ВВЕДЕНИЕ

1. МАРКЕТИНГОВАЯ ЧАСТЬ

Название СТО и месторасположение	Марки автомобилей	Виды работ	Цена нормо-часа	Характеристика
ООО «Элит класс»,	Mercedes-Benz	Любые	35	Удобное расположение, квалифицированный персонал, высокая репутация, станция ориентирована на автомобили «Mercedes-Benz»
Автосервис на ул. Дыбенко	Любые	Диагностика, КРД, кузовные и малярные работы, электрика	___	Неудобное расположение, неквалифи-
Автосервис ул. Лопатина д.3	Любые	Мойка люкс, ремонт колес, развал-схождение, диагностика двигателя, автоэлектрика, автосигнализация	20	Неудобное расположение, неквалифицированный персонал, низкий уровень качества
Авторемонтная мастерская Лопатинад.15	Любые	Ремонт глушителей, ремонт подвески	___	Неудобное расположение, неквалифицированный персонал

2. ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

4. ОХРАНА ТРУДА

Конкурентообразующие характеристики	ООО «Элит класс», пр. Большевиков, 24/А	Автосервис на улице Дыбенко	Автосервис, Ул.Лопатина д.3	Авторемонтная мастерская, Ул.Лопатина д.15
Уровень технологии ТО и ТР	В	Приспособленный	Приспособленный	Н
Уровень технологии работы с клиентом	С	У	У	Н
Уровень технологии управления запасами	Отработан, вполне совершенный	Не совершенен, не отработан	Не совершенен, не отработан	Не достаточно совершенен, не отработан
Культура обслуживания клиентов	С	У	У	Н
Квалификация кадров	В	Н	Н	Н
Сервисные характеристики кадров	С	Н	Н	Н
Качество обслуживания и ремонта	В	Н	Н	С
Эстетика СТО и производства	С	У	У	У
Удобство расположения	В	Н	Н	Н
Удельная продолжительность выполнения часа работы	Завышенная	-	-	-
Охват рынка с точки зрения номенклатуры услуг	Хороший выбор услуг	Узкий	Узкий	Узкий
Имидж	С	У	У	У
Качество запасных частей	В	Н	Н	С

Система городских канализаций	Перечень загрязняющих веществ (с учетом субабонентов)
р. М.Невка	взвешенные вещества, нефтепродукты, медь, железо общее, алюминий, марганец, цинк, ртуть, свинец.

5. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ ПРОЕКТА

5.1 Расчет стоимости основных производственных фондов

Основные производственные фонды – это те средства труда, которые участвуют во многих производственных циклах, сохраняя при этом свою натуральную форму, а их стоимость переносится на готовый продукт в течение длительного времени, их стоимость определяется:

Соф. = Сздр. + Соб. + Синв. + Стр.

Стоимость здания определяется по формуле:

Сздр. =SP,

где S – площадь здания, 203 м²

P – стоимость одного кв. метра площади, 8040 руб.

Сздр. = 203 ∙ 8040 = 1632120 руб.

Балансовая стоимость оборудования:

Соб.бал. =4550414 руб.

Стоимость оборудования определяется:

Соб. = ∑Сi ∙ n= С1∙1 + С2∙1 + …+ С9∙1,

где Сi – стоимость единицы оборудования,

n – количество ед. оборудования.

Стоимость оборудования определяется исходя из рыночной стоимости и отражается в табл.

Стоимость оборудования

№№	Перечень	Нормативы ДК загрязняющих веществ,мг/л
п/п	загрязняющих веществ	В систему общесплавной канализации
1	2	3
Выпуск №1
1	Взвешенные в-ва	310
2	нефтепродукты	0,3
3	медь	0,04
4	железо общее	0,5
5	алюминий	0,2
6	марганец	0,03
7	цинк	0,05
8	ртуть	0,0002
9	свинец	0,5
Выпуск №2
1	Взвешенные в-ва	310
2	нефтепродукты	0,3
3	медь	0,04
4	железо общее	0,5
5	алюминий	0,2
6	марганец	0,03
7	цинк	0,05
8	ртуть	0,0002
Выпуск №3
1	Взвешенные в-ва	310
2	нефтепродукты	0,3
3	медь	0,04
4	железо общее	0,5
5	алюминий	0,2
6	марганец	0,03
7	цинк	0,05
8	ртуть	0,0002

№	Наименование	Количество	Цена, руб. за 1 шт.
1	Бесконтактная и щеточная портальная мойка RAINBOWNova	1	3775980
2	Пылесос для влажной и сухой уборки Boston	1	24495
3	Система очистки сточных вод УКОС – АВТО	1	240000
4	Подметальная машина Loly 90 H	1	10295
5	Поломоечная машина PSD 500 E	1	70645
6	Полировальная машина RAP 80-02 EFestool	1	13725
7	Мобильный стеллаж Феррум	2	800
Итого Соб.	8	4136740

Соб. = 4136740 руб.

Стоимость инвентаря составляет 2% от балансовой стоимости оборудования:

Синв. = 0,02∙Соб. бал

Синв. = 0,02 4550414 = 91008,28 руб.

Затраты, связанные с транспортировкой и монтажом нового оборудования составляют 10% от его стоимости:

Стр. = 0,1 ∙ Сдоп.

Стр. = 0,1 ∙ 4136740 = 413674 руб.

Дополнительные капитальные вложения составляют:

Кдоп. = Соб. + Стр.

Кдоп. = 4136740 + 413674 = 4550414 руб.

Определим стоимость основных производственных фондов Соф. :

Соф. = Сздр. + Соб. + Синв. + Стр.

Соф.= 1632120+4136740+91008,28+413674 =6273542руб.

5.2 Расчет затрат на заработную плату

Фонд заработной платы по тарифу:

ФЗПт. = Сч. ∙ Тгуч.,

где Сч. – часовая тарифная ставка, 45 руб.

Тгуч. – годовой объем работ на участке, 18522 чел-ч.

ФЗПт. = 45 ∙ 18522 = 833490 руб.

Премии за производственные показатели составляют:

Пр. = 0,35 ∙ ФЗПт.

Пр. = 0,35 ∙ 833490 = 291721,5 руб.

Основной фонд заработной платы определяется:

ФЗПосн. = ФЗПт. + Пр.

ФЗПосн. = 833490 + 291721,5 =1125211,5 руб.

Фонд дополнительной заработной платы составляет 10-40% :

ФЗПдоп. = ФЗПосн. ∙ 0,15

ФЗПдоп. = 1125211,5 ∙ 0,15 = 168781,725 руб.

Общий фонд заработной платы складывается из основного и дополнительного фонда заработной платы:

ФЗПобщ. = ФЗПосн. + ФЗПдоп.

ФЗПобщ. = 1125211,5 + 168781,725 = 1293993,23 руб.

Средняя заработная плата производственного рабочего за год:

ЗПср. = ФЗПобщ. / Рпр.,

где Рпр. – число производственных рабочих, 6 чел.

ЗПср. = 1293993,23 / 6 =215665,54 руб.

Зарплата в месяц одного рабочего

ЗПср / 12

В месяц 1 чел. = 17972,13 руб.

Начисление на заработную плату 26,0% :

Ннач. = 0,26 ∙ ФЗПобщ

Ннач. = 0,26 ∙ 1293993,23 = 336438,24 руб.

Общий фонд заработной платы с начислениями:

ФЗПобщ.нач. = ФЗПобщ. + Ннач.

ФЗПобщ.нач. = 1293993,23 + 336438,24 = 1630431,46 руб.

5 .3 Расчет затрат на амортизационные отчисления

Затраты на амортизационные отчисления состоят из двух статей:

а) на полное восстановление оборудования принимают равным 12% от балансовой стоимости оборудования – Са.об.

Са.об. = 4550414 ∙ 0,12 =546049,68 руб.

б) отчисление на восстановление зданий принимают равным 3% от их стоимости – Са.зд.

Са.зд.= 1632120 ∙ 0,03 = 48963,6 руб.

Всего общие затраты на амортизацию составят:

Са.общ. = Са.об. + Са.зд.

Са.общ. = 546049,68 + 48963,6 = 595013,3 руб.

5.4 Расчет хозяйственных накладных расходов

Расходы, связанные с эксплуатацией оборудования:

- на силовую электроэнергию:

Сэ. = W ∙ Sк.,

где Сэ. – стоимость электроэнергии за год, руб.;

W – годовой расход электроэнергии, 540 кВт/ч;

Sк. – стоимость одного кВт/ч силовой электроэнергии, 1 руб. 36 коп.;

Сэ. = 540 ∙ 1,36 = 734,4 руб.

- на водоснабжение:

Св. = Qв. ∙ Sм.,

где Св. – стоимость воды, расходуемой за год, руб.;

Qв. – годовой расход воды, 3060 м³ ;

Sм. – стоимость 1 м куб. воды, 13 руб. 27 коп./м³ ;

Св. = 3660 ∙ 13,27 = 48568,2 руб.

- на ремонт оборудования принимается примерно 5% от его стоимости. Таким образом затраты на ремонт оборудования:

Ср.об. = 0,05 ∙ Соб.бал.

Ср.об. = 0,05 ∙ 4550414 = 227520,7 руб.

- прочие расходы принимают в размере 5% от суммы затрат по предыдущим статьям:

Спр. = 0,05 ∙ 3767732 = 188386,6 руб.

3.5 Общецеховые расходы

Общецеховые расходы на содержание помещений принимают равными 3% от стоимости здания – Зпом.:

Зпом. = 0,03 ∙ 1632120 = 48963,6 руб.

Расходы на ремонт здания принимают равными 2% от его стоимости Зтр.зд.:

Зтр.зд. = 0,02 ∙ 1632120 = 32642,4 руб.

Затраты на содержание, ремонт и возобновление инвентаря составляют 7% от его стоимости – Зинв.:

Зинв. = 0,07 ∙ 91008,28 = 6370,58 руб.

Затраты на охрану труда принимают равными из расчета 100 рублей на одного работающего – Зохр.тр.:

Зохр.тр. = 100 ∙ 6 = 600 руб.

Прочие расходы принимают 10% от суммы всех общецеховых расходов – Зпр.р.:

Зпр.р. = 0,1 ∙ 3767727 = 376772,7 7руб.

Результаты приведенного расчета по данной статье сводят в таблицу

Калькуляция себестоимости представлена в таблице

3.6 Расчет себестоимости, прибыли и налогов

Себестоимость человека-часа определяется по формуле:

S = ∑ Собщ. / Тгуч.,

где Собщ. – общие затраты за год, 6600280,32 руб.

Принимая затраты по табл. 3, рассчитываем себестоимость – S.

S = 6600280,32 / 18522 =356,35 чел-ч.

Цена трудозатрат:

Ц = S ∙ R,

где R – рентабельность.

Принимая рентабельность равной 10-25% определяем цену человека-часа - Ц.

Ц = 356,35 ∙ 1,26 = 449руб.

Выручку рассчитываем следующим образом:

Д = Ц ∙ Тгуч.

Д = 449 ∙ 18522 = 8316353,2 руб.

Прибыль от реализации:

Пр. = Д – Зобщ.,

где Зобщ – затраты общие, 6600280,32 руб.

Пр. = 8316353,2– 6600280,32 =1716072,88 руб.

Внереализационные расходы определяются как сумма налогов на имущество:

Рвн. = Нимущ.,

где Нимущ. – налог на имущество, составляет 2% от остаточной стоимости основных производственных фондов.

Остаточная стоимость основных производственных фондов равна:

Сост. = 0,5 ∙ Соф.

Сост. = 0,5 ∙ 6273542 =3136771 руб.

Налог на имущество определяется по следующей зависимости:

Нимущ. = 0,02 ∙Сост.

Нимущ. = 0,02 ∙ 3136771 = 62735,42 руб.

Балансовая прибыль определятся по формуле:

Пб. = Пр. - Нимущ.

Пб. = 1716072,88 – 62735,42 = 1653337,46 руб.

Чистая прибыль равна прибыли балансовой, т.к. предприятие не отчисляет налог на прибыль:

Пч. = 1653337,46 руб.

Чистый доход:

Чд. = 1653337,46 руб.

Финансовые результаты работы участка следует представить в виде

3.7 Расчет финансово-экономических показателей

Рентабельность затрат по балансовой прибыли:

Rзатр. = Пб. / ∑ Собщ.

Rзатр. = 1653337,46/6600280,32 = 0,25 %

Рентабельность основных производственных фондов по балансовой прибыли:

Rосн.ф. = Пб. / Соф.

Фондоотдача участка рассчитывается следующим образом:

Фо. = Д / Соф.

Фо. =8316353,2 / 6273542 = 1,33 руб.

Фондоемкость, величина обратная фондоотдаче:

Фе. = 1 / Фо.

Фе. = 1 / 1,33 = 0,75 руб.

Фондовооруженность:

Фв. = Соф. / Рпр., руб./чел.

Фв. = 6273542 / 6 = 1045590,38 руб./чел.

рок окупаемости:

Т =Кдоп. / Пб.

Т = 4550414 /1653337,46 = 2,75 года

Технико-экономические и финансовые показатели представляем в таблице

Заключение

В дипломном проекте произведен маркетинговый анализ емкости рынка уборочно-моечных работ, на основе которого выявлена необходимость разработки нового уборочно-моечного участка. Проектирование участков включало в себя:

Обоснование и расчет производственных площадей, уборочно-моечных работ (включая пост мойки, пост полировки, пост химчистки) составил- 203м² .

Численность производственных рабочих на постах мойки, химчистки и полировки составила 6 человек.

В разделе безопасности жизнедеятельности проектируемого участка уборочно–моечных работ, рассматриваются мероприятия по обеспечению правил техники безопасности при проведении моечных работ, режим труда и отдыха рабочего персонала, обеспечение экологической безопасности сточных вод.

содержание   ..  841  842  843   ..