ПАО «Уралкалий». Консолидированная финансовая отчетность (2016-2018 год)

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА

2016

ГОД

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Информация по сегментам

Отчеты,  используемые  для  принятия  стратегических  решений,  предоставляются  Генеральному  директору,
который  является  ключевым  руководителем,  ответственным  за  принятие  решений  по  операционной
деятельности.  Поскольку  Генеральный  директор  оценивает  результаты  деятельности  и  принимает
инвестиционные  решения  на  основании  анализа  прибыльности  Группы  в  целом,  был  сделан  вывод,  что  у
Группы  существует  только  один  операционный  сегмент  –  добыча,  производство  и  реализация  калийных
удобрений.  Финансовая  информация,  представляемая  Генеральному  директору,  основывается  на
управленческой отчетности, составленной на принципах МСФО.

Генеральный директор анализирует операционные результаты по следующим показателям:



выручка;



выручка без учета расходов на фрахт, железнодорожный тариф и затрат по перевалке;



операционная прибыль;



объем продаж калия в тысячах тонн;



денежная себестоимость («ДС») на единицу проданной продукции (себестоимость, скорректированная
на амортизацию основных средств и нематериальных активов); и



денежные капитальные вложения без НДС («Денежные КВ»).

Активы и обязательства сегмента не рассматриваются Генеральным директором для оценки результатов
деятельности, поэтому они не раскрываются в данном примечании.

a)

Анализ результатов деятельности отчетного сегмента представлен ниже:

Прим.

2016

2015

Выручка

151 731

189 189

Выручка без учета расходов на фрахт, железнодорожный

тариф и затрат по перевалке

21, 23

123 368

160 207

Операционная прибыль

65 557

104 116

Объем продаж калия в тысячах тонн

10 952

11 205

ДС, рублей на тонну

2 316

2 032

Денежные КВ

21 661

20 886

ДС рассчитывается от групповой себестоимости, отраженной в консолидированной финансовой отчетности,
следующим образом:

Прим.

2016

2015

Себестоимость продаж

36 854

34 670

Скорректированная на:

Амортизация основных средств и нематериальных активов

(11 489)

(11 902)

ДС

25 365

22 768

Объем продаж калия в тысячах тонн

10 952

11 205

ДС, рублей на тонну

2 316

2 032

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА

2016

ГОД

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Основные средства

Здания

Активы,

используемые

в добыче

Машины и

оборудование

Транспортные

средства

Незавершен-

ное

строительство

Прочие

Земля

Итого

Первоначальная стоимость

На 1 января 2015 года

30 928

30 975

59 411

10 994

31 117

1 448

285

165 158

Поступления

453

20 664

173

21 332

Изменение оценочного обязательства,

корректирующее стоимость основных
средств (Прим. 16)

4 608

Ввод в эксплуатацию и перевод из одной

категории в другую

5 074

8 617

1 697

324

(15 783)

Выбытия

(405)

(161)

(1 505)

(440)

(411)

(36)

(1)

(2 959)

На 31 декабря 2015 года

35 601

44 039

59 624

11 331

35 587

1 499

458

188 139

Поступления

104

21 711

21 829

Изменение оценочного обязательства,

корректирующее стоимость основных
средств (Прим. 16)

3 130

3 172

Ввод в эксплуатацию и перевод из одной

категории в другую

7 234

1 629

10 888

1 126

(19 388)

(273)

1 220

Выбытия

(268)

(67)

(1 236)

(165)

(479)

(13)

(1)

(2 229)

На 31 декабря 2016 года

42 614

48 731

69 380

12 301

37 431

1 213

461

212 131

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА

2016

ГОД

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Основные средства (продолжение)

Здания

Активы,

используемые

в добыче

Машины и

оборудование

Транспортные

средства

Незавершен-

ное

строительство

Прочие

Земля

Итого

Накопленная амортизация

На 1 января 2015 года

7 056

11 976

33 586

4 757

426

516

58 317

Амортизация

1 169

2 641

5 537

878

10 322

Выбытия

(98)

(51)

(1 027)

(404)

(14)

(1 594)

Перевод из одной категории в другую

(53)

3 907

(3 854)

(Восстановление обесценения)/обесценение

(26)

(1 313)

104

(331)

(1 566)

На 31 декабря 2015 года

8 048

17 160

34 346

5 231

599

65 479

Амортизация

1 469

3 374

4 678

802

10 388

Выбытия

(107)

(27)

(1 014)

(140)

(6)

(1 294)

Перевод из одной категории в другую

865

(3 985)

4 396

(133)

128

(51)

1 220

(Восстановление обесценения)/обесценение

(82)

313

(358)

308

215

На 31 декабря 2016 года

10 193

16 835

42 048

5 794

531

607

76 008

Балансовая стоимость

На 1 января 2015 года

23 872

18 999

25 825

6 237

30 691

932

285

106 841

На 31 декабря 2015 года

27 553

26 879

25 278

6 100

35 492

900

458

122 660

На 31 декабря 2016 года

32 421

31 896

27 332

6 507

36 900

606

461

136 123

В 2016 и 2015 годах Группа поменяла классификацию объектов между группами основных средств в связи с изменением подхода классификации объектов в качестве
активов, используемых в добыче.

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА

2016

ГОД

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Основные средства (продолжение)

Распределение амортизации за период по типам расходов

2016

2015

Себестоимость продаж (Прим. 22)

8 763

8 835

Коммерческие расходы (Прим. 23)

719

802

Общие и административные расходы (Прим. 24)

455

471

Прочие расходы (Прим. 25)

Капитализировано в незавершенном строительстве

392

214

Итого

10 388

10 322

Использование полностью самортизированныx основных средств

По состоянию на 31 декабря 2016 и 2015 годов общая первоначальная стоимость остающихся в эксплуатации
полностью самортизированных основных средств составляла 23 411 млн. руб. и 21 961 млн. руб.,
соответственно.

Обесценение основных средств в связи с аварией на СКРУ-2

В  2015  году  в  результате  принятия  решений  о  продолжении  горных  работ  на  СКРУ-2  Группа  частично
восстановила  обесценение  основных  средств  и  незавершенного  строительства  в  сумме  1  661  млн.  руб.  В  2016
году было восстановлено обесценение в размере 39 млн. руб. (Прим. 25).

Гудвил

Гудвил  в  основном  относится  к  будущей  операционной  и  рыночной  синергии,  ожидаемой  в  результате
объединения  бизнесов  с  Группой  Сильвинит,  и  был  распределён  на  единицу,  генерирующую  денежные
средства  («ЕГДС»)  –  ПАО  «Уралкалий».  Возмещаемая  сумма  ЕГДС  определялась  на  основе  расчета
стоимости  от ее  использования.  Расчет  стоимости  использования  основан  на прогнозах  будущих  денежных
потоков,  которые  в  свою  очередь  определяются  на  основании  фактических  результатов  деятельности,
бизнес-плана, утвержденного руководством, и соответствующих ставок дисконтирования, которые отражают
временную стоимость денег и риски, присущие ЕГДС.

Группа проанализировала влияние изменений в ключевых допущениях на возмещаемую сумму. Изменения в
ключевых  допущениях,  которые  могут  привести  к  возможному  обесценению  гудвила,  не  являются
вероятными  с  учетом  текущих  рыночных  оценок.  Допущения,  используемые  для  расчета  стоимости  от
использования,  к  которым  возмещаемая  стоимость  является  наиболее  чувствительной,  представлены  в
таблице ниже:

2016

2015

Обменный курс руб./доллар США (до 2040 года)

От 65 до 123

От 67 до 129

Темпы роста за пределами одного года

4,0%

3,0%

Долларовая средневзвешенная стоимость капитала

10,9%

12,7%

Долгосрочная ставка инфляции

От 3,0% до 6,4%

От 3,0% до 7,5%

Группа не признавала убытков от обесценения гудвила в консолидированной финансовой отчетности за 2016
и 2015 годы.

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА

2016

ГОД

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Нематериальные активы

Прим.

Лицензии

на добычу

полезных

ископаемых

Программное

обеспечение

Прочее

Итого

Первоначальная стоимость

На 1 января 2015 года

194 957

289

669

195 915

Поступления

422

482

Выбытия

(31)

(6)

(37)

На 31 декабря 2015 года

194 957

680

723

196 360

Поступления

425

434

Выбытия

(105)

(154)

(259)

На 31 декабря 2016 года

194 957

1 000

578

196 535

Накопленная амортизация

На 1 января 2015 года

(16 139)

(147)

(49)

(16 335)

Амортизационные отчисления

22, 23, 24

(3 067)

(120)

(135)

(3 322)

Выбытия накопленной амортизации

На 31 декабря 2015 года

(19 206)

(237)

(178)

(19 621)

Амортизационные отчисления

22, 23, 24

(2 726)

(164)

(129)

(3 019)

Выбытия накопленной амортизации

153

На 31 декабря 2016 года

(21 932)

(312)

(243)

(22 487)

Балансовая стоимость

На 1 января 2015 года

178 818

142

620

179 580

На 31 декабря 2015 года

175 751

443

545

176 739

На 31 декабря 2016 года

173 025

688

335

174 048

В таблице ниже представлено описание и остаточная стоимость основных лицензий на разработку
месторождений, за исключением полностью самортизированных, а также программное обеспечение и прочие
нематериальные активы:

Лицензионный участок

Рудоуправление

31 декабря

2016 года

31 декабря

2015 года

Соликамский участок (южная часть)

СКРУ-2

62 422

63 068

Ново-Соликамский участок

СКРУ-3

57 338

58 718

Соликамский участок (северная часть)

СКРУ-1

3 808

4 508

Половодовский участок (южная часть)

12 446

Половодовский участок (северная часть)

36 685

Романовское месторождение

326

Итого лицензии на добычу полезных ископаемых

173 025

175 751

Программное обеспечение

688

443

Прочие нематериальные активы

335

545

Итого нематериальные активы

174 048

176 739

Предоплата по налогу на прибыль

16  апреля  2013  года  Компания  заключила  соглашение  с  правительством  Пермского  края  по  поддержанию
определенной  минимальной  суммы  платежей  по  налогу  на  прибыль  за  2013  –  2015  годы.  В  последующие
периоды  были  подписаны  дополнительные  соглашения.  В  частности,  27  августа  2015  года  Компания
подписала  дополнительное  соглашение,  которое  установило  минимальную  сумму  платежей  по  налогу  на
прибыль  на  2015  год  в  размере  не  менее  2  750  млн.  руб.  в  год.  25  мая  2016  года  было  подписано  новое
дополнительное соглашение, установившее платежи Компании за 2016 год в размере 1 500 млн. руб. в год.

На 31 декабря 2016 года сумма предоплаты по налогу на прибыль с возмещением более 12 месяцев была
продисконтирована по ставке 8,4%. На 31 декабря 2016 года дисконтированная стоимость предоплаты со
сроком возмещения более 12 месяцев составила 1 591 млн. руб. (31 декабря 2015 года: 5 992 млн. руб. по
ставке 10,1%).

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА

2016

ГОД

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Запасы

31 декабря

2016

года

31 декабря

2015

года

Готовая продукция

4 691

4 363

Сырье и материалы, запасные части

4 412

4 635

Незавершенное производство

276

214

Прочие запасы

450

280

Итого запасы

9 829

9 492

Торговая и прочая дебиторская задолженность

31 декабря

2016

года

31 декабря

2015

года

Финансовые активы

Торговая дебиторская задолженность

12 716

25 317

Прочая дебиторская задолженность

1 050

879

За вычетом резерва по сомнительной задолженности

(808)

(961)

Итого

12 958

25 235

Нефинансовые активы

НДС к возмещению

2 868

3 736

Прочие налоги к возмещению

170

Итого

2 907

3 906

Итого торговая и прочая дебиторская задолженность

15 865

29 141

По  состоянию  на  31  декабря  2016  года  торговая  дебиторская  задолженность  за  вычетом  резерва  по
сомнительной  задолженности,  составившая  11  496  млн.  руб.  (31  декабря  2015  года:  24 396  млн.  руб.),
выражена в иностранной валюте; 88% данной суммы в долларах США (31 декабря 2015 года: 85%) и 12% в
евро (31 декабря 2015 года: 15%).

Руководство полагает, что справедливая стоимость дебиторской задолженности существенно не отличается
от ее балансовой стоимости.

Движение по резерву по сомнительной торговой и прочей задолженности представлено в таблице ниже:

2016

2015

Торговая

дебиторская

задолженность

Прочая

дебиторская

задолженность

Торговая

дебиторская

задолженность

Прочая

дебиторская

задолженность

На 1 января

(629)

(332)

(264)

(189)

Начисление резерва

(508)

(192)

(416)

(172)

Восстановление резерва

712

Использование резерва

Курсовые разницы

На 31 декабря

(404)

(629)

(332)

Начисление и восстановление резерва по сомнительной дебиторской задолженности было включено в состав
прочих  операционных  расходов  в  консолидированном  отчете  о  прибыли  или  убытке  (Прим.  25).  Суммы,
отнесенные  в  резерв,  обычно  списываются,  если  не  ожидается  получение  дополнительных  денежных
средств.

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА

2016

ГОД

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Торговая и прочая дебиторская задолженность (продолжение)

Анализ дебиторской задолженности по кредитному качеству представлен в таблице ниже:

31 декабря 2016 года

31 декабря 2015 года

Торговая

дебиторская

задолженность

Прочая

дебиторская

задолженность

Торговая

дебиторская

задолженность

Прочая

дебиторская

задолженность

Текущая и необесцененная

Застрахованная

5 160

4 710

Незастрахованная либо

переданная по договорам
факторинга

5 933

603

17 579

320

Итого текущая и необесцененная

11 093

613

22 289

320

Просроченная, но

необесцененная

С задержкой платежа

менее 45 дней

747

1 130

103

С задержкой платежа

от 45 до 90 дней

153

С задержкой платежа

более 90 дней

417

1 116

122

Итого просроченная,

но необесцененная

1 219

2 399

227

Обесцененная

С задержкой платежа от 45 до

90 дней

С задержкой платежа

более 90 дней

403

400

604

329

Итого обесцененная дебиторская

задолженность

404

629

332

Итого финансовая дебиторская

задолженность (валовая)

12 716

1 050

25 317

879

Резерв по сомнительной

задолженности

(404)

(629)

(332)

Итого финансовая дебиторская

задолженность

12 312

646

24 688

547

На 31 декабря 2016 и 2015 годов торговая и прочая дебиторская задолженность не была предоставлена
в качестве обеспечения.

Руководство провело оценку возмещаемости просроченной, но необесцененной дебиторской задолженности,
по результатам которой пришло к выводу об отсутствии дополнительного обесценения в силу устойчивого
финансового состояния и платежеспособности контрагентов.

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА

2016

ГОД

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Денежные средства и их эквиваленты и денежные средства с ограничением
использования

Процентные ставки

31 декабря

2016

года

31 декабря

2015

года

Денежные средства в кассе и на счетах в банках

Денежные средства в кассе и на банковских счетах

в рублях

2 862

938

Денежные средства на банковских счетах

в долларах США

62 800

40 212

Денежные средства на банковских счетах в евро

2 747

7 092

Денежные средства, выраженные в других валютах

752

839

Срочные депозиты

Срочные депозиты в долларах США

0,51%

– 1,73%

(

31 декабря 2015: 0,43%)

18 925

28 257

Срочные депозиты в рублях

5,21%

– 9,40%

(

31 декабря 2015: 8,49% –

10,8%)

2 021

3 699

Итого денежные средства и их эквиваленты

90 107

81 037

Денежные средства с ограничением использования

14 577

Итого денежные средства и их эквиваленты,

депозиты и денежные средства с
ограничением использования

90 107

95 614

На 31 декабря 2016 и 2015 годов срочные депозиты были размещены на срок, не превышающий трех
месяцев.

На 31 декабря 2015 года на счетах связанной стороны были зарезервированы денежные средства с
ограниченным правом использования для приобретения казначейских акций по программе Компании по
выкупу акций с открытого рынка (Прим. 6, 15).

Капитал

Количество

обыкновенных

акций

(млн. шт.)

Количество

выкупленных

собственных

акций

(млн. шт.)

Обыкновенные

акции

Выкупленные

собственные

акции

Итого

На 1 января 2015 года

2 936

(370)

1 054

(185)

869

Покупка собственных акций

(1 055)

(528)

На 1 января 2016 года

2 936

(1 425)

1 054

(713)

341

Покупка собственных акций

(171)

(85)

На 31 декабря 2016 года

2 936

(1 596)

1 054

(798)

256

Количество дополнительно разрешенных к выпуску обыкновенных акций составляет 1 730 млн. шт.
(31

декабря 2015 года: 1 730 млн. шт.) номинальной стоимостью 0,5 рублей каждая (31 декабря 2015 года:

0,5

рублей). Все акции, приведенные в таблице выше, были выпущены и полностью оплачены.

Выкупленные собственные акции

23  ноября  2015  года  Совет  директоров  Компании  одобрил  программу  приобретения  обыкновенных  акций
Компании  (включая  обыкновенные  акции,  права  на  которые  удостоверены  ГДР)  на  открытом  рынке.
Программа  началась  24  ноября  2015  года  и  завершилась  31  марта  2016  года.  С  начала  программы  было
выкуплено 101  117  702  акций  и  8  506  136 ГДР,  что  составляет  4,9%  акционерного  капитала  Компании
(включая 28 428 735 акций и 8 430 936 ГДР, которые были приобретены в ноябре и декабре 2015 года).

мая 2016 года Совет директоров Компании одобрил еще одну программу выкупа обыкновенных акций

Компании на открытом рынке. Программа также включала приобретение ГДР Компании в рамках частных
сделок. Программа выкупа действовала с 19 мая по 19 сентября 2016 года, по результатам которой Группа
приобрела 92 272 796 акций и 1 215 191 ГДР

что составляет 3,4% от акционерного капитала Компании.

В течение 2016 года Компания также приобрела 46 211 акций в результате реализации акционерами права
выкупа в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах».

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА

2016

ГОД

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Капитал (продолжение)

Общая сумма средств, потраченных Компанией за 2016 год, на приобретение акций и ГДР Компании,
составила 33 635 млн. руб. (2015 год: 204 887 млн. руб.). Затраты по оформлению сделок были включены в
цену приобретения.

Разница между стоимостью приобретения (33 635 млн. руб.) и номинальной стоимостью акций (85 млн. руб.)
была учтена как уменьшение эмиссионного дохода («эмиссионный дисконт»).

На 31 декабря 2016 года казначейские акции включают 1 596 816 962 обыкновенных акций (31 декабря
2015

года: 1 425 357 033), права на которые удостоверены акциями и ГДР Компании, принадлежащих 100%

дочернему обществу Компании – АО «УК-Технология».

Листинг и допуск ГДР Компании по Правилу 144А и Положению S на Лондонской фондовой бирже были
отменены с 22 декабря 2015 года. 12 января 2016 года Программа ГДР по Правилу 144А была прекращена.

В связи  с тем,  что  по итогам  раннее  завершенных  программ  приобретения  ценных  бумаг  Компании
количество  Акций,  находящихся  в свободном  обращении,  сократилось  до 5,6%  от выпущенных  акций,
Московская  биржа  может  понизить  уровень  листинга  акций  с Первого  до Третьего  уровня.  Согласно
действующим  Правилам  листинга  Московской  биржи  сокращение  объема  акций,  находящихся  в свободном
обращении,  до 7,5%  от выпущенных  акций  или  ниже,  и его  нахождение  на данном  уровне  в течение
6

месяцев подряд, является основанием для исключения Московской биржей акций из Первого уровня

листинга. При этом Московская биржа может перевести акции в Третий уровень листинга.

Дивиденды

Все дивиденды объявляются и платятся в российских рублях. В апреле 2015 года была утверждена новая
дивидендная политика Компании, предусматривающая определение суммы дивидендов Советом директоров
Компании.

В 2016 и 2015 годах на Общем собрании акционеров Компании акционеры приняли решение дивиденды
не выплачивать.

Перекрестное владение акциями

На 31 декабря 2016 и 31 декабря 2015 годов перекрестное владение акциями Компании представлено
следующим образом:

31 декабря 2016 года

декабря 2015 года

Количество

выкупленных

акций

(млн. шт.)

Процент

акционерного

капитала

Количество

выкупленных

акций

(млн. шт.)

Процент

акционерного

капитала

АО «Уралкалий-Технология» («УК-

Технология») – дочерняя компания

1 597

54,4%

1 397

47,6%

Enterpro Services Ltd. (

«Enterpro») –

дочерняя компания

1,0%

Итого

1 597

54,4%

1 425

48,6%

На 31 декабря 2015 года 370 123 777 обыкновенных акций, принадлежащих «УК-Технология» (что составляет
12,6% акционерного капитала Компании) были переданы по договору РЕПО. По состоянию на 31 декабря
2016 года акции в договоре РЕПО были заменены на биржевые облигации (Прим. 17).

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА

2016

ГОД

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Оценочные обязательства

Прим.

Оценочное
обязатель-

ство по

заполне-

нию пустот

Оценочное
обязатель-

ство на

рекульти-

вацию

Оценочное
обязатель-

ство на

расходы по

переселе-

нию

Оценочное
обязатель-

ство,

связанное

с затопле-

нием

рудника

Оценочные

юриди-

ческие

обязатель-

ства

Оценочные

обязатель-

ства,

связанные

с ликви-

дацией

активов

Итого

Остаток на 1 января 2015 года

2 530

271

1 290

1 173

5 264

Признание и изменение в оценке

оценочного обязательства,
корректирующее стоимость
основных средств

2 051

2 557

4 608

Изменение в оценке оценочного

обязательства

285

285

Начисление оценочного

обязательства

1 360

1 038

2 398

Использование оценочного

обязательства

(669)

(169)

(1 290)

(1 504)

(3 632)

Восстановление оценочного

обязательства

(460)

(460)

Поправка приведенной стоимости

337

359

Краткосрочные обязательства

705

814

Долгосрочные обязательства

3 544

377

492

1 038

2 557

8 008

Остаток на 31 декабря 2015 года

4 249

409

569

1 038

2 557

8 822

Изменение в оценке оценочного

обязательства, корректирующее
стоимость основных средств

2 085

1 087

3 172

Изменение в оценке оценочного

обязательства

(47)

(23)

Начисление оценочного

обязательства

656

656

Использование оценочного

обязательства

(804)

(21)

(82)

(907)

Поправка приведенной стоимости

425

106

256

885

Краткосрочные обязательства

706

656

1 153

2 616

Долгосрочные обязательства

5 249

369

471

3 900

9 989

Остаток на 31 декабря 2016 года

5 955

381

656

560

1 153

3 900

12 605

Оценочное обязательство по заполнению пустот

Оценочное  обязательство  было  начислено  Группой  в  отношении  обязательств  по  закладке  выработанных
пустот на месторождениях. В 2012-2016 годах Группой были согласованы планы разработки шахтных полей с
местными  органами  Госгортехнадзора  РФ.  На  основании  данной  общей  программы  Группа  составляет
ежегодный  план  горных  работ,  который  также  подлежит  согласованию  с  местными  органами
Госгортехнадзора  РФ.  По  состоянию  на  отчетную  дату  остаток  оценочного  обязательства  равен  совокупной
сумме будущих дисконтированных денежных средств, отток которых ожидается в связи с работами по закладке
выработанных  пустот  в  соответствии  с  действующим  планом  горных  работ,  согласованным  с  местными
органами  Госгортехнадзора  РФ.  Соответствующие  потоки  денежных  средств  дисконтированы  по  ставке,
отражающей текущую оценку рыночной стоимости денег.

Оценочное обязательство на рекультивацию

В 2011 году Совет Директоров принял решение о закрытии химической обогатительной и карналлитовой
фабрик на БКПРУ-1. Решение закрыть фабрики связано с отсутствием ресурсной базы в связи с затоплением
рудника БКПРУ-1. Производство на фабриках остановлено в конце 2011 года и начат процесс ликвидации.
Компания предполагает завершить ликвидацию фабрик в 2019 году.

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА

2016

ГОД

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Оценочные обязательства

(продолжение)

Оценочное обязательство на расходы по переселению

В  2013  году  Правительство  Пермского  края  и  Администрация  города  Березники  подписали  соглашение  о
порядке  финансирования  в  2013-2015  годах  мероприятий  по  переселению  жителей  Березников  из
непригодного  для  проживания  жилищного  фонда,  включая  строительство  объектов  инфраструктуры  и  снос
расселенных домов. Мероприятия по переселению были реализованы в рамках государственной программы
«Обеспечение  качественным  жильем  и  услугами  ЖКХ  населения  Пермского  края»  и  в  соответствии  с
решениями Правительственной комиссии от 24 мая 2013 года. Следуя принципам корпоративной социальной
ответственности,  Группа  приняла  на  себя  обязательство  перечислить  в  бюджет  Пермского  края  и  бюджет
города Березники 2 540 млн. руб. В 2013-2015 годах обязательство было полностью погашено.

В 2016 году Правительство Пермского края обратилось к Компании с просьбой об осуществлении Компанией
дополнительного  финансирования  реализации  программы  по  переселению.  На  31  декабря  2016  года
Компания  выразила  готовность  осуществить  дополнительное  финансирование  в  размере  656  млн.  руб.  На
дату  утверждения  данной  консолидированной  финансовой  отчетности  соглашение  с  Правительством
Пермским краем заключено не было.

Оценочное обязательство, связанное с затоплением рудника

В течение 2016 года Группа уточнила расходы на ликвидацию аварии и актуализировала размер
начисленного оценочного обязательства по предстоящим расходам на 31 декабря 2016 года в сумме
560 млн. руб. (2015 год: 569 млн. руб.).

Оценочные обязательства, связанные с ликвидацией активов

В течение 2016 года Группа закончила оценку будущих расходов, необходимых для исполнения своих
обязательств по ликвидации активов на рудниках в г. Березники и г. Соликамск. Общая сумма предстоящих
расходов на 31 декабря 2016 года составила 3 900 млн. руб. (2015 год: 2 557 млн. руб.).

Кредиты и займы

31 декабря

2016

года

31 декабря

2015

года

Банковские кредиты

388 757

429 820

Краткосрочные банковские кредиты

110 826

169 481

Долгосрочные банковские кредиты

277 931

260 339

Обязательства по финансовой аренде

531

528

Краткосрочные обязательства по финансовой аренде

Долгосрочные обязательства по финансовой аренде

525

522

Итого кредиты и займы

389 288

430 348

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА

2016

ГОД

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Кредиты и займы (продолжение)

Банковские кредиты

На 31 декабря 2016 и 2015 годов справедливая стоимость кредитов и займов существенно не отличалась от
их балансовой стоимости.

Группа использует валютно-процентный и процентные свопы с целью уменьшения процентных платежей
(Прим. 19). Группа не применяет учет методом хеджирования.

2016

2015

Остаток на 1 января

429 820

283 412

Банковские кредиты полученные, в долларах США

90 523

107 366

Банковские кредиты полученные, в рублях

9 960

Банковские кредиты погашенные, в долларах США

(46 999)

(40 986)

Банковские кредиты погашенные, в рублях

(13 200)

(15 698)

Проценты начисленные

19 772

16 414

Проценты уплаченные

(19 874)

(15 540)

Признание комиссии за синдицирование и других финансовых

платежей

(1 329)

(878)

Амортизация комиссии за синдицирование и другие

финансовые платежи

827

488

(Прибыль)/убыток по курсовым разницам, нетто

(70 783)

85 282

Остаток на 31 декабря

388 757

429 820

В таблице ниже представлены процентные ставки по кредитам на 31 декабря 2016 и 2015 годов и
классификация банковских кредитов на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочные кредиты

Процентные ставки

31 декабря

2016

года

декабря

2015

года

Банковские кредиты в долларах США с

плавающей процентной ставкой

от 1 мес. ЛИБОР + 2,15% до

6 мес. ЛИБОР + 4,65%
(31 декабря 2015 года:

от 1 мес. ЛИБОР + 2,15% до

6 мес. ЛИБОР + 5,2%)

99 586

153 662

Банковские кредиты в долларах США с

фиксированной процентной ставкой

2,67%

2 077

Банковские кредиты в рублях с

плавающей процентной ставкой

3 мес. МосПрайм + 2,59%

(31 декабря 2015 года:

3 мес. МосПрайм + 2,59%)

11 240

13 742

Итого краткосрочные банковские

кредиты

110 826

169 481

Долгосрочные кредиты

Банковские кредиты в долларах США с

плавающей процентной ставкой

от 1 мес. ЛИБОР + 2,15% до

6 мес. ЛИБОР + 4,65%
(31 декабря 2015 года:

от 3 мес. ЛИБОР + 3,1% до

6 мес. ЛИБОР + 5,2%)

269 771

241 270

Банковские кредиты в рублях с

плавающей процентной ставкой

3 мес. МосПрайм + 2.59%

(31 декабря 2015 года:

3 мес. МосПрайм + 2.59%)

8 160

19 069

Итого долгосрочные банковские

кредиты

277 931

260 339

По состоянию на 31 декабря 2016 года оборудование и запасы не были предоставлены в качестве
обеспечения по банковским кредитам.

По состоянию на 31 декабря 2016 года банковские кредиты на сумму 129 743 млн. руб. (31 декабря 2015 года:
92 488

млн. руб.) были обеспечены будущей экспортной выручкой Группы по контрактам с некоторыми

покупателями.

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА

2016

ГОД

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Кредиты и займы (продолжение)

9  сентября  2015  года  Компания  подписала  договор  об  открытии  невозобновляемой  кредитной  линии
в  размере  1,5  млрд.  долларов  США  со  сроком  погашения  5  лет.  Средства  в  рамках  кредитной  линии  с
обязательством  выдачи  доступны  для  выборки  с  9  сентября  2015  года  по  3  марта  2017  года.  В  период
доступности кредитных средств предполагается равномерное увеличение лимита в соответствии с прогнозом
денежных потоков Компании и потребностью в кредитных ресурсах в течение 2016-2017 годов.

Срок полного

погашения  выданного  кредита  –  7  сентября  2020  года.  На  дату  утверждения  данной  консолидированной
финансовой отчетности Компания не пользовалась средствами данной кредитной линии.

В марте 2016 года между Компанией и ПАО «Сбербанк» было подписано соглашение об открытии кредитной
линии  в  размере  3,9  млрд.  долларов  США  для  рефинансирования  ранее  полученных  у  данного  банка
кредитов,  а  также  других  общекорпоративных  целей.  В  обеспечение  исполнения  обязательств  по  этой
кредитной  линии,  а  также  связанным  с  ней  договорам,  в  залог  ПАО  «Сбербанк»  переданы  акции  и  ГДР
Компании,  составляющие  28,6%  акций  Компании  (389  981  286  обыкновенных  акций  и  899  59  526  ГДР).
Средства  в  рамках  кредитной  линии  с  обязательством  выдачи  в  сумме  2  млрд.  долларов  США  доступны  с
1

января 2018 года до 31 декабря 2019 года; в сумме 1,9 млрд. долларов США – с 24 декабря 2017 года до

февраля 2020 года. По состоянию на 31 декабря 2016 года Компания еще не пользовалась средствами

данной кредитной линии.

В апреле 2016 года Компания подписала соглашение о предэкспортном финансировании с 16
международными банками в размере 1,2 млрд. долларов США сроком на 5 лет по процентной ставке Libor
+3,25%.

Кредит использован на общекорпоративные цели, включая рефинансирование существующих

кредитов Компании.

29  августа  2016  года  внеочередное  общее  собрание  акционеров  ПАО  «Уралкалий»  приняло  решение
совокупности  взаимосвязанных  сделок  по  размещению  Компанией  биржевых  облигаций  в  пользу  АО
«Уралкалий-Технология»  общей  номинальной  стоимостью  800  млн.  долларов  США  и  номинальной
стоимостью  одной  облигации  в  1  000  долларов  США.  Целью  данного  выпуска  была  замена  переданных  в
РЕПО  ценных  бумаг  с  акций  Компании  на  облигации  Компании  в  сделке  РЕПО  по  привлечению
финансирования,  заключенной  23  сентября  2015  года  между  АО  «Уралкалий-Технология»  и  АО  «ВТБ
Капитал»  на  800  млн.  долларов  США,  с  прекращением  договора  залога  ГДР,  переданных  в  обеспечение
данной сделки.

В  связи  с  девальвацией  российского  рубля  на  31  декабря  2015  года  финансовые  ковенанты,
устанавливающие  лимит  по  показателю  «отношение  задолженности  к  стоимости  собственного  капитала»,
были нарушены. Как следствие, кредиты, договоры по которым включали данное ограничительное условие в
размере 111 407 млн. руб. были реклассифицированы в консолидированном отчете о финансовом положении
из долгосрочных обязательств в краткосрочные. Кредиторы не потребовали досрочного погашения кредитов.

В  течение  2016  года  определение  ограничительного  условия  «отношение  задолженности  к  стоимости
собственного  капитала»  было  изменено  по  ряду  договоров.  Согласно  подписанным  дополнительным
соглашениям  из  расчета  стоимости  собственного  капитала  было  исключено  влияние  курсовых  разниц  и
изменение справедливой стоимости производных финансовых инструментов, начиная с 1 января 2013 года.
По  некоторым  другим  соглашениям  из  расчета  стоимости  собственного  капитала  были  исключены
казначейские акции и эмиссионный дисконт.

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА

2016

ГОД

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Облигации

В апреле 2013 года Группа выпустила облигации с номинальной стоимостью 650 млн. долларов (что
составляло 20 518 млн. руб. по курсу на дату выпуска) и купонным доходом 3,723% годовых и сроком
погашения в 2018 году:

2016

2015

Остаток на 1 января

42 612

32 853

Проценты начисленные

1 430

1 339

Проценты уплаченные

(1 422)

(1 409)

Амортизация комиссии за синдицирование

(Прибыль)/убыток по курсовым разницам

(7 173)

9 803

Остаток на 31 декабря

35 479

42 612

На 31 декабря 2016 года в краткосрочной части облигаций отражена предстоящая выплата по купону в
размере 155 млн. руб. (31 декабря 2015: 276 млн. руб.).

Справедливая стоимость находящихся в обращении облигаций на 31 декабря 2016 года составила
35 186

млн. руб. (580 084 тыс. долларов США) согласно котировкам Ирландской фондовой биржи

(31

декабря 2015 года: 39 760 млн. руб. (545 531 тыс. долларов США).

Производные финансовые инструменты

По  состоянию  на  31  декабря  2016 года  в  составе  производных  финансовых  инструментов  отражены
обязательства,  возникшие  в  результате  сделок  по  валютно-процентному  свопу  в  отношении  кредита,
деноминированного в рублях, в номинальной сумме 19 163 млн. руб. (31 декабря 2015 года: 32 363 млн. руб.)
и  процентным  свопам,  справедливая  стоимость  обязательств  по  которым  несущественна  по  состоянию  на
отчетную  дату,  в  отношении  кредитов,  деноминированных  в  долларах  США  в  общей  номинальной  сумме  1
млрд. долларов США (60 657 млн. руб. по курсу на 31 декабря 2016 года) на отчетную дату (31 декабря 2015
года: 0 руб.) с началом фиксации ставки в июне 2017 года.

По  договору  валютно-процентного  свопа  Группа  осуществляет  платежи  в  долларах  США  по  плавающей
ставке  USD-ISDA+4,2%  (2015  год:  плавающей ставке  USD-ISDA+4,2%)  и  одновременно  получает  платежи  в
рублях  по  плавающим  ставкам  3  мес.  МосПрайм+2,59%  (2014  год:  по  плавающей  ставке  3  мес.
МосПрайм+2,59%). Срок погашения свопа совпадает со сроком погашения кредита (2018 год).

31 декабря

2016

года

31 декабря

2015

года

Обязательства

Краткосрочные

9 303

16 579

Долгосрочные

7 506

26 101

Итого обязательства по производным финансовым инструментам

16 809

42 680

Изменения балансовой стоимости производных финансовых инструментов представлены ниже:

Прим.

2016

2015

Остаток на 1 января

42 680

31 218

Денежные поступления по производным финансовым

инструментам

983

3 025

Денежные платежи по производным финансовым

инструментам

(14 454)

(5 751)

Изменение справедливой стоимости

(12 400)

14 188

Остаток на 31 декабря

16 809

42 680

ПАО

«У

РАЛКАЛИЙ

РИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА

2016

ГОД

(в миллионах российских рублей, при отсутствии указаний об ином)

Торговая и прочая кредиторская задолженность

31 декабря

2016

года

31 декабря

2015

года

Финансовые обязательства

Торговая кредиторская задолженность

3 706

2 895

Начисленные обязательства

5 752

7 230

Задолженность по заработной плате

3 063

2 823

Прочая кредиторская задолженность

934

1 910

Итого

13 455

14 858

Нефинансовые обязательства

Прочая кредиторская задолженность

Итого

Итого торговая и прочая кредиторская задолженность

13 542

14 858

По состоянию на 31 декабря 2016 года торговая и прочая кредиторская задолженность в сумме
815

млн. руб. (31 декабря 2015 года: 8 295 млн. руб.) была выражена в иностранной валюте: 79% данной

суммы – в долларах США (31 декабря 2015 года: 94%), 8% – в евро (31 декабря 2015 года: 6%).

Выручка

2016

2015

Хлористый калий

98 798

131 356

Хлористый калий (гранулированный)

48 950

53 857

Прочая выручка

3 983

3 976

Итого выручка

151 731

189 189

Себестоимость продаж

Прим.

2016

2015

Затраты на оплату труда

9 276

7 685

Амортизация основных средств

8 763

8 835

Материалы и компоненты

6 001

5 574

Топливо и энергия

5 461

5 279

Амортизация лицензий

2 726

3 067

Ремонт и техническое обслуживание

2 417

3 609

Внутренние перевозки между рудниками по железной дороге

607

521

Изменение остатков незавершенного производства, готовой

продукции и товаров в пути

307

Прочие расходы

1 296

Итого себестоимость продаж

36 854

34 670

Коммерческие расходы

Прим.

2016

2015

Железнодорожный тариф и аренда вагонов

14 388

14 317

Фрахт

12 008

13 100

Перевалка грузов

1 965

1 565

Ремонт и техобслуживание подвижного состава

1 680

1 906

Затраты на оплату труда

1 104

1 058

Расходы по хранению

920

115

Комиссионные и маркетинговые расходы

747

975

Амортизация основных средств

496

598

Прочие расходы

3 125

3 052

Итого коммерческие расходы

36 433

36 686

ПАО «Уралкалий». Консолидированная финансовая отчетность (2016-2018 год) - часть 13