АО «Ангарский электролизный химический комбинат». Годовой отчет за 2014 год - часть 6

1

2

3

4

5

6

7

Представлена развернутая информация по вопросам, которые обсуждались в ходе диалогов с заинтересован-

ными сторонами. общество продемонстрировало готовность вести открытый диалог с заинтересованными сторонами. важ-
ным достоинством отчета является его интегрированная структура, позволившая комплексно раскрыть информацию как по 
основной деятельности общества, так и по результатам устойчивого развития. большое внимание уделено экологическому 
аспекту деятельности ао «аэхк» и инновационному развитию, что соответствует запросу широкой общественности.

нам не известны факты, которые ставят под сомнение правдивость изложенной информации. мы считаем, что 

общество отразило в отчете все существенные темы, значимые для заинтересованных сторон, информация представлена 
в полном объеме. мы отмечаем хорошее качество подготовки и организации диалогов с заинтересованными сторонами, 
общественных слушаний. Позиция общества была представлена его высшим руководством по всем направлениям.

мы надеемся, что общество и в будущем продолжит последовательно развивать систему публичной годовой от-

четности и взаимодействия с заинтересованными сторонами, а так же реализовывать те обязательства, планы и намерения, 
зафиксированные в отчете за 2014 год.

ПРЕДСТАВИТЕЛИ зАИНТЕРЕСОВАННых СТОРОН:

Депутат законодательного Собрания 

В.П.шопен

Иркутской области 

И.о. зам. начальника управления  

А.А.Григорьева

по экономике и финансам 

администрации АМО 

Исполнительный директор  

Н.С.Вихров

фонда «Милосердность» 

Председатель ППО АО «АЭхк» 

А.А.Мартынов 

Журналист газеты «Вся неделя»  

М.А.Турицын

Директор филиала зАО «Гринатом»  

В.Н.Инжелевский

Главный инженер  

С.В.Бочков

000 «Сервисный центр «Прогресс» 

Пенсионер 

А.А.Матвеев 

Аудиторское заключение

Акционерам

 Акционерного общества 

«Ангарский электролизный химический комбинат»

Аудируемое лицо 

Наименование:

Акционерное  общество  «Ангарский  электролизный  химический  комбинат» 

(далее  АО  «АЭХК»).  Решением  внеочередного  собрания  акционеров  от  11 

февраля  2015  года  изменена  организационно  правовая  форма  с  открытого 

акционерного  общества  (Открытое  акционерное  общество  «Ангарский 

электролизный  химический  комбинат»,  ОАО  «АЭХК»)  на  акционерное 

общество.

Место нахождения:

665804, Иркутская обл., г.Ангарск, Южный массив, квартал 2, строение 100 

Государственная регистрация:

Зарегистрировано  Инспекцией  ФНС  России  по  г.  Ангарску  Иркутской  области 

01  сентября  2008  г.,  свидетельство:  серия  38,  №002791816.  Внесено  в  Единый 

государственный  реестр  юридических  лиц  01  сентября  2008  г.  за  основным 

государственным номером 1083801006860.

Аудитор

Наименование:

Общество  с  ограниченной  ответственностью  «Финансовые  и  бухгалтерские 

консультанты» (ООО «ФБК»).

Место нахождения:

101990, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 44/1, стр. 2АБ.

Государственная регистрация:

Зарегистрировано  Московской  регистрационной  палатой  15  ноября  1993  г., 

свидетельство:  серия  ЮЗ  3  №  484.583  РП.  Внесено  в  Единый  государственный 

реестр юридических лиц 24 июля 2002 г. за основным государственным номером 

1027700058286.

Членство в саморегулируемой организации аудиторов:

Некоммерческое партнерство «Аудиторская палата России».

аудИторское заключенИе о фИнансовой (бухгалтерской) отчетностИ

за 2014 год

92 

Годовой отчет  2014

Номер в реестре аудиторских организаций саморегулируемой 

организации аудиторов:

Свидетельство  о  членстве  в  некоммерческом  партнерстве  «Аудиторская  палата 

России» № 5353, ОРНЗ - 10201039470.
Мы  провели  аудит  прилагаемой  бухгалтерской  (финансовой)  отчетности  АО 

«АЭХК», состоящей из бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2014 

года, отчета о финансовых результатах, отчета об изменениях капитала и отчета 

о движении денежных средств за 2014 год, иных приложений к бухгалтерскому 

балансу и отчету о финансовых результатах.

Ответственность  аудируемого  лица  за  бухгалтерскую  (финансовую) 

отчетность

Руководство  аудируемого  лица  несет  ответственность  за  составление  и 

достоверность указанной бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии 

с российскими правилами составления бухгалтерской (финансовой) отчетности 

и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской 

(финансовой) отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие 

недобросовестных действий или ошибок.
Ответственность аудитора
Наша  ответственность  заключается  в  выражении  мнения  о  достоверности 

бухгалтерской (финансовой) отчетности на основе проведенного нами аудита. 

Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской 

деятельности.  Данные  стандарты  требуют  соблюдения  применимых  этических 

норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить 

достаточную уверенность в том, что бухгалтерская (финансовая) отчетность не 

содержит существенных искажений.
Аудит  включал  проведение  аудиторских  процедур,  направленных  на 

получение  аудиторских  доказательств,  подтверждающих  числовые  показатели 

в  бухгалтерской  (финансовой)  отчетности  и  раскрытие  в  ней  информации. 

Выбор  аудиторских  процедур  является  предметом  нашего  суждения,  которое 

основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие 

недобросовестных  действий  или  ошибок.  В  процессе  оценки  данного  риска 

нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление 

и  достоверность  бухгалтерской  (финансовой)  отчетности  с  целью  выбора 

соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об 

эффективности системы внутреннего контроля.
Аудит  также  включал  оценку  надлежащего  характера  применяемой  учетной 

политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством 

аудируемого  лица,  а  также  оценку  представления  бухгалтерской  (финансовой) 

отчетности в целом.
Мы  полагаем,  что  полученные  в  ходе  аудита  аудиторские  доказательства  дают 

достаточные основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской 

(финансовой) отчетности.

Мнение
По нашему мнению, бухгалтерская (финансовая) отчетность отражает достоверно 

во всех существенных отношениях финансовое положение

АО «АЭХК» по состоянию на 31 декабря 2014 гола, результаты ее финансово хозяйственной 

деятельности и движение денежных средств за 2014 год в соответствии с установленными 

правилами составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Прочие сведения
Бухгалтерская (финансовая) отчетность АО «АЭХК» за период с 1 января по 31 декабря 2013 

г. включительно была проверена другим аудитором ООО «Нексиа Пачоли», аудиторское 

заключение которого датировано 21 февраля 2014 года и содержит немодифицированное 

мнение.

94 

Годовой отчет  2014

фИнансовая (бухгалтерская) отчетность за 2014 год

96 

Годовой отчет  2014

98 

Годовой отчет  2014

отчет о соблюденИИ прИнцИпов И рекомендацИй кодекса
корпоратИвного управленИя (в части, касающейся общества)

№ п/п

ПРИНцИП (ПРИНцИПы) кОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИя ИЛИ 

кЛюЧЕВОй кРИТЕРИй (РЕкОМЕНДАцИя)

Информация о соблюдении 

принципа корпоративного 

управления или ключевого 

критерия

Примечание, пояснение 

I. ПРАВА АкцИОНЕРОВ И РАВЕНСТВО УСЛОВИй ДЛя АкцИОНЕРОВ ПРИ ОСУщЕСТВЛЕНИИ ИМИ СВОИх ПРАВ

1.1.

Общество должно обеспечивать равное и справедливое отношение ко всем акционерам при реализации ими права на участие 

в управлении обществом. Система и практика корпоративного управления должны обеспечивать равенство условий для всех 

акционеров – владельцев акций одной категории (типа), включая миноритарных (мелких) акционеров и иностранных акцио-

неров, и равное отношение к ним со стороны общества

1.1.1.

В обществе утвержден внутренний документ, определяющий ос-

новные процедуры подготовки, созыва и проведения общего со-

брания акционеров, соответствующий рекомендациям кодекса 

корпоративного управления, включая обязанность общества:

сообщать  акционерам  о  проведении  общего  собрания  акцио-

неров  и  предоставлять  доступ  к  материалам,  в  том  числе  раз-

мещать сообщение и материалы на сайте общества в сети «Ин-

тернет», не менее чем за 30 дней до даты его проведения (если 

законодательством  Российской  Федерации  не  предусмотрен 

больший срок); 

раскрывать информацию о дате составления списка лиц, имею-

щих право на участие в общем собрании акционеров, не менее 

чем за 7 дней до её наступления;

предоставлять к общему собранию акционеров дополнительную 

информацию и материалы по вопросам повестки дня в соответ-

ствии с рекомендациями кодекса корпоративного управления

Соблюдается

закреплено в Уставе АО 

«АЭхк»

1.1.2.

Обществом  приняты  на  себя  обязанности  по  предоставлению 

акционерам в ходе подготовки и проведения общего собрания 

акционеров  возможности  задавать  вопросы  о  деятельности 

общества  членам  органов  управления  и  контроля,  членам  ко-

митета по аудиту, главному бухгалтеру, аудиторам Общества, а 

также кандидатам в органы управления и контроля. Указанные 

обязанности закреплены в уставе или во внутренних документах 

общества.

Соблюдается

закреплено в Уставе АО 

«АЭхк»

1.1.3.

Обществом приняты на себя обязанности придерживаться прин-

ципа недопустимости совершения действий, приводящих к ис-

кусственному  перераспределению  корпоративного  контроля 

(например,  голосование  «квазиказначейскими»  акциями,  при-

нятие  решения  о  выплате  дивидендов  по  привилегированным 

акциям  в  условиях  ограниченных  финансовых  возможностей, 

принятие  решения  о  невыплате  определенных  в  уставе  Обще-

ства  дивидендов  по  привилегированным  акциям  при  наличии 

достаточных  источников  для  их  выплаты).  Указанные  обязан-

ности закреплены в уставе или во внутренних документах обще-

ства.

Не соблюдается

В Обществе нет 

привилегированных 

акций

1.1.4.

Иные  ключевые,  по  мнению  Общества,  критерии  (рекоменда-

ции)  кодекса  корпоративного  управления,  относящиеся  к  ука-

занному принципу (принципам) корпоративного управления

Соблюдается

закреплено в Уставе АО 

«АЭхк»

1.2.

Акционерам должна быть предоставлена равная и справедливая возможность участвовать в прибыли Общества посредством 

получения дивидендов

1.2.1.

В  Обществе  утвержден  внутренний  документ,  определяющий 

дивидендную  политику  Общества,  соответствующую  рекомен-

дациям кодекса корпоративного управления, и устанавливаю-

щий в том числе:

порядок  определения  части  чистой  прибыли  (для  обществ,  со-

ставляющих консолидированную финансовую отчетность, - ми-

нимальной  части  (доли)  консолидированной  чистой  прибыли), 

направляемой  на  выплату  дивидендов,  условия,  при  соблюде-

нии которых объявляются дивиденды;

минимальный размер дивидендов по акциям Общества разных 

категорий (типов);

обязанность  раскрытия  документа,  определяющего  дивиденд-

ную политику Общества, на сайте Общества в сети «Интернет»

Соблюдается

закреплено в Уставе АО 

«АЭхк»

1.2.2.

Иные  ключевые,  по  мнению  Общества,  критерии  (рекоменда-

ции)  кодекса  корпоративного  управления,  относящиеся  к  ука-

занному принципу (принципам) корпоративного управления

Соблюдается

закреплено в Уставе АО 

«АЭхк»

№ п/п

ПРИНцИП (ПРИНцИПы) кОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИя ИЛИ 

кЛюЧЕВОй кРИТЕРИй (РЕкОМЕНДАцИя)

Информация о соблюдении 

принципа корпоративного 

управления или ключевого 

критерия

Примечание, пояснение 

II. СОВЕТ ДИРЕкТОРОВ ОБщЕСТВА

2.1.

Совет директоров определяет основные стратегические ориентиры деятельности Общества на долгосрочную перспективу, клю-

чевые показатели деятельности Общества, осуществляет стратегическое управление Обществом, определяет основные прин-

ципы и подходы к организации в Обществе системы управления рисками и внутреннего контроля, контролирует деятельность 

исполнительных органов Общества, определяет политику Общества по вознаграждению членов совета директоров и исполни-

тельных органов, а также реализует иные ключевые функции

2.1.1.

В Обществе сформирован совет директоров, который:

определяет  основные  стратегические  ориентиры  деятельности 

Общества на долгосрочную перспективу, ключевые показатели 

деятельности Общества;

контролирует деятельность исполнительных органов Общества;

определяет принципы и подходы к организации управления ри-

сками и внутреннего контроля в Обществе;

определяет политику Общества по вознаграждению членов со-

вета директоров, исполнительных органов и иных ключевых ру-

ководящих работников Общества

Соблюдается

количественный 

состав членов Совета 

директоров в Обществе 

-7. 

2.1.2.

Иные  ключевые,  по  мнению  Общества,  критерии  (рекоменда-

ции)  кодекса  корпоративного  управления,  относящиеся  к  ука-

занному принципу (принципам) корпоративного управления

Соблюдается

закреплено в Положении 

о Совете директоров 

Общества

2.2.

Совет директоров должен являться эффективным и профессиональным органом управления Общества, способным выносить 

объективные независимые суждения и принимать решения, отвечающие интересам Общества и его акционеров. Председатель 

совета директоров должен способствовать наиболее эффективному осуществлению функций, возложенных на совет директо-

ров. заседания совета директоров, подготовка к ним и участие в них членов совета директоров должны обеспечивать эффектив-

ную деятельность совета директоров

2.2.1.

Председателем  совета  директоров  является  независимый  ди-

ректор или среди избранных независимых директоров опреде-

лен  старший  независимый  директор,  координирующий  работу 

независимых директоров и осуществляющий взаимодействие с 

председателем совета директоров

Не соблюдается

В обществе нет 

независимых 

директоров

2.2.2.

Внутренними документами Общества закреплен порядок подго-

товки и проведения заседаний совета директоров, обеспечива-

ющий членам совета директоров возможность надлежащим об-

разом подготовиться к их проведению, и предусматривающий, 

в частности:

сроки  уведомления  членов  совета  директоров  о  предстоящем 

заседании;

сроки направления документов (бюллетеней) для голосования и 

получения заполненных документов (бюллетеней) при проведе-

нии заседаний в заочной форме;

возможность направления и  учета  письменного мнения  по  во-

просам повестки дня для членов совета директоров, отсутствую-

щих на очном заседании;

возможность  обсуждения  и  голосования  посредством  конфе-

ренц-связи и видео-конференц-связи

Соблюдается

закреплено в Положении 

о Совете директоров 

Общества

2.2.3.

Иные  ключевые,  по  мнению  Общества,  критерии  (рекоменда-

ции)  кодекса  корпоративного  управления,  относящиеся  к  ука-

занному принципу (принципам) корпоративного управления

Соблюдается

закреплено в Положении 

о Совете директоров 

Общества

2.3.

В состав совета директоров должно входить достаточное количество независимых директоров

2.3.1.

Иные  ключевые,  по  мнению  Общества,  критерии  (рекоменда-

ции)  кодекса  корпоративного  управления,  относящиеся  к  ука-

занному принципу (принципам) корпоративного управления

Не соблюдается

В Обществе нет 

независимых 

директоров

2.4.

Совет директоров должен создавать комитеты для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов деятельности 

Общества

2.4.1.

Иные  ключевые,  по  мнению  Общества,  критерии  (рекоменда-

ции)  кодекса  корпоративного  управления,  относящиеся  к  ука-

занному принципу (принципам) корпоративного управления

Не соблюдается

комитеты при Совете 

директоров Общества не 

созданы

III. кОРПОРАТИВНый СЕкРЕТАРЬ ОБщЕСТВА

3.1.

Эффективное текущее взаимодействие с акционерами, координация действий Общества по защите прав и интересов акционе-

ров, поддержка эффективной работы совета директоров обеспечиваются корпоративным секретарем (специальным структур-

ным подразделением, возглавляемым корпоративным секретарем)

3.1.1.

корпоративный  секретарь  подотчетен  совету  директоров,  на-

значается и снимается с должности по решению или с согласия 

совета директоров

Соблюдается

закреплено в Положении 

о Совете директоров 

Общества

100 

Годовой отчет  2014

№ п/п

ПРИНцИП (ПРИНцИПы) кОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИя ИЛИ 

кЛюЧЕВОй кРИТЕРИй (РЕкОМЕНДАцИя)

Информация о соблюдении 

принципа корпоративного 

управления или ключевого 

критерия

Примечание, пояснение 

3.1.2.

В  Обществе  утвержден  внутренний  документ,  определяющий 

права  и  обязанности  корпоративного  секретаря  (Положение  о 

корпоративном секретаре), содержание которого соответствует 

рекомендациям кодекса корпоративного управления1

Соблюдается

закреплено в Положении 

о Совете директоров 

Общества

3.1.3.

корпоративный секретарь занимает позицию, не совмещаемую 

с выполнением иных функций в Обществе. корпоративный се-

кретарь наделен функциями в соответствии с рекомендациями 

кодекса  корпоративного  управления.2  корпоративный  секре-

тарь  располагает  достаточными  ресурсами  для  осуществления 

своих функций

Частично соблюдается

закреплено в Положении 

о Совете директоров 

Общества

3.1.4.

Иные  ключевые,  по  мнению  Общества,  критерии  (рекоменда-

ции)  кодекса  корпоративного  управления,  относящиеся  к  ука-

занному принципу (принципам) корпоративного управления

Соблюдается

закреплено в Положении 

о Совете директоров 

Общества

IV. СИСТЕМА ВОзНАГРАЖДЕНИя ЧЛЕНОВ СОВЕТА ДИРЕкТОРОВ, ИСПОЛНИТЕЛЬНых ОРГАНОВ И ИНых кЛюЧЕВых РУкОВОДящИх 

РАБОТНИкОВ ОБщЕСТВА

4.1.

Уровень выплачиваемого Обществом вознаграждения должен быть достаточным для привлечения, мотивации и удержания 

лиц, обладающих необходимой для Общества компетенцией и квалификацией. Выплата вознаграждения членам совета дирек-

торов, исполнительным органам и иным ключевым руководящим работникам Общества должна осуществляться в соответствии 

с принятой в обществе политикой по вознаграждению

4.1.1.

Иные  ключевые,  по  мнению  Общества,  критерии  (рекоменда-

ции)  кодекса  корпоративного  управления,  относящиеся  к  ука-

занному принципу (принципам) корпоративного управления

Не соблюдается

В Обществе не 

выплачивается 

вознаграждение членам 

Совета директоров

4.3.

Система вознаграждения исполнительных органов и иных ключевых руководящих работников Общества должна предусматри-

вать зависимость вознаграждения от результата работы Общества и их личного вклада в достижение этого результата

4.3.1.

В Обществе внедрена программа долгосрочной мотивации чле-

нов  исполнительных  органов  и  иных  ключевых  руководящих 

работников Общества

Соблюдается

4.3.2.

Иные  ключевые,  по  мнению  Общества,  критерии  (рекоменда-

ции)  кодекса  корпоративного  управления,  относящиеся  к  ука-

занному принципу (принципам) корпоративного управления

Соблюдается

V. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИя РИСкАМИ И ВНУТРЕННЕГО кОНТРОЛя

5.1.

В Обществе должна быть создана эффективно функционирующая система управления рисками и внутреннего контроля, на-

правленная на обеспечение разумной уверенности в достижении поставленных перед Обществом целей

5.1.1.

Советом директоров определены принципы и подходы к орга-

низации системы управления рисками и внутреннего контроля 

в Обществе

Частично соблюдается

Указанные принципы 

и подходы закреплены 

в Единых отраслевых 

рекомендациях к 

организации системы 

управления рисками и 

внутреннего контроля в 

Обществе

5.1.2.

В  Обществе  создано  отдельное  структурное  подразделение  по 

управлению рисками и внутреннему контролю

Соблюдается

5.1.3.

В Обществе разработана и внедрена антикоррупционная поли-

тика Общества, определяющая меры, направленные на форми-

рование элементов корпоративной культуры, организационной 

структуры,  правил  и  процедур,  обеспечивающих  недопущение 

коррупции

Соблюдается

5.1.4.

Иные  ключевые,  по  мнению  Общества,  критерии  (рекоменда-

ции)  кодекса  корпоративного  управления,  относящиеся  к  ука-

занному принципу (принципам) корпоративного управления

Соблюдается

5.2.

Для систематической независимой оценки надежности и эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля и 

практики корпоративного управления Общество должно организовывать проведение внутреннего аудита

5.2.1.

В  Обществе  сформировано  отдельное  структурное  подразде-

ление, осуществляющее функции внутреннего аудита, функци-

онально  подчиненное  совету  директоров  Общества.  Функции 

указанного  подразделения  соответствуют  рекомендациям  ко-

декса корпоративного управления и к таким функциям, в част-

ности, относятся:

оценка эффективности системы внутреннего контроля;

оценка эффективности системы управления рисками;

оценка корпоративного управления (в случае отсутствия коми-

тета по корпоративному управлению)

Соблюдается

5.2.2.

Руководитель  подразделения  внутреннего  аудита  подотчетен 

совету директоров Общества, назначается и снимается с долж-

ности по решению совета директоров Общества

Частично соблюдается

Назначается и снимается 

с должности по решению 

совета директоров 

Общества

№ п/п

ПРИНцИП (ПРИНцИПы) кОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИя ИЛИ 

кЛюЧЕВОй кРИТЕРИй (РЕкОМЕНДАцИя)

Информация о соблюдении 

принципа корпоративного 

управления или ключевого 

критерия

Примечание, пояснение 

5.2.3.

В Обществе утверждена политика в области внутреннего аудита 

(Положение о внутреннем аудите), определяющая цели, задачи 

и функции внутреннего аудита

Соблюдается

5.2.4.

Иные  ключевые,  по  мнению  Общества,  критерии  (рекоменда-

ции)  кодекса  корпоративного  управления,  относящиеся  к  ука-

занному принципу (принципам) корпоративного управления

Соблюдается

VI. РАСкРыТИЕ ИНФОРМАцИИ ОБ ОБщЕСТВЕ, ИНФОРМАцИОННАя ПОЛИТИкА ОБщЕСТВА

6.1.

Общество и его деятельность должны быть прозрачными для акционеров, инвесторов и иных заинтересованных лиц

6.1.1.

В  Обществе  утвержден  внутренний  документ,  определяющий 

информационную  политику  Общества,  соответствующую  ре-

комендациям  кодекса  корпоративного  управления.  Инфор-

мационная  политика  Общества  включает  следующие  способы 

взаимодействия  с  инвесторами  и  иными  заинтересованными 

лицами:

организация специальной страницы сайта Общества в сети «Ин-

тернет», на которой размещаются ответы на типичные вопросы 

акционеров  и  инвесторов,  регулярно  обновляемый  календарь 

корпоративных событий Общества, а также иная полезная для 

акционеров и инвесторов информация;

регулярное проведение встреч членов исполнительных органов 

и иных ключевых руководящих работников Общества с анали-

тиками;

регулярное проведение презентаций (в том числе в форме теле-

конференций,  веб-кастов)  и  встреч  с  участием  членов  органов 

управления и иных ключевых руководящих работников Обще-

ства,  в  том  числе  сопутствующих  публикации  бухгалтерской 

(финансовой)  отчетности  Общества,  либо  связанных  с  основ-

ными инвестиционными проектами и планами стратегического 

развития Общества

Соблюдается

6.1.2.

Реализация  Обществом  информационной  политики  осущест-

вляется исполнительными органами общества. контроль за над-

лежащим  раскрытием  информации  и  соблюдением  информа-

ционной политики осуществляет совет директоров Общества

Частично соблюдается

контроль 

осуществляется 

единоличным 

исполнительным 

органом

6.1.3.

В Обществе установлены процедуры, обеспечивающие коорди-

нацию работы всех служб и структурных подразделений Обще-

ства,  связанных  с  раскрытием  информации  или  деятельность 

которых  может  привести  к  необходимости  раскрытия  инфор-

мации

Соблюдается

6.1.4.

Иные  ключевые,  по  мнению  Общества,  критерии  (рекоменда-

ции)  кодекса  корпоративного  управления,  относящиеся  к  ука-

занному принципу (принципам) корпоративного управления

Соблюдается

6.2.

Общество должно своевременно раскрывать полную, актуальную и достоверную информацию об Обществе для обеспечения 

возможности принятия обоснованных решений акционерами Общества и инвесторами

6.2.1.

При наличии существенной доли иностранных инвесторов в ка-

питале  в  Обществе  обеспечивается  параллельно  с  раскрытием 

информации на русском языке раскрытие наиболее существен-

ной информации об Обществе (в том числе сообщения о прове-

дении общего собрания акционеров, годового отчета Общества) 

на иностранном языке, который является общепринятым на фи-

нансовом рынке

Не соблюдается

У Общества нет 

иностранных 

акционеров

6.2.2.

В  Обществе  обеспечивается  раскрытие  информации  не  только 

о нем самом, но и о подконтрольных ему юридических лицах, 

имеющих для него существенное значение

Соблюдается

6.2.3.

Общество  раскрывает  годовую  и  промежуточную  (полугодо-

вую)  консолидированную  или  индивидуальную  финансовую 

отчетность,  составленную  в  соответствии  с  Международными 

стандартами  финансовой  отчетности  (МСФО).  Годовая  консо-

лидированная или индивидуальная финансовая отчетность рас-

крывается  вместе  с  аудиторским  заключением,  а  промежуточ-

ная (полугодовая) консолидированная или индивидуальная фи-

нансовая отчетность – вместе с отчетом о результатах обзорной 

аудиторской проверки или аудиторским заключением

Соблюдается частично

Финансовая отчетность, 

составленная в 

соответствии с 

Международными 

стандартами 

финансовой отчетности 

(МСФО) Общества 

раскрывается в составе 

консолидированной 

отчетности АО «ТВЭЛ»

6.2.4.

В Обществе обеспечивается раскрытие подробной информации 

о  биографических  данных  членов  совета  директоров,  включая 

информацию о том, являются ли они независимыми директора-

ми, а также оперативное раскрытие информации об утрате чле-

ном совета директоров статуса независимого директора

Соблюдается

102 

Годовой отчет  2014

№ п/п

ПРИНцИП (ПРИНцИПы) кОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИя ИЛИ 

кЛюЧЕВОй кРИТЕРИй (РЕкОМЕНДАцИя)

Информация о соблюдении 

принципа корпоративного 

управления или ключевого 

критерия

Примечание, пояснение 

6.2.5

Общество раскрывает информацию о структуре капитала в со-

ответствии  с  рекомендациями  кодекса  корпоративного  управ-

ления

Соблюдается

6.2.6.

Годовой  отчет  Общества  содержит  дополнительную  информа-

цию, рекомендуемую кодексом корпоративного управления:

краткий обзор наиболее существенных сделок, в том числе вза-

имосвязанных сделок, совершенных Обществом и подконтроль-

ными ему юридическими лицами за последний год;

отчет  о  работе  совета  директоров  (в  том  числе  комитетов  со-

вета  директоров)  за  год,  содержащий,  в  том  числе,    сведения 

о  количестве  очных  (заочных)  заседаний,  об  участии  каждого 

из членов совета директоров в заседаниях, описание наиболее 

существенных вопросов и наиболее сложных проблем, рассмо-

тренных  на  заседаниях  совета  директоров  и  комитетов  совета 

директоров, основных рекомендаций, которые комитеты дава-

ли совету директоров;

сведения о прямом или косвенном владении членами совета ди-

ректоров и исполнительных органов Общества акциями Обще-

ства;

сведения о наличии у членов совета директоров и исполнитель-

ных органов конфликта интересов (в том числе связанного с уча-

стием указанных лиц в органах управления конкурентов Обще-

ства);

описание  системы  вознаграждения  членов  совета  директоров, 

в  том  числе  размер  индивидуального  вознаграждения  по  ито-

гам года по каждому члену совета директоров (с разбивкой на 

базовое, дополнительное вознаграждение за председательство 

в совете директоров, за председательство (членство) в комите-

тах при совете директоров, размер участия в долгосрочной мо-

тивационной  программе,  объем  участия  каждого  члена  совета 

директоров  в  опционной  программе,  при  наличии  таковой), 

компенсаций расходов, связанных с участием в совете директо-

ров, а также расходов Общества на страхование ответственности 

директоров как членов органов управления;

сведения о суммарном вознаграждении за год:

а)  по  группе  из  не  менее  пяти  наиболее  высокооплачиваемых 

членов исполнительных органов и иных ключевых руководящих 

работников Общества с разбивкой по каждому виду вознаграж-

дения; 

б) по всем членам исполнительных органов и иным ключевым 

руководящим работникам Общества, на которых распространя-

ется действие политики Общества в области вознаграждения, с 

разбивкой по каждому виду вознаграждения;

сведения  о  вознаграждении  за  год  единоличного  исполни-

тельного  органа,  которое  он  получил  или  должен  получить  от 

Общества (юридического лица из группы организаций, в состав 

которой входит Общество) с разбивкой по каждому виду возна-

граждения,  как  за  исполнение  им  обязанностей  единоличного 

исполнительного органа, так и по иным основаниям

Соблюдается

6.2.7.

Иные  ключевые,  по  мнению  Общества,  критерии  (рекоменда-

ции)  кодекса  корпоративного  управления,  относящиеся  к  ука-

занному принципу (принципам) корпоративного управления

Соблюдается

6.3.

Предоставление Обществом информации и документов по запросам акционеров должно осуществляться в соответствии с прин-

ципами равнодоступности и необременительности

6.3.1.

В соответствии с информационной политикой Общества акцио-

нерам Общества, владеющим одинаковым количеством голосу-

ющих акций Общества, обеспечивается равный доступ к инфор-

мации и документам Общества 

Соблюдается

6.3.2.

Иные  ключевые,  по  мнению  Общества,  критерии  (рекоменда-

ции)  кодекса  корпоративного  управления,  относящиеся  к  ука-

занному принципу (принципам) корпоративного управления

Соблюдается

VII. СУщЕСТВЕННыЕ кОРПОРАТИВНыЕ ДЕйСТВИя

7.1.

Действия, которые в значительной степени влияют или могут повлиять на структуру акционерного капитала и финансовое состо-

яние Общества и, соответственно, на положение акционеров (существенные корпоративные действия), должны осуществляться 

на справедливых условиях, обеспечивающих соблюдение прав и интересов акционеров, а также иных заинтересованных сторон

№ п/п

ПРИНцИП (ПРИНцИПы) кОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИя ИЛИ 

кЛюЧЕВОй кРИТЕРИй (РЕкОМЕНДАцИя)

Информация о соблюдении 

принципа корпоративного 

управления или ключевого 

критерия

Примечание, пояснение 

7.1.1.

Уставом  Общества  определен  перечень  (критерии)  сделок  или 

иных  действий,  являющихся  существенными  корпоративными 

действиями, рассмотрение которых отнесено к компетенции со-

вета директоров Общества, включая:

реорганизацию Общества, приобретение 30 и более процентов 

голосующих  акций  Общества  (поглощение),  увеличение  или 

уменьшение уставного капитала Общества, листинг и делистинг 

акций Общества;

сделки  по  продаже  акций  (долей)  подконтрольных  Обществу 

юридических лиц, имеющих для него существенное значение, в 

результате совершения которых Общество утрачивает контроль 

над такими юридическими лицами;

сделки, в том числе взаимосвязанные сделки, с имуществом Об-

щества  или  подконтрольных  ему  юридических  лиц,  стоимость 

которого  превышает  указанную  в  уставе  Общества  сумму  или 

которое имеет существенное значение для хозяйственной дея-

тельности Общества;

создание подконтрольного Обществу юридического лица, име-

ющего существенное значение для деятельности Общества;

отчуждение  Обществом  казначейских  и  «квазиказначейских» 

акций

Соблюдается

7.1.2.

Иные  ключевые,  по  мнению  Общества,  критерии  (рекоменда-

ции)  кодекса  корпоративного  управления,  относящиеся  к  ука-

занному принципу (принципам) корпоративного управления

Соблюдается

7.2.

Общество должно обеспечить такой порядок совершения существенных корпоративных действий, который позволяет акционе-

рам своевременно получать полную информацию о таких действиях, обеспечивает им возможность влиять на совершение таких 

действий и гарантирует соблюдение и адекватный уровень защиты их прав при совершении таких действий

7.2.1.

Во внутренних документах Общества установлен принцип обе-

спечения  равных  условия  для  всех  акционеров  Общества  при 

совершении  существенных  корпоративных  действий,  затраги-

вающих права и законные интересы акционеров, а также закре-

плены дополнительные меры, защищающие права и законные 

интересы  акционеров  Общества,  предусмотренные  кодексом 

корпоративного управления, включая:

привлечение  независимого  оценщика,  обладающего  признан-

ной  на  рынке  безупречной  репутацией  и  опытом  оценки  в  со-

ответствующей  сфере,  либо  представление  оснований  непри-

влечения независимого оценщика при определении стоимости 

имущества,  отчуждаемого  или  приобретаемого  по  крупной 

сделке или сделке, в совершении которой имеется заинтересо-

ванность;

определение  цены  акций  Общества  при  их  приобретении  и 

выкупе  независимым  оценщиком,  обладающим  признанной 

на  рынке  безупречной  репутацией  и  опытом  оценки  в  соот-

ветствующей  сфере,  с  учетом  средневзвешенной  цены  акций 

за разумный период времени, без учета эффекта, связанного с 

совершением Обществом соответствующей сделки (в том числе 

без учета изменения цены акций в связи с распространением ин-

формации о совершении Обществом соответствующей сделки), 

а также без учета дисконта за отчуждение акций в составе не-

контрольного пакета;

расширение перечня оснований, по которым члены совета ди-

ректоров  Общества  и  иные  предусмотренные  законодатель-

ством лица признаются заинтересованными в сделках Общества 

с целью оценки фактической связанности соответствующих лиц

Соблюдается

7.2.2.

Иные  ключевые,  по  мнению  Общества,  критерии  (рекоменда-

ции)  кодекса  корпоративного  управления,  относящиеся  к  ука-

занному принципу (принципам) корпоративного управления

Соблюдается

104 

Годовой отчет  2014

заключенИе службы внутреннего контроля И аудИта ао «аэхк» 

заключение свкиа

по результатам внутреннего аудита процесса формирования  

публичной отчетности ао «аэхк»

внутренний аудит процесса формирования публичного годового отчета (ПГо) ао «аэхк» проведен в соответствии с учетом 

Политики Госкорпорации «росатом» в области публичной отчетности, утвержденной генеральным директором Госкорпорации «росатом» 
от 13.05.2011 г. № 1/403-П, стандарта публичной годовой отчетности оао «твэл», утвержденного приказом Президента оао «твэл» от 
15.02.2011 № 28, руководства по отчетности в области устойчивого развития GRI, серии международных стандартов аа1000.

 Формирование ПГо осуществлялось в соответствии с ПГд от 28.11.2014 № 10/101/3790-в «о подготовке Годового отчета оао 

«аэхк»  за  2014  год»,  в  котором  возложена  ответственность  за  подготовку  разделов  Годового  отчета  на  руководителей  структурных 
подразделений общества.

В ходе аудита:

- 

проведена оценка эффективности системы внутренних контролей процесса формирования публичной отчетности, 

включая анализ регламентации и формализации ключевых процессов, связанных с формированием публичной отчетности 

и  анализ  эффективности  внедрения  ключевых  контрольных  процедур,  обеспечивающих  достоверность  формирования 

публичной отчетности;

- 

проведена  оценка  соответствия  порядка  системы  внутренних  контролей  процесса  формирования  публичной 

отчетности действующему законодательству и внутренним нормативным требованиям, регламентирующим бизнес-процесс 

формирования публичной отчетности.

результаты  аудита  позволяют  сделать  вывод  об  эффективности  системы  внутренних  контролей  процесса  формирования 

публичной  отчетности  и  о  соответствии  порядка  формирования  публичной  отчетности  ао  «аэхк»  действующему  законодательству, 
Политике Госкорпорации «росатом» в области публичной отчетности и внутренним нормативным требованиям ао «аэхк».

руководитель свкиа ао «аэхк»  

                                                                                                                                                      р.и.Просекин

перечень стандартных элементов и показателей  руководства по 

отчетности в области устойчивого развития (Global Reporting Initiative), 

используемых в отчете 

Наименование стандартного 

элемента отчетности/показателя 

результативности

Номер 

базового 

индикатора 

РСПП

Номер 

индикатора 

Госкор-

порации 

«Росатом»

Страница 

Отчета

Наименование раздела

комментарии

1.  СТРАТЕГИя И АНАЛИз

1.1 заявление самого старшего 

лица, принимающего решения в 

организации 

6

Обращение Председателя 

Совета директоров и 

генерального директора 

Общества

1.2 характеристика  

ключевых воздействий, рисков и 

возможностей

47-49

5.6. Управление рисками

51

5.9. Антикоррупционная 

деятельность

2.  хАРАкТЕРИСТИкА ОРГАНИзАцИИ

2.1 Название организации 

13

1.1. Информационная 

справка

2.2 Главные бренды, виды 

продукции и/или услуг

24

3.2. Виды деятельности, 

продукция, услуги

2.3 Функциональная структура 

организации, включая основные 

подразделения, операционные 

компании, дочерние компании и 

совместные предприятия

13

1.1. Информационная 

справка

34

5.1.2. Структура группы 

Общества 

2.4 Расположение штаб-квартиры 

организации

13

1.1. Информационная 

справка

2.5 Число стран, в которых 

организация осуществляет свою 

деятельность, и названия стран, 

где осуществляется основная 

деятельность или которые особенно 

значимы с точки зрения устойчивого 

развития, охватываемое отчетом

22-23

3.1. Положение в отрасли

2.6 характер собственности и 

организационно-правовая форма

13

1.1. Информационная 

справка

2.7 Рынки, на которых работает 

организация (включая 

географическую разбивку, 

обслуживаемые сектора и категории 

потребителей и бенефициаров)

2.2.3.

22-23

3.1. Положение в отрасли

2.8 Масштаб организации

25-31

4. Результаты деятельности 

Общества

2.9 Существенные изменения 

масштабов, структуры или 

собственности, произошедшие на 

протяжении отчетного периода.

6

Обращение Председателя 

Совета директоров и 

генерального директора 

Общества

25-31

4. Результаты деятельности

34

5.1.3. Сведения о дочернем 

обществе

42

5.1.5. Акционерный капитал

2.10 Награды, полученные за 

отчетный период

57

6.3.2. Система оплаты труда