ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2014 год

353

Предоставленные займы (долгосрочные)

п/п

Наименование

общества

Срок

погаше-

ния

Место

нахождение

Сумма

вложе-

ний на

начало

года

Поступи

ло/

Выбыло

Создан
резерв/

Восста
новлен

резерв

Коррек-

тировка

рыноч-

ной

стоимости

акций

(+/-)

Сумма

вложений

на конец

периода

ЗАО
"Желдорипотека"

г. Москва

3 408

ОАО "КИТ финанс
ИБ"

27.07.2014

г. Москва

10 000

-10 000

ЗАО
"Желдорипотека"

16.04.2016

г. Москва

1 400

АО "Улан-Баторская
железная дорога"

30.09.2014

г. Улан-

Батор

407

-407

СП "РасонКонТранс"

09.11.2020

г. Москва

5 926

-726

5 200

ОАО "Воркутауголь"

г. Воркута

-44

ОАО "Скоростные
магистрали"

31.01.2016

г. Москва

427

289

716

ОАО
«Шахтоуправление
«Интинская
угольная компания»

г. Инта

-182

182

ИТОГО

21 647

-11 070

182

10 759

*) В отношении данных организаций образован резерв под обесценение финансовых вложений.

Ценные бумаги других организаций

п/п

Наименование

общества

Место-

нахождение

Сумма

вложе-

ний на

начало

года

Поступило/

Выбыло

Создан
резерв/

Восстановлен

резерв

Коррек-
тировка

рыночной

стоимости

акций (+/-)

Сумма

вложений

на конец

периода

ОАО
ТрансКредитБанк"

г. Москва.

149

ЗПИФ
паи «Комфортный»

г. Москва.

2 100

ЗАО ССМО
«ЛенСпецСМУ»

г. С-Петерб.

1 250

1 330

ИТОГО

***

2 249

1 250

3 579

354

Прочие

п/п

Наименование

общества

Местонахож-

дение

Сумма

вложе-

ний на

начало года

Поступило/

Выбыло

Создан
резерв/

Восстанов
лен резерв

Коррек-
тировка

рыночной

стоимости

акций (+/-)

Сумма

вложений на

конец

периода

ЗАО "Экза"

г. Самара

296

ООО
"Фирма Геостар"*

г. Н.Новгород

ИТОГО

***

296

*) В отношении данных организаций образован резерв под обесценение финансовых вложений.

Сумма

вложе-

ний на

начало

года

Поступило/

Выбыло

(+/-)

Создан резерв/

Восстановлен

резерв

(-/+)

Коррек-

тировка

рыночной

стоимости

акций (+/-)

Сумма

вложений на

конец периода

ВСЕГО долгосрочные
финансовые вложения

407 469

6 381

1 608

-1 798

413 660

Краткосрочные финансовые вложения

Показатель

31.12.2011

31.12.2012

2013 год

31.12.2013

Измене

ния

к 2012

(+,-)

поступило

выбыло

Краткосрочные финансовые
вложения, всего

6 426

5 002

12 248

4 900

12 350

7 348

в том числе:

Предоставленные займы

6 370

4 987

12 143

4 780

12 350

7 363

Депозитные вклады

105

120

-15

  В  соответствии  с  Учетной  политикой  Общества  и  ПБУ  19/02    ряд  финансовых
вложений потребовал образования резерва под обесценение финансовых вложений, в связи с
устойчивым  снижением  стоимости  финансовых  вложений  (по  которым  не  определена  их
текущая  рыночная  стоимость)  ниже  величины  экономической  выгоды,  которую  компания
планировала получить (отсутствие поступлений в виде дивидендов продолжительное время).

355

Резерв под обесценение долгосрочных финансовых вложений:

Дочерние и зависимые компании

п/

Наименование

общества

Место-

нахождение

Сфера

деяте

льнос

ти

Доля

участия

ОАО

«РЖД» в

УК

общества

(%)

на

31.12.2013

Величина

уставного

капитала

на

31.12.2013

Оста

ток на

начало

года

Создан

резерв

Восста
новлен

резерв

Остаток

на конец

периода

ОАО "Арена-2000"

г.
Ярославль

Социал.

99,94

2 101

ОАО "КРП-инвест"

г. Москва

Инвест

99,99

ЗАО "Футбольный
клуб ЛОКОМОТИВ"

г. Москва

Спорт

0,0017

3 300

ОАО "Баминвест"

Тындински
й р-н

Инвест

82,84

ОАО "Калужский
завод "Ремпутьмаш"

г. Калуга

Произв

100-1ак

4 470

1 009

1 010

ОАО "Московский
опытный завод
путевых машин
"Ремпутьмаш"

г. Москва

Произв

100-1ак

ОАО
"Экспериментальный
завод "Металлист-
Ремпутьмаш"

г. Советск

Произв

100-1ак

481

ОАО "Саранский
вагоноремонтный
завод"

г. Саранск

Произв

100-1ак

518

ОАО "Рефсервис"

г. Москва

Перев.

100-1ак

3 491

815

858

ОАО
"РейлТрансАвто"

г. Москва

Перев.

51,00

3 265

650

414

236

ОАО "Вологодский
ВРЗ"

г. Вологда

Произв

100-1ак

757

124

118

ОАО "Московский
ЛРЗ"

г. Москва

Произв

100-1ак

947

178

109

114

ОАО "Петуховский
ЛМЗ"

г. Петухово

Произв

100-1ак

285

ОАО "ММЗ
"Красный путь"

г. Москва

Произв

100-1ак

563

ЗАО "ЮКЖД"

г. Ереван

Перев.

100-1ак

8 295

679

420

259

ОАО "Первая
нерудная компания"

г. Москва

Произв

100-1ак

6 269

312

ОАО
"ТрансВудСервис"

г.Москва

Произв

100-1ак

1 945

721

751

ОАО "Зарубежстрой-
технология"

г. Москва

Стр-во

100-1ак

Компания с
ограниченной
ответственностью
"Развитие
инфраструктуры"

Монголия

Перевоз

50,00

11 266

ОАО "Байкальская
ППК"

г. Иркутск

Перевоз

49,99

356

ОАО
«Желдорреммаш»

г.Москва

Произв

25+1ак

15 163

205

ОАО «Люблинский
ЛМЗ»

г.Москва

Произв

100-1ак

6 055

296

ЗАО
«Желдорипотека»

г.Москва

Строит

100-1ак

1 000

352

ОАО «Скоростные
магистрали»

г.Москва

Строит

75,1

ОАО "Проектно-
конструкторское
бюро вагоностроения
"Магистраль"

г. Москва

Наука

40,45

ИТОГО

ххх

4 858

1 018

2 444

3 432

По выданным долгосрочным и краткосрочным процентным займам

п/

Наименование

общества

Место-

нахождение

Сфера

деяте

льнос

ти

Доля

участия

ОАО

«РЖД» в

УК

общества

(%)

на

31.12.2013

Величина

уставного

капитала

на

31.12.2013

Оста

ток на

начало

года

Создан

резерв

Восста
новлен

резерв

Остаток

на конец

периода

НО «Фонд жилищная
социальная ипотека» г. Москва

займы

6 592

ОАО "Скоростные
магистрали"

г. Москва

займы

75,10

727

427

1 154

ОАО
«Шахтоуправление
«Интинская угольная
компания»

г. Инта

займ

182

ИТОГО

ххх

7 501

427

1 336

6 592

По прочим финансовым вложениям, менее 1 млн. руб.

п/

Наименование

общества

Место-

нахождение

Сфера

деятель

ности

Доля

участия

ОАО

«РЖД»

в УК

общества

(%)

на

31.12.2013

Величина

уставного

капитала

на

31.12.2013

Оста

ток

начало

года

Создан

резерв

Восста
новлен

резерв

Остаток

на конец

периода

ОАО "Ногликская
газовая станция"

п. Ноглики

Произв

1,67

300

ООО " Фирма
Геостар"

г.Н.Нов-
город

Совм.

деят.

Организации,
балансовая стоимость
которых менее 1 млн.
руб.

ИТОГО

ххх

357

ВСЕГО
по долгосрочным
и краткосрочным
финансовым
вложениям

ххх

12 379

1 445

3 780

10 044

Величина резерва, созданного в 2013 года составила 1 445, признанного прочим

доходом составила 3 780.

3.7 Прочие внеоборотные активы

31.12.2011

31.12.2012

31.12.2013

Изменение

к 2012

(+, -)

Всего:

46 236

47 421

126 941

79 520

в том числе:

Имущество, переданное на праве оперативного
управления

35 428

36 912

37 337

425

Лицензии, сертификаты и т.п. разрешительные
документы

Полученные права использования нематериальными
активами

10 777

10 477

11 024

547

Остальные прочие внеоборотные активы

78 548

Стоимость основных средств, переданных на праве оперативного управления

некоммерческим учреждениям, отражается в бухгалтерской (финансовой) отчетности
в составе прочих внеоборотных активов.

Имущество, переданное на праве оперативного управления некоммерческим

учреждениям, учитывается на отдельном субсчете счета учета финансовых вложений в
соответствии с письмом Минфина России от 25 марта 2005 г. № 07-05-06/88.

Операции по учету имущества, переданного на праве оперативного управления

некоммерческим учреждениям, отражаются на основании отчетов учреждений о
целевом использовании этого имущества или списании при невозможности его
дальнейшего использования в хозяйственной деятельности учреждения.

Возврат имущества, ранее переданного на праве оперативного управления

некоммерческим учреждениям, отражается по дебету счета учета данного имущества в
корреспонденции с кредитом отдельного субсчета счета учета финансовых вложений.
С 2011 года затраты на  неисключительные права пользования нематериальными
активами  и  затраты  на  расходы  на  получение  лицензий  и  сертификатов  свыше  12
месяцев отражаются в составе прочих внеоборотных активов.
  В  составе  прочих  внеоборотных  активов    до  момента получения  уверенности  в
отношении  дальнейших  действий  по  его  использованию  отражается  актив
(автомобильная  дорога  «Адлер  -  горноклиматический  курорт  Альпика  -  Сервис»),
который по окончании строительства не может быть принят в состав основных средств,
так как не выполняются критерии пункта 4 Положения по бухгалтерскому учету ПБУ
6/01, утвержденного приказом Минфина России от 30.03.2001 № 26н.

358

3.8 Запасы

Формирование в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности

информации о запасах производится в соответствии с Положением по бухгалтерскому
учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 5/01.

При отпуске материально-производственных запасов в производство или ином

выбытии их оценка осуществляется по средней стоимости.

В 2013 году создан резерв под снижение стоимости материальных ценностей в

размере 107 и восстановлен на прочие доходы неиспользованный резерв на сумму 3.

В 2013 году запасы в залог не передавались.

3.9 Дебиторская задолженность

Формирование в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности

информации о дебиторской задолженности производится в соответствии с Положением
по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности в
Российской Федерации.

Расчеты с контрагентами отражаются в бухгалтерском учете по правилам,

принятым нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету.

Дебиторская задолженность разделяется на долгосрочную задолженность,

платежи  по  которой  ожидаются  более  чем  через  12  месяцев  после  отчетной  даты,  и
краткосрочную  задолженность,  платежи  по  которой  ожидаются  в  течение  12  месяцев
после  отчетной  даты.  Перевод  долгосрочной  задолженности  в  краткосрочную
осуществляется  в  момент,  когда  до  ее  погашения  по  условиям  договора,  закона  или
другой  правовой  нормы,  а  также  обычаев  делового  оборота  остается  не  более  12
месяцев.  Кроме  того,  осуществляется  перевод  краткосрочной  задолженности  в
долгосрочную в случаях продления (пролонгации) срока действия договора, изменения
закона или другой правовой нормы, а также обычаев делового оборота, если по вновь
принятым  условиям  срок  погашения  суммы  задолженности  составляет  более  чем  12
месяцев.

Структура дебиторской задолженности

Наименование статей дебиторской задолженности

31.12.2011

31.12.2012

31.12.2013

Изменение

к 2012

(+, -)

Долгосрочная дебиторская задолженность

1.Покупатели и заказчики

818

544

9 717

9 173

2. Авансы выданные

5 677

5 314

5 959

645

3.Прочая дебиторская задолженность

11 878

5 467

3 895

-1 572

Итого

18 373

11 325

19 571

8 246

Краткосрочная дебиторская задолженность

1.Покупатели и заказчики всего:

из них:

18 191

12 211

13 554

1 343

выполненные работы и оказанные услуги

за перевозку

услуги социальной сферы

12 662

2 895
1 603

6 817
2 448
1 418

8 749
2 334
1 329

1 932

-114

-89

ремонт подвижного состава

827

1 151

838

-313

строительство объектов инфраструктуры

198

369

300

-69

2.Авансы выданные

5 470

5 673

3 721

-1 952

3.Налоги и сборы

5 302

6 545

9 219

2 674

4.Социальное страхование и обеспечение

576

474

315

-159

359

5.Прочая задолженность

13 292

23 612

14 336

-9 276

Итого

42 831

48 515

41 145

-7 370

ВСЕГО

61 204

59 840

60 716

876

В бухгалтерской (финансовой) отчетности дебиторская задолженность

отражается за вычетом сумм резерва по сомнительным долгам.

3.10 Денежные средства и денежные эквиваленты

Формирование в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности

информации  о  денежных  средствах  и  денежных  эквивалентах  производится  в
соответствии  с  Положением  по  бухгалтерскому  учету  «Отчет  о  движении  денежных
средств» (ПБУ 23/2011).
В бухгалтерской (финансовой) отчетности представляются данные, вытекающие
из  записей  по  счетам  бухгалтерского  учета  денежных  средств  (наличные  в  кассе,
средства на расчетных и валютных счетах, за исключением депозитных вкладов сроком
свыше 3 месяцев)  и денежные эквиваленты (депозитные вклады в банках сроком до 3-х
месяцев).
  Денежные  потоки  между  ОАО  «РЖД»  и  дочерними  и  зависимыми  обществами
отражены отдельно от аналогичных денежных потоков Общества с другими лицами в
отчете о движении денежных средств.
Денежные потоки отражаются в отчете о движении денежных средств свернуто:

а) денежные потоки комиссионера или агента в связи с осуществлением ими
комиссионных или агентских услуг (за исключением платы за сами услуги);

б) косвенные налоги в составе поступлений от покупателей и заказчиков,

платежей поставщикам и подрядчикам и платежей в бюджетную систему Российской
Федерации или возмещение из нее;

в) поступления от контрагента в счет возмещения коммунальных платежей и

осуществление этих платежей в арендных и иных аналогичных отношениях;

Остатки валютных денежных средств, находящихся в Банке «Ас-Сахари»

BNP PARIBAS Group Отделение Аль-Мухтар г. Триполи (51 млн. ливийских динаров) в
пересчете в рубли РФ по кросс - курсу $/ LYD на отчетную дату составляют 1 368.
Данные  денежные  средства  были  получены  в  период  с  2008-2011гг.  на
строительство  железной  дороги  Сирт  -  Бенгази  в  Ливии  и  в  течение  2013  года
находились  без  движения,  в  связи  с  произошедшими  и  длящимися  до  настоящего
момента в Ливии чрезвычайными и непредотвратимыми событиями.
  В  2013  году  получены  денежные  потоки  от  текущих  операций  в  размере

1 430 999.  Платежи  от  текущей  деятельности  составили  1 341  637  из  них  наиболее
крупные:   поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы,  услуги  660 458,
на  оплату  труда  работникам  442  121  и  прочие  платежи  203  983,  в  состав  которых
включены налоги, сборы и страховые взносы 174 018.

360

  Поступления от инвестиционных операций в отчетном году составили 48 255, из
них    дивиденды  полученные  26 271,    от  возврата  предоставленных  займов  6 747,  от
возврата  авансов  на  приобретение  электропоездов  6 252,  от  продажи  акций  4 188,  от
продажи внеоборотных активов 3 544.
  Платежи  от  инвестиционных  операций  составили  407  547,  из  них  капитальные
вложения  во  внеоборотные  активы    391 272.  В  связи  с  изменением  с  2013  года
методологии  формирования  «Отчета  о  движении  денежных  средств»,    данная  сумма
включает  в  себя  оплату  труда  работников,  занятых  строительством,    модернизацией,
реконструкцией  основных  средств,  выполняемых  хозяйственным  способом,  и
составила в 2013 - 14 132, в 2012 -13 567.
    Поступления  от  финансовых  операций  в  2013  году  составили  355  550,  из  них
наиболее крупные: выпуск облигаций 185 623,  кредиты и займы 108 185, поступление
денежных  средств  на  увеличение  уставного  капитала  59  470  и  финансирование  из
бюджетов  всех  уровней  2  272.    Произведены  платежи  по  финансовым  операциям  в
размере  118  836,  из  них  погашение  кредитов,  займов  и  выкуп  облигаций  в  сумме
118 422.

   Суммы  открытых  Обществом,  но  не  использованных  кредитных  линий  по
состоянию на 31 декабря 2013 года составляют 344,4 млрд. рублей.
  Между ОАО «РЖД» и ОАО Банк ВТБ заключено соглашение на предоставление
овердрафта  в  объеме  до  10  млрд.  рублей.  Использование  овердрафта  позволяет
Обществу  более  эффективно  работать  с  остатками  денежных  средств  (возможность
работать  в  «красное  сальдо»  до    10млрд.  рублей,  внутри  одного  операционного  дня).
Вместе с тем ОАО  «РЖД» не использует и не планирует использовать овердрафт как
источник  заимствований,  закрывая  задолженность  по  овердрафту  в  конце  каждого
операционного дня.
По  состоянию  на  31  декабря  2013  года  отсутствовали  займы  и  кредиты,
недополученные ОАО «РЖД» по заключенным договорам.
По  состоянию  на  31  декабря  2013  года  в  ОАО  «РЖД»  отсутствуют    денежные
средства или их эквиваленты, недоступные для использования.

3.11 Капитал и резервы

Формирование в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности

информации о финансовом результате и собственном капитале производится в
соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской
(финансовой) отчетности в Российской Федерации с учетом следующих особенностей.

Уставный капитал Общества сформирован путем внесения в него имущества

федерального железнодорожного транспорта.

Размер уставного капитала Общества по состоянию на 30.09.2003 составлял

1535,7  млрд.  рублей  из  1 535 700 000  обыкновенных    именных  акций  номинальной
стоимостью 1 000 рублей каждая. Доля принадлежащих Российской Федерации акций в
общем количестве акций Общества составляет 100 процентов.
  На 31.12.2012  уставный капитал ОАО «РЖД»  составлял 1 826,9 млрд.рублей.

361

  В  соответствии  с  постановлениями  Правительства  Российской  Федерации  от
10.07.2013 №  581 и от 19.12.2013  № 1181 «О  внесение изменений в устав открытого
акционерного  общества  «Российские  железные  дороги»  уставный  капитал  Общества
увеличен на 60,8 млрд.рублей и на 31,7 млрд.рублей соответственно.
В  Единый  государственный  реестр  юридических  лиц  15  июля  2013  года  внесена
запись  о  государственной  регистрации  изменений,  вносимых  в  учредительные
документы  ОАО  «РЖД»  за  государственным  регистрационным  номером
2137747896691  на  сумму  60,8  млрд.рублей  и  23  декабря  2013  года  внесена  запись  о
государственной  регистрации  изменений  за  номером  6137748300827  на  сумму
31,7 млрд. рублей.
  На 31.12.2013 уставный капитал ОАО «РЖД» составляет  1 919,4 млрд. рублей.

  Номинальная  стоимость  одной  обыкновенной  именной  акции  1  тыс.  рублей.  Все
акции Общества выпущены в бездокументарной форме.
Распоряжением  Правительства  Российской  Федерации  от  19.12.2013  №  2419-р
разрешено  увеличить  уставный  капитал  ОАО  «РЖД»  на  27,724619  млрд.  руб.  путем
размещения  27 724 619  дополнительных  обыкновенных  именных  бездокументарных
акций номинальной стоимостью 1 тыс. рублей каждая акция.

Способ размещения – закрытая подписка, осуществляемая единственным

акционером – Российской Федерации в лице Правительства Российской Федерации.
Форма

оплаты размещаемых дополнительных обыкновенных именных

бездокументарных акций – денежные средства. Выпущенные Обществом акции
полностью оплачены.

Добавочный капитал в части переоценки внеоборотных активов используется

только  на  уценку  этих  же  активов  в  пределах  сумм,  накопленных  на  счете  учета
добавочного  капитала.  При  выбытии  внеоборотного  актива  сумма  его  переоценки,
накопленная  на  счете  учета  добавочного  капитала,  списывается  в  состав
нераспределенной прибыли (непокрытого убытка).

Формирование конечного финансового результата – бухгалтерской прибыли

(убытка)  за  отчетный  год,  включая  определение  прибыли  (убытка)  от  обычных  видов
деятельности  и  финансового    результата    по    прочим    доходам    и    расходам,    –
производится  в    целом    по ОАО «РЖД»  на  основании   бухгалтерского  учета  всех
фактов  хозяйственной  жизни  и  оценки  статей  бухгалтерского  баланса  по  правилам,
принятым  нормативными  правовыми  актами  по  бухгалтерскому  учету  и  учетной
политикой.
Собственный  капитал  Общества  по  состоянию  на  31.12.2013  составляет

3 540 312 с ростом к началу года на 58 494. Изменение собственного капитала
произошло в результате дополнительного выпуска акций в счет увеличения уставного
капитала 59 469.

3.12 Государственная помощь

Формирование в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности

информации о государственной помощи производится в соответствии с Положением по
бухгалтерскому учету «Учет государственной помощи» ПБУ 13/2000.

Государственная помощь в форме бюджетных средств признается в

362

бухгалтерском учете по мере фактического получения ресурсов (денежных средств,
иного имущества и т.п.).

Остаток бюджетных средств по счету учета целевого финансирования

отражается в бухгалтерском балансе как  «Доходы будущих периодов» и  уменьшается
по  мере  признания  в  отчетном  периоде  расходов  (при  отпуске  материально-
производственных  запасов,  приобретенных  за  счет  целевого  финансирования;  при
начислении  амортизации  по  имуществу,  приобретенному  за  счет  целевого
финансирования и пр.).

3.13 Кредиты и займы

Формирование в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности

информации  о  расходах  по  полученным  кредитам  и  займам  производится  в
соответствии  с  Положением  по  ведению  бухгалтерского  учета  «Учет  расходов  по
займам  и  кредитам»  (ПБУ  15/2008)    в  Российской  Федерации  с  учетом  следующих
особенностей.

Задолженность по полученным кредитам и займам разделяются на

долгосрочную  задолженность,  платежи  по  которой  ожидаются  более  чем  через  12
месяцев  после  отчетной  даты,  и  краткосрочную  задолженность,  платежи  по  которой
ожидаются  в  течение  12  месяцев  после  отчетной  даты.  Перевод  долгосрочной
задолженности  в  краткосрочную  осуществляется  в  момент,  когда  до  ее  погашения  по
условиям  договора,  закона  или  другой  правовой  нормы,  а  также  обычаев  делового
оборота  остается  не  более  12  месяцев.  Кроме  того,  осуществляется  перевод
краткосрочной  задолженности  в  долгосрочную  в  случаях  продления  (пролонгации)
срока  действия  договора,  изменения  закона  или  другой  правовой  нормы,  а  также
обычаев делового оборота, если по вновь  принятым  условиям срок  погашения суммы
задолженности составляет более чем 12 месяцев.

Начисление процентов, причитающихся к оплате заимодавцу (кредитору),

производится равномерно на пропорционально временной основе, независимо от
условий предоставления займа (кредита).

Дополнительные расходы по займам и кредитам включаются в состав прочих

расходов в том отчетном периоде, в котором они осуществлены.

Величина процентов, причитающихся к оплате заимодавцам (кредиторам) по

займам (кредитам), полученным на общие цели, средства по которым направлены  на
приобретение,  сооружение      и      (или)      изготовление    инвестиционных    активов,
подлежащая    включению      в  стоимость  инвестиционных  активов,  определятся
расчетным путем с учетом следующего допущения.

При расчете величины процентов, подлежащей включению в стоимость

инвестиционных активов, предполагается, что займы (кредиты), полученные на общие
цели, в первую очередь направляются на финансирование незавершенных вложений во
внеоборотные активы в виде инвестиционных активов. Оставшаяся часть процентов по
займам (кредитам), полученным на общие цели, относится в состав прочих расходов.

При привлечении заемных средств посредством выдачи векселей и выпуском

облигаций начисленные проценты на вексельную сумму, проценты и (или) дисконт по

363

облигациям отражаются в составе прочих расходов в тех отчетных периодах, к
которым относятся данные начисления.

Разница между номинальной стоимостью векселя и величиной фактически

полученных от займодавца средств отражается в бухгалтерском учете в составе прочих
расходов.

В случае размещения облигаций по цене, превышающей их номинальную

стоимость, сумма такого превышения отражается в бухгалтерском учете в составе
прочих доходов.

В случае размещения облигаций по цене ниже их номинальной стоимости,

разница между ценой размещения и номинальной стоимостью облигаций отражается в
бухгалтерском учете в составе прочих расходов.

Движение заемных средств

Показатель

31.12.2011

31.12.2012

2013 год

31.12.2013

Изменение

(+,-) к

31.12.2012

получено

погашено

Краткосрочные
обязательства

120 692

60 167

128 688

151 898

36 957

-23 210

в том числе:

- кредиты*

93 568

36 772

82 811

113 663

5 920

-30 852

- займы

27 124

23 395

45 877

38 235

31 037

7 642

из них:

- займ АСВ

3 278

4 228

10 796

4 860

10 164

5 936

-облигационные займы
(основной долг)

20 000

15 000

15 021

15 020

15 001

- облигации серии 07

5 000

- облигации серии БО-
01

15 000

- облигации серии 09

15 000

-15 000

- облигации серии 10

15 000

- облигации серии 13

-облигационные займы
(проценты)

3 846

4 167

20 060

18 355

5 872

1 705

Долгосрочные
обязательства

263 241

359 480

286 318

66 644

579 154

219 674

в том числе:

- кредиты*

103 424

195 095

100 671

41 612

254 154

59 059

- займы

159 817

164 385

185 647

25 032

325 000

160 615

из них:

- займ АСВ

14 000

10 000

-10 000

-облигационные займы
(основной долг)

145 817

154 385

185 647

15 032

325 000

170 615

- облигации серии 09 срок
погашения 13.11.2013

15 000

- облигации серии 11 срок
погашения 18.11.2015

15 000

- облигации серии 10 срок
погашения 06.03.2014

15 000

-15 000

- облигации серии 12 срок
погашения 16.05.2019

664

15 000

- облигации серии 13 срок
погашения 06.03.2014

153

-21

- облигации серии 14 срок
погашения 07.04.2015

15 000

364

- облигации серии 15 срок
погашения 20.06.2016

15 000

14 364

647

15 000

636

- облигации серии 16 срок
погашения 05.06.2017

15 000

- облигации серии 17 срок
погашения 16.07.2018

15 000

- облигации серии 18 срок
погашения 15.07.2019

15 000

- облигации серии 19 срок
погашения 08.07.2024

10 000

- облигации серии 23 срок
погашения 16.01.2025

15 000

- облигации серии 32 срок
погашения 25.06.2032

10 000

- облигации серии 28 срок
погашения 21.03.2028

20 000

- облигации серии 4В02-
18 срок погашения
29.04.2043

25 000

- облигации серии 4В02-
09 срок погашения
08.06.2028

25 000

- облигации серии 4В02-
12 срок погашения
18.08.2033

25 000

- облигации серии 4В02-
13 срок погашения
19.09.2033

25 000

- облигации серии 4В02-
15 срок погашения
11.10.2038

25 000

- облигации серии 30 срок
погашения 07.11.2028

15 000

- облигации серии 4В02-
10 срок погашения
29.11.2028

25 000

ИТОГО

383 933

419 647

415 006

218 542

616 111

196 464

*) С учетом процентов и курсовых разниц

365

Движение заемных средств по основному долгу и процентам.

Показатель

31.12.2011

31.12.2012

2013 год

31.12.2013

Изменение

(+,-) к

31.12.2012

получено

погашено

Краткосрочные

обязательства

120 692

60 167

128 688

151 898

36 957

-23 210

в том числе:

- кредиты

93 568

36 772

82 811

113 663

5 920

-30 852

основной долг*

92 115

34 069

67 695

100 098

1 666

-32 403

в том числе

переведено из
долгосрочных

кредитов

(основной долг)*

31 542

проценты*

1 453

2 703

15 116

13 565

4 254

1 551

- займы

27 124

23 395

45 877

38 235

31 037

7 642

основной долг

23 000

19 000

25 021

19 020

25 001

6 001

в том числе

переведено из
долгосрочных

займов

(основной долг)

25 021

проценты

4 124

4 395

20 856

19 215

6 036

1 641

Долгосрочные

обязательства

263 241

359 480

286 318

66 644

579 154

219 674

в том числе:

- кредиты

103 424

195 095

100 671

41 612

254 154

59 059

основной долг*

103 424

195 095

100 671

41 612

254 154

59 059

переведено в

краткосрочные

кредиты

(основной долг)*

31542

- займы

159 817

164 385

185 647

25 032

325 000

160 615

основной долг

159 817

164 385

185 647

25 032

325 000

160 615

переведено в

краткосрочные

займы (основной

долг)

25 021

ИТОГО

383 933

419 647

415 006

218 542

616 111

196 464

*) С учетом курсовых разниц

Сумма краткосрочных обязательств на 31 декабря 2013 года составила 36 957,
снижение к началу года - 23 210, из них кредиты уменьшились на 30 852, а займы

увеличились на 7 642.

В 2013 году были привлечены краткосрочные кредиты на общую сумму 35 000, из

них: ОАО «Сбербанк России» 4 000, ОАО «ВТБ» 22 500 и ОАО Газпромбанк 8 500.

Погашено кредитов в сумме основного долга 99 402, из них: ОАО «Сбербанк России» -

4 000, ОАО «ВТБ» - 52 500, ОАО Газпромбанк - 8 500, JPMORGAN EUROPE LIMITED –

19 814 (600 млн. швейцарских франков), JPMORGAN CHASE BANK – 7 971 (250 млн.

долларов США), CREDIT AGRICOLE – 187 (4,4 млн. евро), Portigon AG - 5 075 (165 млн.
долларов США), Deutsche Bank AG – 1 355 (32,6 млн. евро).

В 2013 году произведено погашение займов на общую сумму 19 020, из них:

облигационные займы серии 09 - 15 000 и серии 13 – 20, займ АСВ – 4 000.

В 2013 году переведены из долгосрочной задолженности в краткосрочную кредиты на

366

общую сумму 31 542, в т.ч.: Deutsche Bank AG – 1 355, CREDIT AGRICOLE - 187,

ОАО «ВТБ» - 30 000, и займы на общую сумму 25 021, в т.ч. по облигационным займам

10 серии - 15 000 и 13 серии - 21, по займу АСВ – 10 000.

Сумма долгосрочных обязательств на 31 декабря 2013 года составила 579 154. Прирост

к началу года составил 219 674, из них кредиты – на 59 059, а займы - на 160 615.

В 2013 году были привлечены долгосрочные кредиты на общую сумму 73 185, из
них: ОАО «РЖД» разместило еврооблигации на общую сумму 63 185 (525 млн.

швейцарских  франков  со  ставкой  купонного  дохода  в  размере  2,177%    годовых,  сроком
погашения  26.02.2018г.,    150  млн.    швейцарских  франков    со  ставкой  купонного  дохода  в
размере  2,73%  годовых,  сроком  погашения  26.02.2021  и  1000  млн.  евро  со  ставкой
купонного  дохода  в  размере  3,3744%  годовых,  сроком  погашения  20.05.2021)  и  получены
кредиты  ОАО  «Сбербанк  России»  10  000  (ставка  7,45%  годовых,  срок  погашения
10.06.2015).

В 2013 году привлечено облигационных займов 185 636, из них: размещены облигации

28 серии - 20 000 со ставкой 8,2% годовых, облигации 30 серии - 15 000 со ставкой 7,7%
годовых, биржевые серии на сумму 150 000 – каждая по 25 000 (В02-18 - ставкой 8,2%
годовых, В02-09 - ставкой 8,4% годовых, В02-12 - ставкой 7,5% годовых, В02-13 – ставкой

7,1% годовых, В02-15 - ставкой 7,3% годовых, В02-10 - ставкой 7,5% годовых), вторично

размещены облигации 15 серии - 636.

Доход от вторичного размещения облигаций 15 серии составил 11.
Сумма процентов по кредитам и займам, включенная в состав прочих расходов по

статье «проценты к уплате» в 2013 году составила 25 188.

Сумма процентов, по кредитам и займам, взятым на общие цели, включенных в

состав инвестиционных активов в 2013 году составила 10 491.

Обязательства по кредитам в разрезе банков

Наименование

31.12.2011

31.12.2012

2013 год

31.12.2013

Изменение

(+,-) к

31.12.2012

получено

погашено

ОАО Банк ВТБ

80 013

30 088

54 486

84 574

-30 088

Portigon AG, LONDON
BRANCH

12 397

5 012

133

5 145

-5 012

JPMORGAN CHASE
BANK

8 071

7 614

745

8 359

-7 614

JPMORGAN EUROPE
LIMITED

3 424

19 974

431

20 405

-19 974

CREDIT AGRICOLE

808

536

254

391

399

-137

DEUTSCHE BANK AG

10 402

8 677

2 560

3 025

8 212

-465

RZD Capital Limited

81 877

159 966

102 297

20 832

241 431

81 465

Газпромбанк (ОАО)

8 526

ОАО «Сбербанк
России»

14 050

4 018

10 032

Итого

196 992

231 867

183 482

155 275

260 074

28 207

*) С учетом курсовых разниц

3.14 Кредиторская задолженность

Формирование в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности

информации о кредиторской задолженности производится в соответствии с
Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в

367

Российской Федерации с учетом следующих особенностей.

Расчеты с контрагентами отражаются в бухгалтерском учете по правилам,

принятым нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету и учетной
политикой в суммах, вытекающих из бухгалтерских записей и признаваемых
правильными.

Структура кредиторской задолженности

Наименование статьи

изменение

кредиторской задолженности

31.12.2011

31.12.2012

31.12.2013

к 2012

(+, - )

1. Задолженность поставщикам и подрядчикам:

152 510

177 481

160 035

-17 446

в том числе:

приобретение материально-производственных запасов

29 572

29 582

21 113

-8 469

покупная электроэнергия

471

2 221

4 648

2 427

коммунальные услуги

898

1 149

1 035

-114

выполненные ремонтные работы

15 627

15 629

11 461

-4 168

выполненные работы по строительству

56 822

65 277

58 381

-6 896

прочие выполненные работы и оказанные услуги

20 481

26 229

28 468

2 239

арендные платежи

483

1 846

1 091

-755

приобретение основных средств и доходных
вложений в материальные ценности

27 219

34 898

32 620

-2 278

прочие

937

650

1 218

568

2.Авансы полученные (кроме перевозок)

17 874

18 573

20 118

1 545

3.Авансы полученные за перевозки

70 625

70 468

71 688

1 220

4.Налоги и сборы

31 698

19 950

18 763

-1 187

в том числе:

текущая задолженность по социальному
страхованию и обеспечению

6 215

7 356

7 936

580

текущая задолженность перед бюджетом по
налогам и сборам

25 483

12 594

10 827

-1 767

5.Текущая задолженность по расчетам с
персоналом

13 869

15 094

14 737

- 357

6.Прочая задолженность

12 845

14 130

13 140

-990

Итого:

299 421

315 696

298 481

-17 215

из нее: долгосрочная задолженность

3 367

1 367

-2 000

Кредиторская задолженность на 31.12.2013 составила 298 481 и снизилась к

началу года на 17 215 - в основном за счет задолженности по поставщикам и
подрядчикам 17 446.

3.15 Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы

Формирование в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности

информации об оценочных обязательствах производится в соответствии с Положением
по  бухгалтерскому  учету  «Оценочные  обязательства,  условные  обязательства,
условные активы» (ПБУ 8/2010).
   Оценочные  обязательства    на  31.12.2013    составили  36  691,  в  том  числе:  по
неиспользованным  отпускам  работников  -  25  027,  по  прочим  выплатам  работникам

368

(премия за обеспечение безопасности движения по итогам работы за  2013) - 3 640, по
судебным  разбирательствам  (степень  вероятности  удовлетворения  исков  «высокая»  и
«очень высокая»)  – 4 415 и банковским гарантиям - 3 609.
Оценочные  обязательства  по  предстоящим  отпускам  работников  определены
исходя  из  количества  заработанных,  но  неиспользованных  дней  отпуска  и  средней
заработной платы на 31.12. 2013.
   По состоянию на 31.12.2013  Обществом сохранены оценочные обязательства: по
тендерной  гарантии  на  сумму  854  в  обеспечение  обязательств  ОАО  «РЖД»  по
заключению  контракта  с  ANESRIF  (Алжир);  по  банковской  гарантии  надлежащего
исполнения контракта, выпущенной при реализации контракта по строительству линии
Сирт-Бенгази в Ливийской народной республике в сумме 2 755.
Формирование  в  бухгалтерском  учете  и  бухгалтерской  (финансовой)  отчетности
информации  об  условных  обязательствах  и  условных  активах  производится  в
соответствии  с  Положением  по  бухгалтерскому  учету  «Оценочные  обязательства,
условные обязательства, условные активы» (ПБУ 8/2010).

Условное обязательство возникает вследствие прошлых событий хозяйственной

жизни, когда существование у ОАО «РЖД» обязательства на отчетную дату зависит от
наступления (ненаступления) одного или нескольких будущих неопределенных не
контролируемых ОАО «РЖД» событий.

ОАО «РЖД» участвует в судебных разбирательствах, возникших в ходе ведения

финансово-хозяйственной деятельности. По состоянию на 31.12.2012 в производстве
судов находилось 10 919 исков на общую сумму 14 578, предъявленных к ОАО «РЖД».
На 31.12.2013 на рассмотрении находилось 12 159 исков на общую сумму 13 959.

Условный актив возникает вследствие прошлых событий хозяйственной жизни,

когда существование у ОАО «РЖД» актива на отчетную дату зависит от наступления
(ненаступления) одного или нескольких будущих неопределенных не контролируемых
ОАО «РЖД» событий.

Условные обязательства и условные активы в бухгалтерском учете не

признаются.
Обществом

сформирован

постоянно

актуализируется

перечень

взаимозависимых  лиц  и  контролируемых  сделок,  проведен  их  функционально-
стоимостной анализ, разработаны методики определения рыночных цен, представлено
в  налоговый  орган    уведомление  о  контролируемых  сделках  в  электронном  виде,
подготовленное  с  помощью  программного  обеспечения,  действующего  в
промышленной  эксплуатации.        В      связи    с    этим,    Общество        не    ожидает
существенного      влияния    введения  налогового  контроля  цен  по  сделкам  на
бухгалтерскую  (финансовую)  отчетность  в  части  расчетов  с  бюджетом  по  налогам  и
сборам.

3.16 Изменения в учетной политике на 2013 год

В связи со вступлением в силу с 1 января 2013 года Федерального закона от

6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» уточнена терминология, а
именно:

слова «бухгалтерская отчетность» заменены словами «бухгалтерская
(финансовая) отчетность»;

ОАО "Российские железные дороги". Ежеквартальные отчёты за 2014 год - часть 23