ПАО «НК «Роснефть». Финансовая отчетность за 2019 год - часть 6

ПАО «НК «Роснефть» 

 

Промежуточный консолидированный отчет о прибылях и убытках 

 

(в миллиардах российских рублей, за исключением прибыли на акцию и количества акций) 

 
 

Прилагаемые примечания к промежуточной сокращенной консолидированной  

финансовой отчетности являются ее неотъемлемой частью.

 

6 

 

Прим. 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 

марта 

2019 

г.  

(неаудированные 

данные) 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 

марта 

2018 

г.  

(неаудированные 

данные) 

Выручка от реализации и доход от ассоциированных 

и совместных предприятий 

 

 

 

Реализация нефти, газа, нефтепродуктов и нефтехимии 

4 

2 031 

1 689 

Вспомогательные услуги и прочая реализация  

 

21 

21 

Доход от ассоциированных и совместных предприятий 

 

25 

12 

Итого выручка от реализации и доход от 

ассоциированных и совместных предприятий 

 

2 077 

1 722 

  

 

 

 

Затраты и расходы 

 

 

 

Производственные и операционные расходы 

 

165 

158 

Стоимость приобретенной нефти, газа, нефтепродуктов и 

услуг по переработке  

 

313 

232 

Общехозяйственные и административные расходы 

 

65 

35 

Тарифы за пользование нефтепроводом и расходы на 

транспортировку 

 

170 

160 

Затраты, связанные с разведкой запасов нефти и газа 

 

1 

2 

Износ, истощение и амортизация 

 

174 

152 

Налоги, кроме налога на прибыль 

5 

667 

568 

Экспортная пошлина 

6 

181 

215 

Итого затраты и расходы 

 

1 736 

1 522 

  

 

 

 

Операционная прибыль 

 

341 

200 

  

 

 

 

Финансовые доходы 

 

40 

30 

Финансовые расходы 

7 

(64) 

(60) 

Прочие доходы  

8 

3 

6 

Прочие расходы 

8 

(106) 

(16) 

Курсовые разницы 

 

15 

1 

Реализованные курсовые разницы по инструментам  

хеджирования 

22 

(36) 

(36) 

Прибыль до налогообложения 

 

193 

125 

  

 

 

 

Налог на прибыль 

5 

(37) 

(30) 

Чистая прибыль 

 

156 

95 

  

 

 

 

Чистая прибыль, относящаяся к: 

 

 

 

- 

акционерам Роснефти 

 

131 

81 

- 

неконтролирующим долям 

 

25 

14 

  

 

 

 

Чистая прибыль, относящаяся к Роснефти, на 

одну обыкновенную акцию (в рублях) − базовая и 

разводненная прибыль 

 

12,36 

7,64 

Средневзвешенное количество акций в обращении 

(миллионов шт.) 

 

10 598 

10 598 

 

ПАО «НК «Роснефть» 

 

Промежуточный консолидированный отчет о прочем совокупном доходе 

 

(в миллиардах российских рублей) 

 

 

Прилагаемые примечания к промежуточной сокращенной консолидированной  

финансовой отчетности являются ее неотъемлемой частью.

 

7 

 

Прим. 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 

марта 

2019 

г.  

(неаудированные 

данные) 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 

марта 

2018 

г.  

(неаудированные 

данные) 

Чистая прибыль 

 

156 

95 

  

 

 

 

Прочий совокупный (убыток)/доход – переносимый 

впоследствии в состав прибылей и убытков 

 

 

 

Курсовые разницы от пересчета иностранных операций 

 

(47) 

4 

Курсовые разницы по инструментам хеджирования 

22 

36 

37 

Доход от изменения справедливой стоимости долговых 

финансовых активов, оцениваемых по справедливой 

стоимости через прочий совокупный доход 

 

1 

– 

Доля в прочем совокупном убытке ассоциированных и 

совместных предприятий 

 

(1) 

– 

Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному 

доходу, переносимому впоследствии в состав прибылей и 

убытков 

 

(7) 

(7) 

Итого прочий совокупный (убыток)/доход, переносимый 

впоследствии в состав прибылей и убытков, за вычетом 

налога на прибыль 

 

(18) 

34 

 

 

 

 

Прочий совокупный доход – не переносимый впоследствии 

в состав прибылей и убытков 

 

 

 

Доход от изменения справедливой стоимости долевых 

финансовых активов, оцениваемых по справедливой 

стоимости через прочий совокупный доход 

 

2 

2 

Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному 

доходу, не переносимому впоследствии в состав прибылей и 

убытков 

 

– 

– 

Итого прочий совокупный доход, не переносимый 

впоследствии в состав прибылей и убытков, за вычетом 

налога на прибыль 

 

2 

2 

Общий совокупный доход, за вычетом налога на прибыль 

 

140 

131 

  

 

 

 

Общий совокупный доход, за вычетом налога на прибыль, 

относящийся к: 

 

 

 

- 

акционерам Роснефти 

 

115 

117 

- 

неконтролирующим долям 

 

25 

14 

 
 

ПАО «НК «Роснефть» 

 

Промежуточный консолидированный отчет об изменениях в  

акционерном капитале 

 

(в миллиардах российских рублей, за исключением данных по акциям) 

 

 

Прилагаемые примечания к промежуточной сокращенной консолидированной  

финансовой отчетности являются ее неотъемлемой частью.

 

8 

 

Количество 

акций 

(млн шт.) 

Уставный 

капитал 

Добавоч- 

ный 

капитал 

Прочие 

фонды и 

резервы 

Нераспре- 

деленная 

прибыль 

Итого 

акцио- 

нерный 

капитал 

Роснефти 

Неконтро-

лирующие 

доли 

Итого 

капитал 

Остаток на 1 января 

2018 

г. 

10 598 

1 

627 

(322) 

3 286 

3 592 

563 

4 155 

Чистая прибыль 

− 

− 

− 

− 

81 

81 

14 

95 

Прочий совокупный доход 

− 

− 

− 

36 

− 

36 

− 

36 

Общий совокупный доход 

− 

− 

− 

36 

81 

117 

14 

131 

Остаток на 31 марта 

2018 

г. (неаудированные 

данные)  

10 598 

1 

627 

(286) 

3 367 

3 709 

577 

4 286 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

Остаток на 1 января 

2019 

г.  

10 598 

1 

633 

(191) 

3 610 

4 053 

624 

4 677 

Чистая прибыль 

– 

– 

– 

– 

131 

131 

25 

156 

Прочий совокупный убыток 

– 

– 

– 

(16) 

– 

(16) 

– 

(16) 

Общий совокупный доход 

– 

– 

– 

(16) 

131 

115 

25 

140 

Дивиденды объявленные 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

(7) 

(7) 

Изменение долей участия в 

дочерних компаниях 

– 

– 

1 

– 

– 

1 

3 

4 

Прочие движения 

– 

– 

– 

– 

– 

– 

6 

6 

Остаток на 31 марта 

2019 

г. (неаудированные 

данные)  

10 598 

1 

634 

(207) 

3 741 

4 169 

651 

4 820 

ПАО «НК «Роснефть» 

 

Промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств 

 

(в миллиардах российских рублей) 

 

 

Прилагаемые примечания к промежуточной сокращенной консолидированной  

финансовой отчетности являются ее неотъемлемой частью.

 

9 

 

Прим. 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 марта 

2019 г. 

(неаудированные 

данные) 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 марта 

2018 г. 

(неаудированные, 

данные) 

Операционная деятельность 

 

 

 

Чистая прибыль 

 

156 

95 

Корректировки для сопоставления чистой прибыли с 

денежными средствами, полученными от основной 

деятельности 

 

 

 

Износ, истощение и амортизация 

 

174 

152 

Убыток от выбытия внеоборотных активов 

8 

2 

2 

Зачет полученной предоплаты по долгосрочным договорам 

поставки нефти и нефтепродуктов 

21 

(92) 

(52) 

Зачет выданной предоплаты по долгосрочным договорам 

поставки нефти и нефтепродуктов 

 

39 

45 

Прибыль от курсовых разниц неоперационного характера 

 

(35) 

(6) 

Реализованные курсовые разницы по инструментам 

хеджирования 

 

36 

36 

Зачет прочих финансовых обязательств 

 

(41) 

(34) 

Доход от ассоциированных и совместных предприятий  

 

(25) 

(12) 

Изменение резервов под финансовые активы 

 

25 

1 

Убыток от изменения оценок и обесценения активов 

 

91 

2 

Финансовые расходы 

7 

64 

60 

Финансовые доходы 

 

(40) 

(30) 

Расход по налогу на прибыль 

5 

37 

30 

Изменения в операционных активах и обязательствах 

 

 

 

(Увеличение)/уменьшение дебиторской задолженности, без 

учета резерва 

 

(67) 

43 

Увеличение товарно-материальных запасов 

 

(8) 

(8) 

Уменьшение денежных средств с ограниченным 

использованием 

 

1 

2 

Уменьшение/(увеличение) авансов выданных и прочих 

оборотных активов 

 

4 

(3) 

Увеличение выданной долгосрочной предоплаты по договорам 

поставки нефти и нефтепродуктов 

 

(15) 

– 

Уменьшение кредиторской задолженности и начислений 

 

(49) 

(42) 

Увеличение обязательств по прочим налогам 

 

66 

13 

Увеличение прочих краткосрочных обязательств 

 

– 

1 

Уменьшение прочих долгосрочных обязательств 

 

– 

(2) 

Проценты, уплаченные за пользование денежными средствами, 

полученными по долгосрочным договорам поставки нефти и 

нефтепродуктов 

 

(2) 

(2) 

Чистое увеличение операционных активов дочерних банков 

 

(4) 

(10) 

Чистое (уменьшение)/увеличение операционных обязательств 

дочерних банков 

 

(28) 

33 

Чистые денежные средства от операционной деятельности до 

уплаты налога на прибыль и процентов 

 

289 

314 

  

 

 

 

Платежи по налогу на прибыль 

 

(56) 

(61) 

Проценты полученные 

 

15 

18 

Чистые денежные средства от операционной деятельности 

 

248 

271 

ПАО «НК «Роснефть» 

 

Промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств 

(продолжение) 

 

(в миллиардах российских рублей) 

 

 

Прилагаемые примечания к промежуточной сокращенной консолидированной  

финансовой отчетности являются ее неотъемлемой частью.

 

10 

 

Прим. 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 марта 

2019 г. 

(неаудированные 

данные) 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 марта 

2018 г. 

(неаудированные, 

данные) 

Инвестиционная деятельность 

 

 

 

Капитальные затраты 

 

(214) 

(223) 

Покупка лицензий и платежи за участие в аукционах 

 

(2) 

(1) 

Приобретение оборотных финансовых активов 

 

(44) 

(14) 

Поступления от реализации оборотных финансовых активов 

 

35 

16 

Приобретение внеоборотных финансовых активов 

 

– 

(2) 

Поступления от реализации внеоборотных финансовых активов 

 

1 

2 

Финансирование совместных предприятий 

 

(5) 

– 

Приобретение дочерних обществ, за вычетом полученных 

денежных средств 

 

(1) 

– 

Поступления от реализации дочерних обществ, без учета 

выбывших денежных средств 

 

5 

– 

Поступления от реализации основных средств 

 

1 

1 

Чистые денежные средства, использованные в 

инвестиционной деятельности 

 

(224) 

(221) 

Финансовая деятельность 

 

 

 

Поступление краткосрочных кредитов и займов 

 

99 

119 

Выплата краткосрочных кредитов и займов 

 

(541) 

(845) 

Поступление долгосрочных кредитов и займов 

 

181 

842 

Выплата долгосрочных кредитов и займов 

 

(197) 

(99) 

Поступление прочих финансовых обязательств 

 

39 

4 

Погашение прочих финансовых обязательств 

 

(38) 

(22) 

Проценты уплаченные 

 

(72) 

(61) 

Прочее финансирование 

 

6 

– 

Выплаты дивидендов неконтролирующим акционерам 

 

(7) 

(5) 

Чистые денежные средства, использованные в финансовой 

деятельности 

 

(530) 

(67) 

Чистое уменьшение денежных средств и их эквивалентов 

 

(506) 

(17) 

Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного 

периода 

9 

832 

322 

Эффект от курсовых разниц на денежные средства и их 

эквиваленты 

 

(24) 

(1) 

Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного 

периода 

9 

302 

304 

 
 

ПАО «НК «Роснефть» 

 

Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной 

финансовой отчетности (неаудированной) 

 

31 марта 2019 г. 

 

(суммы в таблицах в миллиардах российских рублей, если не указано иное) 

 

 

11 

1. 

Общие сведения 

 

Основной  деятельностью  Публичного  акционерного  общества  «Нефтяная  компания  «Роснефть» 

(далее − ПАО «НК «Роснефть») и ее дочерних предприятий (далее по тексту совместно именуемых 

«Компания») является разведка, разработка, добыча и реализация нефти и газа, а также производство, 

транспортировка и реализация продуктов их переработки в Российской Федерации и за рубежом. 
 
 
2. 

Основа подготовки финансовой отчетности 

 

Данная  промежуточная  сокращенная  консолидированная  финансовая  отчетность  подготовлена 

в соответствии  с  Международным  стандартом  финансовой  отчетности  (далее  −  «МСФО»)  (IAS) 34 

«Промежуточная 

финансовая 

отчетность». 

Данная 

промежуточная 

сокращенная 

консолидированная  финансовая  отчетность  должна  рассматриваться  вместе  с  консолидированной 

финансовой отчетностью за 2018 год, подготовленной в соответствии с МСФО. 
 

Данная промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность не проаудирована и 

не  включает  в  себя  раскрытие  всей  информации,  требуемой  для  годовой  отчетности  по  МСФО. 

Компания  не  раскрывала  информацию,  которая  дублирует  информацию,  содержащуюся 

в аудированной  консолидированной  финансовой  отчетности  за  2018  год,  например,  принципы 

учетной политики и детальное описание статей, где не было отмечено существенных изменений сумм 

или  состава.  Помимо  этого,  Компания  раскрыла  информацию  о  существенных  событиях, 

наступивших после выпуска аудированной консолидированной финансовой отчетности за 2018 год. 

Руководство  Компании  полагает,  что  информация,  представленная  в  настоящей  промежуточной 

сокращенной  консолидированной  финансовой  отчетности,  достаточна  и  не  вводит  пользователей 

в заблуждение,  при  условии,  что  настоящая  промежуточная  сокращенная  консолидированная 

финансовая  отчетность  используется  в  сочетании  с  аудированной  консолидированной  финансовой 

отчетностью  Компании  за  2018  год  и  соответствующими  примечаниями.  По  мнению  руководства 

финансовая отчетность отражает все корректировки, необходимые для достоверного представления 

финансового  положения  Компании,  результатов  ее  деятельности,  отчетов  об  изменениях 

в акционерном капитале и движении ее денежных средств за промежуточные отчетные периоды. 
 

Компания  ведет  учет  и  подготавливает  финансовую  отчетность  в  соответствии  с  требованиями 

законодательства в области бухгалтерского учета и налогообложения, а также на основе практики, 

применяемой  в  соответствующих  юрисдикциях.  Представленная  промежуточная  сокращенная 

консолидированная  финансовая  отчетность  по  МСФО  подготовлена  на  основе  первичных  данных 

бухгалтерского учета. 
 

Промежуточная  сокращенная  консолидированная  финансовая  отчетность  Компании  представлена 

в миллиардах российских рублей, кроме случаев, где указано иное. 
 

Промежуточная  сокращенная  консолидированная  финансовая  отчетность  за  три  месяца, 

закончившихся 31 марта 2019 г., была утверждена к выпуску Главным исполнительным директором 

Компании 13 мая 2019 г. 
 
 

ПАО «НК «Роснефть» 

 

Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной 

финансовой отчетности (неаудированной) (продолжение) 

 
 

12 

3. 

Изменения в учетной политике 

 

Принятая  учетная  политика  соответствует  учетной  политике,  применявшейся  в предыдущем 

отчетном  году,  за  исключением  применения  новых  стандартов  и  интерпретаций,  а  также  поправок 

к существующим стандартам, вступивших в силу 1 января 2019 г. 
 

Следующие стандарты были применены Компанией впервые в 2019 году: 

• 

МСФО (IFRS) 16  «Аренда».  Новый  стандарт,  выпущенный  в 2016  году,  заменяет  стандарт 

МСФО (IAS) 17 «Аренда»,  а  также  соответствующие  интерпретации  положений  МСФО 

касательно  аренды;  упраздняя  классификацию  аренды  на  операционную  и  финансовую, 

стандарт представляет собой единое руководство по учету аренды у арендополучателя.  
Компанией  был  применен  модифицированный  ретроспективный  подход,  который 

подразумевает  отражение  кумулятивного  эффекта  первоначального  применения  стандарта  на 

дату первого применения, то есть 1 января 2019 г.  
При  первом  применении  Компания  воспользовалась  правом  упрощения  практического 

характера,  а  именно  применила  новый  стандарт  только  к  контрактам,  которые  уже  были 

идентифицированы  как  содержащие  операционную  или  финансовую  аренду  в  соответствии 

с утратившими  силу  МСФО (IAS) 17  и  Интерпретацией (IFRIC) 4.  Также  Компания 

воспользовалась правом исключения из сферы действия нового стандарта тех контрактов, срок 

которых с учетом экономически целесообразных пролонгаций и возможности выкупа объекта 

аренды составлял менее 12 месяцев, а также контрактов, базовый актив которых имел низкую 

стоимость (менее 300 тыс. руб.).  
Единовременное  увеличение  внеоборотных  активов  и  финансовых  обязательств  в  результате 

отражения  на  балансе  операционной  аренды  по  состоянию  на  1  января  2019  г.  составило 
103 

млрд руб.  

Данная величина может быть сопоставлена с объемом будущих недисконтированных платежей 

по  операционной  аренде,  раскрытых  в  годовой  консолидированной  отчетности  Компании  по 

МСФО за 2018 год, следующим образом: 

 

 

Будущие минимальные арендные платежи по операционной аренде 

по состоянию на 31 декабря 2018 г. 

312 

Эффект дисконтирования по ставке привлечения дополнительных заемных средств 

на дату первого применения 

(178) 

Приведенная величина будущих минимальных арендных платежей 

134 

  

 

За вычетом приведенной стоимости платежей:  

 

по договорам аренды земли и скважин, относящихся к разведке и добыче 

(16) 

по договорам аренды сроком менее 12 мес. с учетом экономически 

целесообразных пролонгаций  

(12) 

по договорам аренды активов с низкой первоначальной стоимостью 

(3) 

Итого  

103 

При  этом  в  состав  Обязательств  по  аренде  по  состоянию  на  1  января  2019  г.  были  также 

перенесены признанные ранее обязательства по финансовому лизингу в размере 27 млрд руб. 

Общая  величина  обязательств  по  аренде  по  состоянию  на  1  января  2019  г.  составила,  таким 

образом,  130  млрд  руб.  Одновременно  в  состав  активов  в  форме  прав  пользования  были 

перенесены  из  состава  Основных  средств  активы  по  финансовому  лизингу  в  размере 
23 

млрд руб.  Кроме  того,  активы  в  форме  права  пользования  были  скорректированы  на 

величину  прав  аренды,  ранее  признанных  в результате  объединений  бизнеса  в  составе 

Нематериальных  активов  в  размере  17  млрд  руб.  Таким  образом,  общая  величина  активов  в 

форме прав пользования по состоянию на 1 января 2019 г. составила 143 млрд руб. 

 

ПАО «НК «Роснефть» 

 

Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной 

финансовой отчетности (неаудированной) (продолжение) 

 
 

13 

3.  

Изменения в учетной политике (продолжение) 

• 

Интерпретация (IFRIC) 23 «Неопределенности  в  сфере  налогообложения  прибыли».  Данная 

интерпретация разъясняет, что компании должны для целей расчета текущего и отложенного 

налога  применять  трактовки  налоговых  неопределенностей,  которые  с высокой  степенью 

вероятности  будут  приняты  налоговыми  органами.  Указанная  интерпретация  не  оказала 

существенного влияния на консолидированную финансовую отчетность. 

• 

Поправка  к  МСФО (IFRS) 9 «Финансовые  инструменты»  под  названием  «Досрочно 

погашаемые  финансовые  инструменты  с отрицательной  компенсацией».  Данная  поправка 

касается  финансовых  активов,  имеющих  опцию  досрочного  погашения,  условия  которой 

таковы,  что  долговой  инструмент  досрочно  погашается  в  размере  переменной  величины, 

которая  может  быть  как  больше,  так  и  меньше,  чем  оставшаяся  непогашенная  величина 

контрактных  денежных  потоков,  и  разрешает  квалифицировать  такие  инструменты  либо  по 

амортизированной  стоимости,  либо  по  справедливой  стоимости  через  прочий  совокупный 

доход.  Указанная  поправка  не  оказала  существенного  влияния  на  консолидированную 

финансовую отчетность в силу отсутствия описанных выше инструментов. 

• 

Поправка  к  МСФО (IAS) 19 «Вознаграждения  работникам»  под  названием  «Изменение 

пенсионного  плана,  его  сокращение  или  урегулирование  (погашение)».  Данная  поправка 

устанавливает порядок определения пенсионных расходов в случае возникновения изменений в 

пенсионных  планах  с  установленными  выплатами.  Указанная  поправка  не  оказала 

существенного влияния на консолидированную финансовую отчетность. 

 
 
4. 

Информация по сегментам 

 

Компания определяет операционные сегменты на основании характера их деятельности. Результаты 

работы  сегментов,  отвечающих  за  основные  направления  деятельности,  регулярно  анализируются 

руководством  Компании.  Сегмент  «Разведка  и  добыча»  занимается  разведкой  и  добычей  нефти  и 

природного газа. Сегмент «Переработка, коммерция и логистика» занимается переработкой нефти и 

другого  углеводородного  сырья  в  нефтепродукты,  а  также  закупками,  реализацией  и 

транспортировкой  сырой  нефти  и  нефтепродуктов.  Корпоративная  и  прочие  деятельности  не 

являются  операционным  сегментом  и  включают  в  себя  общекорпоративную  деятельность,  услуги, 

связанные с обслуживанием месторождений, инфраструктуры и обеспечением деятельности первых 

двух  сегментов,  а  также  с  оказанием  банковских,  финансовых  услуг  и  прочие  виды  деятельности. 

В основном вся деятельность и активы Компании находятся на территории Российской Федерации. 
 

Результаты деятельности сегментов оцениваются как на основе выручки и операционной прибыли, 

оценка которых производится на той же основе, что и в консолидированной финансовой отчетности, 

так и в результате переоценки межсегментной деятельности по рыночным ценам.  
 
 

 

ПАО «НК «Роснефть» 

 

Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной 

финансовой отчетности (неаудированной) (продолжение) 

 
 

14 

4.  

Информация по сегментам (продолжение) 

 

Показатели операционных сегментов за три месяца, закончившихся 31 марта 2019 г. (неаудированные 

данные): 
 

 

Разведка и 

добыча 

Переработка, 

коммерция и 

логистика 

Корпоратив-

ная и прочие 

деятельности 

Корректи-

ровки  

Консолиди-

рованные 

данные 

  

 

 

 

 

 

Итого выручка от 

реализации и доход от 

ассоциированных и 

совместных предприятий 

1 223 

2 064 

36 

(1 246) 

2 077 

В том числе: доход от 

ассоциированных и 

совместных предприятий 

23 

– 

2 

– 

25 

  

 

 

 

 

 

Затраты и расходы 

 

 

 

 

 

Затраты и расходы, за 

исключением износа, 

истощения и амортизации 

725 

2 015 

68 

(1 246) 

1 562 

Износ, истощение и 

амортизация 

142 

30 

2 

– 

174 

Итого затраты и расходы 

867 

2 045 

70 

(1 246) 

1 736 

  

 

 

 

 

 

Операционная прибыль  

356 

19 

(34) 

– 

341 

Финансовые доходы 

– 

– 

40 

– 

40 

Финансовые расходы 

– 

– 

(64) 

– 

(64) 

Итого финансовые расходы 

– 

– 

(24) 

– 

(24) 

  

 

 

 

 

 

Прочие доходы 

– 

– 

3 

– 

3 

Прочие расходы 

(Примечание 8) 

– 

– 

(106)* 

– 

(106)* 

Курсовые разницы 

– 

– 

15 

– 

15 

Реализованные курсовые 

разницы по инструментам 

хеджирования 

– 

– 

(36) 

– 

(36) 

Прибыль до 

налогообложения 

356 

19 

(182) 

– 

193 

  

 

 

 

 

 

Налог на прибыль 

(67) 

(4)  

34 

– 

(37) 

Чистая прибыль 

289 

15 

(148) 

– 

156 

 

* 

в составе Прочих расходов  учтено обесценение Основных средств сегмента  «Переработка, коммерция и логистика» 

(Примечание 8) 

 

 

ПАО «НК «Роснефть» 

 

Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной 

финансовой отчетности (неаудированной) (продолжение) 

 
 

15 

4.  

Информация по сегментам (продолжение) 

 

Показатели операционных сегментов за три месяца, закончившихся 31 марта 2018 г. (неаудированные 

данные): 

 

 

Разведка и 

добыча 

Переработка, 

коммерция и 

логистика 

Корпоратив-

ная и прочие 

деятельности 

Корректи-

ровки  

Консолиди-

рованные 

данные 

  

 

 

 

 

 

Итого выручка от 

реализации и доход от 

ассоциированных и 

совместных предприятий 

943 

1 735 

29 

(985) 

1 722 

В том числе: доход от 

ассоциированных и 

совместных предприятий 

12 

– 

– 

– 

12 

  

 

 

 

 

 

Затраты и расходы 

 

 

 

 

 

Затраты и расходы, за 

исключением износа, 

истощения и амортизации 

593 

1 720 

42 

(985) 

1 370 

Износ, истощение и 

амортизация 

119 

31 

2 

– 

152 

Итого затраты и расходы 

712 

1 751 

44 

(985) 

1 522 

  

 

 

 

 

 

Операционная прибыль  

231 

(16) 

(15) 

– 

200 

Финансовые доходы 

– 

– 

30 

– 

30 

Финансовые расходы 

– 

– 

(60) 

– 

(60) 

Итого финансовые расходы 

– 

– 

(30) 

– 

(30) 

  

 

 

 

 

 

Прочие доходы 

– 

– 

6 

– 

6 

Прочие расходы 

– 

– 

(16) 

– 

(16) 

Курсовые разницы 

– 

– 

1 

– 

1 

Реализованные курсовые 

разницы по инструментам 

хеджирования 

– 

– 

(36) 

– 

(36) 

Прибыль до 

налогообложения 

231 

(16) 

(90) 

– 

125 

  

 

 

 

 

 

Налог на прибыль 

(44) 

3 

11 

– 

(30) 

Чистая прибыль 

187 

(13) 

(79) 

– 

95 

 

Расшифровка выручки от реализации нефти, газа, нефтепродуктов и нефтехимии представлена ниже 

(основана на стране регистрации покупателя): 

 

  

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 

марта 

2019 

г. 

(

неаудированные 

данные) 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 

марта 

2018 

г. 

(

неаудированные 

данные) 

Реализация нефти, нефтепродуктов и нефтехимии в странах дальнего 

зарубежья 

1 455 

1 201 

Реализация нефти и нефтепродуктов в странах ближнего зарубежья – 

СНГ, кроме РФ 

89 

71 

Реализация нефти, нефтепродуктов и нефтехимии на внутреннем рынке 

418 

358 

Реализация газа  

69 

59 

Всего реализация нефти, газа, нефтепродуктов и нефтехимии 

2 031 

1 689 

ПАО «НК «Роснефть» 

 

Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной 

финансовой отчетности (неаудированной) (продолжение) 

 
 

16 

5. 

Налог на прибыль и прочие налоги 

 

Налог на прибыль включает: 

 

 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 

марта 

2019 

г. 

(

неаудированные 

данные) 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 

марта 

2018 

г. 

(

неаудированные 

данные) 

Расход по текущему налогу на прибыль 

53 

37 

Доход по отложенному налогу на прибыль, относящийся к 

возникновению и списанию временных разниц 

(16) 

(7) 

Итого налог на прибыль 

37 

30 

 

Кроме налога на прибыль, Компания начислила следующие налоги: 

 

 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 

марта 

2019 

г. 

(

неаудированные 

данные) 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 

марта 

2018 

г. 

(

неаудированные 

данные) 

Налог на добычу полезных ископаемых 

548 

455 

Акцизы 

73 

84 

Налог на имущество 

10 

11 

Социальные отчисления 

18 

17 

Налог на дополнительный доход 

16 

– 

Прочие 

2 

1 

Итого налоги, за исключением налога на прибыль 

667 

568 

 

19  июля  2018  г.  принят  Федеральный  закон  №  199-ФЗ  «О  внесении  изменений  в  части  первую  и 

вторую Налогового Кодекса Российской Федерации», согласно которому с 1 января 2019 г. для ряда 

месторождений вводится налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (далее – 

НДД). НДД взимается по ставке 50% с дохода от добычи углеводородного сырья, рассчитанного как 

разница  между  расчетной  выручкой  и  определенными  затратами,  связанными  с  добычей, 

подготовкой  и  транспортировкой  углеводородного  сырья.  Одновременно  для  этих  месторождений 

снижается НДПИ.  В отношении ряда месторождений Компания применяет новый налоговый режим 

начиная с 1 января 2019 г. 

 
 

6. 

Экспортная пошлина 

 

Экспортная пошлина включает: 
 

 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 марта  

2019 

г. 

(

неаудированные 

данные) 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 

марта 

2018 

г. 

(

неаудированные 

данные) 

Экспортная пошлина по реализации нефти  

131 

158 

Экспортная пошлина по реализации нефтепродуктов и нефтехимии 

50 

57 

Итого экспортная пошлина 

181 

215 

ПАО «НК «Роснефть» 

 

Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной 

финансовой отчетности (неаудированной) (продолжение) 

 
 

17 

7. 

Финансовые расходы 

 

Финансовые расходы включают: 

 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 

марта 

2019 

г. 

(

неаудированные 

данные) 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 

марта 

2018 

г. 

(

неаудированные 

данные) 

Процентные расходы 

 

 

По кредитам и займам 

(31) 

(32) 

По обязательствам по аренде 

(1) 

− 

За пользование денежными средствами, полученными по долгосрочным 

договорам поставки нефти и нефтепродуктов (Примечание 21) 

(21) 

(20) 

Прочие процентные расходы 

(4) 

(2) 

Итого процентные расходы 

(57) 

(54) 

  

 

 

Увеличение резервов в результате течения времени 

(5) 

(5) 

Увеличение резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым 

финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости 

(1) 

− 

Прочие финансовые расходы 

(1) 

(1) 

Итого финансовые расходы 

(64) 

(60) 

 
 
8. 

Прочие доходы и расходы 

 

Прочие доходы и расходы включают: 

 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 

марта 

2019 

г. 

(

неаудированные 

данные) 

За 3 месяца, 

закончившихся  

31 

марта 

2018 

г. 

(

неаудированные 

данные) 

Возмещение платежа по лицензиям от партнеров-участников СП 

− 

1 

Страховое возмещение 

2 

3 

Прочие 

1 

2 

Итого прочие доходы 

3 

6 

Реализация и выбытие основных средств и нематериальных активов 

(2) 

(2) 

Обесценение активов 

(90) 

− 

Резервы по судебным разбирательствам  

− 

(4) 

Социальные выплаты, благотворительность, финансовая помощь 

(6) 

(3) 

Прочие 

(8) 

(7) 

Итого прочие расходы 

(106) 

(16) 

 

В  марте  2019  года  было  продлено  соглашение  Правительства  РФ  с  нефтяными  компаниями 

о стабилизации  розничных  цен  на  бензин  и  дизельное  топливо  на  внутреннем  рынке,  при  этом 

введенный  в  расчет  акциза  демпфирующий  механизм  полностью  не  компенсирует  регуляторного 

снижения цен относительно экспортной альтернативы. Компания сочла данное событие признаком, 

указывающим  на  возможность  возникновения  убытков  от  обесценения  в сегменте  «Переработка, 

коммерция  и  логистика»,  в связи  с  чем  была  проведена  оценка  возмещаемой  суммы  сбытовых 

активов сегмента.  
 

 

ПАО «НК «Роснефть» 

 

Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной 

финансовой отчетности (неаудированной) (продолжение) 

 
 

18 

8.  

Прочие доходы и расходы (продолжение) 

 

В результате данной оценки было выявлено превышение балансовой стоимости указанных активов 

над ценностью их использования в сумме 80 млрд руб. Из указанной суммы 73 млрд руб. относится к 

Основным  средствам  и  7  млрд  руб.  –  к  Активам  в  форме  права  пользования.  Данный  убыток  от 

обесценения был отражен в настоящей сокращенной промежуточной консолидированной отчетности 

в составе Прочих расходов. Компания продолжит мониторинг изменений факторов и обстоятельств, 

которые могут потребовать пересмотра данной оценки в дальнейшем. 
 

Ключевые допущения, использованные при расчете ценности использования активов 

 

Изменение  следующих  факторов  имеет  наибольшее  влияние  на  величину  дисконтированных 

денежных потоков: 

• 

Величина валовой маржи сбыта нефтепродуктов 
В рамках  проведенного  теста  на  обесценение  использовалась  следующая  средняя  величина 

валовой маржи сбыта нефтепродуктов: 2,3 тыс. руб./т в 2019 году и 2,9 тыс. руб./т с 2020 года и 

далее. 

• 

Объемы реализации 
Планируемые объемы реализации определялись в соответствии с параметрами бизнес-плана. 

• 

Ставка дисконтирования 
Для  целей  проведения  теста  на  обесценение  ставка  дисконтирования  определялась  на  основе 

средневзвешенной стоимости капитала Компании до налога на прибыль и составила 9,1%. 
 

При сохранении всех прочих ключевых предпосылок неизменными дальнейшее снижение показателя 

валовой маржи сбыта приведет к дополнительному обесценению. 
 
 
9. 

Денежные средства и их эквиваленты 

 

Денежные средства и их эквиваленты включают: 
 

 

На 31 марта  

2019 

г. 

(неаудированные 

данные) 

На 31 декабря  

2018 

г. 

Денежные средства в кассе и на банковских счетах − рубли 

33 

30 

Денежные средства в кассе и на банковских счетах − иностранная валюта 

151 

572 

Депозиты  

108 

221 

Прочее 

10 

9 

Итого денежные средства и их эквиваленты 

302 

832 

 

Денежные  средства  на  счетах  в  иностранной  валюте  представляют  собой  в  основном  средства  в 

долларах США и евро. 
 

Депозиты являются процентными и выражены, главным образом, в рублях и долларах США.  
 

Денежные  средства  с  ограничением  к  использованию  включают  обязательный  резерв  банков 

Компании в ЦБ РФ в сумме 6 млрд руб. на 31 марта 2019 г. и 31 декабря 2018 г. 

 

ПАО «НК «Роснефть» 

 

Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной 

финансовой отчетности (неаудированной) (продолжение) 

 
 

19 

10. 

Прочие оборотные финансовые активы 

 

Прочие оборотные финансовые активы включают: 

 

На 31 марта  

2019 

г. 

(неаудированные 

данные) 

На 31 декабря  

2018 

г. 

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости 

через прочий совокупный доход  

 

 

Облигации  

137 

162 

Векселя 

142 

151 

Вложения в акции и паи 

43 

42 

Займы, выданные по сделке обратного РЕПО 

63 

56 

  

 

 

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной 

стоимости 

 

 

Облигации 

1 

1 

Займы, выданные ассоциированным предприятиям  

2 

2 

Депозиты и депозитные сертификаты 

239 

218 

  

 

 

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости 

через прибыль или убыток 

 

 

Депозиты 

2 

1 

Итого прочие оборотные финансовые активы 

629 

633 

 
 

11. 

Дебиторская задолженность 

 

Дебиторская задолженность включает: 

 

На 31 марта  

2019 

г. 

(неаудированные 

данные) 

На 31 декабря  

2018 

г. 

Торговая дебиторская задолженность покупателей и заказчиков 

599 

523 

Ссудная задолженность банков Компании 

128 

124 

Прочая дебиторская задолженность 

45 

51 

Итого 

772 

698 

Резерв под ожидаемые кредитные убытки 

(82) 

(56) 

Итого дебиторская задолженность за вычетом резерва 

690 

642 

 

На  31  марта  2019 г.  и  31  декабря  2018 г.  дебиторская  задолженность  не  передавалась  в  залог 

в качестве обеспечения кредитов и займов, предоставленных Компании. 

 

Ниже  представлено  изменение  резерва  под  ожидаемые  кредитные  убытки  по  дебиторской 

задолженности покупателей и заказчиков: 

 

 

На 1 января 

2019 

г. 

Увеличение 

резерва 

Уменьшение 

резерва 

На 31 марта 

2019 

г. 

Резерв под убытки, оцениваемый в сумме, равной 

12-

месячным ожидаемым кредитным убыткам по 

торговой дебиторской задолженности 

37 

3 

(4) 

36 

Резерв под убытки, оцениваемый в сумме, равной 

ожидаемым кредитным убыткам по 

торговой дебиторской задолженности за весь срок  

– 

27 

– 

27 

Резерв под будущие кредитные убытки по прочей 

дебиторской задолженности 

19 

6 

(6) 

19 

Итого 

56 

36 

(10) 

82