ПАО «Транснефть». Ежеквартальные отчёты за 2011 год

221

владельца  Облигации  (в  случае  предъявления  требования  представителем  владельца
Облигации).

Требование должно содержать наименование события, давшее право владельцу Облигаций на
досрочное погашение, а также:
а)  полное  наименование  (Ф.И.О.  владельца – для  физического  лица)  лица,  уполномоченного
получать суммы погашения по Облигациям.
б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы
погашения по Облигациям;
в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы погашения по
Облигациям;
г)  наименование  и  реквизиты  банковского  счёта  лица,  уполномоченного  получать  суммы
погашения по Облигациям, а именно:

- номер счета;
- наименование банка (с указанием города банка), в котором открыт счет;
- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет.
д)  идентификационный  номер  налогоплательщика  (ИНН)  лица,  уполномоченного  получать
суммы погашения по Облигациям;
е)  налоговый  статус  лица,  уполномоченного  получать  суммы  погашения  по  Облигациям
(резидент,  нерезидент  с  постоянным  представительством  в  Российской  Федерации,
нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т.д.);
ж) код причины постановки на учет (КПП) лица, уполномоченного получать суммы погашения
по Облигациям;
з) код ОКПО;
и) код ОКВЭД;
к) БИК (для кредитных организаций).
Нерезиденты и физические лица обязаны указать в Требовании следующую информацию:
-  полное наименование/Ф.И.О. владельца Облигаций;
-  полное  наименование  лица,  уполномоченного  получать  суммы  погашения  по  Облигациям;
-  место  нахождения  (или  регистрации – для  физических  лиц)  и  почтовый  адрес,  включая
индекс, владельца Облигаций;
-  реквизиты  банковского  счета  лица,  уполномоченного  получать  суммы  погашения  по
Облигациям;
-  идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) владельца Облигаций;
-  налоговый статус владельца Облигаций;
в случае если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент:
-  код иностранной организации (КИО) - при наличии

в случае если владельцем Облигаций является физическое лицо:
-  вид,  номер,  дата  и  место  выдачи  документа,  удостоверяющего  личность  владельца
Облигаций, наименование органа, выдавшего документ;
-  ИНН владельца Облигаций (при его наличии);
-  число, месяц и год рождения владельца Облигаций.
Требование, содержащее положения о выплате наличных денег, не удовлетворяется.
Эмитент не несет обязательств по досрочному погашению Облигаций по отношению:
-   к лицам, не представившим в указанный срок свои заявления;
- к лицам, представившим заявление, не соответствующее установленным требованиям.

Требование предъявляется Эмитенту по месту нахождения Эмитента с 9 до 18 часов или

направляется  по  почтовому  адресу  Эмитента  в  любой  рабочий  день  начиная  с  даты,
следующей  после  наступления  события  при  наступлении  которого  у  Владельца  Облигаций
возникает  право  требовать  досрочного  погашения  Облигаций  и  выплаты  ему  накопленного
купонного дохода, рассчитанного на дату исполнения обязательств по досрочному погашению
Облигаций.
В  течение 7 (Семи)  дней  с  даты  получения  вышеуказанных  документов,  Эмитент
осуществляет  их  проверку  и  в  случае,  если  они  удовлетворяют  требованиям  Эмитента,
содержащимся  в  Решении  о  выпуске  ценных  бумаг  и  Проспекте  ценных  бумаг,  в  отношении
таких  документов  по  форме  и  содержанию    переводит  необходимые  денежные  средства
(причитающиеся  владельцу  Облигаций)  на  счет  Платежного  агента  и  предоставляет
Платежному  агенту  уведомление,  содержащее  данные  указанные  в  Требованиях  о  досрочном
погашении  Облигаций,  а  также    все  необходимые  данные  для  проведения  платежа
Платежным  агентом  в  пользу  владельца  Облигаций.  К  уведомлению  Эмитент  прикладывает
копии  отчетов  НРД  об  операциях  по  счетам  депо  владельцев  (номинальных  держателей)
Облигаций о переводе Облигаций в разделы счетов депо, предназначенные для учета Облигаций,
подлежащих досрочному погашению.
В  случае  если  форма  или  содержание  представленных  владельцем  Облигаций  документов  не
соответствует  требованиям,  установленным  Решением  о  выпуске  ценных  бумаг  и

222

Проспектом ценных бумаг, а также при наличии иных оснований, не позволяющих исполнить
требование,  Эмитент  обязан  направить  владельцу  Облигаций  уведомление  о  причинах  их
непринятия  не  позднее 7 (Семи)  рабочих  дней  с  даты  получения  вышеуказанных  документов.
Получение  указанного  уведомления  не  лишает  владельца  Облигаций  права,  обратиться  с
требованиями о досрочном погашении Облигаций повторно.

В случае если предъявленное Эмитенту требование о досрочном погашении и/или необходимые
документы не соответствуют условиям Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных
бумаг, Эмитент направляет в НРД информацию об отказе в удовлетворении Требования о
досрочном погашении (с указанием наименования, Ф.И.О. владельца – физического лица,
количества Облигаций, наименования Депозитария, в котором открыт счет депо владельцу).

Порядок зачисления и списания Облигаций из раздела счета депо, предназначенного для учета
Облигаций,  подлежащих  досрочному  погашению,  устанавливается  условиями  осуществления
депозитарной деятельности и иными внутренними документами НРД.
Платежный агент в Дату досрочного погашения, при условии поступления денежных средств
от  Эмитента  и  данных,  необходимых  для  осуществления  соответствующего  платежа  в
пользу  владельца  Облигаций,  переводит  денежные  средства  в  пользу  владельца  Облигаций,
согласно  указанным  реквизитам.  Не  позднее  рабочего  дня,  следующего  за  датой  выплаты
денежных средств лицам, указанным в поручении Эмитента, Платежный агент сообщает об
осуществленном переводе  Эмитенту.
Досрочное погашение осуществляется в отношении всех поступивших Требований о досрочном
погашении Облигаций, удовлетворяющих требованиям, указанным выше в данном пункте.
После  исполнения  обязательств  Эмитента  по  досрочному  погашению,  НРД  производит
списание  погашенных  Облигаций  с  соответствующего  раздела  счета  депо  депонента,
предназначенного  для  учета  Облигаций,  подлежащих  досрочному  погашению,  на  раздел
эмиссионного  счета  депо  Эмитента,  предназначенный  для  учета  погашенных  Облигаций  в
порядке, определенном НРД.
Облигации,  погашенные  Эмитентом  досрочно,  не  могут  быть  выпущены  в  обращение.
После досрочного погашения Эмитентом Облигаций Эмитент публикует информацию о сроке
исполнения  обязательств  в  форме  сообщений  о  существенных  фактах  в  сроки  и  порядке,
предусмотренные п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг, п. 2.9. Проспекта ценных бумаг.

Эмитент  перечисляет  необходимые  денежные  средства  для  выплат  по  Облигациям  на  счёт
Платёжного  агента,  в  сроки  и  в  порядке,  установленными  Договором,  заключенным  между
Эмитентом и Платежным агентом.
На  основании  уведомления  и  данных,  полученных  от  Эмитента,  Платёжный  агент
рассчитывает  суммы  денежных  средств,  подлежащих  выплате  каждому  из  лиц,
уполномоченных  на  получение  сумм  досрочного  погашения  по  Облигациям,  в  пользу  которых
Эмитент

перечислил

необходимые

денежные

средства.

В  дату  досрочного  погашения  Облигаций  Платёжный  агент  перечисляет  на  счета  лиц,
уполномоченных  получать  суммы  досрочного  погашения  по  Облигациям  в  пользу  владельцев
Облигаций, необходимые денежные средства.
В случае, если одно лицо уполномочено на получение сумм досрочного погашения по Облигациям
со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без
разбивки по каждому владельцу Облигаций.
Обязательства  Эмитента  по  уплате  сумм  погашения  по  Облигациям  считаются
исполненными  с  момента  зачисления  соответствующих  денежных  средств    на
корреспондентский счет банка получателя платежа.
Эмитент  публикует  информацию  об  исполнении  обязательств  по  досрочному  погашению
облигаций  в  сроки  и  порядке,  предусмотренные  п. 11 Решения  о  выпуске  ценных  бумаг,  п. 2.9.
Проспекта ценных бумаг.
Иные  условия  и  порядок  досрочного  погашения  облигаций,  установленные  Стандартами
эмиссии  ценных  бумаг  и  регистрации  проспектов  ценных  бумаг,  утвержденными  Приказом
ФСФР  России  № 07-4/пз-н  от 25.01.2007 г.,  в  зависимости  от  того,  осуществляется  ли
досрочное погашение по усмотрению эмитента или по требованию владельцев облигаций:
Иные условия отсутствуют.
Досрочное погашение Облигаций по усмотрению Эмитента осуществляется в отношении всех
Облигаций  выпуска.  Приобретение  Облигаций  данного  выпуска  означает  согласие
приобретателя  Облигаций  с  возможностью  их  досрочного  погашения  по  усмотрению
Эмитента.
Цена погашения:
Досрочное погашение Облигаций по усмотрению Эмитента производится по цене, равной 100%
непогашенной  части  номинальной  стоимости  Облигации.  При  этом  выплачивается
накопленный купонный доход за соответствующий купонный период.
Срок, не ранее которого Облигации могут быть досрочно погашены по усмотрению Эмитента:
Досрочное  погашение  не  может  быть  начато  ранее  даты  государственной  регистрации

223

Отчета об  итогах выпуска  ценных  бумаг или  представления  Уведомления об  итогах  выпуска
ценных бумаг в регистрирующий орган, в случае если в соответствии с Федеральным законом
«О  рынке  ценных  бумаг»  или  иными  федеральными  законами  Российской  Федерации  эмиссия
Облигаций  осуществляется  без  государственной  регистрации  отчета  об  итогах  выпуска
ценных бумаг, и полной оплаты Облигаций.
Сообщение  о  существенном  факте – сведения  о  государственной  регистрации  Отчета  об
итогах  выпуска  ценных  бумаг  публикуется  Эмитентом  в  форме  сообщения  о  существенном
факте  «Сведения  об  этапах  процедуры  эмиссии  ценных  бумаг» («Сведения  о  государственной
регистрации  отчета  об  итогах  выпуска  ценных  бумаг»),  или  в  случае  предоставления  в
регистрирующий  орган  Уведомления  об  итогах  выпуска  ценных  бумаг, в  форме  сообщения  о
существенном  факте  «Сведения  об  этапах  процедуры  эмиссии  ценных  бумаг» («Сведения  о
предоставлении  в  регистрирующий  орган  уведомления  об  итогах  выпуска  ценных  бумаг»)  в
сроки  и  порядке  предусмотренные  п. 11 Решения  о  выпуске  ценных  бумаг,  п. 2.9. Проспекта
ценных бумаг.
Датой начала досрочного погашения Облигаций по усмотрению Эмитента является:
В  случае  принятия  Эмитентом  решения  о  досрочном  погашении  по  усмотрению  эмитента
Облигации  будут  досрочно  погашены  в  дату  окончания  купонного  периода,  предшествующего
купонному  периоду,  ставка  по  которому  будет  определяться  после  государственной
регистрации  Отчета  об  итогах  выпуска  ценных  бумаг  или  представления  Уведомления  об
итогах выпуска ценных бумаг в регистрирующий орган.
Дата окончания досрочного погашения:
Даты начала и окончания досрочного погашения Облигаций выпуска совпадают.
Порядок досрочного погашения Облигаций по усмотрению эмитента:

В случае принятия решения о возможности досрочного погашения Облигаций по усмотрению
Эмитента, Эмитент может принять решение о досрочном погашении Облигаций не позднее
чем  за 20 рабочих  дней  до  даты  окончания  купонного  периода,  определенного  в  решении
Эмитента о возможности досрочного погашения Облигаций по усмотрению Эмитента.
Данное решение принимается Единоличным исполнительным органом Эмитента.
Досрочное  погашение  Облигаций  производится  денежными  средствами  в  валюте  Российской
Федерации  в  безналичном  порядке.  Возможность  выбора  владельцами  Облигаций  формы
погашения Облигаций не предусмотрена.
Досрочное  погашение Облигаций  производится  Платежным  агентом  по  поручению  и  за счет
Эмитента (далее - Платежный агент), сведения о котором указаны в п.9.6. Решения о выпуске
ценных бумаг.

Размер  процентного  (купонного)  дохода  по  облигациям,  порядок  и  условия  его  выплаты:
Размер процентного (купонного) дохода по облигациям:
Доходом  по  Облигациям  является  сумма  купонных  доходов,  начисляемых  за  каждый  купонный
период.  Облигации  имеют  десять  купонных  периодов.  Длительность  каждого  из  купонных
периодов устанавливается равной 364 (Триста шестьдесят четыре) дня.
Купонный  доход  начисляется  на  непогашенную  часть  номинальной  стоимости.  Непогашенная
часть  номинальной  стоимости  определяется  как  разница  между  номинальной  стоимостью
одной  Облигации  и  ее  частью,  погашенной  при  частичном  досрочном  погашении  Облигаций    (в
случае если решение о частичном досрочном погашении принято Эмитентом в соответствии с
пунктом 9.5. Решения о выпуске ценных бумаг).

1. Купон: Процентная ставка по первому купону (С1) может определяться:
А) Путем проведения конкурса среди потенциальных покупателей Облигаций в первый день
размещения Облигаций. Порядок и условия конкурса приведены в п. 8.3. Решения о выпуске ценных
бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг

Информация о процентной ставке по первому купону раскрывается в порядке, предусмотренном
п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9 Проспекта ценных бумаг.
Б)  уполномоченным  органом  Эмитента  не  позднее  чем  за 1 (Один)  день  до  даты  начала
размещения Облигаций.
Информация о процентной ставке по первому купону раскрывается в порядке, предусмотренном
п. 11 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 2.9 Проспекта ценных бумаг.
Эмитент информирует Биржу о принятом решении о ставке первого купона не позднее, чем за
один день до даты начала размещения.
Датой  начала  купонного  периода  первого  купона  является  дата  начала  размещения  Облигаций.
Датой  окончания  купонного  периода  первого  купона  является 364-й  (Триста  шестьдесят
четвертый) день с даты начала размещения Облигаций. Расчет суммы выплат по первому купону
на одну Облигацию производится по следующей формуле:
КД= C1 * Nom * (T1 - T0) / 365 / 100%,
Где
КД - величина купонного дохода по каждой Облигации, руб.;
Nom – непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации, руб.;
C1 - размер процентной ставки по первому купону, в процентах годовых;
T0- дата начала первого купонного периода Облигаций;

224

T1 - дата окончания первого купонного периода.
Величина  накопленного  купонного  дохода  в  расчете  на  одну  Облигацию  рассчитывается  с
точностью  до  одной  копейки  (округление  производится  по  правилам  математического
округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак
после  запятой  увеличивается  на  единицу,  в  случае,  если  третий  знак  после  запятой  меньше 5,
второй знак после запятой не изменяется).
2. Купон: процентная ставка по второму купону (С2) определяется в соответствии с порядком,
приведенным  в  п. 9.3.1 Решения  о  выпуске  ценных  бумаг  и  п. 9.1.2 Проспекта  ценных  бумаг.
Датой  начала  купонного  периода  второго  купона  является 364-й  (Триста  шестьдесят
четвертый) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода

второго купона является 728-й (Семьсот двадцать восьмой) день с даты начала размещения
Облигаций. Расчет суммы выплат по второму купону на одну Облигацию производится по
следующей формуле:
КД= C2 * Nom * (T2 – T1) / 365 / 100%,

Где
КД - величина купонного дохода по каждой Облигации, руб.;
Nom – непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации, руб.;
C2 - размер процентной ставки по второму купону, в процентах годовых;
T1- дата начала второго купонного периода Облигаций;
T2 - дата окончания второго купонного периода.
Величина  накопленного  купонного  дохода  в  расчете  на  одну  Облигацию  рассчитывается  с
точностью  до  одной  копейки  (округление  производится  по  правилам  математического
округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак
после  запятой  увеличивается  на  единицу,  в  случае,  если  третий  знак  после  запятой  меньше 5,
второй знак после запятой не изменяется).
3. Купон: процентная ставка по третьему купону (С3) определяется в соответствии с порядком,
приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.
Датой  начала  купонного  периода  третьего  купона  является 728-й  (Семьсот  двадцать  восьмой)
день с даты начала размещения Облигаций.  Датой  окончания  купонного  периода  третьего
купона  является 1092-й  (Одна  тысяча  девяносто  второй) день  с  даты  начала  размещения
Облигаций.  Расчет  суммы  выплат  по  третьему  купону  на  одну  Облигацию  производится  по
следующей формуле:

КД= C3 * Nom * (T3 – T2) / 365 / 100%,

Где
КД - величина купонного дохода по каждой Облигации, руб.;
Nom - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации, руб.;
C3 - размер процентной ставки по третьему купону, в процентах годовых;
T2- дата начала третьего купонного периода Облигаций;
T3 - дата окончания третьего купонного периода.
Величина  накопленного  купонного  дохода  в  расчете  на  одну  Облигацию  рассчитывается  с
точностью  до  одной  копейки  (округление  производится  по  правилам  математического
округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак
после  запятой  увеличивается  на  единицу,  в  случае,  если  третий  знак  после  запятой  меньше 5,
второй знак после запятой не изменяется).
4.  Купон:  процентная  ставка  по  четвертому  купону  (С4)  определяется  в  соответствии  с
порядком,  приведенным  в  п. 9.3.1 Решения  о  выпуске  ценных  бумаг  и  п. 9.1.2 Проспекта  ценных
бумаг.
Датой  начала  купонного  периода  четвертого  купона  является 1092-й  (Одна  тысяча  девяносто
второй) день с даты начала размещения Облигаций.  Датой

окончания

купонного

периода

четвертого купона является 1456-й (Одна тысяча четыреста пятьдесят шестой) день с даты
начала размещения Облигаций.

Расчет суммы выплат по четвертому купону на одну

Облигацию производится по следующей формуле:
КД= C4 * Nom * (T4 – T3) / 365 / 100%,

Где
КД - величина купонного дохода по каждой Облигации, руб.;
Nom - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации, руб.;
C4 - размер процентной ставки по четвертому купону, в процентах годовых;
T3- дата начала четвертого купонного периода Облигаций;
T4 - дата окончания четвертого купонного периода.
Величина  накопленного  купонного  дохода  в  расчете  на  одну  Облигацию  рассчитывается  с
точностью  до  одной  копейки  (округление  производится  по  правилам  математического
округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак
после  запятой  увеличивается  на  единицу,  в  случае,  если  третий  знак  после  запятой  меньше 5,
второй знак после запятой не изменяется).
5. Купон: процентная ставка по пятому купону (С5) определяется в соответствии с порядком,
приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

225

Датой начала купонного периода пятого купона является 1456-й (Одна тысяча четыреста
пятьдесят шестой) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного

периода пятого купона является 1820-й (Одна тысяча восемьсот двадцатый) день с даты начала
размещения Облигаций.

Расчет суммы выплат по пятому купону на одну Облигацию

производится по следующей формуле:
КД= C5 * Nom * (T5 – T4) / 365 / 100%,

Где
КД - величина купонного дохода по каждой Облигации, руб.;
Nom - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации, руб.;
C5 - размер процентной ставки по пятому купону, в процентах годовых;
T4- дата начала пятого купонного периода Облигаций;
T5 - дата окончания пятого купонного периода.
Величина  накопленного  купонного  дохода  в  расчете  на  одну  Облигацию  рассчитывается  с
точностью  до  одной  копейки  (округление  производится  по  правилам  математического
округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак
после  запятой  увеличивается  на  единицу,  в  случае,  если  третий  знак  после  запятой  меньше 5,
второй знак после запятой не изменяется).
6. Купон: процентная ставка по шестому купону (С6) определяется в соответствии с порядком,
приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.
Датой  начала  купонного  периода  шестого  купона  является 1820-й  (Одна  тысяча  восемьсот
двадцатый) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода

шестого купона является 2184-й (Две тысячи сто восемьдесят четвертый) день с даты начала
размещения Облигаций.

Расчет суммы выплат по шестому купону на одну Облигацию

производится по следующей формуле:
КД= C6 * Nom * (T6 – T5) / 365 / 100%,
Где
КД - величина купонного дохода по каждой Облигации, руб.;
Nom - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации, руб.;
C6 - размер процентной ставки по шестому купону, в процентах годовых;
T5- дата начала шестого купонного периода Облигаций;
T6 - дата окончания шестого купонного периода.
Величина  накопленного  купонного  дохода  в  расчете  на  одну  Облигацию  рассчитывается  с
точностью  до  одной  копейки  (округление  производится  по  правилам  математического
округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак
после  запятой  увеличивается  на  единицу,  в  случае,  если  третий  знак  после  запятой  меньше 5,
второй знак после запятой не изменяется).
7. Купон: процентная ставка по седьмому купону (С7) определяется в соответствии с порядком,
приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.

Датой начала купонного периода седьмого купона является 2184-й (Две тысячи сто восемьдесят
четвертый) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода

седьмого купона является 2548-й (Две тысячи пятьсот сорок восьмой) день с даты начала
размещения Облигаций.

Расчет суммы выплат по седьмому купону на одну Облигацию

производится по следующей формуле:
КД= C7 * Nom * (T7 – T6) / 365 / 100%,

Где
КД - величина купонного дохода по каждой Облигации, руб.;
Nom - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации, руб.;
C7 - размер процентной ставки по седьмому купону, в процентах годовых;
T6- дата начала седьмого купонного периода Облигаций;
T7 - дата окончания седьмого купонного периода.
Величина  накопленного  купонного  дохода  в  расчете  на  одну  Облигацию  рассчитывается  с
точностью  до  одной  копейки  (округление  производится  по  правилам  математического
округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак
после  запятой  увеличивается  на  единицу,  в  случае,  если  третий  знак  после  запятой  меньше 5,
второй знак после запятой не изменяется).
8. Купон: процентная ставка по восьмому купону (С8) определяется в соответствии с порядком,
приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.
Датой  начала  купонного  периода  восьмого  купона  является 2548-й  (Две  тысячи  пятьсот  сорок
восьмой) день с даты начала размещения Облигаций. Датой

окончания

купонного

периода

восьмого купона является 2912-й (Две тысячи девятьсот двенадцатый) день с даты начала
размещения Облигаций.

Расчет суммы выплат по восьмому купону на одну Облигацию

производится по следующей формуле:
КД= C8 * Nom * (T8 – T7) / 365 / 100%,

Где
КД - величина купонного дохода по каждой Облигации, руб.;
Nom - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации, руб.;

226

C8 - размер процентной ставки по восьмому купону, в процентах годовых;
T7- дата начала восьмого купонного периода Облигаций;
T8 - дата окончания восьмого купонного периода.
Величина  накопленного  купонного  дохода  в  расчете  на  одну  Облигацию  рассчитывается  с
точностью  до  одной  копейки  (округление  производится  по  правилам  математического
округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак
после  запятой  увеличивается  на  единицу,  в  случае,  если  третий  знак  после  запятой  меньше 5,
второй знак после запятой не изменяется).
9. Купон: процентная ставка по девятому купону (С9) определяется в соответствии с порядком,
приведенным в п. 9.3.1 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 Проспекта ценных бумаг.
Датой  начала  купонного  периода  девятого  купона  является 2912-й  (Две  тысячи  девятьсот
двенадцатый) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного периода

девятого купона является 3276-й (Три тысячи двести семьдесят шестой) день с даты начала
размещения Облигаций.

Расчет суммы выплат по девятому купону на одну Облигацию

производится по следующей формуле:
КД= C9 * Nom * (T9 – T8) / 365 / 100%,

Где
КД - величина купонного дохода по каждой Облигации, руб.;
Nom - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации, руб.;
C9 - размер процентной ставки по девятому купону, в процентах годовых;
T8- дата начала девятого купонного периода Облигаций;
T9 - дата окончания девятого купонного периода.
Величина  накопленного  купонного  дохода  в  расчете  на  одну  Облигацию  рассчитывается  с
точностью  до  одной  копейки  (округление  производится  по  правилам  математического
округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак
после  запятой  увеличивается  на  единицу,  в  случае,  если  третий  знак  после  запятой  меньше 5,
второй знак после запятой не изменяется).
10.  Купон:  процентная  ставка  по  десятому  купону  (С10)  определяется  в  соответствии  с
порядком,  приведенным  в  п. 9.3.1 Решения  о  выпуске  ценных  бумаг  и  п. 9.1.2 Проспекта  ценных
бумаг.

Датой начала купонного периода десятого купона является 3276-й (Три тысячи двести
семьдесят шестой) день с даты начала размещения Облигаций.

Датой окончания купонного

периода десятого купона является 3640-й (Три тысячи шестьсот сороковой) день с даты начала
размещения Облигаций.

Расчет суммы выплат по десятому купону на одну Облигацию

производится по следующей формуле:
КД= C10 * Nom * (T10 – T9) / 365 / 100%,

Где
КД - величина купонного дохода по каждой Облигации, руб.;
Nom - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации, руб.;
C10 - размер процентной ставки по десятому купону, в процентах годовых;
T9- дата начала десятого купонного периода Облигаций;
T10 - дата окончания десятого купонного периода.
Величина  накопленного  купонного  дохода  в  расчете  на  одну  Облигацию  рассчитывается  с
точностью  до  одной  копейки  (округление  производится  по  правилам  математического
округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак
после  запятой  увеличивается  на  единицу,  в  случае,  если  третий  знак  после  запятой  меньше 5,
второй знак после запятой не изменяется).
Если дата выплаты купонного дохода по любому из десяти купонов по Облигациям выпадает на
выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной
день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий
день,  следующий  за  выходным.  Владелец  Облигации  не  имеет  права  требовать  начисления
процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Порядок определения процентной ставки по купонам, начиная со второго:
а)  Одновременно  с  утверждением  даты  начала  размещения  Облигаций  Эмитент  может
принять решение о  ставках  или  порядке определения  размера  ставок купонов  в виде формулы с
переменными, значения которых не могут изменяться в зависимости от усмотрения эмитента,
по купонным периодам начиная со второго по n-ый купонный период (n=2,3…10).

В случае если Эмитентом не будет принято такого решения в отношении какого-либо купонного
периода (i-й купонный период), Эмитент будет обязан приобрести Облигации по требованию их
владельцев, заявленным в течение последних 5 (Пяти) дней  купонного периода, непосредственно
предшествующего i-му купонному периоду.
Если  размер  ставок  купонов  или  порядок  определения  ставок  купонов,  определяется
уполномоченным  органом  управления  эмитента  одновременно  по  нескольким  купонным
периодам, эмитент обязан приобретать облигации по требованиям их владельцев, заявленным в
течение  последних 5 (Пяти)  дней    купонного  периода,  предшествующего  купонному  периоду,  по
которому  эмитентом  будут  определяться  ставки  купонов  или  порядок  определения  ставок

227

купонов  одновременно  с  иными  купонными  периодами  после  государственной  регистрации
отчета  об  итогах  выпуска  ценных  бумаг  (предоставления  Уведомления  об  итогах  выпуска
ценных бумаг в регистрирующий орган).
В случае, если одновременно с утверждением даты начала размещения Облигаций, Эмитент не
принимает решение о ставке или порядке определения размера ставки второго купона, Эмитент
будет обязан принять решение о ставке второго купона не позднее, чем за 5 (Пять) дней до даты
окончания 1-го купона.

В  данном  случае  Эмитент  обязан  обеспечить  право  владельцев  Облигаций    требовать  от
Эмитента  приобретения  Облигаций  по  цене,  равной 100 (Сто)  процентов  непогашенной  части
номинальной  стоимости  без  учета  накопленного  на  дату  приобретения  купонного  дохода,
который  уплачивается  продавцу  Облигаций  сверх  указанной  цены  приобретения,  в  течение
последних 5 (Пяти) дней 1-го купонного периода.

Непогашенная  часть  номинальной  стоимости  определяется  как  разница  между  номинальной
стоимостью  одной  Облигации  и  ее  частью,  погашенной  при  частичном  досрочном  погашений
Облигаций  (в  случае  если  решение  о  частичном  досрочном  погашении  принято  Эмитентом  в
соответствии с пунктом 9.5. Решения о выпуске ценных бумаг).
б) Эмитент обязан определить размер процента (купона) по Облигациям по каждому купонному
периоду,  по  которому  размер  процента  (купона)  определяется  Эмитентом  после
государственной  регистрации  Отчета  об  итогах  выпуска  Облигаций  (представления
Уведомления об итогах выпуска ценных бумаг в регистрирующий орган) (j=(i+1),..,10), и раскрыть
информацию  об  этом  не  позднее,  чем  за 5 (Пять)  дней  до  даты  окончания  купонного  периода,
непосредственно  предшествующего  купонному  периоду,  ставка  по  которому  определяется
Эмитентом  после  государственной  регистрации  Отчета  об  итогах  выпуска  Облигаций
(представления  Уведомления  об  итогах  выпуска  ценных  бумаг  в  регистрирующий  орган),  в
порядке и сроки, указанные в п.11 Решения о выпуске ценных бумаг.
Эмитент  имеет  право  каждый  раз  определить  одновременно  ставки  любого  количества
следующих  за i-м  купоном  неопределенных  купонов  (при  этом k - номер  последнего  купона  из
каждой  последовательной  серии  купонов,  по  которым  ставки  в  соответствии  с  данным
подпунктом  определяются  одновременно).  При  этом  владельцы  Облигаций  имеют  право
требовать  приобретения  Облигаций  по  цене,  равной 100 (Сто)  процентов  непогашенной  части
номинальной  стоимости  без  учета  накопленного  на  дату  приобретения  купонного  дохода,
который  уплачивается  продавцу  Облигаций  сверх  указанной  цены  приобретения,  в  течение
последних 5 (Пяти) дней k-ого купонного периода (k<10).

Информация  об  определенных  ставках  купонов  и  о  праве  владельцев  Облигаций  требовать
приобретения  Облигаций  Эмитентом  (включая  порядковый  номер  купонного  периода (k), в
котором  владельцы  Облигаций  могут  требовать  приобретения  Облигаций  Эмитентом)
раскрывается Эмитентом в порядке и сроки, указанные в п.11 Решения о выпуске ценных бумаг.

Непогашенная  часть  номинальной  стоимости  определяется  как  разница  между  номинальной
стоимостью  одной  Облигации  и  ее  частью,  погашенной  при  частичном  досрочном  погашении
Облигаций    (в  случае  если  решение  о  частичном  досрочном  погашении  принято  Эмитентом  в
соответствии с пунктом 9.5. Решения о выпуске ценных бумаг).
Порядок и условия выплаты процентного (купонного) дохода по облигациям:
Порядок выплаты дохода по облигациям:

Выплата  производится  в  валюте  Российской  Федерации  в  безналичном  порядке  в  пользу
владельцев  Облигаций,  являющихся  таковыми  по  состоянию  на  конец  операционного  дня  НРД,
предшествующего 6-му  (Шестому)  рабочему  дню  до  даты  погашения  Облигаций  (далее  «Дата
составления  перечня  владельцев  и/или  номинальных  держателей  Облигаций  для  выплаты
погашения»).
Выплата  доходов  по  Облигациям  производится  Платёжным  агентом  по  поручению  и  за  счет
Эмитента.
Исполнение  Эмитентом  обязательств  по  выплате  купонного  дохода  по  Облигациям
производится

на

основании

перечня

владельцев

и/или

номинальных

держателей,

предоставленного НРД (далее по тексту – «Перечень владельцев и/или номинальных держателей
Облигаций»).
Выплата  купонного  дохода  по  Облигациям  производится  путем  перевода  денежных  средств
лицам,  включенным  НРД  в  Перечень  владельцев  и/или  номинальных  держателей  Облигаций,  в
пользу владельцев Облигаций. Владелец Облигации, если он не является депонентом НРД, может,
но  не  обязан,  уполномочить  номинального  держателя  Облигаций - депонента  НРД  получать
суммы от выплаты доходов по Облигациям.
Презюмируется, что номинальные держатели – депоненты НРД уполномочены получать суммы
от выплаты доходов по Облигациям. Депоненты НРД, являющиеся номинальными держателями
и не уполномоченные своими клиентами получать суммы от выплаты доходов по Облигациям, не
позднее чем в 5 (Пятый) рабочий день до Даты купонной выплаты Облигаций, передают в НРД
список  владельцев  Облигаций,  который  должен  содержать  все  реквизиты,  указанные  ниже  в
Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций.

228

В случае если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем Облигаций
и  номинальный  держатель  Облигаций  уполномочен  на  получение  суммы  дохода  по  Облигациям,
то  под  лицом,  уполномоченным  получать  суммы  дохода  по  Облигациям,  подразумевается
номинальный держатель Облигаций.
В  случае  если  права  владельца  на  Облигации  не  учитываются  номинальным  держателем
Облигаций  или  номинальный  держатель  Облигаций  не  уполномочен  владельцем  на  получение
суммы  дохода  по  Облигациям,  то  под  лицом,  уполномоченным  получать  суммы  дохода  по
Облигациям, подразумевается владелец Облигаций.
Срок выплаты дохода по облигациям:

Купонный доход по Облигациям за каждый купонный период выплачивается в дату окончания
соответствующего купонного периода.

Купонный  доход  по  первому  купону  выплачивается  на 364-й  день  с  Даты  начала  размещения
Облигаций.
Купонный  доход  по  второму  купону  выплачивается  на 728-й  день  с  Даты  начала  размещения
Облигаций.
Купонный доход по третьему купону выплачивается на 1092-й день с Даты начала размещения
Облигаций.
Купонный доход по четвертому купону выплачивается на 1456-й день с Даты начала размещения
Облигаций.
Купонный  доход  по  пятому  купону  выплачивается  на 1820-й  день  с  Даты  начала  размещения
Облигаций.
Купонный  доход  по  шестому  купону  выплачивается  на 2184-й  день  с  Даты  начала  размещения
Облигаций.
Купонный  доход  по  седьмому  купону  выплачивается  на 2548-й  день  с  Даты  начала  размещения
Облигаций.
Купонный  доход  по  восьмому  купону  выплачивается  на 2912-й  день  с  Даты  начала  размещения
Облигаций.
Купонный  доход  по  девятому  купону  выплачивается  на 3276-й  день  с  Даты  начала  размещения
Облигаций.
Купонный  доход  по  десятому  купону  выплачивается  на 3640-й  день  с  Даты  начала  размещения
Облигаций.

Доход  по  десятому  купону  выплачивается  одновременно  с  погашением  непогашенной  части
номинальной стоимости Облигаций.
Непогашенная  часть  номинальной  стоимости  определяется  как  разница  между  номинальной
стоимостью  одной  Облигации  и  её  частью,  погашенной  при  частичном  досрочном  погашении
Облигаций  (в  случае  если  решение  о  частичном  досрочном  погашении  принято  Эмитентом  в
соответствии  с  пунктом 9.5. Решения  о  выпуске  ценных  бумаг  и  9.1.2. в)  Проспекта  ценных
бумаг).
Если дата выплаты купонного дохода по любому из десяти купонов по Облигациям выпадает на
выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной
день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий
день,  следующий  за  выходным.  Владелец  Облигации  не  имеет  права  требовать  начисления
процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Сведения о предоставленном обеспечении:
Поручительство ОАО "Сибнефтепровод"

8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не
исполнены (дефолт)

Указанных выпусков нет

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по
облигациям выпуска

Государственный регистрационный номер выпуска облигаций: 4-01-00206-А
Сведения о лице, предоставившем обеспечение
Полное фирменное наименование лица: Открытое акционерное общество «Сибнефтепровод»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Сибнефтепровод»

Место нахождения

625048 Россия, г.Тюмень, ул.Республики, 139

ИНН: 7201000726
ОГРН: 1027200789220

229

Государственный регистрационный номер выпуска облигаций: 4-02-00206-А
Сведения о лице, предоставившем обеспечение
Полное фирменное наименование лица: Открытое акционерное общество «Сибнефтепровод»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Сибнефтепровод»

Место нахождения

625048 Россия, г.Тюмень, ул.Республики, 139

ИНН: 7201000726
ОГРН: 1027200789220

Государственный регистрационный номер выпуска облигаций: 4-03-00206-А
Сведения о лице, предоставившем обеспечение
Полное фирменное наименование лица: Открытое акционерное общество «Сибнефтепровод»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Сибнефтепровод»

Место нахождения

625048 Россия, г.Тюмень, ул.Республики, 139

ИНН: 7201000726
ОГРН: 1027200789220

8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска

ОАО  «АК  «Транснефть»  размещены  облигации  серий 01, 02, 03 с  обеспечением  в  форме
поручительства,  предоставленного  дочерним  обществом  ОАО  «АК  «Транснефть» -  ОАО
«Сибнефтепровод».

Неконвертируемые  процентные  документарные  облигации  на  предъявителя  серии 01 с
обязательным  централизованным  хранением,  с  обеспечением, c возможностью  досрочного
погашения по требованию владельцев и по усмотрению Эмитента.
Способ предоставленного обеспечения: поручительство.
Поручитель: Открытое акционерное общество «Сибнефтепровод».
Объем,  в  котором  поручитель  отвечает  перед  владельцами  облигаций,  обеспеченных
поручительством,  в  случае  неисполнения  или  ненадлежащего  исполнения  эмитентом
обязательств  по  облигациям:  суммарная  номинальная  стоимость  Облигаций  выпуска,
составляющая 35 000 000 000 (Тридцать пять миллиардов) рублей, и совокупный купонный доход
по Облигациям выпуска.
Порядок  предъявления  владельцами  облигаций  требований  к  поручителю:  условия
предоставляемого обеспечения, в том числе порядок предъявления и удовлетворения требований
об  исполнении  обязательств,  неисполненных  эмитентом,  определяются  условиями  Оферты  о
предоставлении  обеспечения  в  форме  поручительства  для  целей  выпуска  облигаций  серии 01.
Текст Оферты представлен в п. 12.2 Решения о выпуске облигаций, зарегистрированном ФСФР
России 16.04.2009 за  государственным  регистрационным  номером  выпуска 4-01-00206-А  и
размещенном на сайте ОАО «АК «Транснефть» (www.transneft.ru).

Размер  стоимости  чистых  активов  эмитента  на  последнюю  отчетную  дату  перед
предоставлением  поручительства:  стоимость  чистых  активов  ОАО  «АК  «Транснефть»  по
состоянию на 31 марта 2009 года - 112 020 968 тыс. руб.
Размер  стоимости  чистых  активов  юридического  лица,  предоставляющего  поручительство,
которым  обеспечивается  исполнение  обязательств  эмитента  по  облигациям,  на  последнюю
отчетную  дату  перед  предоставлением  поручительства:  стоимость  чистых  активов      ОАО
«Сибнефтепровод»  по  состоянию  на 31 марта 2009 года - 49 367 108 тыс.  руб.
Размер  стоимости  чистых  активов  юридического  лица,  предоставляющего  поручительство  на
дату  окончания  отчетного  квартала:  стоимость  чистых  активов  ОАО  «Сибнефтепровод»  по
состоянию на 31 декабря 2010 года – 101 788 218 тыс. руб., по состоянию на 30 июня 2011 года -
136 022 694 тыс. руб.

Неконвертируемые  процентные  документарные  облигации  на  предъявителя  серии 02 с
обязательным  централизованным  хранением,  с  обеспечением, c возможностью  досрочного
погашения по требованию владельцев и по усмотрению Эмитента.
Способ предоставленного обеспечения: поручительство.
Поручитель: Открытое акционерное общество «Сибнефтепровод».
Объем,  в  котором  поручитель  отвечает  перед  владельцами  облигаций,  обеспеченных
поручительством,  в  случае  неисполнения  или  ненадлежащего  исполнения  эмитентом

230

обязательств по облигациям: суммарная номинальная стоимость Облигаций выпуска,
составляющая 35 000 000 000 (Тридцать пять миллиардов) рублей, и совокупный купонный доход
по Облигациям выпуска.

Порядок  предъявления  владельцами  облигаций  требований  к  поручителю:  условия
предоставляемого обеспечения, в том числе порядок предъявления и удовлетворения требований
об  исполнении  обязательств,  неисполненных  эмитентом,  определяются  условиями  Оферты  о
предоставлении  обеспечения  в  форме  поручительства  для  целей  выпуска  облигаций  серии 02.
Текст Оферты представлен в п. 12.2 Решения о выпуске облигаций, зарегистрированном ФСФР
России 25.08.2009 за  государственным  регистрационным  номером  выпуска 4-02-00206-А  и
размещенном на сайте ОАО «АК «Транснефть» (www.transneft.ru).

Размер  стоимости  чистых  активов  эмитента  на  последнюю  отчетную  дату  перед
предоставлением  поручительства:  стоимость  чистых  активов  ОАО  «АК  «Транснефть»  по
состоянию на 30 сентября 2009 года – 115 293 168 тыс. руб.
Размер  стоимости  чистых  активов  юридического  лица,  предоставляющего  поручительство,
которым  обеспечивается  исполнение  обязательств  эмитента  по  облигациям,  на  последнюю
отчетную  дату  перед  предоставлением  поручительства:  стоимость  чистых  активов    ОАО
«Сибнефтепровод» по состоянию на 30 сентября 2009 года - 81 441 880 тыс. руб.
Размер  стоимости  чистых  активов  юридического  лица,  предоставляющего  поручительство  на
дату  окончания  отчетного  квартала:  стоимость  чистых  активов  ОАО  «Сибнефтепровод»  по
состоянию на 31 декабря 2010 года – 101 788 218 тыс. руб., по состоянию на 30 июня 2011 года -
136 022 694 тыс. руб.

Неконвертируемые  процентные  документарные  облигации  на  предъявителя  серии 03 с
обязательным  централизованным  хранением,  с  обеспечением, c возможностью  досрочного
погашения по требованию владельцев и по усмотрению Эмитента.
Способ предоставленного обеспечения: поручительство.
Поручитель: Открытое акционерное общество «Сибнефтепровод».
Объем,  в  котором  поручитель  отвечает  перед  владельцами  облигаций,  обеспеченных
поручительством,  в  случае  неисполнения  или  ненадлежащего  исполнения  эмитентом
обязательств  по  облигациям:  суммарная  номинальная  стоимость  Облигаций  выпуска,
составляющая 65 000 000 000 (Шестьдесят  пять  миллиардов)  рублей,  и  совокупный  купонный
доход по Облигациям выпуска.

Порядок  предъявления  владельцами  облигаций  требований  к  поручителю:  условия
предоставляемого обеспечения, в том числе порядок предъявления и удовлетворения требований
об  исполнении  обязательств,  неисполненных  эмитентом,  определяются  условиями  Оферты  о
предоставлении  обеспечения  в  форме  поручительства  для  целей  выпуска  облигаций  серии 03.
Текст Оферты представлен в п. 12.2 Решения о выпуске облигаций, зарегистрированном ФСФР
России 11.09.2009 за  государственным  регистрационным  номером  выпуска 4-03-00206-А  и
размещенном на сайте ОАО «АК «Транснефть» (www.transneft.ru).

Размер  стоимости  чистых  активов  эмитента  на  последнюю  отчетную  дату  перед
предоставлением  поручительства:  стоимость  чистых  активов  ОАО  «АК  «Транснефть»  по
состоянию на 30 июня 2009 года – 113 309 956 тыс. руб.
Размер  стоимости  чистых  активов  юридического  лица,  предоставляющего  поручительство,
которым  обеспечивается  исполнение  обязательств  эмитента  по  облигациям,  на  последнюю
отчетную  дату  перед  предоставлением  поручительства:  стоимость  чистых  активов    ОАО
«Сибнефтепровод» по состоянию на 30 июня 2009 года – 79 509 737 тыс. руб.
Размер  стоимости  чистых  активов  юридического  лица,  предоставляющего  поручительство  на
дату  окончания  отчетного  квартала:  стоимость  чистых  активов  ОАО  «Сибнефтепровод»  по
состоянию на 31 декабря 2010 года – 101 788 218 тыс. руб., по состоянию на 30 июня 2011 года -
136 022 694 тыс. руб.

8.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным
покрытием

Эмитент не размещал облигации с ипотечным покрытием, обязательства по которым еще не
исполнены

8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные
бумаги эмитента

Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента: регистратор

Сведения о регистраторе

231

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Регистратор Р.О.С.Т.»
Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Регистратор Р.О.С.Т.»
Место нахождения: 107996, г. Москва, ул. Стромынка, д. 18, корп. 13
ИНН: 7726030449
ОГРН: 1027739216757

Данные о лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг

Номер: 10-000-1-00264
Дата выдачи: 03.12.2002
Дата окончания действия:

Бессрочная

Наименование органа, выдавшего лицензию: ФКЦБ (ФСФР) России

Дата, с которой регистратор осуществляет ведение реестра владельцев ценных бумаг эмитента:
2000

В обращении находятся документарные ценные бумаги эмитента с обязательным
централизованным хранением

Депозитарии

Полное фирменное наименование: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное
общество «Национальный расчетный депозитарий»
Сокращенное фирменное наименование: НКО ЗАО НРД
Место нахождения: 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д. 1/13, стр. 8
ИНН: 7702165310
ОГРН: 1027739132563

Данные о лицензии на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг

Номер: 177-12042-000100
Дата выдачи: 19.02.2009
Дата окончания действия:

Бессрочная

Наименование органа, выдавшего лицензию: ФСФР России

8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта
капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей
нерезидентам

1. Международные договоры и соглашения об избежании двойного налогообложения, заключенные
между РФ и иностранными государствами, резидентами которых являются владельцы ценных
бумаг эмитента.
2. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-
ФЗ.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ.
5. Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003  № 61-ФЗ.
6. Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в РФ» от 09.07.1999 № 160-ФЗ.
7.  Федеральный  закон  «Об  инвестиционной  деятельности  в  РФ,  осуществляемой  в  форме
капитальных вложений» от 25.02.1999 № 39-ФЗ.
8.  Федеральный  закон  «О  противодействии  легализации  (отмыванию)  доходов,  полученных
преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
9. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ.
10. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996  № 39-ФЗ.
11. Федеральный закон «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»
от 25.07.2002  № 115-ФЗ.
12. Федеральный закон «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»
от 05.03.2002  № 46-ФЗ.

232

13. Федеральный закон «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные
общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности
государства» от 29.04.2008 № 57-ФЗ.

8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым
эмиссионным ценным бумагам эмитента

Порядок

налогообложения

доходов,

полученных

виде

дивидендов.

1.1.  Для  физических  лиц,  не  являющихся  налоговыми  резидентами  РФ,  базой  для  исчисления
налога является вся сумма полученных дивидендов. При этом в соответствии с п.3 ст.224 НК РФ
в  отношении  всех  доходов,  получаемых  физическими  лицами,  не  являющимися  налоговыми
резидентами  РФ,  устанавливается  налоговая  ставка  в  размере 15%. При  этом  налоговая  база
налогоплательщика - получателя дивидендов по каждой такой выплате определяется как сумма
выплачиваемых дивидендов.
Если  международным  соглашением  об  избежании  двойного  налогообложения  предусмотрено
освобождение  от  налогообложения  выплачиваемых  дивидендов  или  пониженная  налоговая
ставка,  применение  данных  положений  возможно  при  условии  предъявления  физическим  лицом
легализованного  подтверждения  того,  что  данное  физическое  лицо  является  резидентом
государства,  с  которым  у  РФ  заключено  соглашение  по  вопросам  налогообложения.
Обязанность  по  исчислению,  удержанию  из  доходов  физического  лица-нерезидента  и  уплаты
налога возложена на организацию, выплачивающую дивиденды.
1.2.  В  случае,  если  дивиденды  выплачиваются  иностранной  организации,  налоговая  база
налогоплательщика - получателя дивидендов по каждой такой выплате определяется как сумма
выплачиваемых  дивидендов  и  к  ней  применяется  ставка 15%, если  иное  не  установлено
международными

договорами

(соглашениями).

Освобождение

от

налогообложения

выплачиваемых  дивидендов  или  применение  пониженной  налоговой  ставки  на  основании  норм
международных  соглашений  об  избежании  двойного  налогообложения  возможно  при  условии
предъявления получателем дохода легализованного подтверждения того, что получатель дохода
является  резидентом  государства,  с  которым  у  РФ  заключено  соглашение  по  вопросам
налогообложения.
Исчисленная  сумма  налога  удерживается  из  доходов  получателя  дивидендов  и  перечисляется  в
бюджет

налоговым

агентом - организацией,

выплачивающей

дивиденды.

1.3. Порядок и условия налогообложения юридических лиц - резидентов РФ, установлены ст.275
НК РФ.
Если  источником  дохода  налогоплательщика  является  российская  организация,  указанная
организация  признается  налоговым  агентом  и  определяет  сумму  налога,  подлежащего
удержанию из доходов налогоплательщика - получателя дивидендов, по следующей формуле:
Н = К * Сн * (д - Д),
где:
Н - сумма налога, подлежащего удержанию;
К - отношение  суммы  дивидендов,  подлежащих  распределению  в  пользу  налогоплательщика -
получателя  дивидендов,  к  общей  сумме  дивидендов,  подлежащих  распределению  налоговым
агентом;
Сн - соответствующая налоговая ставка, установленная подп.1 и 2 п.3 ст.284 или п.4 ст.224 НК
РФ.
д - общая  сумма  дивидендов,  подлежащая  распределению  налоговым  агентом  в  пользу  всех
налогоплательщиков - получателей дивидендов;
Д - общая  сумма  дивидендов,  полученных  самим  налоговым  агентом  в  текущем  отчетном
(налоговом)  периоде  и  предыдущем  отчетном  (налоговом)  периоде  (за  исключением  дивидендов,
указанных  в  подп.1  п.3  ст.284  НК  РФ)  к  моменту  распределения  дивидендов  в  пользу
налогоплательщиков - получателей дивидендов, при условии, если данные суммы дивидендов ранее
не учитывались при определении налоговой базы, определяемой в отношении доходов, полученных
налоговым агентом в виде дивидендов.
В случае, если значение Н составляет отрицательную величину, обязанность по уплате налога
не возникает и возмещение из бюджета не производится.
В  соответствии  с  п.3  ст.284  НК  РФ  к  налоговой  базе,  определяемой  по  доходам,  полученным  в
виде дивидендов, применяются следующие налоговые ставки:
1) 0 процентов – по  доходам,  полученным  российскими  организациями  в  виде  дивидендов  при
условии,  что  на  день  принятия  решения  о  выплате  дивидендов  получающая  дивиденды
организация  в  течение  не  менее 365 календарных  дней  непрерывно  владеет  на  праве
собственности не менее чем 50-процентным вкладом (долей) в уставном (складочном) капитале
(фонде) выплачивающей дивиденды организации.
2) 9 процентов - по  доходам,  полученным  в  виде  дивидендов  от  российских  и  иностранных
организаций российскими организациями, не указанными в подпункте 1).
Исчисленная  сумма  налога  удерживается  из  доходов  получателя  дивидендов  и  перечисляется  в

233

бюджет налоговым агентом - организацией, выплачивающей дивиденды.
1.4.  Для  физических  лиц,  являющихся  налоговыми  резидентами,  база  для  исчисления  налога
определяется  так  же,  как  и  для  юридических  лиц – резидентов  РФ,  и,  в  соответствии  с  п.4
ст.224  НК  РФ  налоговая  ставка  устанавливается  в  размере 9 %. Обязанность  по  исчислению,
удержанию из доходов физического лица-резидента и уплаты налога возложена на организацию,
выплачивающую дивиденды.

2.

Порядок

налогообложения

по

операциям

ценными

бумагами.

2.1.  Для  российских  юридических  лиц  особенности  определения  налоговой  базы  по  операциям  с
ценными  бумагами  устанавливаются  ст.280  НК  РФ.  Налоговой  базой  по  операциям  с  ценными
бумагами  является  сумма  доходов,  полученная  от  реализации  ценных  бумаг,  уменьшенная  на
величину  расходов,  связанных  с  этой  реализацией,  и  определяется  налогоплательщиком
отдельно.  При  этом  налогоплательщики  определяют  налоговую  базу  по  операциям  с  ценными
бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы
по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
В  соответствии  с  п.2  ст.280  НК  РФ  доходы  налогоплательщика  от  операций  по  реализации
ценных бумаг или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения) определяются исходя из
цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного
(купонного)  дохода,  уплаченной  покупателем  налогоплательщику,  и  суммы  процентного
(купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику эмитентом. При этом суммы процентного
(купонного)  дохода,  ранее  учтенные  при  налогообложении,  не  подлежат  включению  в  доход
налогоплательщика от реализации ценных бумаг.
Расходы  при  реализации  (или  ином  выбытии)  ценных  бумаг  определяются  исходя  из  цены  их
приобретения  (включая  расходы  на  их  приобретение),  затрат  на  их  реализацию,  суммы
накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной
бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода,
ранее учтенные при налогообложении.
Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного (купонного)
дохода,  выплата  которого  предусмотрена  условиями  выпуска  такой  ценной  бумаги,
рассчитываемая  пропорционально  количеству  календарных  дней,  прошедших  от  даты  выпуска
ценной  бумаги  или  даты  выплаты  предшествующего  купонного  дохода  до  даты  совершения
сделки (даты передачи ценной бумаги).
2.2.  Особенности  налогообложения  иностранных  организаций  установлены  ст.307-310  НК  РФ.
Доходы  иностранной  организации  от  реализации  акций  российских  организаций,  более 50%
активов  которых  состоит  из  недвижимого  имущества,  находящегося  на  территории  РФ,
являются  доходами  от  источников  в  РФ  и  подлежат  налогообложению  у  источника  выплаты
дохода.  Налог  с  доходов,  полученных  иностранной  организацией  от  источников  в  РФ,
исчисляется  и  удерживается  российской  организацией  при  каждой  выплате  доходов.  Расходы,
понесенные  иностранной  организацией  при  реализации  ценных  бумаг,  учитываются  при
определении  налоговой  базы,  если  к  дате  выплаты  этих  доходов  в  распоряжение  налогового
агента,  удерживающего  налог  с  таких  доходов,  имеются  представленные  этой  иностранной
организацией документально подтвержденные данные о расходах. В случае, если налоговый агент
не  был  своевременно  уведомлен  о  расходах,  произведенных  налогоплательщиком  при  реализации
акций, налоговой базой является сумма дохода без учета расходов.
Если  международным  соглашением  об  избежании  двойного  налогообложения  предусмотрено
освобождение от налогообложения доходов от реализации акций, применение данных положений
возможно  при  условии  предъявления  получателем  дохода  налоговому  агенту  легализованного
подтверждения того, что получатель дохода является резидентом государства, с которым у РФ
заключено соглашение по вопросам налогообложения.
С

доходов,

полученных

российской

организацией

или

иностранной

организацией,

осуществляющей  деятельность  в  РФ  через  постоянное  представительство,  по    операциям  с
ценными  бумагами,  налог  исчисляется    по  ставке 20%. Доходы  по  операциям  с  ценными
бумагами, полученные иностранной организацией, не осуществляющей деятельность в РФ через
постоянное  представительство,  облагаются  налогом  на  прибыль  организаций  по  ставке 20%.
2.3. Для физических лиц особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на
доходы по операциям с ценными бумагами устанавливаются ст.214.1. НК РФ. Налоговая база по
операциям  купли-продажи  ценных  бумаг  определяется  как  доход,  полученный  по  результатам
налогового  периода  по  операциям  с  ценными  бумагами.  Доход  по  операциям  купли-продажи
ценных  бумаг  определяется  как  разница  между  суммами  доходов,  полученными  от  реализации
ценных  бумаг,  и  документально  подтвержденными  расходами  на  приобретение,  реализацию  и
хранение

ценных

бумаг,

фактически

произведенными

налогоплательщиком.

Для физических лиц - резидентов РФ налоговая ставка устанавливается в размере 13%.
Для физических лиц, не являющимися налоговыми резидентами РФ, налоговая ставка
устанавливается в размере 30 %.
В отношении доходов от реализации ценных бумах, получаемых физическими лицами, возможно

234

освобождение  от  налогообложения  (применение  льготного  порядка  налогообложения),
предусмотренного международными соглашениями об избежании двойного налогообложения, при
условии предъявления получателем дохода легализованного подтверждения того, что получатель
дохода  является  резидентом  государства,  с  которым  у  РФ  заключено  соглашение  по  вопросам
налогообложения.
Исчисление и уплата налога производится налогоплательщиком самостоятельно, кроме случаев,
когда  операции  с  ценными  бумагами  производятся  с  участием  доверительного  управляющего,
брокера  или  иного  лица,  осуществляющего  операции  по  договору  поручения,  договору  комиссии,
агентскому договору в пользу физического лица.

3.  Порядок  налогообложения  процентов  выплачиваемых  по  долговым  обязательствам
(облигациям).
Доходом по облигациям являются процент и/или дисконт. В силу п.3 ст.43 НК РФ любой заранее
заявленный  (установленный)  доход,  в  том  числе  в  виде  дисконта,  полученный  по  долговому
обязательству  любого  вида  независимо  от  способа  его  оформления,  признается  процентами.
3.1.  Для  физических  лиц  на  основании  пп.1  п.1  ст.208  НК  РФ  полученные  от  российской
организации - эмитента  проценты  относятся  к  доходам  от  источников  в  РФ.  Проценты,
выплачиваемые  по  облигациям,  размещенным  акционерным  обществом,  не  освобождаются  от
обложения налогом на доходы физических лиц.
В  соответствии  со  ст.226  НК  РФ  российская  организация,  от  которой  или  в  результате
отношений  с  которой налогоплательщик получил доход, признается налоговым агентом, на
которого  возлагаются    обязанность  исчислить,  удержать  у  налогоплательщика  и  уплатить
сумму налога.
С процентов, выплачиваемых физическим лицам - налоговым резидентам РФ, налог исчисляется
по  ставке 13%, а  физическим  лицам,  не  являющимся  налоговыми  резидентами  РФ - по  ставке
30%. При этом обращаем внимание, что  налоговыми резидентами признаются физические лица,
фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд
месяцев (п.2 ст.207 НК РФ).
Если  международным  соглашением  об  избежании  двойного  налогообложения  предусмотрено
освобождение  от  налогообложения  выплачиваемых  процентов  или  пониженная  налоговая
ставка,  применение  данных  положений  возможно  при  условии  предъявления  физическим  лицом
легализованного  подтверждения  того,  что  данное  физическое  лицо  является  резидентом
государства, с которым у РФ заключено соглашение по вопросам налогообложения.
3.2.  Налог  с  процентов,  выплачиваемых  иностранной  организации,  не  осуществляющей
деятельность  в  РФ  через  постоянное  представительство, исчисляется  и  удерживается
организацией,  выплачивающей  доход  (налоговым  агентом),  при  каждой  выплате  указанных
доходов, по ставке, предусмотренной пп.1 п.2 ст.284 НК РФ (20%).
Согласно  п.3  ст.310  НК  РФ  в  случае  выплаты  налоговым  агентом  иностранной  организации
доходов,  которые  в  соответствии  с  международными  договорами  (соглашениями)  облагаются
налогом  в  РФ  по  пониженным  ставкам,  исчисление  и  удержание  суммы  налога  с  доходов
производятся  налоговым  агентом  по  соответствующим  пониженным  ставкам  при  условии
предъявления  иностранной  организацией  налоговому  агенту  подтверждения,  предусмотренного
п.1 ст.312 НК РФ.
Иностранная  организация  должна  до  даты  выплаты  дохода  представить  налоговому  агенту
(источнику  дохода)  подтверждение  того,  что  она  имеет  постоянное  местонахождение  в
государстве, с которым у РФ заключено соглашение по вопросам налогообложения. Документы,
подтверждающие  постоянное  местопребывание  иностранной  организации,  в  установленном
порядке  подлежат  легализации  либо  на  них  должен  быть  проставлен  апостиль.
3.3.  Налогообложение  процентов,  начисленных  за  время  нахождения  облигаций  на  балансе
налогоплательщика,  являющегося  российской  организацией  или  иностранной  организацией,
осуществляющей  деятельность  в  РФ  через  постоянное  представительство,  производится  в
порядке и на условиях, которые установлены гл.25 НК РФ по налоговой ставке 20%.

8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям
эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента

8.9.1. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям
эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный
финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет

Дивидендный период

Год: 2005
Период: полный год

235

Наименование  органа  управления  эмитента,  принявшего  решение  (объявившего)  о  выплате
дивидендов по акциям эмитента: Общее собрание акционеров (участников)
Дата  проведения  собрания  (заседания)  органа  управления  эмитента,  на  котором  принято  решение  о
выплате (объявлении) дивидендов: 29.06.2006
дата,  на  которую  был  составлен  список  лиц,  имеющих  право  на  получение  дивидендов  за  данный
дивидендный период: 31.05.2010
Дата составления протокола: 29.06.2006
Номер протокола: 2806-р

Категория (тип) акций: обыкновенные
Размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям данной категории (типа) в расчете на одну
акцию, руб.: 184.52
Совокупный размер объявленных (начисленных) дивидендов по всем акциям данной категории (типа),
руб.: 860 716 974.04
Общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям эмитента одной категории (типа), руб.:
860 716 974.04

Категория (тип) акций: привилегированные
Размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям данной категории (типа) в расчете на одну
акцию, руб.: 296.36
Совокупный размер объявленных (начисленных) дивидендов по всем акциям данной категории (типа),
руб.: 460 802 755
Общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям эмитента одной категории (типа), руб.:
460 802 755

Срок, отведенный для выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента:
31.12.2006
Форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента:
в денежной форме

Дивидендный период

Год: 2006
Период: полный год

Наименование  органа  управления  эмитента,  принявшего  решение  (объявившего)  о  выплате
дивидендов по акциям эмитента: Общее собрание акционеров (участников)
Дата  проведения  собрания  (заседания)  органа  управления  эмитента,  на  котором  принято  решение  о
выплате (объявлении) дивидендов: 27.06.2007
дата,  на  которую  был  составлен  список  лиц,  имеющих  право  на  получение  дивидендов  за  данный
дивидендный период: 29.05.2007
Дата составления протокола: 27.06.2007
Номер протокола: 2177-р

Категория (тип) акций: обыкновенные
Размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям данной категории (типа) в расчете на одну
акцию, руб.: 101.23
Совокупный размер объявленных (начисленных) дивидендов по всем акциям данной категории (типа),
руб.: 472 200 191.21
Общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям эмитента одной категории (типа), руб.:
472 200 191.21

Категория (тип) акций: привилегированные
Размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям данной категории (типа) в расчете на одну
акцию, руб.: 225.42
Совокупный размер объявленных (начисленных) дивидендов по всем акциям данной категории (типа),
руб.: 350 499 922.5
Общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям эмитента одной категории (типа), руб.:
350 499 922.5

236

Срок, отведенный для выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента:
31.12.2007
Форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента:
в денежной форме

Дивидендный период

Год: 2007
Период: полный год

Наименование  органа  управления  эмитента,  принявшего  решение  (объявившего)  о  выплате
дивидендов по акциям эмитента: Общее собрание акционеров (участников)
Дата  проведения  собрания  (заседания)  органа  управления  эмитента,  на  котором  принято  решение  о
выплате (объявлении) дивидендов: 16.07.2008
дата,  на  которую  был  составлен  список  лиц,  имеющих  право  на  получение  дивидендов  за  данный
дивидендный период: 26.05.2008
Дата составления протокола: 16.07.2008
Номер протокола: 1178-р

Категория (тип) акций: обыкновенные
Размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям данной категории (типа) в расчете на одну
акцию, руб.: 135.22
Совокупный размер объявленных (начисленных) дивидендов по всем акциям данной категории (типа),
руб.: 750 044 651.34
Общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям эмитента одной категории (типа), руб.:
750 044 651.34

Категория (тип) акций: привилегированные
Размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям данной категории (типа) в расчете на одну
акцию, руб.: 258.45
Совокупный размер объявленных (начисленных) дивидендов по всем акциям данной категории (типа),
руб.: 401 857 443.75
Общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям эмитента одной категории (типа), руб.:
401 857 443.75

Срок, отведенный для выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента:
31.12.2008
Форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям эмитента:
в денежной форме

Дивидендный период

Год: 2008
Период: полный год

Наименование  органа  управления  эмитента,  принявшего  решение  (объявившего)  о  выплате
дивидендов по акциям эмитента: Общее собрание акционеров (участников)
Дата  проведения  собрания  (заседания)  органа  управления  эмитента,  на  котором  принято  решение  о
выплате (объявлении) дивидендов: 30.06.2009
дата,  на  которую  был  составлен  список  лиц,  имеющих  право  на  получение  дивидендов  за  данный
дивидендный период: 28.05.2009
Дата составления протокола: 30.06.2009
Номер протокола: 783-р

Категория (тип) акций: обыкновенные
Размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям данной категории (типа) в расчете на одну
акцию, руб.: 0
Совокупный размер объявленных (начисленных) дивидендов по всем акциям данной категории (типа),
руб.: 0
Общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям эмитента одной категории (типа), руб.: 0

ПАО «Транснефть». Ежеквартальные отчёты за 2011 год - часть 33