Главная Учебники - Разные ПАО «Интер РАО ЕЭС». Ежеквартальные отчёты за 2011 год
поиск по сайту правообладателям
|
|
содержание .. 35 36 37 38 ..
Основные функции службы внутреннего аудита; подотчетность службы внутреннего аудита, взаимодействие с исполнительными органами управления эмитента и советом директоров (наблюдательным
эмитента: Подразделение возглавляет Руководитель Блока, назначаемый на должность и С целью обеспечения независимости и объективности внутреннего аудита Руководитель Блока функционально подчиняется Комитету по аудиту Совета директоров Положение о Блоке внутреннего аудита, контроллинга и управления рисками утверждено Советом директоров ОАО "ИНТЕР РАО ЕЭС" 22.062010г. Работники Блока назначаются на должность и освобождаются от должности Председателем Правления по представлению Руководителя Блока. В случае отсутствия Руководителя Блока замещающим лицом является Руководитель одного из Департаментов, входящих в состав Блока, на основании приказа Председателя Не допускается вмешательство третьих лиц в процессы определения объектов и объёма аудита, проведения работы и представления отчёта о результатах. Разграничение области ответственности, задач и функций подразделений определены внутренними документами Блока. Руководитель Блока: - Утверждает стандарты и методики (методические рекомендации), регламенты, а также - Организует и координирует работу Комитетов по аудиту, служб внутреннего аудита и - Определяет объекты и объемы аудита, а также принимает решения о частоте и - Утверждает планы и программы внутреннего аудита. - Выносит на утверждение Председателя Правления Общества график проверок. - Доводит до сведения Председателя Правления и менеджмента любые предложения по Департамент внутреннего аудита осуществляет: - Тестирование систем управленческого, бухгалтерского (финансового) и налогового - Проверку полноты и достоверности финансовой и управленческой отчетности 179 |