ОАО «Сильвинит». Ежеквартальные отчёты за 2006-2010 годы

Открытое акционерное общество «Сильвинит»
ИНН 5919470097

Стр. 55

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА

Коды

Форма № 3 по ОКУД 0710003

за январь-декабрь 2007 года

Дата (год, месяц, число) 2007 12

Организация: Открытое акционерное общество «Сильвинит»

по ОКПО 05778557

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН 5919470097

Вид деятельности: Производство удобрений и азотных соединений

по ОКВЭД 24.15

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое
акционерное общество / совместная частная и иностранная собственность

по ОКОПФ/ОКФС

47 / 34

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ 384

I. Изменения капитала

Показатель

наименование

код

Уставный

капитал

Добавочный

капитал

Резервный

капитал

Нераспреде-

ленная

прибыль

(непокрытый

убыток)

Итого

1 2

Остаток

на 31 декабря

года,

предшествующего предыдущему

010

521 717

5 000 268

78 258

7 312 769

12 913 012

2006 г.

(предыдущий год)

Изменения в учётной политике 011

х -

Результат от переоценки объектов основных
средств

012

х -

Остаток на 1 января предыдущего года

020

521 717

5 000 268

78 258

7 312 769

12 913 012

Результат от пересчёта иностранных валют 030

х -

Чистая прибыль 040

4 828 823

Дивиденды 050

(1 010 464) (1 010 464)

Отчисления в резервный фонд 060

х - - -

Увеличение величины капитала

070

2 449

за счёт:
дополнительного выпуска акций 071

- х

х -

увеличения номинальной стоимости акций 072

х -

реорганизации юридического лица 073 -

х -

прочие

074

2 449

Уменьшение величины капитала

080

(2 607)

за счёт:
уменьшения номинала акций

081 -

х -

уменьшения количества акций 082

реорганизации юридического лица 083 -

х -

прочие

084

(2 607)

Остаток на 31 декабря предыдущего года

090

521 717

4 997 661

78 258

11 133 577

16 731 213

2007 г.

(отчётный год)

Изменения в учётной политике

091

(2 557)

Результат от переоценки объектов основных
средств

092

х -

Остаток на 1 января отчётного года

100

521 717

4 997 661

78 258

11 131 020

16 728 656

Результат от пересчёта иностранных валют 101

х -

Чистая прибыль 102

6 665 669

Дивиденды 103

(4 969 354)

Отчисления в резервный фонд 110

- -

Увеличение величины капитала

120

5 420

за счёт:
дополнительного выпуска акций

121 -

х -

увеличения номинальной стоимости акций 122

реорганизации юридического лица 123 -

х -

прочие

124

5 420

Уменьшение величины капитала

130

(5 420)

за счёт:
уменьшения номинала акций 131

х -

уменьшения количества акций 132

реорганизации юридического лица 133 -

- -

прочие

134

(5 420)

Остаток на 31 декабря отчётного года

140

521 717

4 992 241

78 258

12 832 755

18 424 971

Открытое акционерное общество «Сильвинит»
ИНН 5919470097

Стр. 56

II. Резервы

Показатель

наименование

код

Остаток

Поступило

Использовано

Остаток

3 4 5 6

Резервы, образованные в соответствии с

законодательством:

Резервный капитал

(наименование резерва)

данные предыдущего года

151

78 258

данные отчётного года

152

78 258

(наименование резерва)

данные предыдущего года

153 - - - -

данные отчётного года

154 - - - -

Резервы, образованные в соответствии с

учредительными документами:

(наименование резерва)

данные предыдущего года

161 - - - -

данные отчётного года

162 - - - -

(наименование резерва)

данные предыдущего года

163 - - - -

данные отчётного года

164 - - - -

Оценочные резервы:

Резерв под обесценение вложений в ценные бумаги

(наименование резерва)

данные предыдущего года

171 - - - -

данные отчётного года

172 - - - -

Резерв по сомнительным долгам

(наименование резерва)

данные предыдущего года

173 - - - -

данные отчётного года

174 - - - -

(наименование резерва)

данные предыдущего года

175 - - - -

данные отчётного года

176 - - - -

Резервы предстоящих расходов:

Ремонтный фонд

(наименование резерва)

данные предыдущего года

181 - - - -

данные отчётного года

182 - - - -

Предстоящая оплата отпусков

(наименование резерва)

данные предыдущего года

183 - - - -

данные отчётного года

184 - - - -

Открытое акционерное общество «Сильвинит»
ИНН 5919470097

Стр. 57

Справки

Показатель

наименование

код

Остаток на начало

отчётного года

Остаток на конец

отчётного периода

1 2

1) Чистые активы

200

16 409 578

18 425 632

Из бюджета

Из внебюджетных фондов

за отчетный

год

за предыду-

щий год

за отчетный

год

за предыду-

щий год

3 4 5 6

2) Получено на:
расходы по обычным видам деятельности – всего

210

24 258

30 350

в том числе:

компенсация ликвидаторам аварии на ЧАЭС 211

130

на финансирование закладочных работ

212

23 818

29 014

по договорам с фондом занятости 213

103

прочее 214

436

103

200

капитальные вложения во внеоборотные активы

220 - - - -

в том числе:
приобретение земельных участков

221

приобретение объектов природопользования

222 - - - -

строительство и монтаж объектов ОС 223 - - - -
приобретение ОС

224 - - - -

приобретение НМА

225 - - - -

перевод молодняка животных в стадо 226 - - - -
приобретение взрослых животных

227 - - - -

долгосрочные капитальные вложения 228 - - - -

Открытое акционерное общество «Сильвинит»
ИНН 5919470097

Стр. 58

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Коды

Форма № 4 по ОКУД 0710004

за январь-декабрь 2007 года

Дата (год, месяц, число) 2007 12 31

Организация: Открытое акционерное общество «Сильвинит»

по ОКПО 05778557

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН 5919470097

Вид деятельности: Производство удобрений и азотных соединений

по ОКВЭД 24.15

по ОКОПФ/ОКФС

47 / 34

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ 384

Показатель

наименование

код

За отчётный год

За аналогичный

период

предыдущего года

1 2

Остаток денежных средств на начало отчётного года

110

426 913

142 665

Движение денежных средств по текущей деятельности

Средства, полученные от покупателей и заказчиков

120

22 776 917

18 323 568

в т.ч. выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг

121

22 519 748

15 254 696

авансы, полученные от покупателей (заказчиков)

122

257 169

3 068 872

Прочие доходы

130

19 619 125

14 359 363

в том числе продажа валюты

131

19 476 420

14 273 161

Денежные средства, направленные:

140

(40 911 759)

(29 462 819)

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных
оборотных активов

150

(13 339 367)

(11 385 611)

на оплату труда

160

(1 482 234)

(1 429 895)

на выплату дивидендов, процентов

170

(3 917 411)

(843 653)

на расчёты по налогам и сборам

180

(1 377 169)

(563 114)

на выдачу авансов

185

(859 283)

(802 058)

на выдачу подотчетных сумм

190

(80 521)

(75 165)

на прочие расходы

195

(19 855 774)

(14 363 323)

в том числе продажа валюты

196

(19 008 548)

(13 939 971)

Чистые денежные средства от текущей деятельности

200

1 484 283

3 220 112

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных
активов

210

163 997

241 248

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

220

471 997

113 600

Полученные дивиденды

230

37 033

7 565

Полученные проценты

240

21 797

37 597

Поступления от погашения займов, предоставленных другим
организациям

250

762 489

771 420

Приобретение дочерних организаций 280

(39

525)

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в
материальные ценности и нематериальных активов

290

(4 922 144)

(3 168 535)

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

300

(1 151 403)

(331 248)

Займы, предоставленные другим организациям

310

(267 750)

(970 823)

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

340

(4 883 984)

(3 338 701)

Движение денежных средств по финансовой деятельности

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг

410 -

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими
организациями

420

6 615 239

2 754 156

Поступления от продажи собственных акций выкупленных у акционеров 421

360

245

Погашение полученных займов и кредитов (без процентов)

430

(2 893 523)

(1 653 476)

Погашение обязательств по финансовой аренде

440

(428 202)

(350 903)

Приобретение собственных акций 441

(328

381)

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

450

3 653 759

421 396

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

460

254 058

302 807

Остаток денежных средств на конец отчётного периода

510

680 971

445 472

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению
к рублю

(18 559)

(3 379)

Открытое акционерное общество «Сильвинит»
ИНН 5919470097

Стр. 59

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

Коды

Форма № 5 по ОКУД 0710005

за январь-декабрь 2007 года

Дата (год, месяц, число) 2007 12 31

Организация: Открытое акционерное общество «Сильвинит»

по ОКПО 05778557

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН 5919470097

Вид деятельности: Производство удобрений и азотных соединений

по ОКВЭД 24.15

по ОКОПФ/ОКФС

47 / 34

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ 384

Нематериальные активы

Показатель

наименование

код

Наличие на

начало

отчетного

года

Поступило

Выбыло

Наличие на

конец

отчетного

периода

1 2

Объекты

интеллектуальной

собственности

(исключительные

права

на

результаты

интеллектуальной собственности)

010

- - - -

в том числе:
у патентообладателя на изобретение, промышленный
образец, полезную модель

011

- - - -

у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных

012

- - - -

у правообладателя на топологии интегральных
микросхем

013

- - - -

у владельца на товарный знак и знак обслуживания,
наименование места происхождения товаров 014

- - - -

у патентообладателя на селекционные достижения

015

- - - -

Организационные расходы

020

- - - -

Деловая репутация организации

030

- - - -

Прочие

040 29 - -

Итого

041 29 0 0 29

Показатель

наименование

код

На начало отчетного

года

На конец отчетного

периода

1 2

Амортизация нематериальных активов - всего 050

в том числе:

Основные средства

Показатель

наименование

Код

Наличие на

начало

отчетного

периода

Поступило

Выбыло

Наличие на

конец

отчетного

периода

3 4 5 6

Здания

101

1 591 292

313 100

(15 987)

1 888 405

Сооружения и передаточные устройства

102

2 963 917

256 367

(3 258)

3 217 026

Машины и оборудование

103

7 179 545

2 019 018

(243 952)

8 954 611

Транспортные средства

104

2 132 948

252 136

(16 383)

2 368 701

Производственный и хозяйственный инвентарь

105

96 459

25 841

(2 544)

119 756

Рабочий скот

106 - - - -

Продуктивный скот

107 - - - -

Многолетние насаждения

108 - - - -

Другие виды основных средств

109

8 569

(7 481)

1 088

Земельные

участки

объекты

природопользования

110

34 684

6 296

()

40 980

Капитальные

вложения

на

коренное

улучшение земель

111

Итого

120

14 007 414

2 872 758

(289 605)

16 590 567

Открытое акционерное общество «Сильвинит»
ИНН 5919470097

Стр. 60

Показатель

наименование

код

На начало

отчетного года

На конец

отчетного периода

1 2

Амортизация основных средств - всего

140

5 633 162

6 934 136

в том числе:
зданий и сооружений

141

1 570 946

1 732 858

машин, оборудования, транспортных средств

142

4 017 993

5 154 369

других

143

44 223

46 909

Передано в аренду объектов основных средств – всего

150

216 066

242 243

том

числе:

здания

151

117 758

132 171

сооружения

152

14 465

18 303

машины и оборудование

153

76 498

87 562

средства транспорта

154

7 294

4 156

производственный и хозяйственный инвентарь 155

Переведено объектов основных средств на консервацию

159

13 976

12 886

Получено объектов основных средств в аренду - всего

160

1 089 158

989 438

в том числе:
здания 161

сооружения 162

машины и оборудование

163

288 461

174 260

средства транспорта

164

795 321

815 179

производственный и хозяйственный инвентарь 165

Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и
находящиеся в процессе государственной регистрации 169

код

На начало

отчетного года

На начало

предыдущего года

СПРАВОЧНО.

2 3

Результат от переоценки объектов основных средств:

первоначальной (восстановительной) стоимости 171

амортизации 172

код

На начало отчетного

года

На конец отчетного

периода

2 3

Изменение стоимости объектов основных средств в
результате достройки, дооборудования, реконструкции,
частичной ликвидации

173

467 815

645 312

Доходные вложения в материальные ценности

показатель

Наименование

Код

Наличие на

начало

отчетного

года

Поступило

Выбыло

Наличие на

конец

отчетного

периода

1 2

Имущество для передачи в лизинг

300

- - - -

Имущество, предоставляемое по договору проката

301

- - - -

Прочие

302

- - - -

Итого

- - - -

код

На начало

отчетного

года

На конец

отчетного

периода

1 2

Амортизация доходных вложений в материальные
ценности 305

Открытое акционерное общество «Сильвинит»
ИНН 5919470097

Стр. 61

Расходы на научно-исследовательские,

опытно-конструкторские и технологические работы

Виды работ

наименование

код

Наличие на

начало отчет-

ного года

Поступило

Списано

Наличие на конец

отчетного года

1 2

Всего 310

в том числе:

код

На начало отчёт-

ного периода

На конец отчёт-

ного периода

2 3

СПРАВОЧНО.
Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-
конструкторским и технологическим работам

320

12 555

22 688

Код

За отчётный

период

За аналогичный

период предыду-

щего года

2 3

Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-
исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам,
отнесённых на внереализационные расходы

330 - -

Расходы на освоение природных ресурсов

Показатель

наименование

код

Остаток на

начало отчет-

ного периода

Поступило

Списано

Остаток на

конец отчет-

ного периода

1 2

Расходы на освоение природных ресурсов -всего

410

12 907

(9 238)

3 669

в том числе:

- - -

Код

На начало

отчётного года

На конец

отчётного

периода

2 3 4

СПРАВОЧНО.
Сумма расходов по участкам недр, незаконченным поиском и оценкой
месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и
прочими аналогичными работами

420 -

669

Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчётном
периоде на внереализационные расходы как безрезультатные

430 -

Финансовые вложения

Показатель

Долгосрочные

Краткосрочные

наименование

код

на начало

отчетного

года

на конец

отчетного

периода

на начало

отчетного

года

на конец

отчетного

периода

3 4 5 6

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций -
всего

510

390 963

840 965

в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ

511

385 345

835 347

Государственные и муниципальные ценные бумаги

515

Ценные бумаги других организаций - всего

520

242 470

624 270

510 153

в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)

521

19 891

17 051

510 153

Предоставленные займы

525

82 850

41 100

174 375

7 115

Депозитные вклады

530

30 000

Прочие

535

1 717

5 129

450 000

Итого

540

718 000

1 511 464

714 528

997 268

Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую
рыночную стоимость:
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций -
всего

550

в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ

551

Государственные и муниципальные ценные бумаги

555

Ценные бумаги других организаций - всего

560

в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)

561

Прочие

565

Итого

570

СПРАВОЧНО.
По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную сто-
имость, изменение стоимости в результате корректировки оценки

580

По долговым ценным бумагам разница между первоначальной
стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый
результат отчётного периода

590

Открытое акционерное общество «Сильвинит»
ИНН 5919470097

Стр. 62

Дебиторская и кредиторская задолженность

Показатель

наименование

код

Остаток на начало

отчетного года

Остаток на конец

отчетного периода

1 2

Дебиторская задолженность:
краткосрочная - всего

610

5 204 442

5 883 537

в том числе:
расчёты с покупателями и заказчиками

611

1 884 948

2 387 768

авансы выданные

612

1 376 704

1 247 923

прочая

613

1 942 790

2 247 846

долгосрочная - всего

620

837 195

515 501

в том числе:
расчёты с покупателями и заказчиками

621

577 541

426 249

авансы выданные 622

прочая

623

259 654

89 252

Итого

630

6 041 637

6 399 038

Кредиторская задолженность:
краткосрочная - всего

640

2 767 647

3 484 537

в том числе:
расчёты с поставщиками и подрядчиками

641

761 091

1 002 399

авансы полученные

642

175 449

257 186

расчёты по налогам и сборам

643

80 262

155 948

кредиты

644

526 622

724 010

займы 645

прочая

646

1 224 223

1 344 994

долгосрочная - всего

650

1 593 263

5 003 227

в том числе:
кредиты

651

1 593 263

5 003 227

займы 652

Итого

660

4 360 910

8 487 764

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Показатель

наименование

код

За отчетный год

За предыдущий год

1 2

Материальные затраты

710

9 562 551

7 679 242

Затраты на оплату труда

720

1 919 275

1 540 626

Отчисления на социальные нужды

730

473 991

385 642

Амортизация

740

1 548 090

1 122 499

Прочие затраты

750

642 587

816 270

Итого по элементам затрат

760

14 146 494

11 544 279

Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]):
незавершенного производства

765 310

737

расходов будущих периодов

766

(390 010)

(30 812)

резервов предстоящих расходов 767

- -

Обеспечения

Показатель

наименование

код

Остаток на начало

отчетного года

Остаток на конец

отчетного периода

1 2

Полученные - всего

810

525 332

276 853

в том числе:
векселя

811

525 332

276 853

Имущество, находящееся в залоге

820

209 985

81 298

из него:
объекты основных средств

821

93 298

27 180

ценные бумаги и иные финансовые вложения 822

100

прочее

823

79 587

54 118

Выданные - всего

830

1 776 430

в том числе:
векселя

831 -

Имущество, переданное в залог

840

2 274 603

6 861 714

из него:
объекты основных средств

841

1 964 507

3 217 063

ценные бумаги и иные финансовые вложения 842

Прочее (готовая продукция)

843

310 096

3 644 651

Открытое акционерное общество «Сильвинит»
ИНН 5919470097

Стр. 63

Государственная помощь

Показатель

наименование

код

Отчетный период

За аналогичный период

предыдущего года

1 2

3 4

Получено в отчётном году бюджетных средств - всего

910

24 258

30 350

в том числе:
компенсация ликвидаторам аварии на ЧАЭС 911

130

на финансирование закладочных работ

912

23 818

29 014

по договорам с фондом занятости

913

103

прочее 914

436

103

на начало

отчётного

года

получено за

отчётный

период

возвращено

за отчётный

период

на конец

отчётного

периода

Бюджетные кредиты - всего

920

в том числе:

921

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Аудиторской фирмы «Легион-аудит»

по финансовой (бухгалтерской) отчетности

Адресат: Акционерам Открытого акционерного общества «Сильвинит»

Аудитор: Закрытое акционерное общество аудиторская фирма «Легион-аудит»

614031, г. Пермь, пос. Пролетарский, АО «ПЗСП»

Постановление  о  государственной  регистрации  Администрации  Дзержинского  района  г.  Перми  № 192/2
от 29.05.1997 (свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серии
59 № 002027994).
Лицензия  на  осуществление  аудиторской  деятельности  №  Е 005815 выдана  на  основании  Приказа
Министерства Финансов Российской Федерации № 90 от 30 марта  2004 года. Лицензия действительна
по 30 марта 2009 года.
Является  членом  аккредитованного  профессионального  объединения  Аудиторская  Палата  России  в
соответствии с решением Президиума Совета АПР от 27.11.2003 г. (№ 696 в реестре АПР).

Аудируемое лицо: Открытое акционерное общество «Сильвинит»

618540, Пермский край, г. Соликамск, ул. Мира, 14

Свидетельство о государственной регистрации № 535 выданное Администрацией г. Соликамска Пермской
области 27.05.1993 г. (свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических
лиц серии 59 № 001017575)

Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности Открытого

акционерного общества «Сильвинит» за период с 01 января по 31 декабря 2007 года
включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность Открытого акционерного общества
«Сильвинит» состоит из:

- бухгалтерского баланса;
- отчета о прибылях и убытках;
- приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
- пояснительной записки.
Ответственным за подготовку и предоставление этой финансовой (бухгалтерской)

отчетности  несет  исполнительный  орган  Открытого  акционерного  общества  «Сильвинит».
Наша  обязанность  заключается  в  том,  чтобы  выразить  мнение  о  достоверности  во  всех
существенных  отношениях  данной  отчетности  и  соответствии  порядка  ведения
бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.

Мы провели аудит в соответствии с:
- Федеральным законом «Об аудиторской деятельности»;
- федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
- внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности Аудиторской

Палаты России;

- правилами (стандартами) аудиторской деятельности аудитора;
- действующими нормативными актами органа, осуществляющего регулирование

Открытое акционерное общество «Сильвинит»
ИНН 5919470097

Стр. 64

деятельности аудируемого лица.

Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность

в  том,  что  финансовая  (бухгалтерская)  отчетность  не  содержит  существенных  искажений.
Аудит  проводился  на  выборочной  основе  и  включал  в  себя  изучение  на  основе  тестирования
доказательств,  подтверждающих  числовые  показатели  в  финансовой  (бухгалтерской)
отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку
соблюдения  принципов  и  правил  бухгалтерского  учета,  применяемых  при  подготовке
финансовой  (бухгалтерской)  отчетности,  рассмотрение  основных  оценочных  показателей,
полученных  руководством  аудируемого  лица,  а  также  оценку  представления  финансовой
(бухгалтерской)  отчетности.  Мы  полагаем,  что  проведенный  аудит  представляет
достаточные  основания  для  выражения  нашего  мнения  о  достоверности  финансовой
(бухгалтерской)  отчетности  и  соответствии  порядка  ведения  бухгалтерского  учета
законодательству Российской Федерации.

Ведение и организация бухгалтерского учета осуществлялись аудируемым лицом в

соответствии с правилами, утвержденными действующими законодательными и
нормативными актами по бухгалтерскому учету и отчетности, исходя из основных принципов
имущественной

обособленности,

непрерывности

деятельности,

последовательности

применения учетной политики, временной определенности фактов хозяйственной
деятельности с соблюдением требований полноты, своевременности, приоритета содержания
над формой, непротиворечивости, рациональности.

При формировании показателей бухгалтерской отчетности аудируемым лицом

соблюдались основные требования достоверности, полноты, существенности, нейтральности
и сопоставимости.

По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность Открытого акционерного

общества  «Сильвинит»  отражает  во  всех  существенных  отношениях  финансовое  положение
на 31 декабря 2007 года и результаты ее финансово-хозяйственной деятельности за период с 01
января  по 31 декабря 2007 года  включительно,  в  соответствии  с  требованиями
законодательства  Российской  Федерации  в  части  подготовки  финансовой  (бухгалтерской)
отчетности.

06 марта 2008 г.
ЗАО АФ «Легион-аудит»

Открытое акционерное общество «Сильвинит»
ИНН 5919470097

Стр. 65

7.2.  Квартальная  бухгалтерская  отчетность  эмитента  за  последний  завершенный  отчетный
квартал
Квартальная  бухгалтерская  отчетность  эмитента  на 31.03.2008, составленная  в
соответствии  с  требованиями  законодательства  Российской  Федерации,  состоит  из
бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

Коды

Форма № 1 по ОКУД 0710001

на 31 марта 2008 года

Дата (год, месяц, число) 2008 03 31

Организация: Открытое акционерное общество «Сильвинит»

по ОКПО 05778557

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН 5919470097

Вид деятельности: Производство удобрений и азотных соединений

по ОКВЭД 24.15

по ОКОПФ/ОКФС

47 / 34

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ 384

Местонахождение (адрес): Пермский край, 618540, город Соликамск, улица Мира, 14

АКТИВ

Код

строки

На начало

отчетного года

На конец

отчетного

периода

1 2

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

9 656 431

10 202 829

Незавершенное строительство

130

5 948 215

6 394 940

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

1 511 464

1 537 001

Отложенные налоговые активы

145

3 285

4 811

Прочие внеоборотные активы 150

ИТОГО по разделу I

190

17 119 420

18 139 607

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

2 724 671

2 396 062

в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

2 036 873

1 959 237

животные на выращивании и откорме

212

20 592

17 766

затраты в незавершенном производстве

213

21 251

21 400

готовая продукция и товары для перепродажи

214

176 379

74 969

товары отгруженные

215

335 020

130 191

расходы будущих периодов

216

134 426

192 366

прочие запасы и затраты 217

130

133

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

82 169

86 681

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем
через 12 месяцев после отчетной даты)

230

515 501

894 473

в том числе покупатели и заказчики

231

426 249

400 481

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение
12 месяцев после отчетной даты)

240

5 883 537

7 569 377

в том числе покупатели и заказчики

241

2 387 768

3 702 067

Краткосрочные финансовые вложения

250

997 268

997 982

Денежные средства

260

680 971

3 708 138

Прочие оборотные активы

270

5 449

7 129

ИТОГО по разделу II

290

10 889 566

15 659 842

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

28 008 986

33 799 449

Открытое акционерное общество «Сильвинит»
ИНН 5919470097

Стр. 66

ПАССИВ

Код

строки

На начало

отчетного года

На конец

отчетного

периода

1 2

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

521 717

Собственные акции, выкупленные у акционеров 411

Добавочный капитал

420

4 992 241

4 992 194

Резервный капитал

430

78 258

в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

78 258

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

12 832 755

17 721 463

ИТОГО по разделу III

18 424 971

23 313 632

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

5 003 227

5 420 822

Отложенные налоговые обязательства

515

267 600

305 568

Прочие долгосрочные обязательства 520

391

846

ИТОГО по разделу IV

590

5 270 827

6 118 236

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

724 010

1 900 000

Кредиторская задолженность

620

2 760 527

2 349 592

в том числе:
поставщики и подрядчики

621

1 002 399

755 211

задолженность перед персоналом организации

622

236 743

109 513

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

42 931

27 455

задолженность по налогам и сборам

624

155 948

643 024

прочие кредиторы

625

1 322 506

814 389

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

827 303

116 573

Доходы будущих периодов

640

661

650

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства 660

687

766

ИТОГО по разделу V

690

4 313 188

4 367 581

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

28 008 986

33 799 449

СПРАВКА

О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя

Код

строки

На начало

отчетного года

На конец

отчетного

периода

1 2

Арендованные основные средства

910

421 287

421 300

в том числе по лизингу 911 -

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

22 903

29 069

Товары, принятые на комиссию

930

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

24 276

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

358 151

322 849

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

6 861 714

10 354 566

Износ жилищного фонда

970

1 276

1 273

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных
объектов

980

4 636

5 327

Нематериальные активы, полученные в пользование 990

Открытое акционерное общество «Сильвинит»
ИНН 5919470097

Стр. 67

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Коды

Форма № 2 по ОКУД 0710002

за 3 месяца 2008 года

Дата (год, месяц, число) 2008 03 31

Организация: Открытое акционерное общество «Сильвинит»

по ОКПО 05778557

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН 5919470097

Вид деятельности: Производство удобрений и азотных соединений

по ОКВЭД 24.15

по ОКОПФ/ОКФС

47 / 34

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ 384

Наименование показателя

Код

строки

За отчетный

период

За аналогичный

период

предыдущего

года

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за
минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных
обязательных платежей)

010

9 838 979

5 170 678

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(2 197 818)

(1 793 407)

Валовая прибыль

029

7 641 161

3 377 271

Коммерческие расходы

030

(1 228 049)

(1 275 026)

Управленческие расходы

040

(230 313)

Прибыль (убыток) от продаж

050

6 182 799

2 102 245

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

16 975

7 080

Проценты к уплате

070

(131 832)

(41 651)

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие доходы

090

534 842

480 571

Прочие расходы

100

(416 724)

(594 152)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

6 186 064

1 954 093

Отложенные налоговые активы

145

1 526

300

Отложенные налоговые обязательства

146

(37 967)

(34 027)

Текущий налог на прибыль

150

(1 273 718)

(359 883)

Иные аналогичные платежи

160

(1 433)

(331)

Чистая прибыль (убыток) отчетного года

190

4 874 472

1 560 152

СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

72 946

2 792

Базовая прибыль (убыток) на акцию

202

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

203

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Наименование показателя

Код

строки

За отчетный период

За аналогичный

период предыдущего

года

прибыль

убыток

прибыль

убыток

3 4 5 6

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым
получены решения суда (арбитражного суда) об их
взыскании

210

206

1 185

(199)

2 020

Прибыль (убыток) прошлых лет

220

2 911

28 236

8 096

21 559

Возмещение убытков, причиненных неисполнением или
ненадлежащим исполнением обязательств 230

209

157

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

240

370 775

96 220

57 263

42 558

Отчисления в оценочные резервы 250

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей,
по которым истек срок исковой давности

260

504

1 99 4

7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год
В состав ежеквартального отчета за первый квартал не включается

7.4. Сведения об учетной политике эмитента

Приказом генерального директора установлена следующая методика отражения наиболее

важных хозяйственных операций и оценки имущества на 2008 год:

Открытое акционерное общество «Сильвинит»
ИНН 5919470097

Стр. 68

1. Бухгалтерский  учет  и  отчетность  в  Обществе  осуществляется  бухгалтерией  по  видам
деятельности и разрезе структурных подразделений в соответствии с действующими в Россий-
ской  Федерации  правилами  бухгалтерского  учета  и  отчетности:  Федеральным  законом  от
21.11.1996 №129-ФЗ, Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетнос-
ти в РФ (утвержденным Приказом МФ РФ от 29.07.1998 №34н), Инструкцией по применению
Плана  счетов  бухгалтерского  учета  финансово-хозяйственной  деятельности  организаций
(утвержденной  Приказом  МФ  РФ  от 31.10.2000 №94н),  а  также  локальными  нормативными
документами Общества. Рабочий план счетов разработан на основе утвержденного Приказом
МФ  России  от 31.10.2000 г.  №94н  с  добавлением  субсчетов  (счетов  аналитического  учета),
необходимых для ведения бухучета и исключением неиспользуемых счетов (субсчетов).
2. Форма ведения учета – журнально-ордерная с применением типовых форм первичной учетной
документации;  допускается  применение  форм  первичных  документов,  разработанных  в
Обществе  с  использования  форм  и  регистров,  сформированных  в  ИС «ALFA». Оценка
имущества,  обязательств  и  хозяйственных  операций  осуществляется  в  рублях  и  копейках.
Бухгалтерская отчетность внешним пользователям представляется в тысячах рублей.
3. Бухгалтерия  управления  ведет  бухгалтерский  учет  непосредственно  осуществляемых  им
финансово-хозяйственных  операций,  а  также  учет  основных  средств,  формирование  полной
себестоимости продукции, работ, услуг; формирование финансового результата; учет продаж,
расчетов с покупателями, поставщиками и подрядчиками, а также расчеты с бюджетом. Бух-
галтерская отчетность формируется в объемах, установленных законодательством. Состав и
формы годовой и квартальной отчетности соответствуют объемам и формам, рекомендован-
ным Приказом МФ РФ от 22.07.2003 №67н «О формах бухгалтерской отчетности».
4. Структурные  подразделения  ведут  бухгалтерский  учет  в  части  осуществляемых  ими
финансово-хозяйственных операций по движению активов, по расчетам с персоналом в рамках
единого  рабочего  плана  счетов  и  субсчетов  бухгалтерского  учета,  утвержденного  приказом
генерального директора. Ежемесячно структурные подразделения представляют в бухгалтерию
управления аналитическую информацию.

Представительство в Республике Беларусь и Представительство в Германии выделены на

отдельные  балансы  и  ведут  бухгалтерский  учет  самостоятельно.  Бухгалтерия  управления
производит объединение внутренних балансов подразделений, ведущих учет самостоятельно, с
балансом, составленным бухгалтерией управления.
5. Активы в качестве основных средств принимаются к учету стоимостью более 20 000 руб. за
единицу и со сроком полезного использования более 12 месяцев (п.4,5 ПБУ 6/01, п. 1 ст. 256 и п.1
ст. 257 гл. 25 НК).  Затраты  на  закупку  основных  средств  могут  учитываться  как  в  их
первоначальной  стоимости,  так  и  в  текущих  расходах.  Затраты,  связанные  с  приобретением
основных средств, принятые к бухгалтерскому учету после ввода в эксплуатацию этих средств,
являются расходами по обычным видам деятельности.

Затраты по демонтажу и монтажу находящихся в эксплуатации основных средств при

их перемещении на другое место подлежат списанию на расходы по обычным видам
деятельности как эксплуатационные расходы по содержанию оборудования.

Квартиры, приобретаемые для собственных нужд предприятия, учитываются в составе

основных средств как объекты жилищного фонда.

Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в п.4 ПБУ 6/01 и

стоимостью не более 20 000 руб. за единицу, в т.ч. приобретенные издания (книги, брошюры и
иные подобные объекты кроме библиотечного фонда), отражаются в бухгалтерском учете и
бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов. Стоимость
данных активов списывается на затраты по мере отпуска их в производство и эксплуатацию с
обеспечением количественного учета (п.5 ПБУ 6/01). Отражение в бухгалтерском учете опера-
ций движения данных активов оформляется первичными документами по учету материалов.

Единицей бухгалтерского учета основных средств (инвентарных объектов) признается

отдельный  конструктивно  обособленный  объект, предназначенный  для  выполнения определен-
ных самостоятельных функций. Переоценка основных средств не производится (п.15 ПБУ 6/01).
6. По  основным  средствам,  права  на  которые  подлежат  государственной  регистрации,  датой,
постановки  на  учет  считать  дату  подачи  документов  на  государственную  регистрацию
основных средств.
7. Начисление  амортизации  основных  средств  производится  с  использованием  счета 02
«Амортизация основных средств». Расчет амортизации основных средств производится:

Открытое акционерное общество «Сильвинит»
ИНН 5919470097

Стр. 69

- линейным способом, исходя из норм, исчисленных из срока их полезного использования

(п.18 ПБУ 6/01);

- по потонной ставке;
- по фактическому пробегу для автотранспорта.
Определение срока полезного использования производится с учетом классификации,

утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 № 1, (п.20 ПБУ 6/01), исходя
из ожидаемого физического износа, в зависимости от режима эксплуатации (количества смен),
естественных условий и влияния агрессивной среды (п.20 ПБУ 6/01), нормативно-правовых
ограничений использования объекта основных средств (срок лизинга).

Срок полезного использования по объектам, бывшим в эксплуатации может определяться

с  учетом  срока  полезного  использования  у  бывшего  собственника,  если  этот  срок  указан  в
полученном  акте  №  ОС-1,  либо  подтвержден  бывшим  собственником  в  ином  документе  (п.12
ст.259  НК  РФ).  При  наличии  документа,  подтверждающего  рыночную  стоимость  и  степень
износа объекта, срок полезного использования определяется по данному документу.
8. Доходы  и  расходы  от  списания  основных  средств  отражаются  в  том  периоде,  в  котором
было фактически произведено списание этого основного средства (кроме объектов недвижимос-
ти), и подлежат зачислению на счет прибылей и убытков в составе прочих доходов и расходов.
Убыток от безвозмездной передачи налогооблагаемую прибыль не уменьшает (п.16 ст. 270 НК).

Доходы и расходы от выбытия объектов недвижимости отражаются в момент перехода

права  собственности  к  покупателю,  т.е.  в  момент  регистрации  покупателем  своих  прав  на
приобретенный  объект  недвижимости  (п.12  ПБУ 9/99), при  этом  начисление  амортизации
прекращается  с 1-го  числа  месяца,  следующего  за  месяцем  передачи  покупателю  объекта
недвижимости, зафиксированного в акте приема-передачи.

Списание основных средств производится без использования субсчета «выбытие основных

средств» счета 01 «Основные средства».
9. Единицей  учета  нематериальных  активов  является  инвентарный  объект.  При  этом
инвентарным  объектом  считается  совокупность  исключительных  прав,  возникающих  из
документов – патента,  свидетельства,  договора  уступки  прав  и  т.п.  Основным  признаком,  по
которому  один  инвентарный  объект  отличается  от  другого,  служит  выполнение
нематериальным активом самостоятельной функции (п.5 ПБУ 14/2000, ст. 323 гл. 25 НК).
10. Амортизация  нематериальных  активов  начисляется  линейным  способом  с  отражением
накопления  суммы  амортизации  на  счете 05 «Амортизация  нематериальных  активов» (п.15,
п.20  ПБУ 14/2000), за  исключением  списания  в  установленном  порядке  расходов  на  научно-
исследовательские,  опытно-конструкторские  и  технологические  работы,  учитываемых  в
составе нематериальных активов и результаты которых используются для производственных
либо  управленческих  нужд  организации.  Списание  расходов  на  НИОКР  производится  путем
уменьшения суммы, учитываемой на счете 04 «Нематериальные активы».

Доходы и расходы по выбывающим нематериальным активам отражаются в отчетном

периоде, к которому они относятся, и подлежат зачислению на счет прибылей и убытков в
качестве прочих доходов и расходов.
11. Учет оборудования к установке на счете 07 осуществляется без использования счета 15
«Заготовление и приобретение материальных ценностей».
12. Единицей учета материально-производственных запасов (МПЗ) в соответствии с ПБУ 5/01
принимается номенклатурный номер (артикул).

Учет специальной одежды, специальной обуви, других средств индивидуальной защиты

осуществляется на счете 10 «Материалы». Списание их производится единовременно в момент
передачи в эксплуатацию (приказ МФ РФ от 26.12.2002 №135н).

Оценка материально-производственных запасов производится в денежном выражении. В

соответствии с ПБУ 5/01, МПЗ принимаются к учету по их фактической себестоимости без
применения дополнительных счетов 15 и 16 (Инструкция по применению Плана счетов,
утвержденная приказом МФ РФ от 31.10.2000 №94н).

Материально-производственные запасы, приобретенные по импортным контрактам,

принимаются к бухгалтерскому учету в момент их передачи со склада СВХ на склад УМТС на
основании приходного ордера и акта выдачи груза с СВХ. Таможенные пошлины и процедуры,
оплаченные при таможенной очистке МПЗ, приобретенных по импортным контрактам,
включаются в фактическую стоимость МПЗ.

При отпуске в производство или при ином выбытии МПЗ оцениваются по средней

Открытое акционерное общество «Сильвинит»
ИНН 5919470097

Стр. 70

себестоимости (п.16 ПБУ 5/01), рассчитанной по формуле:

где

)

единицах

натуральны

(

количество

)

УБС

(

ост

Тек

)

выражении

денежном

(

руб

)

УБС

(

ост

Тек

УБС – учетный балансовый счет, указанный в карточке товара.

Для учета отклонений используется отдельный субсчет 10.12. В дебет 10.12 относятся

отклонения, возникающие в результате применения средней себестоимости (ненулевая сумма
при нулевом количестве конкретного наименования ТМЦ). Списание (включение в фактическую
стоимость ТМЦ) отклонений со счета 10.12 происходит в момент оприходования материалов
и оборудования по формуле: учетная цена (цена поставщика) × К

откл

× количество, где:

)

(

ост

тек

)

(

ост

Тек

)

(

ост

Тек

откл

Коэффициент списания по счету 10.12 рассчитывается и применяется по каждому виду

материалов в разрезе справочника 600/019 «Виды материалов, оборудования и МБП».

В дебет счета 10.13 относятся расходы по содержанию заготовительно-складского

аппарата.

Списание (включение в фактическую стоимость ТМЦ) прочих затрат на хранение и

приобретение материалов со счета 10.13 происходит в момент оприходования материалов и
оборудования по формуле:

Фактическая стоимость = К

прочих затрат

× учетная цена (цена поставщика) × количество, где:

где

Кред

Деб

Ост

затрат

прочих

Ост.10.13 + Деб.10.13 рассчитывается на основе трех месяцев, предшествующих предыдущему
(коэффициент за октябрь рассчитывается из остатков на 1 июня и оборотов за июнь, июль,
август).
Деб.10.01, 10.09 Кред. 60.02 рассчитывается на основе трех месяцев, предшествующих
предыдущему (коэффициент за октябрь рассчитывается из оборотов за июнь, июль, август).

Коэффициент ограничен 7% «сверху» и 0% «снизу» от стоимости материала по цене

поставщика.
13. Учет  расходов  по  обычным  видам  деятельности  осуществляется  с  использованием  счетов
20-29. (Инструкция  МФ  РФ  от 31.10.2000 №94н).  По  способу  включения  в  себестоимость
конечного  продукта  затраты  для  целей  бухгалтерского  и  налогового  учета  группируются  на
прямые затраты и косвенные затраты.

Прямыми являются расходы, которые непосредственно связаны с производством

конкретных видов продукции, выполненных работ, оказанных услуг:

сырье и материалы, составляющие основу продукта;
расходы на оплату труда производственных рабочих, занятых изготовлением продукции,

выполнением работ и оказанием услуг (в том числе отчисления на социальные нужды от этой
заработной платы);

амортизация основных средств, непосредственно используемых для производства

конкретного вида продукции;

топливо и энергетика, используемые на технологические цели (газ, мазут, электроэнергия,

пар, вода);

налог на добычу полезных ископаемых;
транспортные расходы (в т.ч. оказанные сторонними организациями) по перемещению

полуфабрикатов, направляемых в дальнейшую переработку.

Прямые расходы, связанные с производством продукции, отражаются на счете основного

производства по объектам калькулирования и по месту возникновения расходов. При наличии
расходов общего назначения такие расходы распределяются между продуктами
пропорционально выработанным тоннам.

Все остальные расходы являются косвенными расходами и одновременно относятся ко

всем видам продукции, работ, услуг.

В состав косвенных расходов, в том числе, включаются общепроизводственные и

общехозяйственные расходы.

Косвенные расходы общепроизводственного характера в структурных подразделениях в

зависимости от специфики производства распределяются одним из следующих способов:

ОАО «Сильвинит». Ежеквартальные отчёты за 2006-2010 годы - часть 59