правовых актов Российской Федерации при осуществлении Обществом финансово-хозяйственной
деятельности.
Порядок и сроки составления заключения по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности
Общества определяются правовыми актами Российской Федерации и внутренними документами
Общества».
Эмитентом создана служба внутреннего аудита
Срок работы службы внутреннего аудита/внутреннего контроля и ее ключевые сотрудники:
Блок внутреннего аудита, контроллинга и управления рисками является структурным
подразделением Эмитента. Организационная структура и штатное расписание введены в действие
приказом ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» от 20.10.2011 № ИРАО/661.
Ключевые сотрудники: Руководитель Блока внутреннего аудита, контроллинга и управления рисками.
Структура Блока:
В состав Блока внутреннего аудита, контроллинга и управления рисками входят следующие
подразделения:
Департамент внутреннего аудита: Дирекция аудита генерирующих активов, Дирекция аудита
закупочной деятельности, Дирекция аудита инжиниринговых активов, Дирекция аудита
эффективности торговой деятельности, Дирекция аудита зарубежных активов, Дирекция
сопровождения аудиторской деятельности, Дирекция аудита сбытовой деятельности;
Департамент внутреннего контроля и управления рисками: Дирекция внутреннего контроля,
Дирекция управления рисками.
Основные функции службы внутреннего аудита; подотчетность службы внутреннего аудита, взаимодействие с
исполнительными органами управления эмитента и советом директоров (наблюдательным советом) эмитента:
Блок осуществляет деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, внутренними
документами Эмитента, приказами и распоряжениями Председателя Правления Эмитента (далее –
«Председатель Правления»).
Подразделение возглавляет Руководитель Блока, назначаемый на должность и освобождаемый от должности
Председателем Правления.
С целью обеспечения независимости и объективности внутреннего аудита Руководитель Блока функционально
подчиняется Комитету по аудиту Совета директоров ОАО "ИНТЕР РАО ЕЭС", а административно -
Председателю Правления.
Положение о Блоке внутреннего аудита, контроллинга и управления рисками утверждено Советом директоров
Эмитента от 22.06.2010г. (протокол №28). Изменения и дополнения в указанное Положение утверждены
Советом директоров Эмитента от 03.08.2011 (протокол от 05.08.2011 № 46).
Работники Блока назначаются на должность и освобождаются от должности Председателем Правления по
представлению Руководителя Блока.
В случае отсутствия Руководителя Блока замещающим лицом является Руководитель одного из Департаментов,
входящих в состав Блока, на основании приказа Председателя Правления.
Не допускается вмешательство третьих лиц в процессы определения объектов и объёма аудита, проведения
работы и представления отчёта о результатах.
Разграничение области ответственности, задач и функций подразделений определены внутренними
документами Блока.
Руководитель Блока:
-
Утверждает стандарты и методики (методические рекомендации), регламенты, а также другие
внутренние документы, регулирующие внутренний аудит организаций Группы ИНТЕР РАО ЕЭС.
-
Организует и координирует работу Комитетов по аудиту, служб внутреннего аудита и ревизионных
комиссий Группы, организует привлечение внешних консультантов.
-
Определяет объекты и объемы аудита, а также принимает решения о частоте и очередности проведения
проверок.
-
Утверждает планы и программы внутреннего аудита.
-
Выносит на утверждение Председателя Правления Эмитента график проверок.
-
Доводит до сведения Председателя Правления и менеджмента любые предложения по улучшению
существующих систем, процессов, политик, процедур, методов ведения деятельности, а также комментарии по
любым вопросам, относящимся к деятельности Группы.
Департамент внутреннего аудита осуществляет:
-
Тестирование систем управленческого, бухгалтерского (финансового) и налогового учета с целью
определения их эффективности организации, полноты и достоверности, а также соответствия законодательству
страны-местонахождения и внутренним документам.
-
Проверку полноты и достоверности финансовой и управленческой отчетности Группы.
-
Финансовый контроль деятельности Группы.
-
Консультирование менеджмента в области организации бухгалтерского и управленческого учета.
-
Оценку эффективности деятельности Эмитента и его дочерних и зависимых обществ.
157