ОАО "РЖД". Заключение о консолидированной финансовой отчетности за 2017 год

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Информация по сегментам (продолжение)

Доходы сегмента представляют собой доходы, которые непосредственно могут быть отнесены к

деятельности данного сегмента, с учетом как продаж внешним покупателям, так и операций с другими

сегментами. Доходы сегмента не включают следующее:
•

субсидии;

•

финансовые доходы и прочие аналогичные доходы;

•

доходы от аренды прочего имущества;

•

прибыль от курсовых разниц;

•

прибыль от изменения справедливой стоимости производных финансовых инструментов;

•

прибыль от выбытия основных средств;

•

прибыль от выбытия активов, классифицированных как предназначенные для продажи;

•

доходы от восстановления резерва по сомнительным долгам

•

прибыль от инвестиций в ассоциированные и совместные предприятия, нетто;

•

восстановление резерва под иски и претензии;

•

штрафы, выставленные клиентам;

•

прибыль от выбытия контрольных долей участия в дочерних компаниях;

•

эффекты применения учета хеджирования;

•

прочие доходы.

Расходы сегмента представляют собой расходы, которые непосредственно могут быть отнесены к

операционной деятельности данного сегмента и расходы, которые могут быть распределены на

систематической основе, с учетом расходов, связанных как с продажами внешним покупателям, так и

с операциями с другими сегментами. Расходы сегмента не включают следующее:
•

финансовые расходы и прочие аналогичные расходы;

•

убыток от курсовых разниц;

•

убыток от выбытия основных средств;

•

убытки от обесценения основных средств и нематериальных активов;

•

взносы в профсоюз, членские взносы в профессиональные ассоциации;

•

расходы по банковским услугам;

•

выплаты по коллективному трудовому договору;

•

резерв по сомнительным долгам;

•

социальные расходы;

•

коммерческие расходы;

•

штрафы, выставленные клиентами;

•

эффекты применения учета хеджирования;

•

расходы на благотворительность и спонсорскую помощь;

•

убыток от обесценения инвестиций в ассоциированные и совместные предприятия;

•

начисление резерва под иски и претензии;

•

прочие расходы.

Операционный результат сегмента представляет собой доходы сегмента за минусом расходов по

данному сегменту.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Информация по сегментам (продолжение)

В таблице ниже представлены данные о доходах и результатах деятельности по отчетным операционным сегментам Группы:

За год, окончившийся
31

декабря 2017 г.

Грузовые

перевозки

ОАО «РЖД»

Пассажирские

перевозки

дальнего

следования

Вспомога-

тельная

деятельность

Грузовые

перевозки

дочерних

компаний

Логисти-

ческие услуги

Группы Gefco

Все прочие

сегменты

Элимини-

рование (A)

Корректи-

ровки (Б)

Итого

млн. руб.

Доходы от внешних покупателей

1 276 975

227 691

163 501

156 022

292 281

200 235

–

(65 002)

2 251 703

Доходы от операций между

сегментами

87 728

8 223

143 470

12 796

464

232 485

(485 166)

–

Итого доходы

1 364 703

235 914

306 971

168 818

292 745

432 720

(485 166)

(65 002)

2 251 703

Заработная плата и социальные

отчисления

(501 290)

(45 432)

(104 842)

–

(141 348)

(792 912)

Топливо

(87 118)

(837)

(8 874)

–

(1 159)

(97 988)

Электроэнергия

(133 655)

(1 209)

(25 684)

–

(881)

(161 429)

Амортизация

(195 437)

(16 151)

(40 824)

–

46 466

(205 946)

Операционный результат

сегмента

116 380

13 326

22 761

29 345

8 404

17 527

(10 040)

(4 956)

192 747

За год, окончившийся
31

декабря 2016 г.

Грузовые

перевозки

ОАО «РЖД»

Пассажирские

перевозки

дальнего

следования

Вспомога-

тельная

деятельность

Грузовые

перевозки

дочерних

компаний

Логисти-

ческие услуги

Группы Gefco

Все прочие

сегменты

Элимини-

рование (A)

Корректи-

ровки (Б)

Итого

млн. руб.

Доходы от внешних покупателей

1 195 461

208 920

146 774

110 088

313 393

204 762

–

(46 134)

2 133 264

Доходы от операций между

сегментами

70 397

9 285

143 420

16 771

484

209 404

(449 761)

–

Итого доходы

1 265 858

218 205

290 194

126 859

313 877

414 166

(449 761)

(46 134)

2 133 264

Заработная плата и социальные

отчисления

(468 264)

(43 841)

(103 235)

–

(135 623)

(750 963)

Топливо

(77 544)

(798)

(8 397)

–

(1 201)

(87 940)

Электроэнергия

(117 692)

(1 144)

(23 434)

–

(2 166)

(144 436)

Амортизация

(166 495)

(16 188)

(38 772)

–

13 844

(207 611)

Операционный результат

сегмента

101 338

(1 448)

15 975

7 545

8 526

18 320

(23 139)

(92 422)

34 695

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Информация по сегментам (продолжение)

(А) Доходы и маржа по операциям между сегментами исключаются при консолидации.

(Б) Операционная прибыль или убыток каждого операционного сегмента не включают следующие

корректировки, представляющие собой разницы между управленческой отчетностью и

консолидированной финансовой отчетностью за годы, закончившиеся 31 декабря:

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Реклассификация субсидий

(30 003)

(27 554)

Доходы от аренды прочего имущества (Примечание 28)

(12 398)

(11 371)

Эффект от нетто представления доходов от продажи и себестоимости

проданных товаров

(20 857)

(7 220)

Прочие корректировки к доходам

(1 744)

(65 002)

(46 134)

Корректировки, относящиеся к основным средствам (В)

135 205

113 993

Корректировки, относящиеся к нематериальным активам

(3 912)

(4 201)

Эффект от нетто представления доходов от продажи и себестоимости

проданных товаров

19 523

7 230

Резерв по сомнительным долгам, нетто (Примечание 35)

(14 723)

(3 261)

Влияние пенсионных и прочих обязательств перед работниками по планам с

установленными выплатами

257

5 127

Субсидии, не включенные в операционные результаты сегментов

(Примечание 26)

48 177

55 689

Финансовые расходы и прочие аналогичные расходы, нетто, не включенные в

операционные результаты сегментов

(61 478)

(72 996)

Прибыль от изменения справедливой стоимости производных финансовых

инструментов, нетто, не включенная в операционные результаты сегментов

(Примечание 33)

9 386

4 738

(Убыток)/прибыль от курсовых разниц, нетто, не включенный в операционные

результаты сегментов

(5 980)

36 538

Эффекты применения учета хеджирования (Примечание 34)

1 302

(13 809)

Коммерческие расходы

(7 201)

(7 382)

Расходы по банковским услугам (Примечание 29)

(2 940)

(2 973)

Выплаты по коллективному трудовому договору

(9 202)

(8 738)

Убытки от обесценения основных средств и нематериальных активов, нетто

(Примечания 6 и 7)

(38 994)

(141 556)

Штрафы, выставленные клиентам/(клиентами), нетто (Примечания 28 и 29)

1 958

1 620

Взносы в профсоюз, членские взносы в профессиональные ассоциации

(Примечание 29)

(3 320)

(3 456)

Социальные расходы

(6 122)

(5 854)

Прибыль от выбытия контрольных долей участия в дочерних компаниях, нетто

(

Примечание 4)

2 302

1 302

Изменение резерва под иски и претензии, нетто (Примечания 17, 28 и 29)

(5 495)

192

Благотворительная и спонсорская помощь (Примечание 29)

(2 446)

(2 853)

Убыток от обесценения инвестиций в ассоциированные и совместные

предприятия (Примечание 29)

(715)

(4)

Прибыль/(убыток) от выбытия основных средств, нетто (Примечания 28 и 29)

300

(8 345)

Прибыль от инвестиций в ассоциированные и совместные предприятия, нетто

(Примечание 5)

1 592

904

Прочие корректировки

2 572

1 807

Суммарные корректировки к прибыли до налогообложения

(4 956)

(92 422)

(В) Корректировки, относящиеся к основным средствам, включают разницу между остаточной

стоимостью основных средств, отраженной в консолидированной финансовой отчетности,

подготовленной в соответствии с МСФО, и в управленческой отчетности, в результате различий

в сроках полезного использования основных средств, применения компонентного учета, а также

другие разницы.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании

Ниже представлена информация об основных дочерних обществах Группы, данные которых включены

в консолидированную финансовую отчетность Группы по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. и

за годы, заканчивающиеся на указанные даты:

Доля участия Группы, %

31 декабря

2017

г.

31 декабря

2016

г.

Наименование компании

Сфера деятельности

АО «Федеральная пассажирская

компания»

Пассажирские перевозки

100

Gefco S.A.

Логистический оператор

АО «Федеральная грузовая компания»

Транспортно-экспедиторские услуги

100

АО «Объединенная транспортно-

логистическая компания»

Транспортно-экспедиторские услуги

99,84

ПАО «ТрансКонтейнер» (А)

Транспортно-экспедиторские услуги

49,92

АО «Рефсервис»

Транспортно-экспедиторские услуги

100

ОАО «РейлТрансАвто»

Транспортно-экспедиторские услуги

АО «Скоростные магистрали»

Организация высокоскоростного движения

100

АО «РЖДстрой»

Строительно-монтажные работы

100

АО «Торговый Дом «РЖД»

Поставка подвижного состава, железнодорожной

техники и комплектующих изделий

50 + 1 обыкно-

венная акция

50 + 1 обыкно-

венная акция

АО «Компания ТрансТелеКом»

Предоставление телекоммуникационных услуг

100

АО «Желдорипотека»

Жилищное строительство

100

АО «ТрансВудСервис»

Производство

100

АО «Железнодорожная торговая

компания»

Торговля

100

АО «Вагонная Ремонтная Компания-1»

Оказание услуг по ремонту и текущему

обслуживанию железнодорожного состава

100

АО «Вагонная Ремонтная Компания-2»

Оказание услуг по ремонту и текущему

обслуживанию железнодорожного состава

100

АО «Вагонная Ремонтная Компания-3»

Оказание услуг по ремонту и текущему

обслуживанию железнодорожного состава

100

АО «Калужский завод «Ремпутьмаш»

(Б)

Производство и ремонт путевой техники

100

ОАО «Объединенные

электротехнические заводы»

Производство электротехнической продукции 50 + 1 обыкно-

венная акция

50 + 1

обыкно-

венная акция

(А) Группа контролирует ПАО «ТрансКонтейнер» через контрольную долю участия в

АО «Объединенная транспортно-логистическая компания». В таблице выше указана

эффективная доля участия Группы в ПАО «ТрансКонтейнер».

(Б) По состоянию на 31 декабря 2017 г. активы и обязательства дочерней компании были

классифицированы как выбывающая группа, предназначенная для продажи, в соответствии с

МСФО 5 «Внеоборотные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная

деятельность» (Примечание 13).

Основные компании Группы, за исключением Gefco S.A. (зарегистрирована во Франции),

зарегистрированы на территории Российской Федерации.

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании (продолжение)

Информация о дочерних компаниях, в которых есть существенные неконтролирующие доли

участия

В таблице ниже представлена информация по дочерним подгруппам Группы, в которых есть

существенные неконтролирующие доли участия на 31 декабря 2017 и 2016 гг.:

Наименование

подгруппы

Основное место

осуществления

деятельности

Доля владения и доля

голосующих акций

акционеров с

неконтролирующими

долями участия

Прибыль/(убыток),

отнесенные на

неконтролирующие

доли участия

Прочий совокупный

доход/(убыток),

отнесенные на

неконтролирующие

доли участия

Накопленные

неконтролирующие

доли участия

декабря

2017 г.

31 декабря

2016 г.

за 2017 г. за 2016 г. за 2017 г. за 2016 г.

31 декабря

2017 г.

31 декабря

2016 г.

млн. руб. млн. руб. млн. руб. млн. руб. млн. руб. млн. руб.

Группа

ТрансКонтейнер

Российская

Федерация

50,08%

3 455

2 158

(15)

(335)

17 235

14 120

Группа Gefco

Франция,

Западная Европа

25%

831

181

927

(2 910)

11 676

10 948

Группа Торговый

Дом РЖД

Российская

Федерация

50% –

1 акция

50% –

1 акция

(943)

(5 016)

–

(6 537)

(5 594)

Индивидуально несущественные дочерние компании, в которых есть

неконтролирующие доли участия

(10 091)

(6 059)

12 283

13 415

Обобщенная финансовая информация о данных подгруппах представлена ниже. Эта информация

представляет собой скорректированные для целей включения в данную консолидированную

финансовую отчетность данные отдельных консолидированных финансовых отчетностей дочерних

компаний, подготовленных в соответствии с МСФО, до исключения внутригрупповых операций и,

соответственно, отличается от информации, представленной в консолидированной финансовой

отчетности данных подгрупп, подготовленной в соответствии с МСФО.

Группа Gefco

Группа ТрансКонтейнер

Группа Торговый Дом РЖД

31 декабря

2017

г.

31 декабря

2016

г.

31 декабря

2017

г.

31 декабря

2016

г.

31 декабря

2017

г.

декабря

2016

г.

млн. руб.

Внеоборотные активы

97 734

91 346

39 440

33 872

8 238

11 699

Оборотные активы

80 328

64 614

10 176

10 764

13 888

16 472

Долгосрочные обязательства

(30 568)

(29 712)

(6 826)

(7 823)

(9 668)

(15 252)

Краткосрочные обязательства

(82 882)

(65 594)

(7 913)

(8 107)

(23 409)

(21 430)

Итого чистые активы

64 612

60 654

34 877

28 706

(10 951)

(8 511)

2017 г.

2016 г.

2017 г.

2016 г.

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Доходы

292 745

313 877

65 574

51 474

1 828

13 653

Чистая прибыль/(убыток) за год

2 827

3 708

6 896

4 285

(2 440)

(8 357)

Совокупный доход/(убыток) за год,

за вычетом налога

7 819

(11 536)

6 869

3 615

(2 440)

(8 355)

Дивиденды, объявленные и

выплаченные, приходящиеся на

неконтролирующие доли участия

(1 002)

(540)

(325)

(2 415)

−

(66)

Чистые денежные средства, полученные

от операционной деятельности

9 082

9 815

8 466

6 236

1 661

389

Чистые денежные средства,

(

израсходованные в) / полученные от

инвестиционной деятельности

(5 061)

(2 903)

(6 568)

(1 564)

(13)

2 321

Чистые денежные средства,

израсходованные в финансовой

деятельности

(2 129)

(7 514)

(3 282)

(976)

(700)

(1 916)

Чистое увеличение/(уменьшение)

денежных средств и их эквивалентов

1 892

(602)

(1 384)

3 696

948

794

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Дочерние компании (продолжение)

Изменения долей участия в дочерних компаниях

Выбытия в 2017 году

В декабре 2017 года Группа продала долю в размере 51% в ООО «Терминал» и в размере 57% в

ЗАО «ТРАНСКАТ» за денежное вознаграждение в размере 939 и 260 миллионов рублей,

соответственно. В результате данных продаж была признана прибыль в размере 2 302 миллиона рублей

в составе статьи «Прибыль от выбытия контрольных долей участия в дочерних компаниях, нетто»

консолидированного отчета о прибылях и убытках.

Выбытие в 2016 году

Потеря контроля над ООО «ТЛЦ «Белый Раст»

В ноябре 2016 года Группой был подписан и вступил в силу договор с третьей стороной, в результате

чего Группа потеряла полномочия единолично принимать решения по вопросам осуществления

финансовой и операционной политики ООО «ТЛЦ «Белый Раст». Соответственно, Группа потеряла

контроль над ООО «ТЛЦ «Белый Раст», в результате чего была признана прибыль в размере
824

миллиона рублей в составе статьи «Прибыль от выбытия контрольных долей участия в дочерних

компаниях, нетто» консолидированного отчета о прибылях и убытках.

Инвестиция Группы в ООО «ТЛЦ «Белый Раст» была классифицирована как инвестиция в совместное

предприятие и учтена по справедливой стоимости на дату потери контроля в сумме 2 061 миллион рублей

согласно МСФО (IAS) 28.

5.

Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия

Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг.

включали:

Доля владения

Группы

Балансовая стоимость

инвестиции

Вид деятельности

31 декабря

2017 г.

31 декабря

2016 г.

31 декабря

2017 г.

31 декабря

2016 г.

Ассоциированные предприятия

млн. руб.

ОАО «Центральная пригородная

пассажирская компания» (А)

Пригородные перевозки

25% +

акция

25% +

акция

−

3 309

ОАО «Московско-Тверская

пригородная пассажирская

компания»

Пригородные перевозки

50% −

2 акции

50% −

2 акции

1 276

836

Прочие

2 035

1 870

Инвестиции в ассоциированные

предприятия

3 311

6 015

Совместные предприятия

АО «Кедентранссервис»

Контейнерные перевозки

50%

3 132

2 584

АО «Росжелдорпроект»

Проектирование и

инженерные изыскания

25% +

1 акция

25% +

1 акция

2 111

2 233

АО «БетЭлТранс» (Б)

Производство

25% +

акции

50% +

2 акции

1 575

−

ООО «Аэроэкспресс»

Пассажирские перевозки

25%

452

513

Прочие

5 431

4 561

Инвестиции в совместные

предприятия

12 701

9 891

Итого

16 012

15 906

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия (продолжение)

Перечисленные выше ассоциированные и совместные предприятия не имеют ценных бумаг, которые

котируются на фондовых биржах. За исключением АО «Кедентранссервис», все компании

зарегистрированы и ведут свою деятельность на территории Российской Федерации.

АО «Кедентранссервис» зарегистрировано и ведет свою деятельность на территории Казахстана.

(А)

ОАО «Центральная пригородная пассажирская компания»

По состоянию на 31 декабря 2017 г. инвестиция в ОАО «Центральная пригородная пассажирская

компания» была классифицирована как внеоборотный актив, предназначенный для продажи, и учтена

в соответствии с МСФО (IFRS) 5 (Примечание 13).

(Б)

АО «БетЭлТранс»

В июле 2017 года компания потеряла контроль над АО «БетЭлТранс», активы и обязательства которой

по состоянию на 31 декабря 2016 г. были классифицированы как выбывающая группа, предназначенная

для продажи (Примечание 13). Инвестиция компании в АО «БетЭлТранс» была классифицирована как

инвестиция в совместное предприятие и учтена по справедливой стоимости на дату потери контроля в

сумме 1 605 миллионов рублей согласно МСФО (IAS) 28.

Обобщенная информация об ассоциированных и совместных предприятиях, которые не являются

существенными по отдельности, представлена ниже. Данная агрегированная финансовая информация

представляет собой скорректированные для целей учета по методу долевого участия данные

финансовых отчетностей ассоциированных и совместных предприятий, подготовленных в

соответствии с МСФО до учета эффекта исключения нереализованной прибыли или убытка.

Агрегированная информация об ассоциированных предприятиях, которые не являются

существенными по отдельности

2017

г.

2016

г.

млн. руб.

Доля Группы в чистой прибыли от продолжающейся деятельности

438

331

Доля Группы в прочем совокупном доходе/(убытке)

(58)

Общая доля Группы в совокупном доходе

426

273

Агрегированная балансовая стоимость инвестиций Группы в данные

ассоциированные предприятия на 31 декабря

3 311

6 015

Агрегированная информация о совместных предприятиях, которые не являются существенными по

отдельности

2017

г.

2016

г.

млн. руб.

Доля Группы в чистой прибыли от продолжающейся деятельности

1 896

1 535

Доля Группы в прочем совокупном убытке

(122)

(501)

Общая доля Группы в совокупном доходе

1 774

1 034

Агрегированная балансовая стоимость инвестиций Группы в данные

совместные предприятия на 31 декабря

12 701

9 891

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства

Основные средства по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включали:

31

декабря 2017 г.

Первоначальная

стоимость

Баланс на

1 января

2017 г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Выбытие

дочерних

компаний

Рекласси-

фикация

из активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация

в активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2017 г.

млн. руб.

Земля

12 179

(289)

1 509

(11)

(162)

275

13 510

Здания

340 823

2 751

(3 184)

17 553

(89)

(1 463)

858

357 338

Сооружения

1 310 129

640

(6 842)

70 615

(12)

(562)

–

1 373 976

Земляное полотно

572 603

(1 841)

35 663

–

(1)

–

606 458

Верхнее строение

пути

1 151 092

649

(25 522)

120 668

–

(102)

–

1 246 798

Производственное

оборудование

1 063 951

153

(17 854)

102 716

(8)

(6 863)

157

1 142 329

Локомотивы

671 601

664

(25 017)

67 893

–

(77)

–

715 064

Подвижной состав

(грузовой)

198 821

17 893

(14 068)

32 312

–

(1 300)

615

234 303

Подвижной состав

(пассажирский)

552 858

131

(17 959)

40 994

–

(1 669)

–

574 379

Прочие основные

средства

181 361

485

(5 060)

11 052

(282)

118

(550)

(117)

187 007

Незавершенное

строительство

603 296

576 538

(2 496)

(500 975)

(28)

–

(146)

676 288

Итого

6 658 714

599 945

(120 132)

–

(430)

361

(12 895)

1 887

7 127 450

Накопленная

амортизация

Баланс на

1 января

2017 г.

Начислено

за период

Накоплен-

ная амор-

тизация по

выбывшим

объектам

Переме-

щения

Выбытие

дочерних

компаний

Рекласси-

фикация

из активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация

в активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2017

г.

млн. руб.

Земля

–

Здания

(105 357)

(6 417)

556

(55)

(34)

628

(375)

(111 009)

Сооружения

(579 536)

(31 403)

5 217

(1 081)

(8)

421

–

(606 378)

Земляное полотно

(244 219)

(8 155)

277

305

–

(251 791)

Верхнее строение

пути

(678 311)

(49 275)

22 574

702

–

(10)

–

(704 226)

Производственное

оборудование

(525 105)

(56 673)

14 118

–

(38)

4 769

(11)

(562 939)

Локомотивы

(235 724)

(27 190)

20 375

–

(242 473)

Подвижной состав

(грузовой)

(80 925)

(8 612)

11 388

–

(25)

1 247

(289)

(77 148)

Подвижной состав

(пассажирский)

(196 263)

(8 660)

7 939

(20)

–

(15)

595

–

(196 424)

Прочие основные

средства

(74 784)

(9 009)

2 089

208

(86)

343

133

(81 053)

Обесценение

(446 944)

(36 072)

1 118

–

669

–

(481 229)

Итого

(3 167 168)

(241 466)

85 651

–

265

(216)

8 806

(542) (3 314 670)

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

декабря 2016 г.

Первоначальная

стоимость

Баланс

на 1 января

2016

г.

Посту-

пления

Выбытия

Ввод в

эксплуа-

тацию

Выбытие

дочерних

компаний

Рекласси-

фикация

из активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация

в активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

декабря

2016

г.

млн. руб.

Земля

14 094

475

(266)

(1 207)

(65)

(953)

12 179

Здания

329 655

1 175

(4 964)

18 608

(160)

100

(337)

(3 254)

340 823

Сооружения

1 244 862

382

(7 673)

72 649

(62)

(41)

–

1 310 129

Земляное полотно

551 988

(201)

20 807

–

572 603

Верхнее строение

пути

1 045 428

2 008

(18 278)

121 955

(1)

–

(20)

–

1 151 092

Производственное

оборудование

999 536

16 018

(15 120)

64 467

(275)

298

(232)

(741)

1 063 951

Локомотивы

610 533

761

(21 481)

81 784

–

(22)

–

671 601

Подвижной состав

(грузовой)

208 364

3 298

(23 357)

11 241

–

1 696

(47)

(2 374)

198 821

Подвижной состав

(пассажирский)

551 288

(37 040)

38 523

–

(41)

–

552 858

Прочие основные

средства

173 205

321

(3 865)

13 535

(67)

(623)

(1 184)

181 361

Незавершенное

строительство

580 729

479 974

(12 036)

(443 635)

(1 564)

–

(177)

603 296

Итого

6 309 682

504 487

(144 281)

–

(3 336)

2 273

(1 428)

(8 683)

6 658 714

Накопленная

амортизация

Баланс на

января

2016

г.

Начислено

за период

Накоплен-

ная амор-

тизация по

выбывшим

объектам

Переме-

щения

Выбытие

дочерних

компаний

Рекласси-

фикация из

активов,

предназна-

ченных для

продажи

Рекласси-

фикация в

активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

декабря

2016

г.

млн. руб.

Земля

–

Здания

(100 903)

(7 014)

1 162

(159)

(53)

189

1 360

(105 357)

Сооружения

(555 572)

(30 370)

6 215

175

(13)

(4)

–

(579 536)

Земляное полотно

(235 854)

(8 471)

–

(244 219)

Верхнее строение

пути

(640 650)

(57 862)

20 130

–

(678 311)

Производственное

оборудование

(485 420)

(54 133)

13 036

818

(76)

192

383

(525 105)

Локомотивы

(228 221)

(25 129)

17 589

–

(25)

–

(235 724)

Подвижной состав

(грузовой)

(91 919)

(8 664)

20 141

(73)

–

(1 545)

1 105

(80 925)

Подвижной состав

(пассажирский)

(204 704)

(7 786)

16 171

–

(43)

–

(196 263)

Прочие основные

средства

(68 773)

(8 486)

2 637

(962)

(26)

308

485

(74 784)

Обесценение

(341 641)

(115 642)

10 339

–

(446 944)

Итого

(2 953 657)

(323 557)

107 502

–

176

(1 772)

807

3 333

(3 167 168)

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

Балансовая стоимость

31 декабря

2017 г.

31 декабря

2016 г.

млн. руб.

Земля

13 510

12 179

Здания

246 329

235 466

Сооружения

767 598

730 593

Земляное полотно

354 667

328 384

Верхнее строение пути

542 572

472 781

Производственное оборудование

579 390

538 846

Локомотивы

472 591

435 877

Подвижной состав (грузовой)

157 155

117 896

Подвижной состав (пассажирский)

377 955

356 595

Прочие основные средства

105 954

106 577

Незавершенное строительство

676 288

603 296

Обесценение

(481 229)

(446 944)

Итого

3 812 780

3 491 546

Как описано в Примечании 2, по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. Группа провела тест на

обесценение на уровне отдельных ГЕ, в результате чего признала убыток от обесценения основных

средств в 2017 и 2016 годах в размере 36 072 миллиона рублей и 115 642 миллиона рублей,

соответственно.

Кроме того, в течение 2017 года Группа признала убытки от обесценения в размере
10

202

миллиона рублей (2016 год: 21 913 миллионов рублей) в отношении индивидуальных объектов

основных средств и незавершенного строительства на основе оценки вероятности будущей продажи и

использования основных средств и незавершенного строительства, сделанной руководством Группы.

Указанные убытки от обесценения включены в состав движений в столбцах «Выбытия» и
«

Накопленная амортизация по выбывшим объектам» в таблицах выше. Группа также отразила

восстановление ранее признанного убытка от обесценения в размере 6

508

миллионов рублей

(2016

год: 1 873 миллиона рублей).

По состоянию на 31 декабря 2016 г. основные средства балансовой стоимостью 7 070 миллионов рублей

находились в залоге под обеспечение кредитных обязательств АО «Федеральная пассажирская

компания» перед АО «Газпромбанк» и ПАО «Банк ВТБ», связанными сторонами Группы, которые

были погашены в 2017 году.

По состоянию на 31 декабря 2017 г. основные средства балансовой стоимостью 12 833 миллиона рублей,

полученные по договорам финансовой аренды АО «Федеральная грузовая компания», дочерней

компанией Группы, были заложены в обеспечение обязательств арендодателя перед третьей стороной

(на 31 декабря 2016 г.: 13 330 миллионов рублей).

Основные средства по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включают затраты по заемным

средствам, возникшие в связи со строительством объектов основных средств. Общая сумма процентов

по заемным средствам, капитализированных за 2017 год в составе основных средств, составила
14 899

миллионов рублей при ставке капитализации 7,0% (2016 год: 14 405 миллионов рублей при

ставке капитализации 6,9%).

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Основные средства (продолжение)

Ниже представлены данные об активах, включенных в состав основных средств, арендуемых Группой

по договорам финансовой аренды, по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг.:

31 декабря

декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Стоимость основных средств, признанных по договорам

финансовой аренды

40 205

86 081

Накопленная амортизация

(5 394)

(10 973)

Остаточная стоимость

34 811

75 108

Существенное снижение балансовой стоимости основных средств, арендуемых Группой по договорам

финансовой аренды, связано с досрочным выкупом активов балансовой стоимостью 53 558 миллионов

рублей по состоянию на дату выкупа (Примечание 20).

В состав основных средств, полученных по договорам финансовой аренды, включены основные

средства, полученные от компаний, являющихся связанными сторонами Группы (Примечание 31).

Общая сумма таких активов по состоянию на 31 декабря 2017 г. составила 19 689 миллионов рублей

(на 31 декабря 2016 г.: 63 906 миллионов рублей).

7.

Нематериальные активы, не включая гудвил

Нематериальные активы, не включая гудвил, по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включали:

На 31 декабря 2017 г.

Первоначальная

стоимость

Баланс на

1 января

2017 г.

Поступ-

ления

Выбытия

Ввод

в эксплу-

атацию

Рекласси-

фикация

в активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

декабря

2017

г.

млн. руб.

Программное

обеспечение

58 684

–

(1 936)

6 967

(17)

1 837

65 535

Торговая марка (Б)

11 885

–

(9)

965

12 841

Контракты с

покупателями (А)

36 060

–

2 313

38 373

Прочие

нематериальные

активы

16 495

–

(3 055)

1 511

(380)

(262)

14 309

Нематериальные

активы в процессе

разработки

4 343

8 349

(142)

(8 478)

(67)

4 025

Итого

127 467

8 349

(5 133)

–

(473)

4 873

135 083

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Нематериальные активы, не включая гудвил (продолжение)

На 31 декабря 2017 г. (продолжение)

Накопленная амортизация

и обесценение

Баланс на

1 января

2017

г.

Начислено

за период

Накопленная

амортизация

по

выбывшим

объектам

Реклассифи-

кация

в активы,

предназна-

ченные для

продажи

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2017 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

(29 431)

(6 205)

1 388

(1 374)

(35 617)

Торговая марка (Б)

−

Контракты с покупателями (А)

(5 502)

(2 321)

−

(208)

(8 031)

Прочие нематериальные активы

(11 031)

(1 117)

2 441

232

(9 428)

Обесценение

(4 019)

772

−

(273)

(3 498)

Итого

(49 983)

(8 871)

3 829

259

(1 808)

(56 574)

На 31 декабря 2016 г.

Первоначальная

стоимость

Баланс на

1 января

2016 г.

Поступления Выбытия

Ввод в

эксплу-

атацию

Выбытие

дочерних

компаний

Курсовая

разница

Баланс на

декабря

2016 г.

млн. руб.

Программное

обеспечение

62 538

–

(2 161)

3 919

(24)

(5 588)

58 684

Торговая марка (Б)

14 818

–

(2 933)

11 885

Контракты с

покупателями (А)

44 761

–

(179)

–

(8 523)

36 060

Прочие

нематериальные

активы

17 536

–

(1 789)

2 275

–

(1 527)

16 495

Нематериальные

активы в процессе

разработки

3 866

6 970

(186)

(6 195)

(9)

(103)

4 343

Итого

143 519

6 970

(4 315)

–

(33)

(18 674)

127 467

Накопленная амортизация

и обесценение

Баланс на

1 января

2016 г.

Начислено

за период

Накоплен-

ная амор-

тизация по

выбывшим

объектам

Выбытие

дочерних

компаний

Курсовая

разница

Баланс на

31 декабря

2016 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

(29 062)

(6 261)

1 965

3 906

(29 431)

Торговая марка (Б)

–

Контракты с покупателями (А)

(4 007)

(2 605)

165

–

945

(5 502)

Прочие нематериальные активы

(10 814)

(2 000)

1 371

403

(11 031)

Обесценение

–

(4 449)

–

394

(4 019)

Итого

(43 883)

(15 315)

3 537

5 648

(49 983)

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Нематериальные активы, не включая гудвил (продолжение)

Балансовая стоимость

31 декабря

2017 г.

31 декабря

2016 г.

млн. руб.

Программное обеспечение

29 918

29 253

Торговая марка (Б)

12 841

11 885

Контракты с покупателями (А)

30 342

30 558

Прочие нематериальные активы

4 881

5 464

Нематериальные активы в процессе разработки

4 025

4 343

Обесценение

(3 498)

(4 019)

Итого

78 509

77 484

(А) Контракты с покупателями, представляющие собой, в основном, договорные отношения с

покупателями, идентифицированные при приобретении FELB и Gefco S.A., отражены по

справедливой стоимости на дату приобретения, и амортизируются линейно в течение срока от

2 до 38 лет, в соответствии с договорными условиями, и принимая во внимание вероятность

перезаключения договоров.

(Б) Торговая марка представляет собой нематериальный актив с неограниченным сроком

использования, идентифицированный при приобретении Gefco S.A.

Прочие долгосрочные финансовые активы

Прочие долгосрочные финансовые активы по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включали:

31 декабря 2017 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Дебиторская задолженность от Федерального

агентства железнодорожного транспорта

16 289

−

16 289

Займы, выданные юридическим лицам

1 167

(247)

920

Прочие

9 466

(3 612)

5 854

Итого прочие долгосрочные финансовые активы

26 922

(3 859)

23 063

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

Прочие долгосрочные финансовые активы (продолжение)

31 декабря 2016 г.

Первоначальная

стоимость

Обесценение

Балансовая

стоимость

млн. руб.

Дебиторская задолженность от Федерального

агентства железнодорожного транспорта

14 585

‒

14 585

Дебиторская задолженность от Министерства труда

и социальной защиты

1 017

‒

1 017

Займы, выданные юридическим лицам

951

(238)

713

Прочие

9 643

(3 780)

5 863

Итого прочие долгосрочные финансовые активы

26 196

(4 018)

22 178

Материально-производственные запасы

Материально-производственные запасы по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включали:

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Сырье и материалы

24 505

25 685

Запчасти и стройматериалы

62 149

47 964

Горюче-смазочные материалы

8 768

7 489

Товары для перепродажи

1 339

1 549

Прочие (А)

12 676

21 975

Итого

109 437

104 662

За вычетом резерва под устаревание и обесценение запасов

(4 702)

(10 469)

Итого материально-производственные запасы, нетто

104 735

94 193

(А) По состоянию на 31 декабря 2017 г. в составе прочих запасов отражены затраты по строительству

жилых домов в Сочи на сумму 3 344 миллиона рублей (на 31 декабря 2016 г.:
9 351

миллион рублей), резерв под уменьшение стоимости которых до чистой цены реализации,

составляет 2 088 миллионов рублей по состоянию на указанную дату (на 31 декабря 2016 г.:
5 252

миллиона рублей).

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

10.

Авансы выданные и прочие оборотные активы

Авансы выданные и прочие оборотные активы по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включали:

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Налог на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным ценностям

12 190

13 799

За вычетом резерва под обесценение

(823)

(1 072)

11 367

12 727

Авансы, выданные поставщикам

20 838

19 586

За вычетом резерва под обесценение

(5 299)

(5 949)

15 539

13 637

Предоплата по прочим налогам и НДС к возмещению (А)

16 095

5 547

Прочие оборотные активы

24 143

21 240

Итого авансы выданные и прочие оборотные активы

67 144

53 151

(А) В связи с введением в действие с 1 января 2017 г. НДС по ставке 0% для услуг по перевозке

пассажиров и багажа железнодорожным транспортом общего пользования в дальнем сообщении

(в 2016 году – 10%) по соответствующим приобретениям у Группы произошло увеличения НДС

к возмещению.

11.

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включала:

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто (А)

64 893

54 325

Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто (Б)

8 210

7 936

Прочая дебиторская задолженность, нетто (В)

40 717

49 763

Итого дебиторская задолженность

113 820

112 024

(А) Дебиторская задолженность по логистическим услугам, нетто, представлена, в основном,

дебиторской задолженностью Группы Gefco, преимущественно номинированной в евро.

(Б)

Дебиторская задолженность по перевозкам, нетто, по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг.

включала:

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Дебиторская задолженность по перевозкам

20 377

11 216

За вычетом резерва под обесценение

(12 167)

(3 280)

Итого дебиторская задолженность по перевозкам, нетто

8 210

7 936

Открытое акционерное общество «Российские железные дороги»

Примечания к консолидированной финансовой отчетности (продолжение)

11.

Дебиторская задолженность (продолжение)

(В) Прочая дебиторская задолженность, нетто, по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включала:

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Прочая дебиторская задолженность

54 522

62 167

За вычетом резерва под обесценение

(13 805)

(12 404)

Итого прочая дебиторская задолженность, нетто

40 717

49 763

12.

Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 гг. включали:

31 декабря

2017 г.

2016 г.

млн. руб.

Денежные средства в рублях

86 468

99 695

Банковские депозиты и прочие эквиваленты денежных средств в рублях

и иностранной валюте

33 693

25 212

Денежные средства в иностранной валюте (в основном швейцарский

франк и евро)

42 423

12 167

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о финансовом

положении

162 584

137 074

Банковские овердрафты

(1 197)

(849)

Денежные средства и их эквиваленты, относящиеся к активам,

классифицированным как активы, предназначенные для продажи

291

505

Итого денежные средства и их эквиваленты в отчете о движении

денежных средств

161 678

136 730

13.

Активы, классифицированные как предназначенные для продажи и связанные с ними

обязательства

По состоянию на 31 декабря 2017 г. активы и обязательства АО «Калужский завод «Ремпутьмаш»
(

в сумме 9 328 миллионов рублей и 9 392 миллиона рублей, соответственно) были классифицированы

как выбывающая группа, предназначенная для продажи, и учтены в соответствии с МСФО (IFRS) 5
(

Примечание 4).

По состоянию на 31 декабря 2017 г. инвестиции Группы в ОАО «Центральная пригородная

пассажирская компания» и АО «Вагонреммаш» (в сумме 2 251 миллион рублей и 369 миллионов

рублей, соответственно) были классифицированы как активы, предназначенные для продажи, и учтены

в соответствии с МСФО (IFRS) 5 (Примечание 5).

ОАО "РЖД". Заключение о консолидированной финансовой отчетности за 2017 год - часть 4