86
связанные с исполнением ими своих обязанностей. Размеры таких вознаграждений и компенсаций
устанавливаются решением Общего собрания акционеров.
Ревизионная комиссия Компании избирается в составе председателя и двух членов комиссии.
Члены Ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами Совета директоров, а также
занимать иные должности в органах управления Компании. Акции, принадлежащие членам Совета
директоров Компании или лицам, занимающим должности в органах управления Компании, не могут
участвовать в голосовании при избрании членов Ревизионной комиссии Компании.
Ревизионная комиссия принимает решения на своих заседаниях простым большинством голосов.
К компетенции Ревизионной комиссии относятся:
-осуществление в соответствии с правовыми актами Российской Федерации проверок (ревизий)
финансово-хозяйственной деятельности Компании по итогам деятельности Компании за год, а также во
всякое время по собственной инициативе, решению Общего собрания акционеров, Совета директоров
Компании, или по требованию акционера (акционеров), владеющего в совокупности не менее чем 10
процентов голосующих акций Компании;
-предъявление требований к лицам, занимающим должности в органах управления Компании, о
представлении документов о финансово-хозяйственной деятельности Компании.
-требование созыва внеочередного Общего собрания акционеров Компании.
Порядок деятельности Ревизионной комиссии Компании определяется Положением о ревизионной
комиссии, утверждаемым Общим собранием акционеров.
По требованию Ревизионной комиссии Компании лица, занимающие должности в органах управления
Компании, обязаны представить документы о финансово-хозяйственной деятельности Компании.
Ревизионная комиссия представляет результаты проверок Общему собранию акционеров Компании.
При Совете директоров Компании создан Комитет по аудиту.
В соответствии с п. 1.2 Положения о Комитете по аудиту Комитет является консультативно-
совещательным органом, обеспечивающим контроль Совета директоров ОАО «АК «Транснефть» за
финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «АК «Транснефть».
Комитет по аудиту состоит из трех человек - председателя Комитета и двух членов Комитета,
которые утверждаются Советом директоров Компании. Членами Комитета по аудиту могут являться
только члены Совета директоров Компании, являющиеся независимыми директорами.
К компетенции Комитета по аудиту относится:
•
Анализ, оценка эффективности процедур внутреннего контроля и адекватности системы контроля
за рисками. Обобщение предложений по совершенствованию процедур внутреннего контроля.
•
Оперативное информирование Совета директоров Компании о сведениях, имеющих существенное
значение для финансово-хозяйственной деятельности Компании, на основании ежеквартального отчета
по результатам работы структурного подразделения Компании, в задачи которого входят оценка рисков и
налогового планирования.
•
Участие в разработке условий проведения конкурса по отбору аудиторской организации для
осуществления обязательного ежегодного аудита Компании.
•
Наблюдение за объемами и процедурами аудита, а также проведение оценки степени объективности
аудитора.
•
Проведение регулярных, не реже двух раз в год, встреч с аудитором. При этом Комитет не должен
ограничивать свободу и независимость оценки аудитора, и обязан доводить до сведения Совета
директоров Компании полную и объективную информацию о выявленных проблемах.
•
Рассмотрение результатов аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности Компании и
обеспечение контроля Совета директоров за действиями исполнительных органов по устранению
нарушений, выявленных аудитором.
•
Оценка заключения аудитора Компании, подлежащая предоставлению лицам, имеющим право
принимать участие в годовом общем собрании акционеров Компании.
•
Предварительное рассмотрение годового отчета и годовой финансовой (бухгалтерской) отчетности
Компании для дальнейшего представления Совету директоров Компании.
•
Комитет разрабатывает рекомендации, готовит заключения и предложения Совету директоров
Компании по вопросам:
- рекомендации по совершенствованию процедур внутреннего контроля и системы контроля за рисками;
- предложения (совместно с исполнительными органами Компании) по вопросам, касающимся
коммерческих и иных рисков, связанных с конкретными сделками и операциями Компании;
- предложения по кандидатуре аудиторской организации для осуществления обязательного ежегодного
аудита Компании и размере вознаграждения аудитора Компании за оказываемые услуги путем участия
членов Комитета по аудиту в работе конкурсной комиссии по отбору аудиторской организации для
осуществления обязательного ежегодного аудита;
- информацию и рекомендации (во взаимодействии с исполнительными органами, ревизионной комиссией и
аудитором Компании) об устранении недостатков, выявленных за соответствующий период
деятельности Компании, а также о принятии мер, обеспечивающих контроль по устранению выявленных
нарушений;
- рекомендации об изменении настоящего Положения и подготавливает проекты таких изменений для
утверждения Советом директоров (при необходимости);
- заключения, предложения, рекомендации и справки в пределах своей компетенции в соответствии с