ОАО «Сильвинит». Ежеквартальные отчёты за 2006-2010 годы

Открытое акционерное общество "Сильвинит"
ИНН 5919470097

Стр. 58

2 3

Резервы предстоящих расходов:

Ремонтный фонд

(наименование резерва)

данные предыдущего года

181

данные отчётного года

182

Предстоящая оплата отпусков

(наименование резерва)

данные предыдущего года

183

данные отчётного года

184

Справки

Показатель

наименование код

Остаток на начало

отчётного года

Остаток на конец отчётного

периода

1 2

1) Чистые активы

200

12 916 979

16 412 135

Из бюджета

Из внебюджетных фондов

за отчетный

год

за предыду-

щий год

за отчетный

год

за предыдущий

год

2) Получено на:

расходы по обычным видам деятельности –

всего

210

30 350

10 782

в том числе:

компенсация ликвидаторам аварии на ЧАЭС

211

130

на финансирование закладочных работ

212

29 014

10 429

по договорам с фондом занятости

213

103

104

прочее 214

103

152

Капитальные вложения

во внеоборотные активы

220

в том числе:

приобретение земельных участков

221

приобретение объектов природопользования

222

строительство и монтаж объектов ОС

223

приобретение ОС

224

приобретение НМА

225

перевод молодняка животных в стадо

226

приобретение взрослых животных

227

долгосрочные капитальные вложения

228

Открытое акционерное общество "Сильвинит"
ИНН 5919470097

Стр. 59

Отчет о движении денежных средств

за январь-декабрь 2006 года

Коды

Форма № 4 по ОКУД

0710004

Дата (год, месяц, число) 2006 12

Организация: Открытое акционерное общества "Сильвинит"

по ОКПО

05778557

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

5919470097

Вид деятельности: Производство минеральных удобрений

по ОКВЭД

24.15

Организационно-правовая форма / форма собственности:

Открытое акционерное общество / совместная частная и иностранная

собственность

по

ОКОПФ/ОКФС

47 / 34

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Показатель

наименование код

За отчётный год

За аналогичный

период

предыдущего года

1 2

Остаток денежных средств на начало отчётного года

110

142 665

388 253

Движение денежных средств

по текущей деятельности

Средства, полученные от покупателей и заказчиков

120

18 323 568

16 872 385

в т.ч. выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг

121

15 254 696

14 764 492

авансы, полученные от покупателей (заказчиков)

122

3 068 872

2 107 893

Прочие доходы

130

14 359 363

11 904 121

в том числе:

продажа валюты

14 273 161

11 785 563

Денежные средства, направленные:

140

(29 462 819)

(25 704 286)

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг,

сырья и иных оборотных активов

150

(11 385 611)

(8 785 415)

на оплату труда

160

(1 429 895)

(888 804)

на выплату дивидендов, процентов

170

(843 653)

(703 975)

на расчёты по налогам и сборам

180

(563 114)

(2 127 392)

на выдачу авансов

185

(802 058)

(519 574)

на выдачу подотчетных сумм

190

(75 165)

(63 813)

на прочие расходы

195

(14 363 323)

(12 615 313)

в том числе:

продажа валюты

(13 939 971)

11 983 949

Чистые денежные средства от текущей деятельности

200

3 220 112

3 072 220

Движение денежных средств

по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи объектов основных средств и иных

внеоборотных активов

210

241 248

4 485

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых

вложений

220

113 600

247 892

Полученные дивиденды

230

7 565

7 336

Полученные проценты

240

37 597

27 779

Поступления от погашения займов, предоставленных другим

организациям

250

771 420

618 255

Приобретение дочерних организаций

280

(39 525)

(16 558)

Приобретение объектов основных средств, доходных

вложений в материальные ценности и нематериальных

активов

290

(3 168 535)

(2 490 560)

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

300

(331 248)

(111 006)

Займы, предоставленные другим организациям

310

(970 823)

(1 606 273)

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

340

(3 338 701)

(3 318 650)

Открытое акционерное общество "Сильвинит"
ИНН 5919470097

Стр. 60

1 2

Движение денежных средств

по финансовой деятельности

Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг

410 -

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими

организациями

420

2 754 156

2 662 138

Погашение полученных займов и кредитов (без процентов)

430

(1 653 476)

(2 650 806)

Погашение обязательств по финансовой аренде

440

(350 903)

(7 113)

Приобретение собственных акций

441

(328 381)

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

450

421 396

4 219

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их

эквивалентов

460

302 807

(242 211)

Остаток денежных средств на конец отчётного периода

510

445 472

146 042

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по

отношению к рублю

(3 379)

(384)

Открытое акционерное общество "Сильвинит"
ИНН 5919470097

Стр. 61

Приложение к бухгалтерскому балансу

за январь-декабрь 2006 года

Коды

Форма № 5 по ОКУД

0710005

Дата (год, месяц, число) 2006 12

Организация: Открытое акционерное общества "Сильвинит"

по ОКПО

05778557

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

5919470097

Вид деятельности: производство минеральных удобрений

по ОКВЭД

24.15

Организационно-правовая форма / форма собственности:

Открытое акционерное общество / совместная частная и иностранная

собственность

по

ОКОПФ/ОКФС

47 / 34

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Нематериальные активы

Показатель

наименование код

Наличие на

начало

отчетного

года

Поступило Выбыло Наличие

на

конец

отчетного

периода

1 2

Объекты интеллектуальной собственности

(исключительные права на результаты

интеллектуальной собственности)

010

- - - -

в том числе:

у патентообладателя на изобретение,

промышленный образец, полезную модель

011

- - - -

у правообладателя на программы ЭВМ, базы

данных

012

- - - -

у правообладателя на топологии

интегральных микросхем

013

- - - -

у владельца на товарный знак и знак

обслуживания, наименование места

происхождения товаров

014

- - - -

у патентообладателя на селекционные

достижения

015

- - - -

Организационные

расходы

020

- - - -

Деловая репутация организации

030

Прочие 040

446

423

Итого

446

423

Показатель

наименование код

На начало

отчетного года

На конец

отчетного периода

1 2

Амортизация нематериальных активов - всего

050

в том числе:

Основные средства

Показатель

наименование Код

Наличие на

начало

отчетного

периода

Поступило Выбыло Наличие

на

конец

отчетного

периода

1 2

Здания

101

1 377 084

222 122

7 914

1 591 292

Сооружения и передаточные устройства

102

2 476 403

488 520

1 006

2 963 917

Машины и оборудование

103

5 033 476

2 294 268

148 199

7 179 545

Транспортные средства

104

1 625 962

514 388

7 402

2 132 948

Производственный и хозяйственный

инвентарь

105

77 068

22 387

2 996

96 459

Рабочий

скот

106

- - -

Продуктивный

скот

107

- - -

Открытое акционерное общество "Сильвинит"
ИНН 5919470097

Стр. 62

Многолетние

насаждения

108

- - -

Другие виды основных средств

109

1 807

7 674

912

8 569

Земельные участки и объекты

природопользования

110

29 979

4 705

34 684

Капитальные вложения на коренное

улучшение земель

111

- - -

Итого

120

10 621 779

3 554 064

168 429

14 007 414

Показатель

наименование код

На начало

отчетного года

На конец

отчетного периода

1 2

Амортизация основных средств - всего

140

4 635 339

5 633 162

в том числе:

зданий и сооружений

141

1 448 689

1 570 946

машин, оборудования, транспортных средств

142

3 155 854

4 017 993

других

143

30 796

44 223

Передано в аренду объектов основных средств – всего

150

158 717

216 066

в том числе:

здания

151

105 948

117 758

сооружения

152

13 260

14 465

машины и оборудование

153

33 167

76 498

средства транспорта

154

6 330

7 294

производственный и хозяйственный инвентарь

155

Переведено объектов основных средств на консервацию

159

13 976

Получено объектов основных средств в аренду - всего

160

966 387

1 089 158

в том числе:

здания

161 -

сооружения

162

машины и оборудование

163

188 510

288 461

средства транспорта

164

777 877

795 321

производственный и хозяйственный инвентарь

165

Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и

находящиеся в процессе государственной регистрации

169 -

код На

начало

отчетного года

На начало

предыдущего года

СПРАВОЧНО.

2 3

Результат от переоценки объектов основных средств:

первоначальной (восстановительной) стоимости

171

амортизации

172

код На

начало

отчетного года

На конец

отчетного периода

2 3

Изменение стоимости объектов основных средств в

результате достройки, дооборудования, реконструкции,

частичной ликвидации

173

886 602

1 524 788

Доходные вложения в материальные ценности

показатель

Наименование Код

Наличие на

начало

отчетного

года

Поступило Выбыло Наличие

на

конец

отчетного

периода

3 4 5 6

Имущество для передачи в лизинг

300

Имущество, предоставляемое по договору

проката

301

- - - -

Прочие

302

- - - -

Итого

- - - -

код

На

начало

отчетного

года

На конец

отчетного

периода

1 2

Амортизация доходных вложений в

материальные ценности

305 -

Открытое акционерное общество "Сильвинит"
ИНН 5919470097

Стр. 63

Расходы на научно-исследовательские,

опытно-конструкторские и технологические работы

Виды работ

наименование код

Наличие на

начало

отчетного

года

Поступило Списано Наличие

на

конец

отчетного

года

1 2

Всего 310

в том числе:

код На

начало

отчётного

периода

На конец

отчётного

периода

2 3

СПРАВОЧНО.

Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-

конструкторским и технологическим работам

320 -

555

Код За

отчётный

период

За

аналогичный

период

предыдущего

года

2 3

Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-

исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам,

отнесённых на внереализационные расходы

330 - -

Расходы на освоение природных ресурсов

Показатель

наименование код

Остаток на

начало

отчетного

периода

Поступило Списано Остаток

на

конец

отчетного

периода

1 2

Расходы на освоение природных ресурсов -

всего

410 - - - -

в том числе:

Код

На начало

отчётного

года

На конец

отчётного

периода

2 3 4

СПРАВОЧНО.

Сумма расходов по участкам недр, незаконченным поиском и

оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими

изысканиями и прочими аналогичными работами

420 -

Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в

отчётном периоде на внереализационные расходы как

безрезультатные 430

Финансовые вложения

Показатель Долгосрочные

Краткосрочные

наименование код

на

начало

отчетного

года

на конец

отчетного

периода

на начало

отчетного

года

на конец

отчетного

периода

1 2

Вклады в уставные (складочные) капиталы

других организаций - всего

510

372 975

390 963

в том числе дочерних и зависимых

хозяйственных обществ

511

372 869

385 345

Государственные и муниципальные ценные

бумаги

515

Ценные бумаги других организаций - всего

520

120 043

242 470

371 598

510 153

в том числе долговые ценные бумаги

(облигации, векселя)

521

22 731

19 891

371 598

510 153

Предоставленные займы

525

206 390

82 850

54 275

174 375

Депозитные вклады

530

90 000

30 000

Прочие

535

1 717

Итого

540

701 125

718 000

515 873

714 528

Из общей суммы финансовые вложения,

имеющие текущую рыночную стоимость:

Вклады в уставные (складочные) капиталы

других организаций - всего

550

Открытое акционерное общество "Сильвинит"
ИНН 5919470097

Стр. 64

в том числе дочерних и зависимых

хозяйственных обществ

551

Государственные и муниципальные ценные

бумаги

555

Ценные бумаги других организаций - всего

560

в том числе долговые ценные бумаги

(облигации, векселя)

561

Прочие

565

Итого

570

СПРАВОЧНО.

По финансовым вложениям, имеющим

текущую рыночную стоимость, изменение

стоимости в результате корректировки

оценки

580

По долговым ценным бумагам разница между

первоначальной стоимостью и номинальной

стоимостью отнесена на финансовый

результат отчётного периода

590

Дебиторская и кредиторская задолженность

Показатель

наименование код

Остаток на начало

отчетного года

Остаток на конец

отчетного периода

1 2

Дебиторская задолженность:

краткосрочная - всего

610

3 946 813

5 207 010

в том числе:

расчёты с покупателями и заказчиками

611

1 394 315

1 884 948

авансы выданные

612

532 783

1 376 704

прочая

613

2 019 715

1 945 358

долгосрочная - всего

620

915 576

837 195

в том числе:

расчёты с покупателями и заказчиками

621

821 590

577 541

авансы выданные

622

прочая

623

93 986

259 654

Итого

630

4 862 389

6 044 205

Кредиторская задолженность:

краткосрочная - всего

640

2 338 003

2 767 658

в том числе:

расчёты с поставщиками и подрядчиками

641

461 963

761 102

авансы полученные

642

95 177

175 449

расчёты по налогам и сборам

643

70 385

80 262

кредиты

644

440 390

526 622

займы

645

прочая

646

1 270 088

1 224 223

долгосрочная - всего

650

624 693

1 593 263

в том числе:

кредиты

651

624 693

1 593 263

займы 652

Итого

660

2 962 696

4 360 921

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)

Показатель

наименование код

За отчетный год

За предыдущий год

1 2

Материальные затраты

710

7 679 242

5 204 653

Затраты на оплату труда

720

1 540 626

1 295 936

Отчисления на социальные нужды

730

385 642

327 830

Амортизация

740

1 122 499

833 133

Прочие затраты

750

816 270

1 847 927

Итого по элементам затрат

760

11 544 279

9 509 479

Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]):

незавершенного производства

765

3 737

1 143

расходов будущих периодов

766

(30 812)

140 149

резервов предстоящих расходов

767

Открытое акционерное общество "Сильвинит"
ИНН 5919470097

Стр. 65

Обеспечения

Показатель

наименование код

Остаток на начало

отчетного года

Остаток на конец

отчетного периода

1 2

Полученные - всего

810

620 615

525 332

в том числе:

векселя

811

620 615

525 332

Имущество, находящееся в залоге

820

166 931

209 985

из него:

объекты основных средств

821

10 379

93 298

ценные бумаги и иные финансовые вложения

822

85 788

37 100

прочее

823

70 764

79 587

Выданные - всего

830

1 242 119

1 776 430

в том числе:

векселя 831

Имущество, переданное в залог

840

1 193 782

2 274 603

из него:

объекты основных средств

841

1 096 841

1 964 507

ценные бумаги и иные финансовые вложения

842

Прочее (готовая продукция)

843

96 941

310 096

Государственная помощь

Показатель

наименование код

Отчетный период

За аналогичный период

предыдущего года

1 2

Получено в отчётном году бюджетных средств - всего

910

30 350

10 782

в том числе:

компенсация ликвидаторам аварии на ЧАЭС

911 130

на финансирование закладочных работ

912

29 014

10 429

по договорам с фондом занятости

913

103

104

прочее 914

103

152

на начало

отчётного

года

получено

за

отчётный

период

возвращено

за отчётный

период

на конец

отчётного

периода

Бюджетные кредиты - всего

920

в том числе:

921

Открытое акционерное общество "Сильвинит"
ИНН 5919470097

Стр. 66

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Аудиторской фирмы «Легион-аудит»

по (финансовой) бухгалтерской отчетности

Адресат: Акционерам Открытого акционерного общества «Сильвинит»

Аудитор: Закрытое акционерное общество аудиторская фирма «Легион-аудит»

614031, г. Пермь, пос. Пролетарский, ОАО «ПЗСП»

Постановление о государственной регистрации Администрации Дзержинского района г. Перми № 192/2 от

29.05.1997 (свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серии 59 №

002027994).

Лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е 005815 выдана на основании Приказа

Министерства Финансов Российской Федерации № 90 от 30 марта 2004 года. Лицензия действительна по 30

марта 2009 года.

Является членом аккредитованного профессионального объединения Аудиторская палата России в

соответствии с решением Президиума Совета АПР от 27.11.2003 г. (№ 696 в реестре АПР).

Аудируемое лицо: Открытое акционерное общество «Сильвинит»

618540, Пермский край, г. Соликамск, ул. Мира, 14

Свидетельство о государственной регистрации выданное Администрацией г. Соликамска
Пермской области 27.05.1993 г. (свидетельство о внесении записи в Единый государственный
реестр юридических лиц серии 59 № 001017575)

Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности Открытого
акционерного общества "Сильвинит" за период с 01 января по 31 декабря 2006 года
включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность Открытого акционерного общества
"Сильвинит" состоит из:
- бухгалтерского баланса;
- отчета о прибылях и убытках;
- приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
- пояснительной записки.

Ответственным за подготовку и предоставление этой финансовой (бухгалтерской)

отчетности несет исполнительный орган Открытого акционерного общества "Сильвинит".
Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех
существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения
бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с:
- Федеральным законом "Об аудиторской деятельности";
- федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
- внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности Аудиторской Палаты
России;
- правилами (стандартами) аудиторской деятельности аудитора;
- действующими нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности
аудируемого лица.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в
том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования
доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой (бухгалтерской)
отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку
соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке
финансовой (бухгалтерской) отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей,
полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления финансовой
(бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит представляет
достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой
(бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета
законодательству Российской Федерации.

Открытое акционерное общество "Сильвинит"
ИНН 5919470097

Стр. 67

Ведение и организация бухгалтерского учета осуществлялись аудируемым лицом в

соответствии с правилами, утвержденными действующими законодательными и
нормативными актами по бухгалтерскому учету и отчетности, исходя из основных принципов
имущественной обособленности, непрерывности деятельности, последовательности
применения учетной политики, временной определенности фактов хозяйственной
деятельности с соблюдением требований полноты, своевременности, приоритета содержания
над формой, непротиворечивости, рациональности.
    При формировании показателей бухгалтерской отчетности аудируемым лицом соблюдались
основные требования достоверности, полноты, существенности, нейтральности и
сопоставимости.
   По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность Открытого акционерного
общества "Сильвинит" отражает во всех существенных отношениях финансовое положение
на 31 декабря 2006 года и результаты ее финансово-хозяйственной деятельности за период с 01
января по 31 декабря 2006 года включительно, в соответствии с требованиями
законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской)
отчетности.

28 марта 2007 г.

ЗАО АФ "Легион-аудит"

Открытое акционерное общество "Сильвинит"
ИНН 5919470097

Стр. 68

7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный

квартал
Квартальная отчетность ОАО «Сильвинит» на 31.03.2007, составленная в соответствии с
требованиями законодательства Российской Федерации, состоит из бухгалтерского баланса,
отчета о прибылях и убытках.

БУХГАЛТЕРСКИЙ

БАЛАНС

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

на 31 марта 2007 г.

Дата (год, месяц, число) 2007 03

Организация: Открытое акционерное общества "Сильвинит"

по ОКПО

05778557

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

5919470097

Вид деятельности: производство минеральных удобрений

по ОКВЭД

24.15

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое

акционерное общество / совместная частная и иностранная

собственность

по

ОКОПФ/ОКФС

47 / 34

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес): Пермский край, 618540, город Соликамск, улица Мира, 14

АКТИВ Код

стр.

На начало

отчетного года

На конец

отчетного

периода

1 2

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

3 574

Основные средства

120

8 374 252

8 542 890

Незавершенное строительство

130

2 517 902

3 030 633

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

718 000

1 146 768

Отложенные налоговые активы

145

1 384

1 684

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

11 611 564

12 725 549

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

2 119 627

2 291 172

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

1 681 792

1 755 234

животные на выращивании и откорме

212

13 501

7 967

затраты в незавершенном производстве

213

20 941

34 458

готовая продукция и товары для перепродажи

214

108 010

35 087

товары отгруженные

215

121 773

283 622

расходы будущих периодов

216

173 436

174 732

прочие запасы и затраты

217

174

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

56 376

41 394

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более

чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

837 195

789 102

в том числе покупатели и заказчики

231

577 541

564 451

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в

течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

5 207 010

5 507 660

в том числе покупатели и заказчики

241

1 884 948

2 405 870

Краткосрочные финансовые вложения

250

714 528

620 928

Денежные средства

260

445 472

405 722

Прочие оборотные активы

270

5 683

6 750

ИТОГО по разделу II

290

9 385 891

9 662 728

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

20 997 455

22 388 277

Открытое акционерное общество "Сильвинит"
ИНН 5919470097

Стр. 69

ПАССИВ Код

стр.

На начало

отчетного года

На конец

отчетного

периода

1 2

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

521 717

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

(3 829)

Разница между выкупной и номинальной стоимостью

приобретенных акций

412

(317 824)

Добавочный капитал

420

4 997 661

4 997 181

Резервный капитал

430

78 258

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

78 258

резервы, образованные в соответствии с учредительными

документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

11 133 577

12 691 652

ИТОГО по разделу III

16 409 560

18 288 808

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

1 593 263

1 849 451

Отложенные налоговые обязательства

515

175 551

209 578

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

1 768 814

2 059 029

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

526 622

364 158

Кредиторская задолженность

620

2 241 036

1 645 162

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

761 102

459 808

задолженность перед персоналом организации

622

206 267

105 842

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

39 323

23 255

задолженность по налогам и сборам

624

80 262

58 316

прочие кредиторы

625

1 154 082

997 941

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате

доходов

630

48 227

26 888

Доходы будущих периодов

640

2 575

2 536

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

621

1 696

ИТОГО по разделу V

690

2 819 081

2 040 440

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

20 997 455

22 388 277

СПРАВКА

О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя

Код

стр.

На начало

отчетного года

На конец

отчетного

периода

1 2

Арендованные основные средства

910

93 367

в том числе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное

хранение

920

14 230

18 946

Товары, принятые на комиссию

930

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940

19 499

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

735 317

636 095

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

4 051 033

4 594 288

Износ жилищного фонда

970

1 218

1 233

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных

объектов

980

1 420

2 111

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

Открытое акционерное общество "Сильвинит"
ИНН 5919470097

Стр. 70

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

за 3 месяца 2007 года

Дата (год, месяц, число) 2007 03

Организация: Открытое акционерное общества "Сильвинит"

по ОКПО

05778557

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

5919470097

Вид деятельности: производство минеральных удобрений

по ОКВЭД

24.15

Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое

акционерное общество / совместная частная и иностранная

собственность

по

ОКОПФ/ОКФС

47 / 34

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Наименование показателя

Код стр.

За отчетный

период

За аналогичный

период

предыдущего года

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за

минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных

обязательных платежей)

010

5 170 678

4 688 765

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(1 793 407)

(1 597 144)

Валовая прибыль

029

3 377 271

3 094 629

Коммерческие расходы

030

(1 275 026)

(1 028 560)

Управленческие расходы

040

Прибыль (убыток) от продаж

050

2 102 245

2 063 061

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

7 080

8 637

Проценты к уплате

070

(41 651)

(24 896)

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие операционные доходы

090

480 571

134 055

Прочие операционные расходы

100

(594 152)

(294 594)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

1 954 093

1 886 276

Отложенные налоговые активы

145

300

(30 515)

Отложенные налоговые обязательства

146

(34 027)

(51 842)

Текущий налог на прибыль

150

(359 883)

(391 014)

Иные аналогичные платежи

160

(331)

(198)

Чистая прибыль (убыток) отчетного года

190

1 560 152

1 412 707

СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

2 792

96 116

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Наименование показателя

Код

стр.

За отчетный период

За аналогичный период

предыдущего года

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1 2

Штрафы, пени и неустойки признанные или по

которым получены решения суда (арбитражного

суда) об их взыскании

210

(199)

2 020

164

928

Прибыль (убыток) прошлых лет

220

8 096

21 559

649

31 510

Возмещение убытков, причиненных неисполне-

нием или ненадлежащим исполнением бязательств

230 25

- - -

Курсовые разницы по операциям в иностранной

валюте

240

57 263

42 558

51 730

71 193

Отчисления в оценочные резервы

250

Списание дебиторских и кредиторских задолжен-

ностей, по которым истек срок исковой давности

260 99

4 -

894

Открытое акционерное общество "Сильвинит"
ИНН 5919470097

Стр. 71

7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год
В состав ежеквартального отчета за первый квартал не включается.

7.4. Сведения об учетной политике эмитента
Приказом генерального директора установлена следующая методика отражения наиболее
важных хозяйственных операций и оценки имущества на 2007 год:

1. Бухгалтерский учет и отчетность в Обществе осуществляется бухгалтерией по видам

деятельности в разрезе структурных подразделений в соответствии с действующими в
Российской Федерации правилами бухгалтерского учета и отчетности:

- Федеральным законом от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете";

Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в
Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 г. № 34н;

Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-
хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина РФ от
31.10.2000 г. № 94н.

Рабочий план счетов разработан на основе утвержденного Приказом Минфина РФ от
31.10.2000 г. № 94н с добавлением субсчетов (счетов аналитического учета), необходимых для
ведения бухучета и исключением неиспользуемых счетов (субсчетов).

2. Форма ведения учета - журнально-ордерная с применением типовых форм первичной учетной

документации; допускается применение форм первичных документов, разработанных в
Обществе с использованием форм и регистров, сформированных в ИС «ALFA». Оценка
имущества, обязательств и хозяйственных операций осуществляется в рублях и копейках.
Бухгалтерская отчетность внешним пользователям представляется в тысячах рублей.

3. Бухгалтерия управления ведет бухгалтерский учет непосредственно осуществляемых им

финансово-хозяйственных операций, а также учет основных средств, формирование полной
себестоимости продукции, работ, услуг; формирование финансового результата; учет продаж,
расчетов с покупателями, поставщиками и подрядчиками, а также расчеты с бюджетом.
Бухгалтерская отчетность формируется в объемах, установленных законодательством.
Состав и формы годовой и квартальной отчетности соответствуют объемам и формам,
рекомендованным Приказом Минфина РФ от 22.07.2003 г. № 67н «О формах бухгалтерской
отчетности».

4. Структурные подразделения ведут бухгалтерский учет в части осуществляемых ими

финансово-хозяйственных операций по движению активов, по расчетам с персоналом.
Ежемесячно структурные подразделения представляют в бухгалтерию управления
аналитическую информацию.

5. Активы в качестве основных средств принимаются к учету, если их стоимость составляет

10000 рублей и более за единицу и срок их полезного использования составляет более 12 месяцев
(п.4, 5 ПБУ 6/01, п.1 ст. 256 и п. 1 ст. 257 гл. 25 НК). Затраты на закупку основных средств
могут учитываться как в их первоначальной стоимости, так и в текущих расходах.

Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в п. 4 ПБУ 6/01 и

стоимостью не более 10000 рублей за единицу, в т.ч. приобретенные издания (книги, брошюры и
иные подобные объекты кроме библиотечного фонда), отражаются в бухгалтерском учете и
бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов. Стоимость
данных активов списывается на затраты по мере отпуска их в производство и эксплуатацию с
обеспечением количественного учета (п. 5 ПБУ 6/01). Отражение в бухгалтерском учете
операций движения данных активов оформляется первичными документами по учету
материалов.

Единицей бухгалтерского учета основных средств (инвентарных объектов) признается

отдельный конструктивно обособленный предмет, предназначенный для выполнения
определенных самостоятельных функций. Переоценка основных средств не производится (п. 15
ПБУ 6/01).

6. По основным средствам, права на которые подлежат государственной регистрации, датой

постановки на учет считать дату подачи документов на государственную регистрацию
основных средств.

7. Начисление амортизации основных средств производится с использованием счета 02

«Амортизация основных средств».

Расчет амортизации основных средств производится:

Открытое акционерное общество "Сильвинит"
ИНН 5919470097

Стр. 72

- линейным способом исходя из норм, исчисленных из срока их полезного использования (п.18

ПБУ 6/01);

- по потонной ставке;

по фактическому пробегу (для автотранспорта).

Определение срока полезного использования производится с учетом классификации,
утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1 (п.20 ПБУ 6/01), исходя
из ожидаемого физического износа, в зависимости от режима эксплуатации (количества смен),
естественных условий и влияния агрессивной среды (п.20 ПБУ 6/01), нормативно-правовых
ограничений использования объекта основных средств (срок лизинга).
Срок полезного использования по объектам, бывшим в эксплуатации, может определяться с
учетом срока полезного использования у бывшего собственника, если этот срок указан в
полученном акте № ОС-1, либо подтвержден бывшим собственником в ином документе (п.12
ст.259 НК РФ). При наличии документа, подтверждающего рыночную стоимость и степень
износа объекта, срок полезного использования определяется по данному документу.

8. Доходы и расходы от списания основных средств отражаются в отчетном периоде, к

которому они относятся, и подлежат зачислению на счет прибылей и убытков в составе
операционных доходов и расходов. Убыток от безвозмездной передачи налогооблагаемую
прибыль не уменьшает (п. 16 ст. 270 НК).

Списание основных средств производится без использования субсчета «выбытие основных

средств» счета 01 «Основные средства».

9. Единицей учета нематериальных активов является инвентарный объект. При этом

инвентарным объектом считается совокупность исключительных прав, возникающих из
документов - патента, свидетельства, договора уступки прав и т.п. Основным признаком, по
которому один инвентарный объект отличается от другого, служит выполнение
нематериальным активом самостоятельной функции (п. 5 ПБУ 14/2000, ст. 323 гл. 25 НК).

10. Амортизация нематериальных активов начисляется линейным способом с отражением

накопления суммы амортизации на счете 05 "Амортизация нематериальных активов" (п. 15, п.
20 ПБУ 14/2000), за исключением списания в установленном порядке расходов на научно-
исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы, учитываемых в
составе нематериальных активов и результаты которых используются для производственных
либо управленческих нужд организации. Списание расходов на НИОКР производится путем
уменьшения суммы, учитываемой на счете 04 «Нематериальные активы».

Доходы и расходы по выбывающим нематериальным активам отражаются в отчетном

периоде, к которому они относятся, и подлежат зачислению на счет прибылей и убытков в
качестве операционных доходов и расходов.
11. Учет оборудования к установке на счете 07 осуществляется без использования счета 15
"Заготовление и приобретение материальных ценностей".

12. Единицей учета материально-производственных запасов (МПЗ) в соответствии с ПБУ 5/01

принимается номенклатурный номер (артикул).
Учет специальной одежды, специальной обуви, других средств индивидуальной защиты
осуществляется на счете 10 «Материалы». Списание их производится единовременно в момент
передачи в эксплуатацию (приказ МФ РФ от 26.12.2002 г. № 135н).

Оценка материально-производственных запасов производится в денежном выражении. В

соответствии с ПБУ 5/01, МПЗ принимаются к учету по их фактической себестоимости без
применения дополнительных счетов 15 и 16 (Инструкция по применению Плана счетов,
утвержденная приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 94н).

Материально-производственные запасы, приобретенные по импортным контрактам,

принимаются к бухгалтерскому учету в момент их передачи со склада СВХ

на склад УМТС на

основании приходного ордера и акта выдачи груза с СВХ. Таможенные пошлины и процедуры,
оплаченные при таможенной очистке материально-производственных запасов, приобретенных
по импортным контрактам, включаются в фактическую стоимость материально-
производственных запасов.

При отпуске в производство или при ином выбытии МПЗ оцениваются по средней

себестоимости (п.16 ПБУ 5/01), рассчитанной по формуле:

Тек.ост. (УБС) руб. (в денежном выражении)
C/c=

, где

Тек.ост. (УБС) кол-во (в натуральных единицах)

Открытое акционерное общество "Сильвинит"
ИНН 5919470097

Стр. 73

УБС – учетный балансовый счет, указанный в карточке товара.

Для учета отклонений используется отдельный субсчет 10.12. В дебет счета 10.12

относятся отклонения, возникающие в результате применения средней себестоимости
(ненулевая сумма при нулевом количестве конкретного наименования ТМЦ). Списание
(включение в фактическую стоимость ТМЦ) отклонений со счета 10.12 происходит в момент
оприходования материалов и оборудования по формуле: учетная цена (цена поставщика)*
К

откл

* количество, где:

Тек. ост.(10.12)

откл

Тек. ост.(10.01)+тек. ост. (10.09)

Коэффициент списания по счету 10.12 рассчитывается и применяется по каждому виду

материалов в разрезе справочника 600/019 «Виды материалов, оборудования и МБП».

Списание (включение в фактическую стоимость ТМЦ) прочих затрат на хранение и

приобретение материалов со счета 10.13 происходит в момент оприходования материалов и
оборудования по формуле: Фактическая стоимость=К прочихзатрат

учетная цена (цена

поставщика)

количество, где:

Ост.10.13+Деб.10.13

прочих затрат

Деб.10.01, 10.09 Кред.60.02

Ост.10.13+Деб.10.13

рассчитывается

на

основе

трех

месяцев,

предшествующих

предыдущему (коэффициент за октябрь рассчитывается из остатков на 1 июня и оборотов за
июнь, июль, август);

Деб.10.01, 10.09 Кред.60.02 рассчитывается на основе трех месяцев, предшествующих

предыдущему (коэффициент за октябрь рассчитывается из оборотов за июнь, июль, август);

Коэффициент ограничен 7 % «сверху» и 0 % «снизу» от стоимости материала по цене

поставщика.

13. Учет расходов по обычным видам деятельности осуществляется с использованием счетов

20-29. (Инструкция по применению Плана счетов, утвержденная приказом Минфина РФ от
31.10.2000 г. № 94н). По способу включения в себестоимость конечного продукта затраты для
целей бухгалтерского и налогового учета группируются на:

- прямые затраты;

косвенные затраты.

      Учет затрат на производство осуществляется по калькуляционному варианту: ежемесячно
калькулируется производственная себестоимость произведенной продукции и полная
себестоимость отгруженной продукции.
      Прямые расходы, связанные с производством продукции, отражаются на счете основного
производства по объектам калькулирования и по месту возникновения расходов. При наличии
расходов общего назначения такие расходы распределяются между продуктами
пропорционально выработанным тоннам.
      Косвенные расходы общепроизводственного характера в структурных подразделениях в
зависимости от специфики производства распределяются одним из следующих способов:

- пропорционально основной заработной плате производственных рабочих;

пропорционально затратам по переделу;

пропорционально затратам по переработке;

методом прямого счета;

пропорционально прямым расходам;

пропорционально выработанным тоннам.

К прямым расходам в сфере общественного питания относятся:
- материальные затрат;
- расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства продукции;
- ЕСН на указанные расходы на оплату труда;

- амортизация по основным средствам, используемым при производстве продукции.
Сумма прямых расходов, осуществленных в отчетном периоде, относится к расходам
текущего отчетного периода за исключением сумм прямых расходов, распределяемых на

ОАО «Сильвинит». Ежеквартальные отчёты за 2006-2010 годы - часть 39