ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальный отчёт за 2 квартал 2019 года

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Информация по сегментам (продолжение)

В таблице ниже представлены данные о доходах и результатах деятельности по отчетным операционным сегментам Группы:

За год, закончившийся 31 декабря 2018 г.

Грузовые

перевозки

ОАО «РЖД»

Пассажирские

перевозки

дальнего

следования

Вспомога-

тельная

деятельность

Грузовые

перевозки

дочерних

компаний

Логистические

услуги Группы

Gefco

Все прочие

сегменты

Итого

млн. руб.

Доходы от внешних покупателей

1 365 178

241 597

166 717

161 368

343 284

208 412

2 486 556

Доходы от операций между сегментами

89 119

7 921

148 622

18 688

410

226 771

491 531

Элиминирование (А)

(89 119)

(7 921)

(148 622)

(18 688)

(410)

(226 771)

(491 531)

Корректировки (Б)

(1 311)

(1 087)

(64 088)

(1 594)

–

(5 595)

(73 675)

Итого доходы

1 363 867

240 510

102 629

159 774

343 284

202 817

2 412 881

Заработная плата и социальные отчисления

(520 333)

(48 329)

(109 015)

–

Топливо

(109 220)

(948)

(10 684)

–

Электроэнергия

(141 949)

(1 353)

(27 956)

–

Износ и амортизация

(204 440)

(17 459)

(43 164)

–

Операционный результат сегмента

129 045

12 727

10 342

34 815

13 703

10 509

211 141

Элиминирование (А)

(8 940)

Корректировки (Б)

(133 803)

Прибыль до налогообложения

68 398

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Информация по сегментам (продолжение)

За год, закончившийся 31 декабря 2017 г.

Грузовые

перевозки

ОАО «РЖД»

Пассажирские

перевозки

дальнего

следования

Вспомога-

тельная

деятельность

Грузовые

перевозки

дочерних

компаний

Логистические

услуги Группы

Gefco

Все прочие

сегменты

Итого

млн. руб.

Доходы от внешних покупателей

1 276 975

227 691

163 501

156 022

292 281

200 235

2 316 705

Доходы от операций между сегментами

87 728

8 223

143 470

12 796

464

232 485

485 166

Элиминирование (А)

(87 728)

(8 223)

(143 470)

(12 796)

(464)

(232 485)

(485 166)

Корректировки (Б)

1 433

(787)

(60 128)

–

(5 591)

(65 002)

Итого доходы

1 278 408

226 904

103 373

156 093

292 281

194 644

2 251 703

Заработная плата и социальные отчисления

(501 290)

(45 432)

(104 842)

–

Топливо

(87 118)

(837)

(8 874)

–

Электроэнергия

(133 655)

(1 209)

(25 684)

–

Износ и амортизация

(195 437)

(16 151)

(40 824)

–

Операционный результат сегмента

116 380

13 326

22 761

29 345

8 404

17 527

207 743

Элиминирование (А)

(10 040)

Корректировки (Б)

(4 956)

Прибыль до налогообложения

192 747

(А) Доходы и маржа по операциям между сегментами исключаются при консолидации.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Информация по сегментам (продолжение)

(Б) Операционная прибыль или убыток каждого операционного сегмента не включают следующие

корректировки, представляющие собой разницы между управленческой отчетностью и

консолидированной финансовой отчетностью за годы, закончившиеся 31 декабря:

2018

г.

2017 г.

млн. руб.

Реклассификация субсидий

(32 772)

(30 003)

Доходы от аренды прочего имущества (Примечание 26)

(12 466)

(12 398)

Эффект от нетто представления доходов от продажи и себестоимости

проданных товаров

(24 266)

(20 857)

Прочие корректировки к доходам

(4 171)

(1 744)

(73 675)

(65 002)

Корректировки, относящиеся к основным средствам (В)

140 910

135 205

Корректировки, относящиеся к нематериальным активам

(4 837)

(3 912)

Эффект от нетто представления доходов от продажи и себестоимости

проданных товаров

21 208

19 523

Резерв под обесценение финансовых активов, нетто

(6 349)

(14 723)

Влияние обязательств по вознаграждениям работникам по планам с

установленными выплатами

5 957

257

Субсидии, не включенные в операционные результаты сегментов

(Примечание 25)

56 709

48 177

Финансовые расходы и прочие аналогичные расходы, нетто, не

включенные в операционные результаты сегментов

(65 525)

(61 478)

Прибыль от выбытия контрольных долей участия в дочерних

компаниях, нетто (Примечание 4)

3 795

2 302

Прибыль от инвестиций в ассоциированные организации и совместные

предприятия, нетто (Примечание 5)

5 554

1 592

(

Убыток)/прибыль от изменения справедливой стоимости производных

финансовых инструментов, нетто, не включенная в операционные

результаты сегментов (Примечание 31)

(11 388)

9 386

Убыток от курсовых разниц, нетто, не включенный в операционные

результаты сегментов

(14 451)

(5 980)

Эффекты применения учета хеджирования (Примечание 32)

(3 371)

1 302

Коммерческие расходы

(9 483)

(7 201)

Убытки от обесценения основных средств и нематериальных активов,

нетто (Примечания 6 и 7)

(157 388)

(38 994)

Социальные расходы

(6 502)

(6 122)

Расходы по банковским услугам (Примечание 27)

(2 806)

(2 940)

Выплаты по коллективному трудовому договору

(9 186)

(9 202)

Штрафы, выставленные клиентам/(клиентами), нетто

(Примечания 26 и 27)

2 377

1 958

Взносы в профсоюз, членские взносы в профессиональные ассоциации

(Примечание 27)

(3 588)

(3 320)

Благотворительная и спонсорская помощь (Примечание 27)

(2 659)

(2 446)

Прибыль от выбытия основных средств, нетто (Примечание 26)

3 731

300

Убыток от обесценения инвестиций в ассоциированные организации и

совместные предприятия (Примечание 27)

(1 132)

(715)

Изменение резерва под иски и претензии, нетто (Примечания 15 и 27)

(1 251)

(5 495)

Прочие корректировки

(453)

2 572

Суммарные корректировки к прибыли до налогообложения

(133 803)

(4 956)

(В) Корректировки, относящиеся к основным средствам, включают разницу между остаточной

стоимостью основных средств, отраженной в консолидированной финансовой отчетности,

подготовленной в соответствии с МСФО, и в управленческой отчетности, в результате различий

в сроках полезного использования основных средств, применения компонентного учета, а также

другие разницы.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании

Ниже представлена информация об основных дочерних обществах Группы, данные которых включены

в консолидированную финансовую отчетность Группы по состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг. и

за годы, заканчивающиеся на указанные даты:

Доля участия Группы, %

31 декабря

2018

г.

31 декабря

2017

г.

Наименование компании

Сфера деятельности

АО «Федеральная пассажирская

компания»

Пассажирские перевозки

100

Gefco S.A.

Логистический оператор

АО «Федеральная грузовая компания»

Транспортно-экспедиторские услуги

100

АО «Объединенная транспортно-

логистическая компания» (А)

Транспортно-экспедиторские услуги

100

99,84

ПАО «ТрансКонтейнер» (Б)

Транспортно-экспедиторские услуги

50 + 3 обыкно-

венных акции

49,92

АО «Рефсервис» (В)

Транспортно-экспедиторские услуги

100

АО «РЖД Логистика»

Логистический оператор

100

99,84

АО «РейлТрансАвто»

Транспортно-экспедиторские услуги

АО «Скоростные магистрали»

Организация высокоскоростного движения

100

АО «РЖДстрой»

Строительно-монтажные работы

100

АО «Торговый Дом «РЖД»

Поставка подвижного состава,

железнодорожной техники и комплектующих

изделий

50 + 1 обыкно-

венная акция

50 + 1 обыкно-

венная акция

АО «Компания ТрансТелеКом»

Предоставление телекоммуникационных услуг

100

АО «Желдорипотека»

Жилищное строительство

100

АО «ТрансВудСервис»

Производство

100

АО «Железнодорожная торговая

компания»

Торговля

100

АО «Вагонная Ремонтная Компания-1»

Оказание услуг по ремонту и текущему

обслуживанию железнодорожного состава

100

АО «Вагонная Ремонтная Компания-2»

Оказание услуг по ремонту и текущему

обслуживанию железнодорожного состава

100

АО «Вагонная Ремонтная Компания-3»

Оказание услуг по ремонту и текущему

обслуживанию железнодорожного состава

100

ОАО «Объединенные

электротехнические заводы»

Производство электротехнической продукции 50 + 1 обыкно-

венная акция

50 + 1 обыкно-

венная акция

(А) В апреле 2018 года АО «Объединенная транспортно-логистическая компания» была

реорганизована с выделением АО «ОТЛК Евразийский железнодорожный альянс» (ОТЛК ЕРА),

доля Компании в котором составила 33,3%.

(Б) Группа контролирует ПАО «ТрансКонтейнер» через контрольную долю участия в

АО «Объединенная транспортно-логистическая компания». В таблице выше указана

эффективная доля участия Группы в ПАО «ТрансКонтейнер». Изменения доли владения связаны

с реструктуризацией АО «Объединенная транспортно-логистическая компания».

(

В) По состоянию на 31 декабря 2018 г. активы и обязательства дочерней компании были

классифицированы как выбывающая группа, предназначенная для продажи, в соответствии с

МСФО 5 «Внеоборотные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная

деятельность».

Основные компании Группы, за исключением Gefco S.A. (зарегистрирована во Франции),

зарегистрированы на территории Российской Федерации.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании (продолжение)

Информация о дочерних компаниях, в которых есть существенные неконтролирующие доли

участия

В таблице ниже представлена информация по дочерним подгруппам Группы, в которых есть

существенные неконтролирующие доли участия на 31 декабря 2018 и 2017 гг.:

Наименование

подгруппы

Основное место

осуществления

деятельности

Доля владения и доля

голосующих акций

акционеров с

неконтролирующими

долями участия

Прибыль/(убыток),

отнесенные на

неконтролирующие

доли участия

Прочий совокупный

доход/(убыток),

отнесенные на

неконтролирующие

доли участия

Накопленные

неконтролирующие

доли участия

31 декабря

2018 г.

31 декабря

2017 г.

за 2018 г. за 2017 г. за 2018 г. за 2017 г.

декабря

2018 г.

31 декабря

2017 г.

млн. руб. млн. руб. млн. руб. млн. руб. млн. руб. млн. руб.

Группа

ТрансКонтейнер

Российская

Федерация

50% –

3 акции

50,08%

5 070

3 455

195

(15)

20 464

17 235

Группа Gefco

Франция,

Западная Европа

25%

1 889

831

1 885

927

14 414

11 676

Группа Торговый

Дом РЖД

Российская

Федерация

50% –

1 акция

50% –

1 акция

(1 157)

(943)

–

(7 717)

(6 537)

Индивидуально несущественные дочерние компании, в которых есть

неконтролирующие доли участия

(9 070)

(10 091)

18 091

12 283

Обобщенная финансовая информация о данных подгруппах представлена ниже. Эта информация

представляет собой скорректированные для целей включения в данную консолидированную

финансовую отчетность данные отдельных консолидированных финансовых отчетностей дочерних

компаний, подготовленных в соответствии с МСФО, до исключения внутригрупповых операций и,

соответственно, отличается от информации, представленной в консолидированной финансовой

отчетности данных подгрупп, подготовленной в соответствии с МСФО.

Группа Gefco

Группа ТрансКонтейнер

Группа Торговый Дом РЖД

31 декабря

2018 г.

31 декабря

2017 г.

31 декабря

2018 г.

31 декабря

2017 г.

31 декабря

2018 г.

31 декабря

2017 г.

млн. руб.

Внеоборотные активы

110 531

97 734

46 038

39 440

7 367

8 238

Оборотные активы

95 982

80 328

16 494

10 176

21 321

13 888

Долгосрочные обязательства

(33 760)

(30 568)

(12 960)

(6 826)

(16 236)

(9 668)

Краткосрочные обязательства

(95 831)

(82 882)

(8 667)

(7 913)

(24 215)

(23 409)

Итого чистые активы/(обязательства)

76 922

64 612

40 905

34 877

(11 763)

(10 951)

2018 г.

2017 г.

2018 г.

2017 г.

2018 г.

2017 г.

млн. руб.

Доходы

343 694

292 745

76 950

65 574

1 113

1 828

Чистая прибыль/(убыток) за год

6 654

2 827

10 141

6 896

(765)

(2 440)

Совокупный доход/(убыток) за год,

за вычетом налога на прибыль

15 856

7 819

10 532

6 869

(765)

(2 440)

Дивиденды, объявленные и

выплаченные, приходящиеся на

неконтролирующие доли участия

(921)

(1 002)

(2 036)

(325)

(23)

−

Чистые денежные средства, полученные

от операционной деятельности

7 211

9 082

11 390

8 466

1 661

Чистые денежные средства,

(израсходованные в) / полученные от

инвестиционной деятельности

(6 323)

(5 061)

(7 197)

(6 568)

156

(13)

Чистые денежные средства,

(

израсходованные в) / полученные от

финансовой деятельности

(998)

(2 129)

663

(3 282)

(575)

(700)

Чистое увеличение/(уменьшение)

денежных средств и их эквивалентов

(110)

1 892

4 856

(1 384)

(330)

948

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании (продолжение)

Изменения долей участия в дочерних компаниях

Приобретения в 2018 году

Приобретение контрольной доли участия в группе GLT

В августе 2018 года Gefco Spain, дочерняя компания Gefco S.A., приобрела 100% акций и голосующих

прав в GLT INVESTMENTS S.L., испанской компании, учрежденной в 1998 году. Группа GLT

специализируется на транспортной логистике между Испанией и Марокко через Гибралтарский

пролив и является ведущим оператором между Альхесирасом и Танжером. GLT INVESTMENTS S.L.

была приобретена за денежное вознаграждение в сумме 16,8 миллионов евро (1 233 миллиона рублей

по курсу на дату платежа), гудвил, признанный в результате приобретения составил 11,5 миллионов

евро (844 миллиона рублей по курсу на дату приобретения) и был отнесен на ГЕ Gefco.

Приобретение контрольной доли участия в ЗАО «Логистика-Терминал»

В сентябре 2018 года Группа через свою дочернюю компанию ПАО «ТрансКонтейнер» приобрела

100% акций ЗАО «Логистика-Терминал» – оператора современных контейнерных терминалов в

Северо-Западном регионе России, за денежное вознаграждение в сумме 1 900 миллионов рублей.

Выбытия в 2018 году

Потеря контроля над АО «Калужский завод «Ремпутьмаш»

В декабре 2018 года компания продала долю в размере 75% минус 2 акции в АО «Калужский завод

«Ремпутьмаш» за денежное вознаграждение в размере 3 625 миллионов рублей. Активы и

обязательства АО «Калужский завод «Ремпутьмаш» по состоянию на 31 декабря 2017 г. были

классифицированы как выбывающая группа, предназначенная для продажи.

В результате выбытия доли в капитале в АО «Калужский завод «Ремпутьмаш» Группа признала

прибыль в размере 3 684 миллиона рублей в составе статьи «Прибыль от выбытия контрольных долей

участия в дочерних компаниях, нетто» консолидированного отчета о прибылях и убытках.

Оставшаяся доля участия Группы в АО «Калужский завод «Ремпутьмаш» в размере 25% плюс две

акции была классифицирована как инвестиция в совместное предприятие и учтена по справедливой

стоимости на дату потери контроля согласно МСФО (IAS) 28 (Примечание 5).

Выбытия в 2017 году

В декабре 2017 года Группа продала долю в размере 51% в ООО «Терминал» и в размере 57% в

ЗАО «ТРАНСКАТ». В результате данных продаж была признана прибыль в размере
2 302

миллиона рублей в составе статьи «Прибыль от выбытия контрольных долей участия в

дочерних компаниях, нетто» консолидированного отчета о прибылях и убытках.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия

Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия по состоянию на 31 декабря

2018 и 2017 гг. включали:

Доля владения Группы

Балансовая стоимость

инвестиции

Вид деятельности

31 декабря

2018 г.

31 декабря

2017 г.

31 декабря

2018 г.

31 декабря

2017 г.

млн. руб.

Ассоциированные организации

АО «Московско-Тверская пригородная

пассажирская компания»

Пригородные

перевозки

50% −

2 акции

50% −

2 акции

1 826

1 276

Прочие (А)

6 016

2 035

Инвестиции в ассоциированные

организации

7 842

3 311

Совместные предприятия

АО «Кедентранссервис»

Контейнерные

перевозки

50%

3 167

3 132

АО «Росжелдорпроект»

Проектирование и

инженерные

изыскания

25% + 1

акция

25% + 1

акция

2 462

2 111

ООО «ТЛЦ Белый Раст»

Инженерно-

техническое

проектирование,

строительство

51%

2 134

2 149

АО «БетЭлТранс» (Б)

Производство

25% + 2

акции

25% + 2

акции

1 404

1 575

АО «Калужский завод «Ремпутьмаш» (В)

Производство и

ремонт путевой

техники

25% + 2

акции

100%

1 033

–

Прочие

2 649

3 734

Инвестиции в совместные предприятия

12 849

12 701

Итого

20 691

16 012

Перечисленные выше ассоциированные организации и совместные предприятия не имеют ценных

бумаг, которые котируются на фондовых биржах. За исключением АО «Кедентранссервис», все

компании зарегистрированы и ведут свою деятельность на территории Российской Федерации.

АО «Кедентранссервис» зарегистрировано и ведет свою деятельность на территории Казахстана.

(А) АО «Негосударственный пенсионный фонд «Благосостояние»

В декабре 2018 года в связи с преобразованием организационно-правовой формы компании

«Негосударственный пенсионный фонд «Благосостояние» в акционерное общество, Группа получила

долю в размере 25% + 1 акция в данной компании. Инвестиция компании в АО «НПФ

«Благосостояние» была классифицирована как инвестиция в ассоциированную организацию и учтена

согласно МСФО (IAS) 28.

(Б) АО «БетЭлТранс»

В июле 2017 года компания потеряла контроль над АО «БетЭлТранс», активы и обязательства которой

по состоянию на 31 декабря 2016 г. были классифицированы как выбывающая группа,

предназначенная для продажи. Инвестиция компании в АО «БетЭлТранс» была классифицирована как

инвестиция в совместное предприятие и учтена по справедливой стоимости на дату потери контроля в

сумме 1 605 миллионов рублей согласно МСФО (IAS) 28.

(В) АО «Калужский завод «Ремпутьмаш»

В декабре 2018 года компания потеряла контроль над АО «Калужский завод «Ремпутьмаш»

(Примечание 4). Инвестиция компании в АО «Калужский завод «Ремпутьмаш» была

классифицирована как инвестиция в совместное предприятие и учтена по справедливой стоимости на

дату потери контроля в сумме 1 033 миллиона рублей согласно МСФО (IAS) 28.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия (продолжение)

Обобщенная информация об ассоциированных организациях и совместных предприятиях, которые не

являются существенными по отдельности, представлена ниже. Данная агрегированная финансовая

информация представляет собой скорректированные для целей учета по методу долевого участия

данные финансовых отчетностей ассоциированных организаций и совместных предприятий,

подготовленных в соответствии с МСФО.

Агрегированная информация об ассоциированных организациях, которые не являются существенными

по отдельности

2018 г.

2017 г.

млн. руб.

Доля Группы в чистой прибыли от продолжающейся деятельности

4 588

437

Доля Группы в прочем совокупном доходе

Общая доля Группы в прочем совокупном доходе

4 593

441

Агрегированная балансовая стоимость инвестиций Группы в данные

ассоциированные организации на 31 декабря

7 842

3 311

Агрегированная информация о совместных предприятиях, которые не являются существенными по

отдельности

2018 г.

2017 г.

млн. руб.

Доля Группы в чистой прибыли от продолжающейся деятельности

966

1 155

Доля Группы в прочем совокупном доходе/(убытке)

205

(122)

Общая доля Группы в прочем совокупном доходе

1 171

1 033

Агрегированная балансовая стоимость инвестиций Группы в данные

совместные предприятия на 31 декабря

12 849

12 701

Основные средства

Основные средства по состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг. включали:

31 декабря 2018 г.

Первоначальная

стоимость

Баланс на

января

2018 г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Выбытие

дочерних

компаний

Рекласси-

фикация из

активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные для

продажи

Эффект

пересчета в

валюту

представ-

ления

Баланс на

декабря

2018 г.

млн. руб.

Земля

13 510

1 435

(713)

–

(669)

621

14 239

Здания

357 338

2 831

(5 170)

17 168

(244)

123

(1 506)

1 957

372 497

Сооружения

1 373 976

895

(6 640)

67 548

(32)

(58)

–

1 435 738

Земляное полотно

606 458

(2 471)

19 407

–

(3)

–

623 414

Верхнее строение

пути

1 246 798

3 496

(18 422)

115 449

(1)

(64)

–

1 347 258

Производственное

оборудование

1 142 329

554

(17 352)

108 688

(132)

(345)

594

1 234 346

Локомотивы

715 064

1 548

(13 259)

98 714

(4)

(126)

–

801 947

Подвижной состав

(грузовой)

234 303

12 950

(12 078)

25 894

–

278

(7 082)

1 621

255 886

Подвижной состав

(пассажирский)

574 379

2 921

(19 776)

73 531

–

(1 005)

–

630 107

Прочие основные

средства

187 007

499

(3 918)

8 921

(4)

(800)

903

192 707

Незавершенное

строительство

676 288

661 771

(2 336)

(535 370)

–

(82)

275

800 546

Итого

7 127 450

688 923

(102 135)

–

(417)

633

(11 740)

5 971

7 708 685

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

31 декабря 2018 г. (продолжение)

Накопленная

амортизация

Баланс на

января

2018

г.

Начислено

за период

Накоплен-

ная амор-

тизация по

выбывшим

объектам

Переме-

щения

Выбытие

дочерних

компаний

Рекласси-

фикация из

активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные для

продажи

Эффект

пересчета в

валюту

представ-

ления

Баланс на

декабря

2018 г.

млн. руб.

Земля

–

Здания

(111 009)

(6 814)

2 152

(33)

551

(929)

(116 063)

Сооружения

(606 378)

(34 110)

4 648

(6 470)

(47)

–

(642 296)

Земляное полотно

(251 791)

(8 780)

1 371

140

–

(259 057)

Верхнее строение

пути

(704 226)

(49 358)

16 495

6 367

–

(1)

–

(730 689)

Производственное

оборудование

(562 939)

(61 565)

13 634

(62)

(8)

165

(212)

(610 903)

Локомотивы

(242 473)

(30 064)

10 730

(9)

–

(261 718)

Подвижной состав

(грузовой)

(77 148)

(10 612)

8 536

–

(238)

5 263

(776)

(74 930)

Подвижной состав

(пассажирский)

(196 424)

(9 865)

12 122

(14)

–

(30)

283

–

(193 928)

Прочие основные

средства

(81 053)

(10 638)

2 640

(41)

221

(503)

(89 356)

Обесценение

(481 229)

(155 166)

7 932

–

(34)

1 410

(120)

(627 207)

Итого

(3 314 670)

(376 972)

80 260

–

172

(441)

8 044

(2 540) (3 606 147)

31 декабря 2017 г.

Первоначальная

стоимость

Баланс на

1 января

2017

г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Выбытие

дочерних

компаний

Рекласси-

фикация

из активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация

в активы,

предназна-

ченные для

продажи

Эффект

пересчета в

валюту

представ-

ления

Баланс на

31 декабря

2017 г.

млн. руб.

Земля

12 179

(289)

1 509

(11)

(162)

275

13 510

Здания

340 823

2 751

(3 184)

17 553

(89)

(1 463)

858

357 338

Сооружения

1 310 129

640

(6 842)

70 615

(12)

(562)

–

1 373 976

Земляное полотно

572 603

(1 841)

35 663

–

(1)

–

606 458

Верхнее строение

пути

1 151 092

649

(25 522)

120 668

–

(102)

–

1 246 798

Производственное

оборудование

1 063 951

153

(17 854)

102 716

(8)

(6 863)

157

1 142 329

Локомотивы

671 601

664

(25 017)

67 893

–

(77)

–

715 064

Подвижной состав

(грузовой)

198 821

17 893

(14 068)

32 312

–

(1 300)

615

234 303

Подвижной состав

(пассажирский)

552 858

131

(17 959)

40 994

–

(1 669)

–

574 379

Прочие основные

средства

181 361

485

(5 060)

11 052

(282)

118

(550)

(117)

187 007

Незавершенное

строительство

603 296

576 538

(2 496)

(500 975)

(28)

–

(146)

676 288

Итого

6 658 714

599 945

(120 132)

–

(430)

361

(12 895)

1 887

7 127 450

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

31 декабря 2017 г. (продолжение)

Накопленная

амортизация

Баланс на

1 января

2017 г.

Начислено

за период

Накоплен-

ная амор-

тизация по

выбывшим

объектам

Переме-

щения

Выбытие

дочерних

компаний

Рекласси-

фикация

из активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация

в активы,

предназна-

ченные для

продажи

Эффект

пересчета в

валюту

представ-

ления

Баланс на

31 декабря

2017 г.

млн. руб.

Земля

–

Здания

(105 357)

(6 417)

556

(55)

(34)

628

(375)

(111 009)

Сооружения

(579 536)

(31 403)

5 217

(1 081)

(8)

421

–

(606 378)

Земляное полотно

(244 219)

(8 155)

277

305

–

(251 791)

Верхнее строение

пути

(678 311)

(49 275)

22 574

702

–

(10)

–

(704 226)

Производственное

оборудование

(525 105)

(56 673)

14 118

–

(38)

4 769

(11)

(562 939)

Локомотивы

(235 724)

(27 190)

20 375

–

(242 473)

Подвижной состав

(грузовой)

(80 925)

(8 612)

11 388

–

(25)

1 247

(289)

(77 148)

Подвижной состав

(пассажирский)

(196 263)

(8 660)

7 939

(20)

–

(15)

595

–

(196 424)

Прочие основные

средства

(74 784)

(9 009)

2 089

208

(86)

343

133

(81 053)

Обесценение

(446 944)

(36 072)

1 118

–

669

–

(481 229)

Итого

(3 167 168)

(241 466)

85 651

–

265

(216)

8 806

(542) (3 314 670)

Балансовая стоимость

1 декабря

2018 г.

31 декабря

2017 г.

млн. руб.

Земля

14 239

13 510

Здания

256 434

246 329

Сооружения

793 442

767 598

Земляное полотно

364 357

354 667

Верхнее строение пути

616 569

542 572

Производственное оборудование

623 443

579 390

Локомотивы

540 229

472 591

Подвижной состав (грузовой)

180 956

157 155

Подвижной состав (пассажирский)

436 179

377 955

Прочие основные средства

103 351

105 954

Незавершенное строительство

800 546

676 288

Обесценение

(627 207)

(481 229)

Итого

4 102 538

3 812 780

Как описано в Примечании 2, по состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг. Группа провела тест на

обесценение на уровне отдельных ГЕ, в результате чего признала убытки от обесценения основных

средств в 2018 и 2017 годах в размере 155 166 миллионов рублей и 36 072 миллиона рублей,

соответственно.

Кроме того, в течение 2018 года Группа признала убытки от обесценения в размере
4

999

миллионов рублей (2017 год: 10 202 миллиона рублей) в отношении индивидуальных объектов

основных средств и незавершенного строительства на основе оценки вероятности будущей продажи и

использования основных средств и незавершенного строительства, сделанной руководством Группы.

Указанные убытки от обесценения включены в состав движений в столбцах «Выбытия» и
«

Накопленная амортизация по выбывшим объектам» в таблицах выше. Группа также отразила

восстановление ранее признанного убытка от обесценения в размере 2

513

миллионов рублей

(2017

год: 6

508

миллионов рублей).

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

По состоянию на 31 декабря 2018 г. основные средства балансовой стоимостью
12 641

миллион рублей, полученные по договорам финансовой аренды АО «Федеральная грузовая

компания», дочерней компанией Группы, были заложены в обеспечение обязательств арендодателя

перед третьей стороной (на 31 декабря 2017 г.: 12 833 миллиона рублей).

Основные средства по состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг. включают затраты по заемным

средствам, возникшие в связи со строительством объектов основных средств. Общая сумма процентов

по заемным средствам, капитализированных за 2018 год в составе основных средств, составила
15 395

миллионов рублей при ставке капитализации 7,2% (2017 год: 14 899 миллионов рублей при

ставке капитализации 7,0%).

Ниже представлены данные об активах, включенных в состав основных средств, арендуемых Группой

по договорам финансовой аренды, по состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг.:

31 декабря

2018 г.

2017 г.

млн. руб.

Стоимость основных средств, признанных по договорам

финансовой аренды

56 094

40 205

Накопленная амортизация

(7 305)

(5 394)

Остаточная стоимость

48 789

34 811

В состав основных средств, полученных по договорам финансовой аренды, включены основные

средства, полученные от компаний, являющихся связанными сторонами Группы (Примечание 29).

Общая сумма таких активов по состоянию на 31 декабря 2018 г. составила 50 293 миллиона рублей

(на 31 декабря 2017 г.: 19 689 миллионов рублей).

7.

Нематериальные активы, не включая гудвил

Нематериальные активы, не включая гудвил, по состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг. включали:

На 31 декабря 2018 г.

Первоначальная

стоимость

Баланс на

января

2018 г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод в

эксплу-

атацию

Приобре-

тение

дочерних

компаний

Рекласси-

фикация

в активы,

предназна-

ченные для

продажи

Эффект

пересчета в

валюту

представ-

ления

Баланс на

31 декабря

2018 г.

млн. руб.

Программное

обеспечение

65 535

883

(1 581)

5 463

(5)

3 881

74 182

Торговая марка (Б)

12 841

−

1 970

14 842

Контракты с

покупателями

(А)

38 373

(29)

−

262

−

5 915

44 522

Прочие

нематериальные

активы

14 309

2 736

(164)

200

(132)

1 563

18 515

Нематериальные

активы в

процессе

разработки

4 025

5 483

(256)

(5 663)

−

(1)

3 627

Итого

135 083

9 103

(2 030)

−

302

(138)

13 368

155 688

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Нематериальные активы, не включая гудвил (продолжение)

На 31 декабря 2018 г. (продолжение)

Накопленная

амортизация

и обесценение

Баланс на

января

2018

г.

Начислено за

период

Накопленная

амортизация

по выбывшим

объектам

Рекласси-

фикация

в активы,

предназна-

ченные для

продажи

Эффект

пересчета в

валюту

представления

Баланс на

31 декабря

2018 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

(35 617)

(6 921)

1 226

(3 157)

(44 467)

Торговая марка (Б)

−

Контракты с покупателями

(А)

(8 031)

(1 727)

−

(1 400)

(11 157)

Прочие нематериальные

активы

(9 428)

(1 122)

156

(348)

(10 684)

Обесценение

(3 498)

264

−

(587)

(3 770)

Итого

(56 574)

(9 506)

1 434

(5 492)

(70 078)

На 31 декабря 2017 г.

Первоначальная

стоимость

Баланс на

1 января

2017 г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод

в эксплу-

атацию

Рекласси-

фикация

в активы,

предназна-

ченные для

продажи

Эффект

пересчета в

валюту

представ-

ления

Баланс на

декабря

2017

г.

млн. руб.

Программное

обеспечение

58 684

–

(1 936)

6 967

(17)

1 837

65 535

Торговая марка (Б)

11 885

–

(9)

965

12 841

Контракты с

покупателями (А)

36 060

–

2 313

38 373

Прочие

нематериальные

активы

16 495

–

(3 055)

1 511

(380)

(262)

14 309

Нематериальные

активы в процессе

разработки

4 343

8 349

(142)

(8 478)

(67)

4 025

Итого

127 467

8 349

(5 133)

–

(473)

4 873

135 083

Накопленная

амортизация

и обесценение

Баланс на

1 января

2017

г.

Начислено за

период

Накопленная

амортизация

по выбывшим

объектам

Рекласси-

фикация

в активы,

предназна-

ченные для

продажи

Эффект

пересчета в

валюту

представления

Баланс на

31 декабря

2017 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

(29 431)

(6 205)

1 388

(1 374)

(35 617)

Торговая марка (Б)

−

Контракты с покупателями

(А)

(5 502)

(2 321)

−

(208)

(8 031)

Прочие нематериальные

активы

(11 031)

(1 117)

2 441

232

(9 428)

Обесценение

(4 019)

772

−

(273)

(3 498)

Итого

(49 983)

(8 871)

3 829

259

(1 808)

(56 574)

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Нематериальные активы, не включая гудвил (продолжение)

Балансовая стоимость

31 декабря

2018 г.

31 декабря

2017 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

29 715

29 918

Торговая марка (Б)

14 842

12 841

Контракты с покупателями (А)

33 365

30 342

Прочие нематериальные активы

7 831

4 881

Нематериальные активы в процессе разработки

3 627

4 025

Обесценение

(3 770)

(3 498)

Итого

85 610

78 509

(А) Контракты с покупателями, представляющие собой, в основном, договорные отношения с

покупателями, идентифицированные при приобретении Gefco S.A., отражены по справедливой

стоимости на дату приобретения, и амортизируются линейно в течение срока от 9 до 38 лет, в

соответствии с договорными условиями, и принимая во внимание вероятность перезаключения

договоров.

(Б) Торговая марка представляет собой нематериальный актив с неограниченным сроком

использования, идентифицированный при приобретении Gefco S.A.

Прочие долгосрочные финансовые активы

Прочие долгосрочные финансовые активы по состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг. включали:

31 декабря 2018 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Дебиторская задолженность от Федерального

агентства железнодорожного транспорта (А)

15 116

–

15 116

Займы, выданные юридическим лицам

4 954

(362)

4 592

Прочие

9 533

(3 655)

5 878

Итого прочие долгосрочные финансовые активы

29 603

(4 017)

25 586

31 декабря 2017 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Дебиторская задолженность от Федерального

агентства железнодорожного транспорта (А)

16 289

–

16 289

Займы, выданные юридическим лицам

1 167

(247)

920

Прочие

9 466

(3 612)

5 854

Итого прочие долгосрочные финансовые активы

26 922

(3 859)

23 063

(А) В 2018 году Федеральное агентство железнодорожного транспорта (далее – Агентство) погасило

задолженность на компенсацию потерь в доходах, возникающих в результате государственного

регулирования тарифов на услуги по использованию инфраструктуры железнодорожного

транспорта для пригородных пассажирских компаний, относящихся к периоду 2011-2014 годов

в общей сумме 2 995 миллионов рублей (Примечание 29).

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы по состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг. включали:

31 декабря

2018 г.

2017 г.

млн. руб.

Сырье и материалы

27 218

24 505

Запчасти и стройматериалы

73 410

62 149

Горюче-смазочные материалы

11 317

8 768

Товары для перепродажи

1 738

1 339

Прочие

8 588

12 676

Итого

122 271

109 437

За вычетом резерва под устаревание и обесценение запасов

(3 770)

(4 702)

Итого материально-производственные запасы, нетто

118 501

104 735

10.

Авансы выданные и прочие оборотные активы

Авансы выданные и прочие оборотные активы по состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг. включали:

31 декабря

2018 г.

2017 г.

млн. руб.

Налог на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным ценностям

13 435

12 190

За вычетом обесценения

(806)

(823)

12 629

11 367

Авансы, выданные поставщикам (А)

27 321

20 838

За вычетом обесценения

(5 636)

(5 299)

21 685

15 539

Предоплата по прочим налогам и НДС к возмещению

20 837

16 095

Прочие оборотные активы

22 375

24 143

Авансы выданные и прочие оборотные активы

77 526

67 144

(А) По состоянию на 31 декабря 2018 г. увеличилась сумма авансов, выданных поставщикам, по

договорам на ремонт и обслуживание локомотивов.

11.

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг. включала:

31 декабря

2018 г.

2017 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто (А)

82 146

64 893

Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто (Б)

6 216

8 210

Прочая дебиторская задолженность, нетто (В)

39 007

40 717

Итого дебиторская задолженность

127 369

113 820

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

11.

Дебиторская задолженность (продолжение)

(А) Дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто, представлена, в основном,

дебиторской задолженностью Группы Gefco, преимущественно номинированной в евро.

31 декабря

201

8 г.

2017 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по логистическим услугам

84 734

67 245

За вычетом резерва под обесценение

(2 588)

(2 352)

Итого дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто

82 146

64 893

(Б) Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто, по состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг.

включала:

31 декабря

2018 г.

2017 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по перевозкам

20 054

20 377

За вычетом резерва под обесценение

(13 838)

(12 167)

Итого дебиторская задолженность за перевозки, нетто

6 216

8 210

(В) Прочая дебиторская задолженность, нетто, по состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг. включала:

31 декабря

2018 г.

2017 г.

млн. руб.

Прочая дебиторская задолженность

53 896

54 522

За вычетом резерва под обесценение

(14 889)

(13 805)

Итого дебиторская задолженность прочая, нетто

39 007

40 717

12.

Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на 31 декабря 2018 и 2017 гг. включали:

31 декабря

2018 г.

2017 г.

млн. руб.

Денежные средства в рублях

78 508

86 468

Банковские депозиты и прочие эквиваленты денежных средств в рублях

и иностранной валюте

44 451

33 693

Денежные средства в иностранной валюте (в основном евро)

17 119

42 423

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о финансовом

положении

140 078

162 584

Банковские овердрафты

(939)

(1 197)

Денежные средства и их эквиваленты, относящиеся к активам,

классифицированным как активы, предназначенные для продажи

456

291

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о движении

денежных средств

139 595

161 678

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

13.

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности

по налогу на прибыль)

Задолженность по налогам и прочая аналогичная задолженность (кроме задолженности по налогу на

прибыль) на 31 декабря 2018 и 2017 гг. включала:

31 декабря

2018 г.

2017 г.

млн. руб.

Отчисления на социальное обеспечение

29 996

26 461

Налог на добавленную стоимость

7 404

4 793

Налог на имущество

13 760

11 579

Налог на доходы физических лиц

5 264

4 612

Прочие налоги

1 645

2 240

Итого задолженность по налогам и прочая аналогичная

задолженность (кроме задолженности по налогу на прибыль)

58 069

49 685

14.

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства

Долгосрочные и краткосрочные заемные средства с учетом начисленных процентов по состоянию на

31 декабря 2018 и 2017 гг. включали:

На 31 декабря 2018 г.

Валюта

Сумма

основного

долга в

валюте

займа

Ставка

процента

Срок

погашения

долгосроч-

ной части

Кратко-

срочная

часть

Долго-

срочная

часть

млн.

млн. руб.

Краткосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки (Д)

Рубли

112 157

7,44%-12%

‒

112 519

‒

Плавающая ставка

Ключевая ставка ЦБ

Рубли

200

2,75%

‒

202

‒

Долгосрочные кредиты банков

Фиксированная ставка

Иные банки (В)

Рубли

46 210

7,9%-13,4%

2020-2023

18 600

27 754

Иные банки

Евро

2,5%-9,3%

2020-2022

644

4 068

Плавающая ставка

Ключевая ставка ЦБ+

Рубли

19 184

0,4%-2,75%

2020-2024

4 179

15 050

EURIBOR+

Евро

117

1,05%-2%

2020-2023

4 307

4 967

LIBOR+ (Г)

Швейцарские

франки

940

1,3%-1,55%

2020-2023

183

66 344

Долговые ценные бумаги

Сертификаты долевого участия в

займе (А)

Рубли

82 500

7,9%-9,2%

2023-2024

39 280

содержание .. 23 24 25 26 ..

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальный отчёт за 2 квартал 2019 года - часть 25