выплачены в виде денежных средств и краткосрочных выгод.

АО

«KAZPETRODRILLING»

ЕГО

ДОЧЕРНИЕ

КОМПАНИИ

(в тыс. тенге)

27.

ПРИОБРЕТЕНИЕ ДОЧЕРНИХ КОМПАНИЙ

Приобретенные дочерние компании

Следующие дочерние компании были приобретены у несвязанных сторон в рамках дальнейшего расширения деятельности Группы в сфере сервисных услуг в
нефтегазовой отрасли:

Основная деятельность

Дата

приобретения

Компания-

покупатель

Дата вхождения

в Группу

Доля участия

Стоимость
приобрете-

ния

(тыс. тенге)

ТОО «Трубремцентр»

Осуществление сервисных услуг по ремонту
и реставрации труб

27 февраля 2012 г.

АО «Kazpetrodrilling»

31 марта 2012 г.

100%

149,044

ТОО «PDV Group»

Осуществление сервисных услуг по ремонту
и реставрации труб

31 марта 2012 г.

АО «Kazpetrodrilling»

31 марта 2012 г.

100%

149,000

ТОО «Астра Стар»

Осуществление операций по бурению,
освоению и испытанию нефтяных и газовых
скважин

11 апреля 2012 г.

ТОО

«MHINDUSTRY»

31 марта 2012 г.

99.99%

1,000

АО «Каскор-Машзавод»

Изготовление, монтаж и ремонт
химического, бурового, нефтегазового,
геологоразведочного, горно-шахтного,
емкостного оборудования,
противоаварийных сигнализаций

31 августа 2012 г.

ТОО

«Жигермунайсервис»

31 августа

2012 г.

97.49%

146,475

ТОО «Каспий Проммонтаж»

Осуществление сервисных услуг в
нефтегазовой отрасли, изготовление
металлоконструкций

30 сентября 2012 г.

ТОО

«Жигермунайсервис»

30 сентября

2012 г.

100%

117

ТОО «МунайФилдСервис»

Ремонт бурового, нефтепромыслового
оборудования

12 октября 2012 г.

ТОО

«MHINDUSTRY»

31 октября

2012 г.

99.99%

3,000

АО

«KAZPETRODRILLING»

ЕГО

ДОЧЕРНИЕ

КОМПАНИИ

(в тыс. тенге)

Переданное возмещение и приобретенные активы и признанные обязательства на дату приобретения

Распределение цены приобретения на основе справедливой стоимости приобретенных активов и обязательств по состоянию на дату приобретения для каждого из
приобретений выглядит следующим образом:

ТОО

«Трубремцентр»

ТОО «PDV

Group»

ТОО «Астра

Стар»

АО «Каскор-

Машзавод»

ТОО «Каспий

Проммонтаж»

ТОО

«МунайФилд-

Сервис»

Итого

Денежные средства и их эквиваленты

1,210

88,687

1,947

4,491

403,824

500,216

Торговая и прочая дебиторская задолженность

221,794

4,615

370,292

77,154

7,568

761,832

1,443,255

Товарно-материальные запасы

24,278

1,270

191,761

141,835

3,966

276,203

639,313

Предоплата по корпоративному подоходному

налогу

1,383

3,583

24,214

529

492

30,201

Предоплата по налогам, кроме корпоративного

подоходного налога

19,768

1,819

19,480

15,424

47,582

104,073

Прочие краткосрочные активы

596,530

34,552

21,174

572

21,061

673,889

Основные средства

761,446

402,036

3,108,784

659,155

354,337

1,774,711

7,060,469

Инвестиционная недвижимость

52,517

Нематериальные активы, кроме гудвилла

550

676

1,347

Отложенные налоговые активы

14,849

Прочие долгосрочные активы

170,292

56,801

227,093

Займы

(484,157)

(36,453)

(679,977)

(149,018)

(422,420)

(1,214,985)

(2,987,010)

Торговая и прочая кредиторская

задолженность

(141,761)

(187,772)

(620,399)

(65,157)

(13,606)

(662,311)

(1,691,006)

Задолженность по налогам, кроме

корпоративного подоходного налога

(102,496)

(31,082)

(423,209)

(16,678)

(1,595)

(95,254)

(670,314)

Авансы, полученные от клиентов

(2,002)

(1,294)

(545,544)

(3,006)

(9,803)

(2,776)

(564,425)

Прочие краткосрочные обязательства

(41,289)

(14,713)

(62,294)

(15,689)

(1,413)

(25,051)

(160,449)

Долгосрочные займы

(738,432)

(2,001,336)

(2,739,768)

Отложенные налоговые обязательства

(51,010)

(22,526)

(391,590)

(67,728)

(20,856)

(553,710)

Прочие долгосрочные обязательства

(6,800)

(36,471)

(43,271)

Итого чистые активы/(обязательства)

64,167

120,693

(715,737)

593,818

(98,696)

1,373,024

1,337,269

За вычетом денежного вознаграждения

(149,044)

(149,000)

(1,000)

(146,475)

(117)

(3,000)

(448,636)

Превышение стоимости чистых активов

над стоимостью приобретения (гудвилл)

(84,877)

(28,307)

(716,737)

447,343

(98,813)

1,370,024

888,633

За вычетом неконтрольных долей владения

(14,905)

За вычетом обесценения гудвилла

84,877

28,307

98,813

211,997

Доход от сделки (гудвилл)

(716,737)

432,438

1,370,024

1,085,725

АО

«KAZPETRODRILLING»

ЕГО

ДОЧЕРНИЕ

КОМПАНИИ

(в тыс. тенге)

Неконтрольные доли владения

Доля меньшинства (2.51%) в АО «Каскор-Машзавод», признанная на дату приобретения, оценивалась исходя из справедливой стоимости неконтрольной доли
владения, и рассматривается как пропорциональная часть идентифицируемых чистых активов покупаемой компании.

Гудвилл, возникающий при приобретении, который был обесценен в год приобретения

Гудвил от приобретения ТОО «PDV Group», ТОО «Трубремцентр» и ТОО «Каспий Проммонтаж» был обесценен в полном объеме, который был
несущественным как количественно, так и качественно.

Чистый отток денежных средств в связи с приобретением дочерних компаний

ТОО «PDV

Group»

ТОО

«Трубремцентр»

ТОО «Астра

Стар»

АО «Каскор-

Машзавод»

ТОО «Каспий

Проммонтаж»

ТОО

«МунайФилд-

Сервис»

Итого

Денежное вознаграждение

149,000

149,044

1,000

146,475

117

3,000

448,636

За вычетом полученных денежных

средств и остатков на банковском
счете

(1,210)

(57)

(88,687)

(1,947)

(4,491)

(403,824)

(500,216)

Чистый отток (приток) денежных

средств

147,790

148,987

(87,687)

144,528

(4,374)

(400,824)

(51,580)

Влияние приобретений на финансовые результаты Группы

Вышеупомянутые приобретения принесли Группе прибыль в размере 1,404,159 тыс. тенге за год и 1,615,006 тыс. тенге выручки за год. Если вышеупомянутые
приобретения были бы сделаны 1 января 2012 г., выручка Группы за 2012 год составила бы 64,910,303 тыс. тенге, в то время как прибыль за 2012 год составила
бы 21,677,230 тыс. тенге. Чтобы определить прогнозный доход и прибыль Группы, руководство рассчитало амортизацию основных средств таким образом, как
если бы корректировки до справедливой стоимости произошли в начале отчетного периода.

АО

«KAZPETRODRILLING»

ЕГО

ДОЧЕРНИЕ

КОМПАНИИ

(в тыс. тенге)

Анализ выбывших активов и обязательств проданных компаний

30 сентября 2013 г.

31 декабря 2012 г.

ТОО

«Трубремцентр»

ТОО

«МунайФилд-

Сервис»

Итого

ТОО

«Жигермунайсер

вис»

ТОО «Бизнес

Мангистау»

Итого

КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ:

Денежные средства и их эквиваленты

4,252

25,661

29,913

56,551

227,180

283,731

Торговая

прочая

дебиторская

задолженность

27,783

1,474,114

1,501,897

1,399,498

16,173

1,415,671

Товарно-материальные запасы

12,587

607,475

620,062

438,229

548

438,777

Предоплата

по

корпоративному

подоходному налогу

19,768

56,048

75,816

52,098

52,126

Предоплата

по

налогам,

кроме

корпоративного подоходного налога

35,865

332

36,197

6,019

6,019

Прочие краткосрочные активы

58,038

47,945

105,983

20,834

36,051

56,885

ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ:

Основные средства

675,190

1,765,753

2,440,943

2,809,927

37,561

2,847,488

Инвестиционная недвижимость

49,459

49,459

2,905,904

2,905,904

Нематериальные активы, кроме гудвилла

223

783

1,006

8,762

893

9,655

Отсроченный налоговый актив

101,699

101,699

Прочие долгосрочные активы

4,659

56,801

61,460

49,183

49,183

КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:

Займы

(222,096)

(665,550)

(887,646)

Торговая

прочая

кредиторская

задолженность

(91,620)

(1,624,978)

(1,716,598)

(1,050,744)

(3,452)

(1,054,196)

Задолженность

по

корпоративному

подоходному налогу

(497)

(25)

(522)

Задолженность

по

налогам,

кроме

корпоративного подоходного налога

(27,414)

(59,017)

(86,431)

(123,131)

(15)

(123,146)

Прочие краткосрочные обязательства

(14,272)

(191,721)

(205,993)

(171,482)

(18,799)

(190,281)

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:

Займы

(457,466)

(457,466)

Отложенные налоговые обязательства

(77,125)

(6,763)

(83,888)

(253,453)

(327,997)

(581,450)

Прочие долгосрочные обязательства

(37,675)

(37,675)

Неконтрольная доля владения

(16,449)

(16,449)

ВЫБЫВШИЕ ЧИСТЫЕ АКТИВЫ

49,574

1,498,642

1,548,216

3,225,842

2,874,075

6,099,917

АО

«KAZPETRODRILLING»

ЕГО

ДОЧЕРНИЕ

КОМПАНИИ

(в тыс. тенге)

Убыток от выбытия дочерних компаний

2013 г.

2012 г.

ТОО

«Трубремцентр»

ТОО

«МунайФилд-

Сервис»

Итого

ТОО

«Жигермунайсер

вис»

ТОО «Бизнес

Мангистау»

Итого

Сумма полученного вознаграждения

499,044

546,875

1,045,919

1,505,852

2,599,790

4,105,642

Выбывшие чистые активы

(49,574)

(1,498,642)

(1,548,216)

(3,225,842)

(2,874,075)

(6,099,917)

Убыток от выбытия

449,470

(951,767)

(502,297)

(1,719,990)

(274,285)

(1,994,275)

Чистый приток денежных средств в связи с выбытием дочерних компаний

2013 г.

2012 г.

ТОО

«Трубремцентр»

ТОО

«МунайФилд-

Сервис»

Итого

ТОО

«Жигермунайсер

вис»

ТОО «Бизнес

Мангистау»

Итого

Денежное вознаграждение

499,044

546,875

1,045,919

1,505,852

2,599,790

4,105,642

Минус: выбытие денежных средств и их

эквивалентов

(4,252)

(25,661)

(29,913)

(56,551)

(227,180)

(283,731)

Итого чистый приток

494,792

521,214

1,016,006

1,449,301

2,372,610

3,821,911

АО

«KAZPETRODRILLING»

ЕГО

ДОЧЕРНИЕ

КОМПАНИИ

(в тыс. тенге)

Группа продала дочерние компании связанной стороне, находящейся под общим контролем, и признала
разницу межу стоимостью продажи и чистыми активами выбывающих дочерних компаний на дату
потери контроля над ними в капитале, в соответствии с учетной политикой Компании в отношении
операций под общим контролем.

Анализ прибыли от прекращенной деятельности

Объединенные  результаты  прекращенной  деятельности,  связанные  с  деятельностью  ТОО
«Трубремцентр»,  ТОО  «МунайФилдСервис»,  ТОО  «Жигермунайсервис»  и  ТОО  «Бизнес  Мангистау»,
включенные  в  прибыль  за  год,  изложены  ниже.  Сравнительные  данные  по  прибыли  и  движению
денежных  средств  от  прекращенной  деятельности  были  пересчитаны  с  учетом  классификации  данной
деятельности как прекращенной в текущем и соответствующем предыдущем году.

(Убыток)/прибыль за год от прекращенной деятельности

2013 г.

2012 г.

2011 г.

Выручка

3,426,399

5,776,673

2,618,569

Себестоимость реализованной продукции

(3,306,553)

(5,338,007)

(1,469,085)

Общие и административные расходы

(506,551)

(664,217)

(225,644)

Финансовые расходы

(90,495)

(122,363)

(97,800)

Доход от выгодной покупки

432,438

Прочие доходы

259,308

137,526

7,028

Прочие расходы

(148,366)

(120,539)

(29,816)

Прибыль до налогообложения

(366,258)

101,511

803,252

Расходы по подоходному налогу

(24,048)

(286,934)

(193,436)

Прибыль за год от прекращенной деятельности

(390,306)

(185,422)

609,816

Движение денежных средств от прекращенной деятельности

2013 г.

2012 г.

(пересчитано)

2011 г.

(пересчитано)

Чистые денежные средства, полученные
от/(использованные в) операционной деятельности

163,420

(1,591,452)

(406,169)

Чистые денежные средства, использованные в
инвестиционной деятельности

(54,502)

(988,903)

(528,406)

Чистые денежные средства, (использованные
в)/полученные от финансовой деятельности

(257,714)

598,750

(1,619,445)

Чистый отток денежных средств

(148,796)

(1,981,605)

(2,554,020)

30.

ПЕНСИОННЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

В соответствии с Законом Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан»,
введенным в действие с 1 января 1998 г., все сотрудники имеют право на гарантированное обеспечение,
при  наличии  трудового  стажа,  по  состоянию  на  1  января  1998  г.,  в  размере,  пропорциональном
трудовому  стажу,  и  если  у  них  есть  трудовой  стаж  на  1  января  1998  г.  Они  также  имеют  право  на
пенсионные  выплаты  из  накопительных  пенсионных  фондов  за  счет  индивидуальных  пенсионных
накоплений,  образовавшихся  в  результате  обязательных  взносов  сотрудников  в  размере  10%  из
заработной  платы,  но  не  более  139,950  тенге  в  месяц  (2012  г.:  130,792  тенге  в  месяц,
2011  г.:  119,992  тенге  в  месяц).  Согласно  законодательству,  работники  обязаны  вносить  10%  от
заработной платы в пенсионные фонды, и Группа имеет некоторые обязательства (текущие и будущие)
по  компенсации  своим  сотрудникам  после  их  выхода  на  пенсию.  Такие  обязательства  включают:
выплаты на юбилеи, возмещение расходов на поездку в санатории, единовременные выплаты в случае
смерти пенсионеров их родственникам.

АО

«KAZPETRODRILLING»

ЕГО

ДОЧЕРНИЕ

КОМПАНИИ

(в тыс. тенге)

31.

УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Операционная среда

Рынки  развивающихся  стран,  включая  Казахстан,  подвержены  экономическим,  политическим,
социальным, судебным и законодательным рискам, отличным от рисков более развитых рынков. Законы
и  нормативные  акты,  регулирующие  ведение  бизнеса  в  Казахстане,  могут  быстро  изменяться,
существует возможность их произвольной интерпретации. Будущее направление развития Казахстана в
большой  степени  зависит  от  налоговой  и  кредитно-денежной  политики  государства,  принимаемых
законов и нормативных актов, а также изменений политической ситуации в стране.

В  связи  с  тем,  что  Казахстан  добывает  и  экспортирует  большие  объемы  нефти  и  газа,  экономика
Казахстана особенно чувствительна к изменениям мировых цен на нефть и газ.

Юридические вопросы

Группа  была  и  продолжает  время  от  времени  быть  объектом  судебных  разбирательств  и  судебных
решений,  которые  по  отдельности  или  в  совокупности  не  оказали  значительного  влияния  на  Группу.
Руководство  считает,  что  разрешение  всех  деловых  вопросов  не  окажет  существенного  влияния  на
финансовое положение или результаты деятельности Группы.

Страхование

Рынок  страховых  услуг  в  Республике  Казахстан  находится  на  стадии  становления  и  многие  формы
страхования, распространенные в других странах мира, пока не доступны в Казахстане. Группа не имеет
полную  страховую  защиту  в  отношении  своих  производственных  сооружений,  убытков,  вызванных
остановками производства, или возникших обязательств перед третьими сторонами в связи с ущербом,
нанесенном  объектам  недвижимости  или  окружающей  среде  в  результате  аварий  или  деятельности
Группы.  До тех пор пока  Группа  не  будет  иметь  полного  страхового покрытия,  существует риск того,
что утрата или повреждение определенных активов может оказать существенное негативное влияние на
производительность и консолидированное финансовое положение Группы.

Группа  предоставляет  следующие  страховые  покрытия:  гражданская  ответственность  владельцев
транспортных  средств,  гражданская  ответственность  работодателей  по  отношению  к  ущербу  для
здоровья  и  страхования  жизни,  которые  могут  быть  вызваны  в  результате  несчастных  случаев  или
операций Группы.

Налогообложение и правовая среда

Налоговая  система  Казахстана  является  относительно  новой  и  характеризуется  многочисленными
налогами  и  частыми  изменениями  в  законодательстве,  официальных  определениях  и  судебных
решениях. Налоги подлежат проверке со стороны ряда регулирующих органов, имеющих право налагать
значительные штрафы, начислять и взимать  пени. Налоговый период остается открытым для проверки
со  стороны  налоговых  органов  в  течение  пяти  календарных  лет;  однако,  при  определенных
обстоятельствах налоговый  период может быть  открытым дольше  указанного выше  срока.  Различные
законодательные  акты  и  нормы  Казахстана  не  всегда  четкие,  и  их  интерпретация  зависит  от  мнения
местных  налоговых  инспекторов  и  Министерства  финансов  Республики  Казахстан.  Часто  имеются
случаи  различий  в  мнениях  между  местными,  региональными  и  республиканскими  налоговыми
органами. Существующий  режим начисления штрафов и пени в отношении заявленных и выявленных
нарушений законов, указов и стандартов Казахстана очень жесткий.

Санкции  включают  конфискацию  спорных  сумм  пени  и  штрафов.  Существующий  режим  начисления
штрафов  и  пени  в  отношении  заявленных  и  выявленных  нарушений  законов,  указов  и  стандартов
Казахстана очень  жесткий.  Санкции включают конфискацию спорных сумм (за нарушение валютного
законодательства), и пени в размере 2.5-кратной официальной ставки рефинансирования установленной
Национальным  Банком  Республики  Казахстан  за  каждый  день  нарушения.    Ставка  штрафа  составляет
50%  от  суммы  доначисленного  налога.    В  результате  пени  и  штрафы  могут  приводить  к  суммам,  во
много раз превышающим любые неправильно рассчитанные суммы налогов.

АО

«KAZPETRODRILLING»

ЕГО

ДОЧЕРНИЕ

КОМПАНИИ

(в тыс. тенге)

Вопросы охраны окружающей среды

Руководство  Группы  считает,  что  в  настоящее  время  оно  соблюдает  все  существующие  законы  и
нормативные  акты  Республики  Казахстан  по  охране  окружающей  среды.    Однако  данные  законы  и
нормативные  акты  могут  изменяться  в  будущем.    Руководство  Группы  не  в  состоянии  заранее
представить сроки и степень изменения законов и нормативных актов по охране окружающей среды.   В
случае таких изменений от Группы может потребоваться модернизация технологического оборудования
для соответствия новым требованиям.

Гарантии

В течение 2012 г. Группа (ТОО «СБП «КазМунайГаз-Бурение») предоставила гарантию АО «Народный
Банк Казахстана» в обеспечение исполнения обязательств ТОО «Достар Ойл Сервис» по соглашению о
предоставлении кредитной линии  от 26 апреля 2012 г. до 29,500,000 тыс. тенге. В дополнение, Группа
предоставила  в  залог  70%  доли  участия  в  уставном  капитале  ТОО  «MHINDUSTRY»,  ТОО  «СБП
«КазМунайГаз-Бурение» и ТОО «Бургылау» в качестве обеспечения обязательств по займу.

В течение 2012 г. Группа (ТОО «СБП «КазМунайГаз-Бурение»)  предоставила гарантию АО «Народный
Банк Казахстана» в обеспечение исполнения обязательств ТОО «Жигермунайсервис» по соглашению о
предоставлении кредитной линии от 19 января 2007 г. до 3,670,250 тыс. тенге.

По состоянию на 31 декабря 2013 г., 31 декабря 2012 г. и 31 декабря 2011 г. у Группы не возникло
каких-либо обязательств, связанных с гарантиями, перечисленными выше и в Примечании 14.

32.

ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ, ЦЕЛИ ПОЛИТИКИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ
РИСКАМИ

Управление риском недостаточности капитала

Группа  управляет  своим  капиталом,  чтобы  придерживаться  принципа  непрерывности,  обеспечивая
максимальную прибыль для участников через оптимизацию баланса задолженности и капитала.

Группа  проводит  мониторинг  капитала,  исходя  из  соотношения  заемного  и  собственного  капитала.
Политика  Группы  направлена  на  поддержание  соотношения  заемного  и  собственного  капитала  ниже
50%.  Долг  включает  займы,  обязательства  по  финансовой  аренде  и  кредиторскую  задолженность.
Собственный капитал включает капитал, приходящийся на акционеров Группы.

Отношение заемных средств к собственному капиталу в конце года было следующим:

2013 г.

2012 г.

2011 г.

Заемные средства

6,105,849

1,842,869

119,169

Торговая кредиторская задолженность

2,021,719

3,446,710

1,488,569

Задолженность по финансовой аренде

13,322

63,440

Прочая задолженность

40,279

1,075,438

Итого задолженность

8,127,568

5,343,180

2,746,616

Собственный капитал

28,929,351

25,166,479

26,283,926

Отношение

заемного

капитала

собственному

28%

21%

10%

Основные положения учетной политики

Примечание  3  настоящей  консолидированной  финансовой  отчетности  содержит  основные  положения
учетной  политики  и  принятые  методы,  включая  критерии  признания,  оценочную  базу  и    метод,  по
которому  признаются  прибыли  и  убытки  по  отношению  к  каждому  классу  финансовых  активов,
финансовых обязательств и долевых инструментов.

АО

«KAZPETRODRILLING»

ЕГО

ДОЧЕРНИЕ

КОМПАНИИ

(в тыс. тенге)

Категории финансовых инструментов

По состоянию на 31 декабря 2013, 31 декабря 2012 и 31 декабря 2011 гг. финансовые инструменты были
представлены следующим образом:

31 декабря

2013 г.

31 декабря

2012 г.

31 декабря

2011 г.

Финансовые активы:

Денежные средства и их эквиваленты

6,072,784

2,090,109

10,134,870

Торговая и прочая дебиторская задолженность

14,478,536

12,877,495

2,696,834

Займы выданные

635,746

Прочие краткосрочные активы

516

247

100,422

Итого

21,187,582

14,967,851

12,932,126

Финансовые обязательства:

Заемные средства, включая начисленные проценты

6,105,849

1,842,869

119,169

Обязательства по финансовой аренде

13,322

63,440

Торговая и прочая кредиторская задолженность

2,021,719

3,486,989

2,564,007

Итого

8,127,568

5,343,180

2,746,616

Цели управления финансовыми рисками

Управление рисками является существенным элементом деятельности Группы. Группа контролирует и
управляет  финансовыми  рисками,  имеющими  отношение  к  деятельности  Группы,  посредством
внутренних  отчетов  по  рискам,  которые  анализируют  вероятность  возникновения  риска  и  его
предполагаемый  объем.  Эти  риски  включают  рыночный  риск  (включая  валютный  риск)  и  риск
изменения  процентной  ставки,  приводящий  к  изменению  справедливой  стоимости  финансовых
инструментов, кредитный риск, риск ликвидности и риск изменения процентной ставки, приводящий к
изменению потоков денежных средств. Политика управления рисками Группы представлена ниже.

Рыночный риск

Деятельность  Группы  прежде  всего  подвержена  финансовым  рискам  изменений  в  валютных  курсах
(см.  ниже  «Управление  валютным  риском»).  Группа  не  заключает  соглашений  по  производным
финансовым  инструментам  для  управления  своей  подверженности  риску  процентной  ставки  и
валютному риску.

Риск изменения процентной ставки

Деятельность Группы подвержена риску изменения процентной ставки, так как она привлекает заемные
средства  с  фиксированными  и  плавающими  процентными  ставками.  Риск  управляется  поддержанием
необходимого  соотношения  между  займами  с  фиксированной  и  плавающей  ставкой.  Группа  не
заключает  соглашения  о  предоставлении  производных  финансовых  инструментов  для  управления
риском  изменения  процентной  ставки.  Риски  Группы,  связанные  с  изменением  процентных  ставок  по
финансовым  активам  и  обязательствам,  более  подробно  рассматриваются  в  разделе  данного
примечания, посвященном управлению риском ликвидности.

Управление валютным риском

Группа проводит некоторые операции по приобретению товаров и услуг, выраженные в иностранной
валюте. В связи с этим Группа подвержена риску изменения курсов валют. Группа считает данный риск
незначительным.

АО

«KAZPETRODRILLING»

ЕГО

ДОЧЕРНИЕ

КОМПАНИИ

(в тыс. тенге)

Балансовая стоимость денежных активов и денежных обязательств Группы, в иностранной валюте по
состоянию на 31 декабря 2013 и 2012 гг., представлена следующим образом:

Активы

Обязательства

2013 г.

2012 г.

2011 г.

2013 г.

2012 г.

2011 г.

В долларах США

212,026

402,953

1,021

5,746,871

84,523

201,166

Российский рубль

3,021

1,429

8,357

219,782

39,781

Евро

2,112

1,992

Анализ чувствительности в отношении иностранной валюты

В  следующей  таблице  отражается  чувствительность  Группы  к  20%  увеличению  и  уменьшению  в
стоимости  тенге  по  отношению  к  доллару  США,  российскому  рублю  и  евро.  20%  -  это  доля
чувствительности,  используемая  при  составлении  внутренней  отчетности  по  валютному  риску  для
ключевого руководства, и представляет собой оценку руководством обоснованно возможного изменения
в  курсах  валют.  Анализ  чувствительности  включает  только  неурегулированные  денежные  позиции  в
иностранной  валюте  и  корректирует  их  перевод  на  конец  периода  с  учетом  20%  изменения  в  курсах
обмена  валют.  Положительное  число  указывает  на  увеличение  прибыли  за  отчетный  период,  а
отрицательное  –  на  уменьшение  прибыли.  При  ослабевании  тенге  на  20%  по  отношению  к
соответствующей валюте, будет оказываться равное и противоположное влияние на прибыль.

Влияние доллара США

Влияние росс. рубля

Влияние евро

2013 г. 2012 г.

2011 г.

2013 г. 2012 г. 2011 г. 2013 г. 2012 г. 2011 г.

Финансовые

активы

(42,405)

(80,591)

(204)

604

286

Финансовые

обязатель-
ства

1,149,374

16,905

40,233

1,671

43,956

7,956

422

398

Управление кредитным риском

Кредитный риск ─ это риск неисполнения контрагентами договорных обязательств и возникновения у
Группы связанных с этим убытков. Группа приняла политику ведения дел только с кредитоспособными
контрагентами  как  средство  снижения  риска  финансового  убытка  в  результате  невыполнения
обязательств.  Подверженность  Группы  и  кредитоспособность  его  контрагентов  постоянно
контролируются.

Кредитный риск, прежде всего, связан с торговой дебиторской задолженностью. Группа не ожидает, что
какой-либо из контрагентов окажется не в состоянии погасить свои обязательства, за исключением тех
контрагентов, по которым Группа создала резерв по сомнительной задолженности.

Кроме  того,  Компания  предоставила  гарантии  по  определенным  обязательствам  ТОО  «Достар  Ойл
Сервис».  Максимальный  уровень  подверженности  кредитному  риску  этих  гарантий  составляет
29,500,000  тыс.  тенге.  Группа  не  имеет  залогового  обеспечения  или  других  механизмов  повышения
качества кредитов для покрытия этого кредитного риска.

За  годы,  закончившиеся  31  декабря  2013,  2012  и  2011  гг.,  почти  все  продажи  Группы  были  сделаны
следующим клиентам  -  АО  «РД  «КазМунайГаз»,  АО  «Озенмунайгаз»  и  АО  «Эмбамунайгаз» (т.е.  96%
общей  выручки  в  2013  г.,  97%  в  2012  г.    и    99%  в  2011  г.  –  см.  Примечание  21).  Объем  оказанных
Группой услуг может значительно снизиться, если группа АО «РД «КазМунайГаз», АО «Озенмунайгаз»
и АО «Эмбамунайгаз»  не будет более являться потребителем услуг Группы.

АО

«KAZPETRODRILLING»

ЕГО

ДОЧЕРНИЕ

КОМПАНИИ

(в тыс. тенге)

Управление риском ликвидности

Окончательная ответственность за управление риском ликвидности возложена на руководство Группы,
которые  создали  необходимую  систему  управления  риском  ликвидности  для  руководства  Группы  по
управлению ликвидностью и краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного финансирования. Группа
управляет  риском  ликвидности  через  поддержание  соответствующих  резервов,  посредством
постоянного  мониторинга  предполагаемых  и  фактических  денежных  потоков  и  сравнения  сроков
погашения финансовых активов и обязательств.

Таблицы по риску ликвидности

Таблицы, приведенные ниже, отражают оговоренные в договоре сроки Группы по ее финансовым
обязательствам. Таблица подготовлена на основе денежных потоков по финансовым обязательствам без
скидки на ближайший срок выплаты. Таблица включает денежные потоки, как по процентным ставкам,
так и по основной части долга.

Средневзве-

шенная

эффективная

процентная

ставка

До 1 месяца

1-3

месяцев

3-6

месяцев

6-12

месяцев

От 1 года до

5 лет

Итого

31 декабря 2013 г.

Заемные

средства

6.1%-12.5%

56,159

109,971

293,439

1,637,484

4,574,494

6,671,547

Торговая и

прочая
кредиторская
задолженность

730,769

1,290,950

2,021,719

Итого

786,928

1,400,921

293,439

1,637,484

4,574,494

8,693,266

Средневзве-

шенная

эффективная

процентная

ставка

до

1 месяца

1-3

месяцев

3-6

месяцев

6-12

месяцев

От 1 года до

5 лет

Итого

31 декабря 2012 г.

Заемные

средства

9.38%

116,449

52,838

250,161

273,506

1,204,464

1,897,418

Обязательства по

финансовой
аренде

12%

13,322

Торговая и

прочая
кредиторская
задолженность

731,425

2,009,590

399,020

306,675

3,446,710

Прочая текущая

задолженность

40,279

Итого

861,196

2,102,707

649,181

580,181

1,204,464

5,397,729

АО

«KAZPETRODRILLING»

ЕГО

ДОЧЕРНИЕ

КОМПАНИИ

(в тыс. тенге)

Средневзве-

шенная

эффективная

процентная

ставка

до

1 месяца

1-3

месяцев

3-6

месяцев

6-12

месяцев

От 1 года до

5 лет

Итого

31 декабря 2011 г.

Заемные

средства

11%

2,007

2,060

2,077

55,182

71,406

132,732

Обязательства по

финансовой
аренде

10%

11,826

12,138

26,408

13,068

63,440

Торговая и

прочая
кредиторская
задолженность

333,202

1,113,074

13,431

8,571

20,291

1,488,569

Прочая текущая

задолженность

1,075,438

Итого

347,035

2,190,572

27,646

90,161

104,765

2,760,179

Средняя эффективная процентная ставка не включают влияние 5% субсидии, полученной в связи с

кредитом от АО «Казкоммерцбанк» (см. Примечание 14).

Предполагаемые сроки погашения финансовых активов Группы отражены в таблице, приведенной ниже.
Таблица подготовлена на основе оговоренных в договоре сроков финансовых активов без скидки,
включая полученные проценты по этим активам, за исключением денежных потоков других периодов.

До 1 месяца

1-3

месяцев

3-6

месяцев

6-12

месяцев

От 1 года до

5 лет

Итого

31 декабря 2013 г.

Денежные средства и их

эквиваленты

6,072,784

Торговая

прочая

дебиторская
задолженность

14,478,536

Прочие финансовые активы

2,812

5,626

8,438

691,875

708,751

Прочие

краткосрочные

активы

516

Итого

20,554,648

5,626

8,438

691,875

21,260,587

До 1 месяца

1-3

месяцев

3-6

месяцев

6-12

месяцев

От 1 года до

5 лет

Итого

31 декабря 2012 г.

Денежные средства и их

эквиваленты

2,090,109

Торговая

прочая

дебиторская задолженность

12,877,495

Прочие

краткосрочные

активы

247

Итого

14,967,851

До 1 месяца

1-3

месяцев

3-6

месяцев

6-12

месяцев

От 1 года до

5 лет

Итого

31 декабря 2011 г.

Денежные средства и их

эквиваленты

10,134,870

Торговая

прочая

дебиторская задолженность

2,696,834

Прочие

краткосрочные

активы

422

100,000

100,422

Итого

12,831,704

422

100,000

12,932,126

АО

«KAZPETRODRILLING»

ЕГО

ДОЧЕРНИЕ

КОМПАНИИ

(в тыс. тенге)

Справедливая стоимость финансовых инструментов

По мнению руководства Группы, балансовая стоимость финансовых активов и обязательств,
отраженных в консолидированной финансовой отчетности по амортизированной стоимости, примерно
равна их справедливой стоимости.

Методики и допущения, использованные для оценки справедливой стоимости

Справедливая  стоимость  определяется  как  сумма,  на  которую  может  быть  обменен  финансовый
инструмент  во  время  сделки  между  независимыми  осведомленными  и  согласными  сторонами,  за
исключением сделок по принудительной продаже или ликвидационной продаже. По причине отсутствия
легкодоступного рынка  для большей части финансовых  инструментов Группы,  необходимо  проводить
оценку при определении справедливой стоимости, основываясь на текущей экономической ситуации и
специфичных рисков, присущих инструменту.  Справедливая стоимость инструментов, представленных
здесь,  не  обязательно  отражает  суммы,  которые  Группа  смогла  бы  получить  при  рыночной  продаже
всего имеющегося пакета конкретного инструмента.

Следующие  методы  и  допущения  были  использованы  Группой  для  оценки  справедливой  стоимости
каждого класса финансовых инструментов:



Балансовая стоимость денежных средств и их эквивалентов приближена к их справедливой
стоимости вследствие краткосрочного срока погашения данных финансовых инструментов.



Для финансовых активов и обязательств со сроком погашения менее двенадцати месяцев,
балансовая стоимость приблизительно равна справедливой стоимости вследствие относительно
короткого срока погашения данных финансовых инструментов.



Для  финансовых  активов  и  обязательств  со  сроком  погашения  более  двенадцати  месяцев,
справедливая  стоимость  представляет  собой  текущую  стоимость  дисконтированных  оцененных
будущих  денежных  потоков  с  использованием  рыночных  ставок,  существующих  на  конец
отчетного года.

33.

СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

11  февраля  2014  г.,  Национальный  банк  Республики  Казахстан  было  принято  решение  временно
прекратить вмешательство с целью поддержки курса тенге. В результате, 12 февраля 2014 г., рыночный
курс  тенге  за  1  доллар  США  упал  до  184,55,  т.е.  около  19%.  Для  предотвращения  дестабилизации
финансового рынка и экономики в целом, Национальный банк планирует установить коридор колебаний
тенге  по  отношению  к  доллару  США  в  диапазоне  182-188  тенге  за  1  доллар  США.  По  состоянию  на
20  марта  2014  г.  официальный  обменный  курс  тенге  к  доллару  США  был  182.04  тенге.  Тем  не  менее,
существует неопределенность в отношении обменного курса тенге и будущих действий Национального
банка, а также влиянием этих факторов на экономику Республики Казахстан.

Руководство  считает,  что  предпринимаются  необходимые  меры  по  поддержанию  экономической
устойчивости  деятельности  Компании  в  текущей  экономической  ситуации.  Тем  не  менее,  ослабление
тенге может негативно повлиять на результаты и финансовое положение Компании. На данный момент,
невозможно оценить точное влияние этого риска.

34.

УТВЕРЖДЕНИЕ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Консолидированная финансовая отчетность была одобрена руководством Группы и утверждена для
выпуска 20 марта 2014 г.

АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «KAZPETRODRILLING». Годовой отчет за 2013 год - часть 6