ПАО «Транснефть». Ежеквартальные отчёты за 2011 год

257

Основные сведения о доходах по облигациям выпуска:
Вид дохода по облигациям: выплата доходов по первому купону облигаций выпуска.
Общий размер дохода, подлежащего выплате по Облигациям эмитента: 4 101 300 000 (четыре
миллиарда сто один  миллион триста тысяч) рублей 00 копеек.
Размер дохода, подлежащего выплате по одной Облигации эмитента: 117-18 (сто семнадцать
рублей восемнадцать  копеек).
Дата, в которую обязательство по выплате доходов по ценным бумагам эмитента должно быть
исполнено: 12.10.2010 (с учетом совпадения с нерабочим днем - 12.10.2010).
Форма выплаты доходов по ценным бумагам эмитента: денежными средствами в валюте
Российской Федерации в безналичном порядке.
Отчетный период, за который выплачивались доходы по облигациям выпуска: 1 год - Первый
купонный период.
Общий размер доходов, выплаченный по всем облигациям выпуска по каждому отчетному
периоду: 4 101 300 000 (четыре миллиарда сто один  миллион триста тысяч) рублей 00 копеек

Вид ценной бумаги: облигации
Форма ценной бумаги: именные бездокументарные
Серия: 03
облигации неконвертируемые процентные документарные на предъявителя с обязательным
централизованным хранением
Государственный регистрационный номер выпуска: 4-03-00206-А
Дата государственной регистрации выпуска: 11.09.2009
Орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска: ФСФР России

Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска: 05.11.2009
Орган, осуществивший государственную регистрацию отчета об итогах выпуска: ФСФР России
Количество облигаций выпуска: 65 000 000
Номинальная стоимость каждой облигации выпуска, руб.: 1 000
Объем выпуска по номинальной стоимости: 65 000 000 000

Основные сведения о доходах по облигациям выпуска:
Вид дохода по облигациям: выплата доходов по первому купону облигаций выпуска.
Общий размер дохода, подлежащего выплате по Облигациям эмитента: 7 876 050 000 (семь
миллиардов восемьсот семьдесят шесть миллионов пятьдесят тысяч) рублей 00 копеек.
Размер дохода, подлежащего выплате по одной Облигации эмитента: 121-17 (сто двадцать один
рубль семнадцать копеек).
Дата, в которую обязательство по выплате доходов по ценным бумагам эмитента должно быть
исполнено: 29.09.2010 (с учетом совпадения с нерабочим днем - 29.09.2010).
Форма выплаты доходов по ценным бумагам эмитента: денежными средствами в валюте
Российской Федерации в безналичном порядке.
Отчетный период, за который выплачивались доходы по облигациям выпуска: 1 год - Первый
купонный период.
Общий размер доходов, выплаченный по всем облигациям выпуска по каждому отчетному
периоду: 7 876 050 000 (семь миллиардов восемьсот семьдесят шесть миллионов пятьдесят
тысяч) рублей 00 копеек.

8.10. Иные сведения

Иные сведения об эмитенте и его ценных бумагах отсутствуют.

8.11. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных
бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными
расписками

Эмитент не является эмитентом представляемых ценных бумаг, право собственности на
которые удостоверяется российскими депозитарными расписками

259

Содержание

Общие сведения ...........................................................................................................................................260

Раскрытие учетной политики и существенных показателей..............................................................261

2.1

Нормативно-правовые акты, с учетом которых подготовлена бухгалтерская отчетность ...261

2.2

Изменения учетной политики.............................................................................................................261

2.3

Активы и обязательства в иностранной валюте ............................................................................261

2.4

Нематериальные активы....................................................................................................................262

2.5

Основные средства..............................................................................................................................262

2.6

Незавершенное строительство .........................................................................................................263

2.7

Финансовые вложения.........................................................................................................................264

2.8

Материально-производственные запасы ..........................................................................................265

2.9

Незавершенное производство.............................................................................................................266

2.10

Расходы будущих периодов .................................................................................................................266

2.11

Дебиторская и кредиторская задолженность .................................................................................266

2.12

Уставный, добавочный и резервный капитал, прибыль на акцию ..................................................269

2.13

Займы и кредиты и затраты по их обслуживанию .........................................................................270

2.14

Доходы будущих периодов...................................................................................................................272

2.15

Резервы предстоящих расходов .........................................................................................................272

2.16

Имущество, полученное по договорам аренды (в том числе лизинга)............................................272

2.17

Доходы и расходы по обычным видам деятельности ......................................................................273

2.18

Прочие доходы и расходы ...................................................................................................................274

2.19

Налоги ...................................................................................................................................................275

2.20

Денежные средства.............................................................................................................................278

2.21

Информация о связанных сторонах ...................................................................................................278

2.22

Информация по сегментам.................................................................................................................291

2.23

Условные факты хозяйственной деятельности...............................................................................292

2.24

События после отчетной даты ........................................................................................................292

2.25

Наиболее существенные изменения учетной политики на год, следующий за отчетным ..........292

260

1 Общие сведения

Основными  видами  деятельности  Компании  в 2010 году  являлись:  организация  и  осуществление
транспортировки  нефти  по  системе  магистральных  нефтепроводов  на  территории  Российской  Федерации,
взаимодействие  по  вопросам  транспортировки  с  нефтепроводными  предприятиями  других  стран,
обеспечение  надежности  системы  магистральных  нефтепроводов,  другие  виды  деятельности  согласно
Уставу Компании.
На  Компанию  возложена  координация  и  управление  деятельностью  предприятий  трубопроводного
транспорта  нефти  и  нефтепродуктов,  ведение  мобилизационной  работы  и  мероприятий  гражданской
обороны в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
На 31.12.2010 в доверительном управлении ОАО «АК «Транснефть» находятся принадлежащие Российской
Федерации 31 % обыкновенных  акций  закрытого  акционерного  общества  «Каспийский  Трубопроводный
Консорциум - Р» (ЗАО  «КТК-Р»)  и 31 % обыкновенных  акций  акционерного  общества  «Каспийский
Трубопроводный Консорциум - К» (АО «КТК-К»).

Органы управления Компании

Согласно Уставу органами управления Компании являются общее собрание акционеров, Совет директоров,
Правление, президент Компании. Изменения, произошедшие в течение отчетного периода в составе органов
управления, раскрыты в п. 2.21 «Информация о связанных сторонах».

Состав Совета директоров ОАО «АК «Транснефть» на 31.12.2010:

Шматко С.И.

председатель Совета директоров, Министр энергетики Российской Федерации;

Токарев Н.П.

член Совета директоров, президент ОАО «АК «Транснефть»;

Вьюгин О.В.

член Совета директоров, председатель Совета директоров ОАО «МДМ-Банк»;

Некипелов А.Д. член Совета директоров, вице-президент Российской Академии Наук;
Симонян Р.Р.

член Совета директоров, председатель Совета директоров ООО «Морган Стэнли Банк»;

Каланда Л.В.

член Совета директоров, временно исполняющая обязанности генерального директора
ОАО «РОСНЕФТЕГАЗ»;

Дергунова О.К. член Совета директоров, член правления Банка ВТБ (ОАО)

Состав Правления ОАО «АК «Транснефть» на 31.12.2010:
1. Токарев Н.П.

президент, председатель Правления;

2. Арустамов М.М.

первый вице-президент;

3. Лисин Ю.В.

первый вице-президент;

4. Кушнарев В.И.

вице-президент;

5. Барков М.В.

вице-президент;

6. Безверхов А.А.

вице-президент;

7. Ревель-Муроз П.А. вице-президент;
8. Король Б.М.

вице-президент;

9. Чернов А.Г.

заместитель вице-президента;

261

10. Крицкий Ю.Л.

начальник диспетчерского управления.

Президент ОАО «АК «Транснефть» на 31.12.2010 – Токарев Н.П.

Состав Ревизионной комиссии ОАО «АК «Транснефть» на 31.12.2010:
Фисенко Т.В.

–

директор финансового департамента Министерства энергетики Российской Федерации;

Сергеева-Сивенок А.С. – консультант, заместитель начальника отдела Федерального агентства по

управлению государственным имуществом;

Песоцкий К.В.

–

заместитель директора Департамента государственного регулирования тарифов,

инфраструктурных реформ и энергоэффективности Министерства экономического
развития Российской Федерации.

2 Раскрытие учетной политики и существенных показателей

В 2009-2010 гг. ведение бухгалтерского учета ОАО «АК «Транснефть» осуществляла специализированная
организация ООО «Транснефть Финанс».

2.1 Нормативно-правовые акты, с учетом которых подготовлена бухгалтерская отчетность

Способы ведения учета для целей налогообложения

Расходом  признаются  проценты,  начисленные  по  долговому  обязательству  любого  вида  при  условии,  что
размер  начисленных  налогоплательщиком  по  долговому  обязательству  процентов  существенно  не
отклоняется  от  среднего  уровня  процентов,  взимаемых  по  долговым  обязательствам,  выданным  в  том  же
месяце  на  сопоставимых  условиях.  При  отсутствии  долговых  обязательств  перед  российскими
организациями,  выданных  в  том  же  месяце  на  сопоставимых  условиях,  предельная  величина  процентов,
признаваемых расходами, принимается равной:

- ставке рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной в соответствии с коэффициентом, установленным ст. 269
Налогового кодекса Российской Федерации на 2010 год, при оформлении долгового обязательства в рублях;

- нормативу, установленному ст. 269 Налогового кодекса Российской Федерации на 2010 год, по долговым
обязательствам в иностранной валюте.

2.3 Активы и обязательства в иностранной валюте

Стоимость активов и обязательств, выраженная в иностранной валюте, для отражения в бухгалтерском учете
и бухгалтерской отчетности пересчитывается в рубли. Пересчет стоимости актива или обязательства,
выраженной в иностранной валюте, в рубли производится по официальному курсу этой иностранной валюты
к рублю, устанавливаемому Центральным банком Российской Федерации.

Для  отражения  в  бухгалтерском  балансе  и  в  отчете  о  движении  денежных  средств  оценка  активов  и
обязательств,  относящихся  к  валютным  статьям  бухгалтерского  баланса,  за  исключением  авансов  и  сумм
предоплаты,  а  также  их  движение  в  течение  отчетного  периода  произведены  по  курсу  на  конец  отчетного
периода.

262

Курс Центрального банка РФ на 31.12.2010 составил 30,4769 руб. за 1 доллар США (на 31.12.2009 – 30,2442
руб. за 1 доллар США) и 40,3331 руб. за 1 евро (на 31.12.2009 – 43,3883 руб. за 1 евро).

Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, стоимость
которых выражена в иностранной валюте, а также при пересчете их стоимости по состоянию на отчетную
дату, относятся на финансовые результаты в качестве прочих доходов и расходов.

2.4 Нематериальные активы

2.4.1 Учетная политика

В бухгалтерской отчетности нематериальные активы показаны по первоначальной стоимости за минусом
сумм амортизации, накопленной за все время использования.

Начисление амортизации нематериальных активов с определенным сроком полезного использования
производится линейным способом.

Для целей составления бухгалтерской отчетности, сформированной исходя из действующих в Российской
Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, проверка нематериальных активов на обесценение не
производится в связи с их несущественностью.

2.5 Основные средства

2.5.1 Учетная политика

В составе основных средств учитываются здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные
средства и другие объекты, срок полезного использования которых превышает 12 месяцев.

Основные средства, предназначенные исключительно для предоставления организацией за плату во
временное владение и пользование или во временное пользование с целью получения дохода, отражаются в
бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе доходных вложений в материальные ценности.

Объекты  недвижимости,  по  которым  закончены  капитальные  вложения,  оформлены  первичные  учетные
документы  по  приемке-передаче,  документы  переданы  на  государственную  регистрацию  и  которые
фактически  эксплуатируются,  до  момента  регистрации  права  собственности  учитываются  обособленно  в
составе основных средств.

Объекты  основных  средств  принимаются  к  учету  по  фактическим  затратам  на  их  приобретение
(сооружение).  В  бухгалтерской  отчетности  основные  средства  показаны  по  текущей  восстановительной
стоимости  с  учетом  изменения  их  стоимости  в  результате  достройки,  дооборудования,  реконструкции,
частичной  ликвидации  и  переоценки  за  минусом  сумм  амортизации,  накопленной  за  все  время
эксплуатации.

Переоценка основных средств производится в порядке и сроки, определенные отдельным приказом, при
существенном отклонении текущей (восстановительной) стоимости от стоимости, по которой они
учитываются в бухгалтерском учете.

Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные п. 4 ПБУ 6/01, стоимостью не более
20 000 руб.  за  единицу,  принятые  к  учету  с 01.01.2008 (стоимостью  не  более 10 000 руб.  за  единицу,
принятые  к  учету  с 01.01.2006) отражаются  в  бухгалтерском  учете  и  бухгалтерской  отчетности  в  составе
материально-производственных  запасов.  Стоимость  данных  активов  относится  на  расходы  по  мере  их
отпуска  в  эксплуатацию  в  размере  стоимости  каждой  единицы.  Данные  положения  не  применяются  к
активам,  предназначенным  исключительно  для  предоставления  за  плату  во  временное  владение  и
пользование  или  во  временное  пользование  с  целью  получения  дохода,  которые  независимо  от  стоимости
отражаются  в  бухгалтерском  учете  и  бухгалтерской  отчетности  в  составе  доходных  вложений  в
материальные ценности.

Начисление амортизации по основным средствам, введенным в эксплуатацию до 01.01.2002, производится
линейным  способом  по  нормам,  установленным  Постановлением  Совета  Министров  СССР  от 22.10.1990
№ 1072  «О  единых  нормах  амортизационных  отчислений  на  полное  восстановление  фондов  народного
хозяйства  СССР»,  по  объектам  основных  средств,  введенным  в  эксплуатацию  начиная  с 01.01.2002 –
линейным  способом  по  нормам,  исчисленным  исходя  из  сроков  полезного  использования,  установленных
Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 №1 «О классификации основных средств, включаемых в
амортизационные группы».

Принятые сроки полезного использования по группам основных средств составляют:

Сроки полезного использования (число лет) объектов,

введенных в эксплуатацию

Группы основных средств

до 1 января 2002 г.

с 1 января 2002 г.

Трубопроводы 33

263

Здания и сооружения 8-50

10-50

Машины и оборудование 10-18

5-25

Транспортные средства 5-15

5-15

Производственный и хозяйственный инвентарь 5-20

5-20

Амортизация не начисляется по следующим группам основных средств:
 квартирам в жилых зданиях, приобретенным до 01.01.2006;

 объектам внешнего благоустройства и другим аналогичным объектам, приобретенным до 01.01.2006;

 полностью самортизированным объектам, не списанным с баланса.
2.5.2 Существенные показатели

Последняя переоценка основных средств произведена Компанией по состоянию на 01.01.2009 по текущей
(восстановительной) стоимости, определенной независимым оценщиком и охватывала все группы.
Проведенный анализ текущей (восстановительной) стоимости основных средств по состоянию на 01.01.2010
показал, что текущая (восстановительная) стоимость этих основных средств существенно не отличается от
их балансовой стоимости на эту дату.

Изменения в составе основных средств в течение отчетного года связаны, в основном, с реализацией
воздушного судна первоначальной стоимостью 1 350 617 тыс. руб. (накопленная амортизация 412 690 тыс.
руб.) и с приобретением нежилого помещения по адресу г. Москва, ул. Академика Королева, д. 6, корп. 1,
первоначальной стоимостью 623 601 тыс. руб.

В  отчетном  году  в  результате  достройки,  дооборудования,  реконструкции  основных  средств  произошло
увеличение  первоначальной  стоимости  основных  средств  на  сумму 1 955 тыс. руб. (в 2009 году –
5 825 тыс. руб.),  изменение  стоимости  основных  средств  в  результате  частичной  ликвидации  в  отчетном  и
предыдущем годах не происходило.

В составе доходных вложений в материальные ценности отражены, в основном, сдаваемые в аренду объекты
Балтийской трубопроводной системы (далее – БТС), а также объекты связи (информация раскрывается в п. 0
«Информация о связанных сторонах»).

2.6 Незавершенное строительство

2.6.1 Учетная политика

Незавершенное строительство отражается в сумме фактически произведенных затрат.

составе

незавершенного

строительства

учтены

фактические

затраты,

связанные

приобретением/созданием  объектов,  которые  впоследствии  будут  приняты  к  бухгалтерскому  учету  в
качестве  основных  средств  и  нематериальных  активов,  стоимость  оборудования  к  установке,  затраты  по
незавершенным  научно-исследовательским,  опытно-конструкторским  и  технологическим  работам  (далее –
НИОКиТР),  а  также  завершенные  строительством,  принятые  в  эксплуатацию  и  фактически  используемые
объекты  недвижимости,  документы  по  которым  не  переданы  на  государственную  регистрацию.  Такие
объекты  недвижимости  амортизируются  в  порядке,  аналогичном  амортизации  основных  средств,  и  в
Бухгалтерском балансе отражаются по первоначальной стоимости за минусом начисленной амортизации.

2.6.2 Существенные показатели

В составе незавершенного строительства в Бухгалтерском балансе отражены:

тыс. руб.

Наименование

На 01.01.2010

На 31.12.2010

Капитальные вложения в объекты основных средств

5 304 515

3 603 487

проект развития Единой информационной системы (ЕИС)

3 443 315

3 452 254

проект Харьяга - Индига 781

140

проект Сковородино - граница КНР 618

961

проекты строительства объектов связи 409

607

прочие проекты 51

492

151

233

Амортизация

завершенных

строительством

объектов,

документы по которым не переданы на государственную
регистрацию

- (79

906)

Оборудование к установке 872

588

116

Капитальные вложения в нематериальные активы -

191

Расходы по незавершенным НИОКиТР -

Итого

6 177 103

3 545 958

264

Снижение остатков по незавершенному строительству на конец отчетного периода произошло, в основном, в
результате:

 ввода в эксплуатацию объектов Единой информационной системы (ЕИС) ОАО «АК «Транснефть»;

 передачи оборудования к установке на строительство объектов ЕИС;

 списания расходов по незавершенному строительству (затрат на разработку проектно-сметной

документации по трубопроводной системе Харьяга-Индига) в связи с изменением проектных
решений по инвестиционным проектам ОАО «АК «Транснефть»;

 реализации проектной документации по проекту «Сковородино – граница КНР» и по проектам

строительства объектов связи (информация раскрывается в п. 2.21 «Информация о связанных
сторонах»).

В составе незавершенного строительства в бухгалтерском балансе отражены завершенные строительством,
принятые к учету объекты недвижимости, документы по которым не переданы на государственную
регистрацию:

На 01.01.2010, тыс. руб.

На 31.12.2010, тыс. руб.

первоначальная стоимость

завершенных строительством

объектов, принятых к учету,

документы по которым не

переданы на государственную

регистрацию

сумма

начисленной
амортизации

первоначальная стоимость

завершенных строительством

объектов, принятых к учету,

документы по которым не

переданы на государственную

регистрацию

сумма

начисленной
амортизации

6 633

3 193 002

79 906

2.7 Финансовые вложения

2.7.1 Учетная политика

Финансовые  вложения  учитываются  по  фактическим  затратам  на  приобретение,  кроме  акций,
котирующихся на фондовой бирже, котировки по которым регулярно публикуются. Последние отражаются
по  рыночной  стоимости,  которая  определена  на  основании  опубликованной  организатором  торгов
информации.  Корректировка  стоимости  данных  финансовых  вложений  производится  ежеквартально  с
отнесением на финансовые результаты в составе прочих доходов или расходов.

Разницы между суммой фактических затрат на приобретение и номинальной стоимостью долговых ценных
бумаг, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, включаются в прочие доходы и расходы
равномерно по мере причитающегося по ним в соответствии с условиями выпуска дохода.

Проверка на обесценение финансовых вложений производится один раз в год по состоянию на 31 декабря
отчетного года при наличии признаков обесценения.

При выбытии финансовых вложений, по которым текущая рыночная стоимость не определяется, они
оцениваются по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений.

Финансовые вложения отражаются в бухгалтерской отчетности исходя из срока обращения (погашения) по
состоянию на отчетную дату (в составе долгосрочных или краткосрочных финансовых вложений).
Финансовые вложения, не имеющие даты погашения (например, вклады в уставные капиталы), за
исключением финансовых вложений со сроком погашения «по предъявлению к оплате», квалифицируются
как долгосрочные.

Доходы и расходы от операций с финансовыми вложениями отражаются в составе прочих доходов и
расходов.

Оценка долговых ценных бумаг и предоставленных займов по дисконтированной стоимости не
производится.

2.7.2 Существенные показатели

Информация о вложениях в дочерние и зависимые общества, а также информация о долгосрочных и
краткосрочных выданных займах приводится в п. 0 «Информация о связанных сторонах».

В составе краткосрочных финансовых вложений по состоянию на 31.12.2010 отражены векселя российских
банков высокой категории надежности:

- дисконтные векселя со сроком погашения в 1 квартале 2011 года, приобретенные в 1 квартале 2010 года за
18 525 916 тыс. руб., номинальной стоимостью 20 315 000 тыс. руб., балансовой стоимостью 19 315 501 тыс.
руб. Начисленный в 2010 году дисконт по векселям составил 789 585 тыс. руб.;

265

-  дисконтные  векселя  со  сроками  платежа  по  предъявлению,  но  не  ранее  января-декабря 2011 года,
приобретенные  в 4 квартале 2010 года  за 840 848 тыс.  долларов  США  на  момент  покупки  с  вексельной
суммой  по  номиналу 872 137 тыс.  долларов  США,  балансовой  стоимостью 842 169 тыс.  долларов  США
(25 666 699 тыс. руб. по курсу Банка России на 31.12.2010 г.). Начисленный в 2010 году дисконт по векселям
составил 1

321 тыс. долларов США (в рублевом эквиваленте 40 317 тыс. руб. на дату начисления);

- процентный вексель со сроком погашения в 1 квартале 2011 года, приобретенный в 3 квартале 2010 года за
50 000 тыс. долларов США (1 554 610 тыс. руб. по курсу Банка России на дату покупки), балансовой
стоимостью 1 523 845 тыс. руб. (по курсу Банка России на 31.12.2010). Начисленные по векселю проценты
составили 1 055 тыс. долларов США (в рублевом эквиваленте 32 329 тыс. руб. на дату начисления);

- процентный вексель со сроком погашения в 3 квартале 2011 года, приобретенный в 3 квартале 2010 года за
40 000 тыс. евро (1 565 304 тыс. руб. по курсу Банка России на дату покупки), балансовой стоимостью
1 613 324 тыс. руб. (по курсу Банка России на 31.12.2010). Начисленные по векселю проценты составили 951
тыс. евро (в рублевом эквиваленте 38 768 тыс. руб. на дату начисления).

В течение 2010 года были приобретены и погашены:

- дисконтные векселя с вексельной суммой по номиналу 1 575 000 тыс. руб., приобретенные за 1 474 084
тыс. руб. Начисленный дисконт составил 100 916 тыс. руб.;

- дисконтный вексель с вексельной суммой по номиналу 1 154 тыс. долларов США, приобретенный за 1 152
тыс. долларов США (36 041 тыс. руб. по курсу Банка России на дату покупки). Начисленный дисконт
составил 45 тыс. руб.

По  состоянию  на 01.01.2010 в  составе  краткосрочных  финансовых  вложений  были  отражены  векселя
российских банков высокой категории надежности в сумме 1 163 383 тыс. долларов США (35 185 580 тыс.
руб. по курсу Банка России на 31.12.2009), приобретенные в 2009 году за 1 136 000 тыс. долларов США на
момент покупки с вексельной суммой по номиналу  1 223 882  тыс. долларов США, со сроками платежа по
предъявлению,  но  не  ранее  октября-ноября 2010 года.  На  конец  отчетного  периода  указанные  векселя
погашены. Начисленный в 2010 году дисконт по данным векселям составил 60 499 тыс. долларов США (в
рублевом  эквиваленте 1 833 512 тыс.  руб.  на  дату  начисления).  В 2009 году  дисконт  по  векселям  был
начислен  в  сумме 27 383 тыс.  долларов  США  (в  рублевом  эквиваленте 822 957 тыс.  руб.  на  дату
начисления).

Начисленные по векселям проценты и дисконт отражены в Отчете о прибылях и убытках в составе
показателя Проценты к получению.

2.8 Материально-производственные запасы

2.8.1 Учетная политика

Материально-производственные  запасы  принимаются  к  бухгалтерскому  учету  по  фактической
себестоимости.  В  фактическую  себестоимость  не  включаются  налог  на  добавленную  стоимость  и  иные
возмещаемые  налоги  (кроме  случаев,  предусмотренных  законодательством  Российской  Федерации).
Неотфактурованные поставки принимаются к учету по договорным ценам.

При отпуске материалов (за исключением материалов на давальческой основе в строительство или на
капитальный ремонт) в производство и ином выбытии, их оценка определяется по средней себестоимости в
момент его отпуска (скользящая оценка).

При  отпуске  материалов  на  давальческой  основе  на  строительство  или  на  капитальный  ремонт  оценка
производится  по  себестоимости  каждой  единицы  запасов  (по  договорной  цене),  указанной  в  партии,  до
полного  выбытия  каждого  материала  по  каждой  партии.  Под  партией  понимаются  материалы  одного
наименования, одной марки, объединенные одним счетом-фактурой.

При выбытии товаров их оценка определяется по способу ФИФО (скользящая оценка).

Материально - производственные  запасы,  на  которые  в  течение  отчетного  года  рыночная  цена  снизилась,
или  они  морально  устарели  либо  полностью  или  частично  потеряли  свои  первоначальные  качества,
отражаются  в  бухгалтерском  балансе  на  конец  отчетного  года  по  текущей  рыночной  стоимости  с  учетом
физического состояния запасов. Снижение стоимости материально - производственных запасов отражается в
бухгалтерском учете в виде начисления резерва.

Резерв под снижение стоимости материальных ценностей образуется на величину разницы между текущей
рыночной стоимостью и фактической себестоимостью материально-производственных запасов, если
последняя выше текущей рыночной стоимости, и относится на прочие расходы.

Материалы,  предназначенные  для  капитального  строительства  и  реконструкции  (модернизации)  объектов
основных  средств  (включая  доходные  вложения  в  материальные  ценности),  отражаются  в  составе
внеоборотных  активов,  так  как  они  представляют  собой  вложения  в  активы,  которые  впоследствии  будут

266

приняты к бухгалтерскому учету в составе основных средств. Такой порядок, по мнению руководства
Компании, обеспечивает достоверное отражение имущественного состояния Компании.

2.8.2 Существенные показатели

В составе материалов, предназначенных для капитального строительства, отражены материалы,
приобретенные для строительства объектов связи.

В составе материалов на 31.12.2010 отражено дизельное топливо, полученное по договору товарного кредита
от ОАО «АК «Транснефтепродукт» в сумме 520 374 тыс. руб. (информация приводится в п. 0 «Информация
о связанных сторонах»).

2.9 Незавершенное производство

2.9.1 Учетная политика

Незавершенное производство оценивается по прямым затратам.

2.9.2 Существенные показатели

Незавершенное производство на 31.12.2010 представляет собой затраты по услугам транспортировки нефти
в направлении порта Козьмино, по которым на конец отчетного периода нефть не сдана грузоотправителям.

2.10 Расходы будущих периодов

2.10.1 Учетная политика

Расходы, произведенные Компанией в отчетном периоде, но относящиеся к будущим отчетным периодам
(лицензии на использование программных продуктов, оплата по договорам страхования и услугам),
отражаются как расходы будущих периодов. Эти расходы списываются на соответствующие статьи затрат
равномерно в течение периодов, к которым они относятся.

Расходы будущих периодов, срок погашения которых при принятии их к бухгалтерскому учету составляет
более 12 месяцев, отражены в бухгалтерском балансе в составе прочих внеоборотных активов, а не более 12
месяцев – в составе оборотных активов в качестве расходов будущих периодов.

2.10.2 Существенные показатели

Расходы будущих периодов, отраженные по строке 150 «Прочие внеоборотные активы» и строке 216
«Расходы будущих периодов» бухгалтерского баланса, включают:

На 01.01.2010, тыс. руб.

На 31.12.2010, тыс. руб.

Наименование расходов

Долгосрочные

Краткосрочные

Долгосрочные

Краткосрочные

Лицензии на осуществление
отдельных видов деятельности

4 058

934

4 454

556

Программные продукты (без
исключительных прав)

239

969 - 46

301 -

Расходы на страхование

- 8

862 - 11

165

Прочие

4 428

7 260

18 456

8 148

Итого

248 455

17 056

69 211

19 869

Снижение суммы расходов будущих периодов по программным продуктам на 31.12.2010 связано, в
основном, с продажей программного обеспечения по автоматизированной информационно-измерительной
системе коммерческого учета электроэнергии.

2.11 Дебиторская и кредиторская задолженность

2.11.1 Учетная политика

Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между
Компанией и покупателями (заказчиками) с учетом всех предоставленных скидок (наценок) и НДС.

Нереальная к взысканию задолженность списывается с баланса по мере признания ее таковой.

Задолженность, не погашенная в сроки, установленные договорами, и не обеспеченная соответствующими
гарантиями, поручительствами или иными способами, показана за минусом резервов сомнительных долгов.
Эти резервы представляют собой оценку руководством Компании части задолженности, которая, возможно,
не будет погашена. Резервы сомнительных долгов относятся на прочие расходы.

267

Авансы выданные (полученные) отражены в отчетности за минусом принятого к вычету (начисленного)
НДС.

Авансы,  выданные  на  капитальные  вложения,  отражаются  в  составе  внеоборотных  активов,  так  как  они
представляют  собой  платежи  на  осуществление  капитальных  вложений  в  активы,  которые  впоследствии
будут  приняты  к  бухгалтерскому  учету  в  составе  основных  средств.  В  Приложении  к  бухгалтерскому
балансу такие авансы отражаются в составе долгосрочной либо краткосрочной дебиторской задолженности
в зависимости от ожидаемого срока погашения. Не принятый к вычету НДС, уплаченный в составе авансов,
выданных  на  капитальные  вложения,  отражается  в  Бухгалтерском  балансе  в  оборотных  активах  в  составе
дебиторской задолженности. Такой порядок, по мнению руководства Компании, обеспечивает достоверное
отражение имущественного состояния ОАО «АК «Транснефть».

2.11.2 Существенные показатели

Дебиторская задолженность

Долгосрочная дебиторская задолженность

тыс. руб.

Вид задолженности

По состоянию

на 01.01.2010

По состоянию

на 31.12.2010

Изменение

Расчеты по продаже доли в простом
товариществе

106 769

100 866

(5 903)

Расчеты по начисленным процентам по
займам

1 083 262

(1 083 262)

Расчеты по предоставленным
беспроцентным займам

17 348

19 016

1 668

Итого:

1 207 379

119 882

(1 087 497)

Задолженность по продаже доли в простом товариществе возникла в связи с продажей в 2002 году доли в
простом  товариществе,  созданном  для  строительства  Балтийской  трубопроводной  системы,  с  рассрочкой
платежа  на 25 лет.  По  сравнению  с  началом  отчетного  года  она  уменьшилась  в  связи  с  переходом  части
долгосрочной  задолженности  в  краткосрочную,  подлежащую  погашению  в  течение 12 месяцев  после
отчетной  даты.  Остаток  задолженности  выражен  в  условных  единицах  и  подлежит  погашению  равными
частями в срок не позднее 30 января 2027 года. Оплата производится в российских рублях по курсу доллара
США, установленного Банком России на дату осуществления платежа.

Задолженность по начисленным процентам раскрывается в п. 0 «Информация о связанных сторонах».

Краткосрочная дебиторская задолженность

тыс. руб.

Вид задолженности

По состоянию

на 01.01.2010

По состоянию

на 31.12.2010

Изменение

Покупатели и заказчики

1 168 532

1 276 106

107 574

Услуги по транспортировке нефти

12 924

24 711

11 787

Услуги по компаундированию

394 719

426 146

31 427

Расчеты по агентским договорам

296 053

212 396

(83 657)

Услуги по сдаче имущества в аренду

246 180

247 473

1 293

Расчеты по продаже незавершенных капитальных
вложений

216 358

108 179

(108 179)

Расчеты

по

реализации

основных

средств,

оборудования, материалов и прочих активов

198 773

Расчеты по проектно-изыскательским работам

54 370

Прочее

2 298

4 058

1 760

Авансы выданные

4 738 329

2 133 433

(2 604 896)

По договорам подряда на транспортировку нефти

3 294 073

1 401 561

(1 892 512)

По агентским договорам на транспортировку нефти

1 012 240

484 661

(527 579)

На приобретение внеоборотных активов *

256 786

78 814

(177 972)

Прочие

175 230

168 397

(6 833)

268

Вид задолженности

По состоянию

на 01.01.2010

По состоянию

на 31.12.2010

Изменение

Расчеты по налогам и сборам

17 204 667

18 596 999

1 392 332

Налог на прибыль

2 582 141

1 592 912

(989 229)

НДС

14 619 197

17 003 602

2 384 405

Прочие налоги и сборы

3 329

485

(2 844)

Прочие дебиторы

5 823 280

13 968 889

8 145 609

Расчеты по начисленным процентам по выданным
займам

5 551 505

10 279 445

4 727 940

Расчеты по агентским договорам

145 625

1 067 806

922 181

Прочие расчеты

126 150

2 621 638

2 495 488

Итого:

28 934 808

35 975 427

7 040 619

* В том числе отражено в Бухгалтерском балансе в строке 131 «Авансы на капитальные вложения» на
01.01.2010: 217 615 тыс. руб., на 31.12.2010: 66 791 тыс. руб.

Изменение краткосрочной дебиторской задолженности на конец отчетного периода по сравнению с началом
отчетного периода произошло, в основном, в результате следующих факторов:



снижения авансов по договорам подряда на транспортировку нефти (раскрывается в п. 0

«Информация о связанных сторонах»);



роста дебиторской задолженности по расчетам с бюджетом в части НДС - в связи с предъявлением к

вычету НДС по услугам, облагаемым по нулевой процентной ставке;



роста задолженности по начисленным процентам по выданным займам в связи с увеличением

суммы выданных займов (раскрывается в п. 0 «Информация о связанных сторонах»);



роста прочей дебиторской задолженности в связи с перечислением в декабре 2010 года таможенных

пошлин в адрес Федеральной Таможенной Службы в соответствии с условиями договора на поставку с
1 января 2011 года сырой нефти в КНР.

Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность (за исключением задолженности по кредитам и займам, информация о которой
раскрыта в п.2.13 настоящего раздела), включает:

тыс. руб.

Наименование задолженности

По состоянию на

01.01.2010

По состоянию на

31.12.2010

Изменение

Поставщики и подрядчики

57 643 969

127 234 605

69 590 636

Расчеты по транспортировке нефти

57 128 214

122 306 005

65 177 791

Расчеты по компаундированию нефти

237 000

255 740

18 740

Расчеты по строительству, реконструкции,
модернизации и приобретению основных средств

110 063

4 438 580

4 328 517

Прочие расчеты

168 692

234 280

65 588

Авансы полученные (без НДС)

20 820 450

24 521 398

3 700 948

По договорам транспортировки нефти

20 772 645

21 779 400

1 006 755

По договорам транспортировки нефтепродуктов

2 655 878

По прочим договорам

47 805

86 120

38 315

Задолженность перед бюджетом

11 457

82 311

70 854

Прочие кредиторы

5 918 173

12 154 188

6 236 015

Расчеты по агентским договорам транспортировки
нефти

832 825

887 567

54 742

Расчеты по агентским договорам транспортировки
нефтепродуктов

307 163

Расчеты с обществами Группы Транснефть по
прочим агентским договорам

5 045 368

8 330 954

3 285 586

269

Наименование задолженности

По состоянию на

01.01.2010

По состоянию на

31.12.2010

Изменение

Расчеты по агентским договорам реализации
нефти

101

980 000

979 899

Расчеты с грузоотправителями по корректировке
НДС

24 260

969 523

945 263

Расчеты с прочими кредиторами

15 619

678 981

663 362

Итого:

84 394 049

163 992 502

79 598 453

Изменение кредиторской задолженности произошло, в основном, в результате:
 увеличения задолженности по расчетам с дочерними обществами по договорам подряда на

транспортировку нефти (раскрывается в п. 0 «Информация о связанных сторонах»);

 увеличения остатка авансов, полученных от грузоотправителей по договорам транспортировки нефти, а

также поступления авансов от грузоотправителей по договорам транспортировки нефтепродуктов;

 увеличения задолженности по расчетам с обществами Группы Транснефть по агентским договорам по

приобретению активов и прочим агентским договорам (информация раскрывается в п. 2.21
«Информация о связанных сторонах»).

2.12 Уставный, добавочный и резервный капитал, прибыль на акцию

2.12.1 Учетная политика

Уставный капитал отражен в сумме номинальной стоимости акций, определенной в учредительных
документах.

По состоянию на 31.12.2010 года уставный капитал полностью оплачен, и его величина соответствует
установленной в зарегистрированных учредительных документах.

В 2009 году в соответствии с решением Годового общего собрания акционеров по итогам 2008 года были
начислены и выплачены дивиденды в размере 368 163 тыс. руб., в том числе:
 по обыкновенным акциям – не начислялись,

 по привилегированным акциям - в размере 368 163 тыс. руб.

В 2010 году в соответствии с решением Годового общего собрания акционеров по итогам 2009 года были
начислены и выплачены дивиденды в размере 973 353 тыс. руб., в том числе:

 по обыкновенным акциям – в размере 584 029 тыс. руб.,

 по привилегированным акциям - в размере 389 324 тыс. руб.

Поскольку согласно Уставу Компании 10% чистой прибыли подлежит выплате в виде дивидендов
держателям привилегированных акций, базовая прибыль на акцию рассчитана, исходя из 90% чистой
прибыли отчетного (предыдущего) года, деленной на средневзвешенное количество обыкновенных акций в
обращении в течение отчетного (предыдущего) периода.

Показатели

Ед. измер. 2010

год 2009

год

Чистая прибыль отчетного периода

тыс. руб.

4 893 532

3 893 243

Сумма дивидендов, подлежащих выплате владельцам
привилегированных акций

тыс. руб.

489 353

389 324

270

Базовая прибыль за отчетный период

тыс. руб.

4 404 179

3 503 919

Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении
в течение отчетного периода

штук

5 546 847

Базовая прибыль на акцию

руб. 794

632

В отчетном и предыдущем периодах Компания не имела конвертируемых ценных бумаг или договоров
купли - продажи обыкновенных акций по цене ниже их рыночной стоимости, в связи с чем показатели
разводненной прибыли на акцию не рассчитывались.

В 2009-2010 г.г. Компания не проводила дополнительную эмиссию акций.

2.13 Займы и кредиты и затраты по их обслуживанию

2.13.1 Учетная политика

В  зависимости  от  срока  погашения,  полученные  займы  и  кредиты  классифицируются  как  долгосрочные
(если  срок  их  погашения  превышает 12 месяцев),  либо  краткосрочные  (если  срок  их  погашения  не
превышает 12 месяцев).  Долгосрочные  заемные  средства,  срок  погашения  которых  на  дату  составления
отчетности  не  превышает 12 месяцев,  отражаются  в  бухгалтерской  отчетности  в  составе  краткосрочной
задолженности.

Основная сумма долга по полученным займам и кредитам учитывается в сумме фактически полученных
заемных средств. Дополнительные затраты, произведенные Компанией в связи с получением займов и
кредитов, учитываются в составе расходов в том отчетном периоде, в котором они были произведены.

Проценты  по  кредитам,  полученным  для  приобретения,  строительства  инвестиционных  активов,
учитываются  в  составе  вложений  во  внеоборотные  активы  до  момента  ввода  в  эксплуатацию  (принятия  к
бухгалтерскому  учету  в  составе  основных  средств  и  нематериальных  активов)  этих  объектов,
в последующие периоды – в составе прочих расходов.

2.13.2 Существенные показатели

В октябре 2007 года с целью финансирования строительства трубопроводной системы «Восточная Сибирь –
Тихий  Океан»  Компания  заключила  со  Сбербанком  России  соглашение  о  возобновляемом  кредите  с
лимитом  145 000 000  тыс.  руб.  со  сроком  погашения  до 2014 года.  В  рамках  данного  соглашения  были
заключены  договоры  об  открытии  невозобновляемой  кредитной  линии  сроком  на  один  год  и  более.
Проценты  по  кредиту  начисляются  по  фиксированной  ставке,  которая  может  быть  увеличена  банком  в
случае  превышения  текущей  ставкой  рефинансирования  Банка  России  ставки  рефинансирования,
действовавшей  на  дату  заключения  договора,  более  чем  на 10%. Сумма  расходов,  непосредственно
связанных  с  получением  кредитов  в  рамках  открытой  кредитной  линии,  отраженная  в  составе  прочих
расходов, в 2009 году составила 90 000 тыс. руб.

В феврале 2007 года Компания получила заемные средства под выпуск еврооблигаций на сумму 1 300 млн.
долларов США с доходностью 5,67% годовых сроком погашения через 7 лет. В июне 2007 года Компания
получила  заемные  средства  под  выпуск  еврооблигаций  на  сумму 500 млн.  долларов  США  с  доходностью
6,103% годовых и на сумму 700 млн. евро с доходностью 5,381% годовых сроком погашения через 5 лет. В
августе 2008 года  Компания  получила  заемные  средства  под  выпуск  еврооблигаций  на  сумму 600 млн.
долларов  США  сроком  на 5 лет  под  процентную  ставку 7,70% годовых,  а  также  на  сумму 1 050 млн.
долларов США сроком на 10 лет под процентную ставку 8,70% годовых. Полученные средства направлены
на финансирование строительства трубопроводной системы «Восточная Сибирь - Тихий Океан», в том числе
на реструктуризацию задолженности перед Сбербанком России.

В феврале 2009 года Компания подписала кредитный договор с Банком развития Китая на сумму 10 млрд.
долларов США, с плавающей процентной ставкой в зависимости от уровня LIBOR, сроком погашения через
20  лет,  равными  долями,  начиная  с 5 года  с  момента  привлечения.  Проценты  по  кредитному  договору
подлежат уплате один раз в 6 месяцев - до 1 января 2011 года и ежемесячно - после 1 января 2011 года. В
обеспечение  указанного  кредита  в  феврале 2009 года  Компания  заключила  договор  сроком  на 20 лет  на
поставку  с 1 января 2011 года  сырой  нефти  в  Китайскую  Народную  Республику  в  объеме 6 млн.  тонн
ежегодно, для исполнения которого в апреле 2009 заключен контракт с ОАО «НК «Роснефть» на поставку
Компании  соответствующих  объемов  нефти.  В 2009 году  Компания  осуществила   выборку  в  рамках
договора в объеме 9 млрд. долларов США. В декабре 2010 года в рамках договора Компания осуществила
выборку 1 млрд. долларов США. Кредитные средства предназначены для финансирования развития системы
нефтепроводов  в  России,  включая  строительство  ответвления  от  Сковородино  до  границы  с  Китайской
Народной  Республикой,  а  также  для  финансирования  общекорпоративных  нужд.  Сумма  расходов,
непосредственно  связанных  с  получением  кредита,  отраженная  в  составе  прочих  расходов,  в 2009 году
составила 21 197 тыс. руб.

В июне-октябре 2009 года Компания разместила неконвертируемые процентные документарные облигации
на предъявителя серий 01-03 на общую сумму 135 000 млн. руб. номинальной стоимостью 1 тыс. руб. каждая

271

со сроком погашения через 10 лет, с возможностью досрочного погашения по требованию владельцев и по
усмотрению  эмитента,  но  не  ранее 6 лет  с  момента  размещения.  Средства,  полученные  от  размещения
данных  облигаций,  планируется  использовать  на  общекорпоративные  цели,  включая  финансирование
текущей  деятельности  Группы  для  пополнения  оборотных  средств  и  инвестиционной  программы.
Облигации каждой серии имеют десять купонных периодов. Длительность каждого из купонных периодов
равна 364 дням. Купонный доход по первому купону составляет от 11,75% до 13,75% годовых. Купонный
доход  по  второму    купону  составляет  от 9,5% до 9,9% годовых.  Купонный  доход  по 3-6 купонам
определяется  как  фиксированная  ставка  по  сделкам  прямого  РЕПО,  совершаемым  Банком  России  на  срок
один год, установленная Банком России и действующая в 3-й день до начала купонного периода плюс от 2%
до 2,4% годовых.  Купонный  доход  по 7-10 купонам  определяет  эмитент  в  соответствии  с  эмиссионными
документами.  Облигации  обеспечены  поручительством,  предоставленным  дочерним  обществом
ОАО «Сибнефтепровод».  Общая  сумма  расходов,  непосредственно  связанных  с  размещением  облигаций,
отраженная в составе прочих расходов, в 2009 году составила 33 112 тыс. руб.

В декабре 2010 года Компания заключила договор товарного кредита с ОАО «АК «Транснефтепродукт»
(информация раскрывается в п. 2.21 «Информация о связанных сторонах»).

Информация о полученных и погашенных кредитах и займах, о начисленных и погашенных процентах, а
также о курсовых разницах по ним приведена ниже. Положительная курсовая разница уменьшает
задолженность по кредитам, займам и процентам по ним, отрицательная – увеличивает её.

Кредиты и займы полученные

тыс. руб.

Наименование кредитора

Задолженность

на 01.01.2009

Получено

в 2009 году

Положительная

курсовая

разница

за 2009 год

Отрицательная

курсовая

разница

за 2009 год

Погашено

в 2009 году

Задолженность

на 31.12.2009

Сбербанк России

93 565 140

48 088 074

- 141 652 214

1 000

Облигационные валютные
займы

130 371 150

29 519 395

33 862 545

134 714 300

Банк развития Китая

- 276 263 045

14 072 945

10 007 700

272 197 800

Рублевые облигации

- 135 000 000

135 000 000

Итого:

223 936 290 459 351 119

43 592 340

43 870 245 141 652 214

541 913 100

тыс. руб.

Наименование кредитора

Задолженность

на 01.01.2010

Получено

в 2010 году

Положительная

курсовая

разница

за 2010 год

Отрицательная

курсовая

разница

за 2010 год

Погашено

в 2010 году

Задолженность

на 31.12.2010

Сбербанк России

1 000

- -

000

Облигационные валютные
займы

134 714 300

17 195 135

15 859 310

133 378 475

Банк развития Китая

272 197 800

31 333 500

30 028 300

31 266 000

304 769 000

Рублевые облигации

135 000 000

614 041

Итого:

541 913 100

31 947 541

47 223 435

47 125 310

573 762 516

По состоянию на 01.01.2010 задолженность по кредитам и займам является долгосрочной.

По состоянию на 31.12.2010 задолженность перед Сбербанком России и ОАО «АК «Транснефтепродукт»
является краткосрочной. Прочая задолженность по кредитам и займам является долгосрочной.

Проценты к уплате

тыс. руб.

Наименование кредитора

Задолженность

на 01.01.2009

Начислено к

уплате

в 2009 году

Положительная

курсовая

разница

за 2009 год

Отрицательная

курсовая

разница

за 2009 год

Уплачено

в 2009 году

Задолженность

на 31.12.2009

Сбербанк России

304 969

7 791 051

8 096 016

Облигационные валютные
займы

3 106 548

9 392 866

376 810

816 264

9 710 935

3 227 933

Банк развития Китая

3 839 685

61 573

34 181

1 801 752

2 010 541

Рублевые облигации

5 781 150

Итого:

3 411 517

26 804 752

438 383

850 445 19 608 703

11 019 628

272

тыс. руб.

Наименование кредитора

Задолженность

на 01.01.2010

Начислено к

уплате

в 2010 году

Положительная

курсовая

разница

за 2010 год

Отрицательная

курсовая

разница

за 2010 год

Уплачено

в 2010 году

Задолженность

на 31.12.2010

Сбербанк России

130 - -

130 4

Облигационные валютные
займы

3 227 933

8 856 862

382 915

233 087

8 747 444

3 187 523

Банк развития Китая

2 010 541

10 432 415

273 022

219 440

9 576 315

2 813 059

Рублевые облигации

5 781 150

15 429 450

- 16 776 550

4 434 050

Итого:

11 019 628

34 718 954

655 937

452 527 35 100 439

10 434 733

По состоянию на 01.01.2010 и на 31.12.2010 задолженность по процентам к уплате является краткосрочной.
2. 14 Доходы будущих периодов

На 31.12.2010 в  составе  доходов  будущих  периодов  отражены,  в  том  числе,  средства  целевого
финансирования в сумме 100 000 тыс. руб., полученные в октябре 2010 года от Министерства образования и
науки  Российской  Федерации  для  финансирования  НИОКиТР,  проводимых  в  рамках  договора  с
Государственным  образовательным  учреждением  высшего  профессионального  образования  «Московский
государственный  технический  университет  имени  Н.Э. Баумана».  В  Отчете  о  движении  денежных  средств
получение  средств  целевого  финансирования  отражено  в  качестве  прочих  поступлений  по  финансовой
деятельности.

2.15 Резервы предстоящих расходов

2.15.1 Учетная политика

В целях равномерного включения предстоящих расходов в издержки производства или обращения отчетного
периода создается резерв предстоящих расходов на  выплату вознаграждения по итогам работы за год путем
ежемесячного  отчисления  в  указанный  резерв,  исходя  из  сведений  о  предполагаемой  годовой  сумме
расходов  на  выплату  вознаграждения,  включая  сумму  страховых  взносов  на  обязательное  пенсионное
страхование,  обязательное  социальное  страхование  на  случай  временной  нетрудоспособности  и  в  связи  с
материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных
случаев  на  производстве  и  профессиональных  заболеваний  с  этих  расходов.  Процент  отчислений  в
указанный  резерв  определяется  как  отношение  годовой  предполагаемой  суммы  расходов  на  выплату
вознаграждения к предполагаемому годовому размеру расходов на оплату труда.

Резерв на выплату вознаграждения по итогам работы за год включается в расходы по обычным видам
деятельности. Неиспользованная в следующем году сумма резерва признается в качестве прочих доходов,
сумма, выплаченная сверх начисленного резерва, - в качестве расходов по обычным видам деятельности.

2.15.2 Существенные показатели

Срок выплаты вознаграждения по итогам работы за 2010 год – 2 квартал 2011 года (срок выплаты
вознаграждения по итогам работы за 2009 год – 2 квартал 2010 года).

Фактически было выплачено в 2010 году вознаграждение по итогам работы за 2009 год в размере
854 908 тыс. руб., в том числе – 457 698 тыс. руб. за счет созданного в 2009 году резерва и 397 210 тыс. руб.
признано в качестве расходов по обычным видам деятельности

(выплачено в 2009 году вознаграждение по

итогам работы за 2008 год за счет созданного резерва в размере 167 184 тыс. руб. и признано в качестве
расходов по обычным видам деятельности 374 151 тыс. руб.).

2.16 Имущество, полученное по договорам аренды (в том числе лизинга)

В  составе  имущества,  полученного  по  договорам  аренды,  отражены  арендованные  земельные  участки,  на
которых  размещены  объекты  БТС,  учтенные  в  составе  доходных  вложений  в  материальные  ценности.
Земельные участки расположены в Архангельской, Ярославской, Ленинградской, Новгородской, Тверской,
Челябинской,  Томской,  Тюменской,  Вологодской  областях  и  республике  Коми,  находятся  в  федеральной,
муниципальной или частной собственности и арендованы Компанией на срок от 10 до 49 лет. Арендованные
земельные  участки  отражены  по  указанной  в  договорах  аренды  кадастровой  стоимости,  при  отсутствии  в
договорах кадастровой стоимости – по условной стоимости.

На 31.12.2010 в Бухгалтерском балансе арендованные земельные участки отражены в сумме 369 683 тыс.
руб. (на 01.01.2010 – в сумме 332 752 тыс. руб.).

В составе имущества, полученного по договорам аренды, отражена договорная стоимость полученных в
аренду помещений: на 31.12.2010 – в сумме 117 187 тыс. руб. (на 01.01.2010 – в сумме 31 893 тыс. руб.).

ПАО «Транснефть». Ежеквартальные отчёты за 2011 год - часть 17