Введение

№	Наименование операции и перехода	Исполнитель	Инструмент и приспособления	Трудоёмкость, мин
1.	Постановка автомобиля на пост	Слесарь 3 разряда		3
	1.1. Заехать на пост			1,8
	1.2. Установить ручной тормоз			1,2
2.	Снятие радиатора	Слесарь 4 разряда	Набор инструментов	21
	2.1. Слить охлаждающую жидкость в сосуд			9
	2.2. Снять радиатор			12
3.	Снять капот, аккумуляторную батарею	Слесарь 4 разряда	Набор инструментов	15
4.	Отсоединение электропроводов, шлангов, тяг и троса карбюратора	Слесарь 4 разряда	Набор инструментов	12
5.	Подъем автомобиля	Слесарь 3 разряда		4,8
	5.1. Установить лапы подъемника			1,8
	5.2. Приподнять автомобиль		Двухстоечный подъемник ПР-3	3
6.	Снятие двигателя	Слесарь 4 разряда		117
	6.1. Снять брызговик двигателя, стартер		Набор инструментов	6
	6.2. Отсоединить трос привода спидометра		Набор инструментов	6
	6.3. Отсоединить приемную трубу глушителя		Набор инструментов	9
	6.4. Отсоединить двигатель от КП		Набор инструментов	12
	6.5. Отсоединить рабочий цилиндр сцепления		Набор инструментов	18
	6.6. Снять сцепление		Набор инструментов	18
	6.7. Опустить подъемник вниз		Двухстоечный подъемник ПР-3	3
	6.7. Снять двигатель		Кран гидравлический, стойка гидравлическая	18
7.	Разборка двигателя	Слесарь 4 разряда	Стенд для разборки двигателя, набор инструментов	33
8.	Ремонт блока цилиндров	Слесарь 5 разряда		27
	8.1. Профрезеровать гнездо под опорные полукольца блока в сборе с пятой крышкой коренного подшипника		Сверлильно-фрезерный станок	18
	8.2. Установить дополнительные полукольца под штифты			9
9.	Установка двигателя	Слесарь 4 разряда	набор инструментов	168
	9.1. Собрать двигатель		Стенд для разборки двигателя	33
	9.1. Установить двигатель		Кран гидравлический, стойка гидравлическая, двухстоечный подъемник ПР-3	120
	9.2. Проверить уровень масла			7,2
	9.3. Отрегулировать обороты холостого хода			7,8
10.	Снятие автомобиля с поста	Слесарь 3 разряда		4,2
	10.1. Опустить подъемник вниз		Двухстоечный подъемник ПР-3	3
	10.2. Выгнать автомобиль с подъемника			1,2
			Итого:	405

3. Расчет экономических показателей, необходимых для обоснования инвестиционного проекта

3.1 Расчет необходимого количества оборудования и коэффициента его загрузки

Технологический процесс: ремонт блока двигателей ВАЗ-2106.

Нормы оперативного времени на техпроцесс, (чел./мин):

, , , , , , , , ,

Производственная программа

Таблица № 13

№	Наименование показателей	Расчетные формулы и расчет	Значение показателей
1	2	3	4
1.	Норма штучного времени, мин.
2.	Расчетное количество основного технологического оборудования по изменяющимся операциям техпроцесса обработки детали, шт.	,
3.	Принятое количество оборудования, шт.	Расчетное количество округляется до ближайшего,
4.	Коэффициент загрузки оборудования

3.2 Расчет капитальных вложений по проектируемому технологическому процессу

Таблица № 14

№	Наименование	Расчетные формулы и расчет	Значение показателей, руб.
1	2	3	4
1.	Прямые капитальные вложения в основное технологическое оборудование, руб.	, для специального оборудования, применяемого только для данного тех. процесса, КЗ = 1	23246,187
2.	Сопутствующие капитальные вложения:
2.1	Затраты на доставку и монтаж, руб.	, где = 0,1…0,25	2324,619
2.2	Затраты на дорогостоящие приспособления, руб.	, где НПР = НОБ на данной операции; КЗ = КЗ оборудования на данной операции
2.3	Затраты дорогостоящий инструмент, руб.		11160
2.4	Затраты на производственную площадь, занятую основным оборудованием, руб.		9841,815
2.5	Итого сопутствующие капитальные вложения, руб.		23326,434
3.	Единовременные инвестиции, руб.		46572,621
4.	Удельные капитальные вложения, руб.		310,484

3.3 Расчет технологической себестоимости услуги

Таблица № 15

№	Наименование показателей	Расчетные формулы и расчет	Значение показателей
			Руб.	%
1	2	3	4	5
1.	Основная и дополнительная заработная плата основных ремонтных рабочих		506,674	70,119
2.	Единый социальный налог		131,735	18,231
3.	Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования:
3.1	Амортизация оборудования		19,568	2,708
3.2	Затраты на текущий ремонт оборудования	,	7,172	0,992
3.3	Расходы на технологическую энергию		12,11	1,676
3.4	Расходы на инструмент	для универсального инструмента	4,313	0,597
3.5	Затраты на содержание и эксплуатацию приспособлений
3.6	Расходы на смазочные, обтирочные материалы и охлаждающие жидкости		1,381	0,192
3.7	Расходы на воду технологические		0,456	0,064
3.8	Расходы на сжатый воздух		2,565	0,355
3.9	Расходы на содержание и эксплуатацию производственной площади		31,483	4,357
3.10	Амортизация площади		5,13	0,709
Итого: технологическая себестоимость			722,587	100

Диаграмма структуры технологической себестоимости

Рис.1 Структура технологической себестоимости

3.4 Калькуляция услуги

Таблица № 16

№	Статьи затрат	Затраты, руб.
		Руб.	%
1	2	3	4
2.	Основная и дополнительная заработная плата основных ремонтных рабочих	506,674	26,669
3.	Единый социальный налог	131,735	6,934
4.	Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	84,178	4,43
	Технологическая себестоимость, СТЕХ	722,587	38,033
5.	Общепроизводственные расходы:	557,341	29,337
6.	Общехозяйственные расходы:	582,675	30,669
	Производственная себестоимость	1862,603	98,039
7.	Внепроизводственные расходы	37,252	1,961
	Всего: полная себестоимость	1899,855	100

Определение цены услуги

3.5 Определение безубыточного объема реализации услуги

3.5.1 Аналитический метод определения точки безубыточности

Таблица № 17

№	Показатели	Формула и расчет	Значение
1	2	3	4
1.	Цена услуги, руб.		2184,833
2.	Объем продаж, шт.		150
3.	Денежный поток, руб.		327724,95
4.	Переменные удельные издержки, руб.		722,587
5.	Совокупные переменные издержки, руб.		108388,05
6.	Валовая маржа, руб.		1462,246
7.	Суммарная валовая маржа		219336,9
8.	Коэффициент валовой маржи		0,669
9.	Постоянные издержки, руб.		176590,2
10.	Критический объем продаж, шт., руб.
11.	Запас финансовой прочности: руб., %
12.	Прибыль, руб.		42387,945
13.	Сила операционного рычага		5,174

3.5.2 Графический метод определения точки безубыточности

3.6. Расчет показателей коммерческой эффективности проекта.
№	Наименование показателей	Шаг расчета						Итого
п/п		0	1	2	3	4	5
1	Критический объем продаж, Qкрит , (шт)		121	121	121	121	121
2	Ежегодный прирост объема реализации услуги, ΔQ ,(шт)		6	6	6	6	6
3	Объем реализации, Q , (шт)		127	132	138	144	150	692
4	Цена ед.услуги, Р , (руб)				2518,11
5	Денежный поток , CF , (руб)		318826,037	333548,7278	348271	362994	377717
6	Переменные затраты удельные, AVCt , (руб)				722,59
7	Переменные затраты, VCt , (руб)		91489	95714	99939	104163	108388
8	Постоянные затраты, FC , (руб)				176590
9	Полная себестоимость, TCt , (руб)		149057,584	155940,738	162823,892	169707,046	176590,2
			240547	251655	262762	273870	284978
10	НДС		42198	44146	46095	48043	49992
11	Налогооблагаемая прибыль, Prt , (руб)		36082	37748	39414	41080	42747
12	Налог на прибыль, Нпр , (руб)		8660	9060	9459	9859	10259
13	Чистая прибыль, PNt , (руб)		27422,23	28688,53	29954,83	31221,12	32487,42
14	Амортизация, Ам , (руб)				3704,7
15	Чистый текущий доход , PFNt, (руб)		31127	32393	33660	34926	36192	168298
16	Дисконтирующий множитель , r
	αе1 при r1 =16%	0,25	0,800	0,640	0,512	0,410	0,328
	αе2 при r2 =35%	0,38	0,725	0,525	0,381	0,276	0,200
	αе3 при r3 =36%	0,39	0,719	0,518	0,372	0,268	0,193
17	Величина дисконтированных доходов
	(дисконтированный денежный поток), PVt,(руб)
	PVt1		24902	20732	17234	14306	11859
	PVt2		22556	17010	12808	9630	7231
	PVt3		22393	16766	12533	9356	6975
18	Накопленная величина
	дисконтированных доходов, PV , (руб)
	PV1				89032
	PV2				69235
	PV3				68023
19	Единовременные инвестиции , IС, (руб)				46573
20	Суммарное возмещение инвестиции , IС, (руб)	-46573	-15446	16948	50607	85533	121725
21	Суммарное возмещение инвестиций
	для дисконтированного потока, ICpt, (руб)
	ICpt1	-46573	-21671	-939	16294	30600	42459
	ICpt2	-46573	-24017	-7007	5800	15431	22662
	ICpt3	-46573	-24179	-7413	5120	14476	21451
	Показатели коммерческой эффективности проекта
22	Срок окупаемости, PP , (лет) *				1,50
23	Дисконтированный срок
	окупаемости проекта , DPP , (лет) *				2,1
24	Чистый приведенный эффект , NPV , (руб)				42459
25	Индекс доходности, PI				1,91
	* срок окупаемости отсчитывают с начала операционной деятельности
				Cпост	1177,268
		Цо	2184,83
		Q	150

Дополнительные показатели экономической эффективности.

Фондоотдача основного капитала:

Фондоотдача активной части основного капитала:

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  579  580  581   ..