ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 ИЮНЯ 2018 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ИНФОРМАЦИЯ ПО СЕГМЕНТАМ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Географическая  информация.  Наибольшая  часть  активов  Группы,  входящих  в  отчетные  сегменты,
размещена  на  территории  Российской  Федерации,  в  результате  чего  хозяйственная  деятельность  по
каждому  сегменту  в  основном  осуществляется  на  территории  Российской  Федерации.  Сегмент
«Транспортировка  нефтепродуктов»  включает  также  незначительную  часть  активов,  расположенных  на
территории Республики Беларусь и Республики Казахстан.
Информация о распределении выручки по стране происхождения покупателей:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2017

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2017

Российская Федерация

183 186

362 718

182 572

359 448

Китай

48 538

88 226

30 110

65 754

Прочие страны

6 343

12 362

6 497

13 048

Итого

238 067

463 306

219 179

438 250

Выручка от продаж внешним покупателям в прочих странах включает, в основном, выручку от продаж
покупателям в Республике Казахстан.
Основные покупатели. Основными покупателями Группы являются нефтедобывающие компании,
поставляющие нефть потребителям на внешний и внутренний рынки или осуществляющие ее переработку.
Ниже представлена информация о крупнейших покупателях в общей выручке Группы:

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2018

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2018

Три месяца,

закончившихся

30 июня 2017

Шесть месяцев,

закончившихся

30 июня 2017

Компании, контролируемые
государством

93 780

187 919

96 011

187 618

Китайская национальная
объединенная нефтяная
корпорация

48 538

88 226

30 110

65 754

ПАО «Сургутнефтегаз»

27 326

54 163

26 735

52 468

ПАО «ЛУКОЙЛ»

23 525

46 279

22 641

44 803

Итого

193 169

376 587

175 497

350 643

Выручка от продаж основным покупателям включена в сегменты «Транспортировка нефти»,
«Транспортировка нефтепродуктов» и «Товарные операции по реализации нефти и нефтепродуктов».

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКЕ И ПРОЧЕМ
СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ (НЕАУДИРОВАНО) ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИХСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2018 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечания на страницах 9-30 являются неотъемлемой частью данной

сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности

Прим.

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2018

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2018

Три месяца,

закончившихся

30 сентября

2017

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Выручка

252 706

716 012

219 552

657 802

Операционные расходы без учета
износа и амортизации

(146 129)

(401 109)

(117 613)

(340 385)

Операционная прибыль без учета
износа и амортизации

106 577

314 903

101 939

317 417

Износ и амортизация

(45 346)

(132 306)

(38 567)

(114 397)

Операционная прибыль

61 231

182 597

63 372

203 020

Прочие доходы

29 160

33 078

774

7 874

Доля в прибыли зависимых и
совместно контролируемых
компаний

6 327

6 294

5 299

14 775

Прибыль до налогообложения и
доходов/(расходов) от финансовой
деятельности

96 718

221 969

69 445

225 669

Финансовые доходы

27 757

82 986

18 927

84 955

Финансовые расходы

(31 668)

(96 486)

(24 300)

(99 348)

Прибыль до налогообложения

92 807

208 469

64 072

211 276

Расходы по налогу на прибыль

(13 881)

(37 473)

(11 106)

(44 431)

Прибыль за отчетный период

78 926

170 996

52 966

166 845

Прочий совокупный доход/(расход)
после налогообложения

Статьи, которые могут быть
впоследствии реклассифицированы
в состав прибыли или убытка

Курсовые разницы, за вычетом
налога на прибыль

669

1 751

Итого статьи, которые могут быть
впоследствии реклассифицированы
в состав прибыли или убытка
за вычетом налога на прибыль

669

1 751

Статьи, которые не могут быть
впоследствии реклассифицированы
в состав прибыли или убытка

Переоценка чистого обязательства
пенсионного плана с установленными
выплатами, за вычетом налога на
прибыль

1 905

794

(80)

(807)

Итого статьи, которые не могут быть
впоследствии реклассифицированы
в состав прибыли или убытка,
за вычетом налога на прибыль

1 905

794

(80)

(807)

Итого прочий совокупный
доход/(расход) за отчетный период,
за вычетом налога на прибыль

2 574

2 545

(75)

(768)

Общий совокупный доход за отчетный
период

81 500

173 541

52 891

166 077

Участие в прибыли

Доля акционеров ПАО «Транснефть»

78 967

171 112

53 020

166 878

Доля неконтролирующих акционеров

(41)

(116)

(54)

(33)

Участие в общем совокупном доходе

Доля акционеров ПАО «Транснефть»

81 541

173 657

52 945

166 110

Доля неконтролирующих акционеров

(41)

(116)

(54)

(33)

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2018 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечания на страницах 9-30 являются неотъемлемой частью данной

сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности

Прим.

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2018

Девять месяцев,

закончившихся

30 сентября

2017

Движение денежных средств от операционной деятельности

Денежные поступления от заказчиков

759 628

694 304

Денежные средства, уплаченные поставщикам, работникам и
налоги, отличные от налога на прибыль

(523 465)

(460 770)

Проценты уплаченные

(42 803)

(34 276)

Налог на прибыль уплаченный

(31 997)

(40 902)

Возврат страховых взносов, НДС и других налогов

из бюджета

66 255

47 403

Прочее использование денежных средств в операционной
деятельности

(4 495)

(2 487)

Чистая сумма денежных средств,
полученных от операционной деятельности

223 123

203 272

Движение денежных средств от
инвестиционной деятельности

Приобретение основных средств

(192 710)

(222 391)

Поступления от продажи основных средств

562

987

Проценты полученные

16 253

16 176

Приобретение долговых, долевых ценных бумаг и
размещение средств на депозитах

(272 533)

(287 872)

Продажа долговых, долевых ценных бумаг и закрытие
депозитов

349 663

387 438

Поступление денежных средств в результате изменений
в структуре Группы

5 353

Приобретение доли в дочерних компаниях

(17 301)

Приобретение доли в зависимых и совместно
контролируемых компаниях

(155)

(60 000)

Дивиденды полученные и прочие поступления от зависимых и
совместно контролируемых компаний

2 025

28 399

Выдача и возврат займов

(1 979)

(2 328)

Прочее использование денежных средств в инвестиционной
деятельности

(42)

(840)

Чистая сумма денежных средств, использованных
в инвестиционной деятельности

(110 864)

(140 431)

Движение денежных средств от финансовой деятельности

Погашение кредитов и займов

(342 680)

(119 882)

Привлечение кредитов и займов

287 228

132 271

Приобретение собственных акций

(1 106)

Дивиденды выплаченные

(54 927)

(30 555)

Прочее использование денежных средств по финансовой
деятельности

(3)

(39)

Чистая сумма денежных средств, использованных
в финансовой деятельности

(110 382)

(19 311)

Изменение величины денежных средств и их эквивалентов в
результате колебания валютного курса

11 151

(399)

Чистое увеличение величины денежных средств и их
эквивалентов

13 028

43 131

Денежные средства и их эквиваленты
на начало отчетного периода

76 162

74 586

Денежные средства и их эквиваленты
на конец отчетного периода

89 190

117 717

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
СОКРАЩЕННЫЙ КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2018 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

Примечания на страницах 9-30 являются неотъемлемой частью данной

сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности

Прим.

Доля акционеров ПАО «Транснефть»

Доля

неконтро-

лирующих

акционеров

Итого

капитала

Акцио-

нерный

капитал

Эмиссион-

ный

доход

Резерв,

связанный

с присое-

динением

Собствен-

ные

выкуплен-

ные акции

Резерв

предоплаты

за акции

Нераспре-

деленная

прибыль

Итого

Остаток на 1 января 2017

308

52 553

(13 080)

5 991

1 668 788

1 714 560

1 795

1 716 355

Прибыль за отчетный период

166 878

(33)

166 845

Переоценка чистого обязательства пенсионного плана

с установленными выплатами, за вычетом налога на прибыль

(807)

Курсовые разницы, за вычетом налога на прибыль

Общий совокупный доход за отчетный период

166 110

(33)

166 077

Операции с собственниками

Размещение обыкновенных акций

5 991

(5 991)

Приобретение собственных акций

(1 106)

Дивиденды

- по обыкновенным акциям

(45 508)

- по привилегированным акциям

(12 650)

Итого операции с собственниками

5 991

(1 106)

(5 991)

(58 158)

(59 264)

Остаток на 30 сентября 2017

308

58 544

(13 080)

(1 106)

1 776 740

1 821 406

1 762

1 823 168

Остаток на 31 декабря 2017

308

58 544

(13 080)

1 803 206

1 848 978

1 776

1 850 754

Поправка на первоначальное применение IFRS 15,

за вычетом налога на прибыль

(26 408)

Поправка на первоначальное применение IFRS 9,

за вычетом налога на прибыль

(1 474)

Остаток на 1 января 2018

308

58 544

(13 080)

1 775 324

1 821 096

1 776

1 822 872

Прибыль за отчетный период

171 112

(116)

170 996

Переоценка чистого обязательства пенсионного плана

с установленными выплатами, за вычетом налога на прибыль

794

Курсовые разницы, за вычетом налога на прибыль

1 751

Общий совокупный доход за отчетный период

173 657

(116)

173 541

Операции с собственниками и изменения долей владения

Объединение компаний под общим контролем

7, 13

35 048

7 008

42 056

Приобретение дочернего общества с неконтролирующей долей

10 137

Дивиденды

- по обыкновенным акциям

(43 154)

(3 533)

(46 687)

- по привилегированным акциям

(11 773)

Итого операции с собственниками и изменения долей владения

35 048

7 008

(54 927)

(12 871)

6 604

(6 267)

Остаток на 30 сентября 2018

308

93 592

(6 072)

1 894 054

1 981 882

8 264

1 990 146

ПАО «ТРАНСНЕФТЬ»
ПРИМЕЧАНИЯ К СОКРАЩЕННОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(НЕАУДИРОВАНО) ЗА ДЕВЯТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИXСЯ 30 СЕНТЯБРЯ 2018 ГОДА
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

ХАРАКТЕР ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Публичное акционерное общество «Транснефть» (в дальнейшем именуемое также «Компания») учреждено
в соответствии с Постановлением Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 14 августа
1993 № 810. Место нахождения: Российская Федерация, г. Москва.
В  июле  2016  года  в  соответствии  с  изменениями,  внесенными  в  Гражданский  кодекс  Российской
Федерации,  в  Единый  государственный  реестр  юридических  лиц  была  внесена  запись  об  изменении
наименования Компании на Публичное акционерное общество «Транснефть» (ПАО «Транснефть»).
Компания и ее дочерние общества (далее совместно именуемые «Группа») по состоянию на  30 сентября
2018  года  располагают  находящейся  на  территории  Российской  Федерации  системой  нефтепроводов
протяженностью 51 715 км и находящейся на территории Российской Федерации, Республики Беларусь и
Республики  Казахстан  связанной  системой  нефтепродуктопроводов  общей  протяженностью  16  652  км.
Зависимая компания ООО «ЛатРосТранс» располагает находящейся на территории Латвийской Республики
системой нефтепродуктопроводов, связанной с общей системой.
За  девять  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2018  года,  Группа  транспортировала  357,5  млн  тонн
сырой  нефти  на  внутренний и  экспортный рынки (за  девять месяцев, закончившихся  30 сентября  2017
года – 356,9 млн тонн), что представляет собой бóльшую часть нефти, добытой на территории Российской
Федерации  за  этот  период.  Объем  транспортировки  нефтепродуктов  за  девять  месяцев,  закончившихся
30  сентября  2018  года,  составил  30,2  млн  тонн  (за  девять  месяцев,  закончившихся  30  сентября  2017
года – 25,0 млн тонн).
В  сентябре  2018  года  Группа  получила  контроль  над  ПАО  «НМТП»  (Примечание  7).  ПАО  «НМТП»  и  его
дочерние  компании  созданы  и  осуществляют  свою  деятельность  преимущественно  на  территории
Российской  Федерации,  основным  направлением  их  деятельности  является  оказание  стивидорных  и
дополнительных услуг порта, а также обслуживание морских судов.

УСЛОВИЯ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Группа  осуществляет  свою  деятельность  преимущественно  в  Российской  Федерации.  Соответственно,  на
бизнес  Группы  оказывают  влияние  экономика  и  финансовые  рынки  Российской  Федерации,  которым
присущи  особенности  развивающегося  рынка.  В  связи  с  тем,  что  правовая,  налоговая  и  регуляторная
системы  продолжают  развиваться  и  изменяться,  существует  риск  неоднозначного  толкования  их
требований.
Введение  экономических  санкций  в  отношении  российских  граждан  и  юридических  лиц,  включая
Компанию,  со  стороны  Европейского  Союза,  Соединенных  Штатов  Америки  и  других  стран,  а  также
ответные  санкции,  введенные  Правительством  Российской  Федерации,  привели  к  увеличению
экономической неопределенности, в том числе большей волатильности на рынках капитала, сокращению
объема  иностранных  и  внутренних  прямых  инвестиций,  а  также  существенному  снижению  доступности
источников  долгового  финансирования.  В  частности,  некоторые  российские  компании  могут  испытывать
сложности  при  получении  доступа  к  международному  фондовому  рынку  и  рынку  заемного  капитала,  что
может привести к усилению их зависимости от российских государственных банков. Оценить последствия
введенных санкций в долгосрочной перспективе представляется затруднительным.
Представленная сокращенная  консолидированная промежуточная финансовая отчетность отражает точку
зрения руководства  на  то, какое влияние оказывают условия  ведения бизнеса  в Российской Федерации
на деятельность и финансовое положение Группы. Фактическое влияние будущих условий хозяйствования
может отличаться от их оценок руководством.

ОСНОВА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ

Данная  сокращенная  консолидированная  промежуточная  финансовая  отчетность  подготовлена
в соответствии  с  требованиями  Международного  стандарта  финансовой  отчетности  34  «Промежуточная
финансовая отчетность» и должна рассматриваться вместе с консолидированной финансовой отчетностью
за  год,  закончившийся  31  декабря  2017  года,  подготовленной  в  соответствии  с  Международными
стандартами финансовой отчетности (МСФО).
Отдельные сравнительные показатели были приведены в соответствие с форматом представления данных
в текущем отчетном периоде с целью обеспечения сопоставимости.
Функциональной  валютой  каждой  компании  Группы,  включенной  в  сокращенную  консолидированную
промежуточную  финансовую  отчетность,  является  валюта  первичной  экономической  среды,  в  которой
компания осуществляет свою деятельность. Функциональной валютой Компании и ее основных дочерних
обществ,  и  валютой  представления  отчетности  Группы  является  национальная  валюта  Российской
Федерации – российский рубль («рубль»).
Официальный  курс  обмена  доллара  США  к  российскому  рублю,  устанавливаемый  Центральным  банком
Российской Федерации, составлял 65,5906

и 57,6002 на 30 сентября 2018 года и 31 декабря 2017 года

соответственно.

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

При  подготовке  настоящей  сокращенной  консолидированной  промежуточной  финансовой  отчетности
Группа  применяла  те  же  положения  учетной  политики,  что  и  для  подготовки  консолидированной
финансовой  отчетности  за  год,  закончившийся  31  декабря  2017  года,  за  исключением  изменений,
связанных с применением новых стандартов, вступивших в силу 1 января 2018 года.
Данные  изменения  будут  также  отражены  в  консолидированной  финансовой  отчетности  Группы  за  год,
заканчивающийся 31 декабря 2018 года.

МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями»
МСФО (IFRS) 15 устанавливает основополагающие принципы признания выручки, определения ее суммы
и периода признания. Стандарт заменяет действующее руководство по признанию выручки,  в том числе
МСФО (IAS) 11 «Договоры на строительство», МСФО (IAS) 18 «Выручка» и Разъяснение КРМФО (IFRIC)  18
«Передача активов покупателями».
В  настоящее  время  Группа  осуществляет  следующие  основные  виды  деятельности:  услуги  по
транспортировке  нефти  и  нефтепродуктов,  продажа  нефти  на  экспорт,  стивидорные  и  дополнительные
услуги порта.
Группа также оказывает услуги по технологическому подключению  к магистральным трубопроводам и по
расширению  пропускной  способности  магистральных  трубопроводов.  Данные  услуги  оказываются  в
соответствии  с  договорами  на  технологическое  подключение  и  соглашениями  об  установлении
долгосрочных  (согласованных)  тарифов  на  транспортировку  нефти  и  нефтепродуктов  на  действующих
участках  трубопроводов,  соответственно.  Объекты  трубопроводного  транспорта,  сооруженные  в  рамках
реализации указанных договоров (соглашений), становятся собственностью Группы.
В  соответствии  с  ранее  действовавшим  МСФО  (IAS)  18  «Выручка»  выручка  от  оказания  услуг  по
транспортировке  нефти  и  нефтепродуктов  по  долгосрочным  (согласованным)  тарифам  признавалась  в
составе  выручки  от  транспортировки  нефти  или  нефтепродуктов  в  течение  периода  действия  указанных
тарифов.
В соответствии с ранее действовавшим КРМФО (IFRIC) 18 «Передача активов покупателями» выручка от
оказания услуг по технологическому подключению к системе магистральных трубопроводов признавалась
в  составе  прочей  выручки  по  мере  признания  затрат  по  строительству  активов,  финансируемых  в
соответствии с такими договорами.
В  связи  с  применением  требований  нового  МСФО  (IFRS)  15  «Выручка  по  договорам  с  покупателями»,
начиная  с отчетности  за  три  месяца,  закончившихся  31  марта  2018 года, выручка  от  оказания  услуг по
транспортировке  нефти  и  нефтепродуктов  по  долгосрочным  (согласованным)  тарифам  и  выручка  от
оказания услуг по технологическому подключению к магистральным трубопроводам признаются, исходя из
срока полезного использования объектов, финансирование строительства которых осуществлялось за счет
денежных средств, полученных по соответствующим договорам.
В соответствии МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями» суммы поступивших авансовых
платежей до периода признания их в качестве выручки признаются как обязательства по договору.
Группа  применила  МСФО  (IFRS)  15  только  к  договорам,  не  исполненным  на  1  января  2018  года.  По
отношению  к  исполненным  на  эту  дату  договорам  Группа  применила  освобождение,  предусмотренное
стандартом, позволяющее не производить пересчет  таких договоров. Группа применила  МСФО (IFRS) 15
ретроспективно с признанием суммарного влияния первоначального применения на 1 января 2018 года.
Таким  образом,  Группа  не  применяла  требования  МСФО  (IFRS)  15  к  сравнительному  периоду,  который
представлен в отчетности в соответствии с МСФО (IAS) 18 и КРМФО (IFRIC) 18 (Примечание 17).
МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты»
МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» устанавливает требования по признанию и оценке финансовых
активов,  финансовых  обязательств  и  некоторых  договоров  на  покупку  или  продажу  нефинансовых
объектов. Данный стандарт заменяет МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка».
Классификация – финансовые активы
МСФО  (IFRS)  9  содержит  новый  подход  к  классификации  и  оценке  финансовых  активов,  отражающий
бизнес-модель,  используемую  для  управления  этими  активами,  и  характеристики  связанных  с  ними
потоков денежных средств.
В  МСФО  (IFRS)  9  установлены  три  основные  категории  финансовых  активов:  оцениваемые  по
амортизированной стоимости, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
и  оцениваемые  по  справедливой  стоимости  через  прибыль  или  убыток.  Стандарт,  таким  образом,
заменяет  ранее  установленные  в  МСФО  (IAS)  39  категории  финансовых  активов:  удерживаемые  до
погашения, займы и дебиторская задолженность и имеющиеся в наличии для продажи.
Финансовый  актив  оценивается  по  амортизированной  стоимости,  если  выполняются  оба  следующих
условия  и  при  этом  при  первоначальном  признании  он  не  классифицирован,  как  оцениваемый  по
справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка:

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

(a)  актив  удерживается  в  рамках  бизнес-модели,  целью  которой  является  удержание  активов  для
получения предусмотренных договором денежных потоков; и
(b)  договорные  условия  финансового  актива  обуславливают  получение  в  указанные  даты  денежных
потоков,  являющихся  исключительно  платежами  в  счет  основной  суммы  долга  и  процентов  на
непогашенную часть основной суммы долга.
Финансовый  актив  оценивается  по  справедливой  стоимости,  изменения  которой  отражаются  в  составе
прочего совокупного дохода, если выполняются оба следующих условия и при этом при первоначальном
признании  он  не  классифицирован,  как  оцениваемый  по  справедливой  стоимости,  изменения  которой
отражаются в составе прибыли или убытка:
(a)  актив  удерживается  в  рамках  бизнес-модели,  целью  которой  является  как  удержание  активов  для
получения предусмотренных договором денежных потоков, так и продажа активов; и
(b)  договорные  условия  финансового  актива  обуславливают  получение  в  указанные  даты  денежных
потоков,  являющихся  исключительно  платежами  в  счет  основной  суммы  долга  и  процентов  на
непогашенную часть основной суммы долга.
При первоначальном признании долевых инструментов, не предназначенных для торговли, Группа может
по своему усмотрению  принять  решение, без права  его последующей отмены,  последующие изменения
справедливой  стоимости  инвестиции  отражать  в  составе  прочего  совокупного  дохода.  Такое  решение
принимается для каждой инвестиции в отдельности.
Все  финансовые  активы,  включая  производные  финансовые  инструменты,  не  классифицированные  как
оцениваемые  по  амортизированной  стоимости  или  как    оцениваемые  по  справедливой  стоимости,
изменения  которой  отражаются  в  составе  прочего  совокупного  дохода,  оцениваются  по  справедливой
стоимости,  изменения  которой  отражаются  в  составе  прибыли  или  убытка.  При  первоначальном
признании  финансового  актива,  который  оценивался  бы  по  амортизированной  стоимости  или  по
справедливой  стоимости,  изменения  которой  отражаются  в  составе  прочего  совокупного  дохода,  Группа
может  по  собственному  усмотрению  классифицировать  его,  без  права  последующей  реклассификации,
как  оцениваемый  по  справедливой  стоимости,  изменения  которой  отражаются  в  составе  прибыли  или
убытка, если это позволит устранить или значительно уменьшить непоследовательность подходов к оценке
или признанию, именуемую «учетным несоответствием».
Финансовые  активы  (за  исключением  торговой  дебиторской  задолженности,  которая  не  имеет
значительного  компонента  финансирования  и  первоначально  учитывается  по  цене  сделки)  при
первоначальном  признании  Группа  оценивает  по  справедливой  стоимости,  увеличенной  в  случае
финансового  актива,  оцениваемого  не  по  справедливой  стоимости,  изменения  которой  отражаются  в
составе прибыли или убытка, на сумму затрат по сделке, которые напрямую относятся к приобретению или
выпуску финансового актива.
Последующая оценка финансовых активов представлена ниже:
Финансовые активы,
оцениваемые по справедливой
стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли
или убытка

Данный вид активов впоследствии оценивается по справедливой
стоимости. Чистые прибыли и убытки, включая проценты к получению
или дивиденды к получению, признаются в отчете о прибыли или
убытке.

Финансовые активы,
оцениваемые по
амортизированной стоимости

Данный  вид  активов  после  первоначального  признания  оценивается
по  амортизированной  стоимости  с  использованием  метода
эффективной  процентной  ставки.  Амортизированная  стоимость
уменьшается на убытки от обесценения. Процентный доход, доходы и
расходы  по  курсовым  разницам  и  обесценение  признаются  в
прибыли  или  убытке.  Любые  доходы  или  расходы,  связанные  с
прекращением признания актива, относятся в прибыль или убыток.

Долговые инвестиции,
оцениваемые по справедливой
стоимости, изменения которой
отражаются в составе прочего
совокупного дохода

Данный  вид  активов  впоследствии  оценивается  по  справедливой
стоимости.  Процентный  доход  рассчитывается  с  использованием
метода  эффективной  процентной  ставки,  доходы  и  расходы  по
курсовым разницам, а также обесценение признаются в прибыли или
убытке.  После  прекращения  признания  доходы  и  расходы,
накопленные  в  прочем  совокупном  доходе,  реклассифицируются  в
прибыль или убыток.

Долевые инвестиции,
оцениваемые по справедливой
стоимости, изменения которой
отражаются в составе прочего
совокупного дохода

Данный  вид  активов  впоследствии  оценивается  по  справедливой
стоимости.  Дивиденды  признаются  в  качестве  дохода  в  прибыли  или
убытке  до  тех  пор,  пока  дивиденды  явно  отражают  возврат  части
стоимости инвестиции. Прочие чистые доходы и расходы признаются
в прочем совокупном доходе и никогда не будут реклассифицированы
в отчете о прибыли или убытке.

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Влияние  применения  МСФО  (IFRS)  9  на  1  января  2018  года  по  классификации  финансовых  активов  не
оказало  значительного  влияния  на  учет  торговой  дебиторской  задолженности  и  инвестиций  в  долговые
ценные бумаги и инвестиций в долевые ценные бумаги.
По  состоянию  на 1 января  2018  года  в  соответствии  с  МСФО  (IFRS)  9  Группа  классифицировала  часть
займов связанным сторонам в сумме в  13 590 млн  рублей в  категорию оцениваемых по справедливой
стоимости,  изменения  которой  отражаются  в  составе  прибыли  или  убытка,  так  как  денежные  потоки  по
данным  займам  не  являются  исключительно  платежами  в  счет  основной  суммы  долга  и  процентов  на
непогашенную  часть  основной  суммы  долга,  что  привело  к  признанию  убытка  от  переоценки  указанных
займов по справедливой стоимости в сумме 1 173 млн рублей.  Соответственно, все прибыли и убытки от
изменения справедливой стоимости этих займов будут представлены в составе прибыли или убытка.
По  состоянию  на 1 января  2018  года  у  Группы  имелись  инвестиции  в  долевые  инструменты,  которые
ранее по МСФО (IAS) 39 классифицировались как имеющиеся в наличии для продажи, по оценке Группы
справедливая стоимость данных финансовых инструментов существенно не отличается от их балансовой
стоимости,  и,  в  соответствии  с  МСФО  (IFRS)  9,  Группа  классифицировала  эти  инвестиции  в  категорию
оцениваемых  по  справедливой  стоимости  через  прибыль  или  убыток.  Соответственно,  все  прибыли  и
убытки от изменения справедливой стоимости этих инвестиций будут представлены в составе прибыли или
убытка.
Обесценение – Финансовые активы и активы по договору
В  отношении  обесценения  МСФО  (IFRS)  9  вводит  новую,  ориентированную  на  будущее  модель
«ожидаемых  кредитных  убытков»,  которая  заменяет  модель  «понесенных  кредитных  убытков»,
установленную МСФО (IAS) 39.
Влияние  применения  новой  модели  обесценения  в  соответствии  с  МСФО  (IFRS)  9  в  отношении  каждой
категории финансовых активов представлено ниже.
Торговая и прочая дебиторская задолженность, включая активы по договору
Ожидаемые  кредитные  убытки  будут  рассчитываться  на  основе  фактических  исторических  данных  о
кредитных  убытках  с  учетом  экономических  условий,  ожидаемых  Группой  в  течение  срока  погашения
дебиторской задолженности с использованием матричного подхода.
Применение  требований  МСФО  (IFRS)  9  в  части  обесценения  на  1  января  2018  года  привело
к увеличению  убытка  от  обесценения,  признанного  в  соответствии  с  МСФО  (IAS)  39,  на  503  млн  рублей
(в том  числе  59  млн  рублей  в  отношении  займов  связанным  сторонам,  учитываемых  по
амортизированной стоимости).
Долговые ценные бумаги
Группа  провела  анализ  изменения  кредитного  риска  путем  отслеживания  публикуемых  внешних
кредитных рейтингов.
Чтобы  определить,  имело  ли  место  на  1  января  2018  года  значительное  увеличение  кредитного  риска,
которое  не  было  отражено  в  опубликованных  рейтингах,  Группа  оценила  всю  количественную  и
качественную  информацию  доступную  Группе,  включая  изменения  в  доходности  облигаций,  в  ценах  на
свопы  кредитного  дефолта  (при  наличии),  имеющуюся  в  прессе  информацию  и  нормативно-правовую
информацию  об  эмитентах, а  также дополнительно провела  анализ, основанный  на  историческом опыте
Группы и внутренней экспертной оценке кредитного риска.
Вероятности  дефолтов  в  течение  12  месяцев  после  отчетной  даты  и  за  весь  срок  действия  финансовых
инструментов  основаны  на  исторических  данных,  предоставленных  рейтинговым  агентством
Standard&Poors по каждому кредитному рейтингу, и проверены с учетом текущей доходности облигаций и
текущих  цен  на  свопы  кредитного  дефолта.  Показатель  уровня  убытка  в  случае  дефолта,  применяемый
Группой, определяется исходя из предполагаемого коэффициента возврата средств.
Депозиты и денежные средства и их эквиваленты
По  состоянию  на  1  января  2018  года  депозиты  и  денежные  эквиваленты  в  основном  были  размещены
Группой  в  крупнейших  банках,  имеющих  внешние  кредитные  рейтинги,  присвоенные  рейтинговым
агентством Moody’s и другими рейтинговыми агентствами, приведенные к рейтинговой шкале Moody’s от
Ba1 до Ba2.
Оцениваемые убытки от обесценения депозитов и денежных средств и их эквивалентов были рассчитаны
исходя  из  12-месячных  ожидаемых  кредитных  убытков,  что  отражает  короткие  сроки  их  погашения.
Основываясь на внешних кредитных рейтингах контрагентов, Группа считает, что ее депозиты, денежные
средства и их эквиваленты имеют низкий кредитный риск.
Для оценки ожидаемых кредитных убытков по депозитам, денежным средствам и их эквивалентам, Группа
использовала подход аналогичный долговым ценным бумагам.

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПРИНЦИПОВ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Применение  требований  МСФО  (IFRS)  9  в  части  обесценения  на  1  января  2018  года  привело
к увеличению убытка от обесценения депозитов, признанного в соответствии с МСФО (IAS) 39, на 166 млн
рублей.
Классификация – финансовые обязательства
МСФО  (IFRS)  9  в  значительной  степени  сохраняет  существующие  требования  МСФО  (IAS) 39  в  части
классификации финансовых обязательств.
Классификации финансовых обязательств по состоянию на 1 января 2018 года не оказало значительного
влияния на консолидированную финансовую отчетность.
Переход на новый стандарт
Группа  применила  МСФО  (IFRS)  9  ретроспективно,  также  Группа  воспользовалась  освобождением,
позволяющим  не  пересчитывать  сравнительные  данные  за  предыдущие  периоды  в  части  изменений  в
классификации  и  оценке  (включая  обесценение)  финансовых  инструментов.  Разницы  между  прежней
балансовой  стоимостью  инструментов  и  их  балансовой  стоимостью  в  соответствии  с  МСФО  (IFRS)  9
признаны в составе нераспределенной прибыли и капитальных резервов по состоянию на 1 января 2018
года.
Влияние  применения  МСФО  (IFRS)  15  и  МСФО  (IFRS)  9  на  сокращенную  консолидированную
промежуточную  финансовую  отчетность  Группы  на  1  января  2018  года  с  учетом  корректировок
в соответствии с МСФО (IAS) 23, внесенных во 2 квартале 2018 года, представлено в таблице ниже:

Группа не применяла досрочно стандарты, поправки и интерпретации, которые были выпущены, но еще
не вступили в силу (Примечание 17).

Представлено

в отчетности

на 31 декабря

2017

Эффект

от применения

МСФО (IFRS) 15

Эффект

от применения

МСФО (IFRS) 9

Пересчитано

на 31 декабря

2017

АКТИВЫ

Основные средства

2 268 663

5 450

2 274 113

Финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи

251

(251)

Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости, изменения
которой отражаются в составе прибыли
или убытка

12 366

Финансовые активы, учитываемые по
амортизированной стоимости

23 096

(13 148)

9 948

Прочие внеоборотные активы

137 818

Итого внеоборотных активов

2 429 828

5 450

(1 033)

2 434 245

Дебиторская задолженность и предоплата

42 400

1 371

(444)

43 327

58 859

302

59 161

Финансовые активы, учитываемые по
амортизированной стоимости

208 768

(667)

208 101

Прочие оборотные активы

147 837

Итого оборотных активов

457 864

1 371

(809)

458 426

Итого активов

2 887 692

6 821

(1 842)

2 892 671

КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Капитал

Нераспределенная прибыль

1 803 206

(26 408)

(1 474)

1 775 324

Прочие статьи капитала

45 772

Капитал, причитающийся акционерам
ПАО "Транснефть"

1 848 978

(26 408)

(1 474)

1 821 096

Доля неконтролирующих акционеров

1 776

Итого капитала

1 850 754

(26 408)

(1 474)

1 822 872

Долгосрочные обязательства

Отложенные налоговые обязательства

47 120

(6 602)

(368)

40 150

Обязательства по договору

39 831

Прочие долгосрочные обязательства

709 363

Итого долгосрочных обязательств

756 483

33 229

(368)

789 344

Итого краткосрочных обязательств

280 455

Итого обязательств

1 036 938

33 229

(368)

1 069 799

Итого капитала и обязательств

2 887 692

6 821

(1 842)

2 892 671

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Земля и

здания

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины

и оборудо-

вание

Запасы нефти и
нефтепродуктов

в системе

трубопроводов

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 31 декабря 2017

Первоначальная
стоимость

222 879

1 413 725 1 315 052

126 837

363 458 3 441 951

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(60 513)

(502 265) (610 510)

- (1 173 288)

Остаточная стоимость
на 31 декабря 2017

162 366

911 460

704 542

126 837

363 458 2 268 663

Поправка на
первоначальное
применение IFRS 15
(Примечание 4)

5 450

Остаточная стоимость
на 1 января 2018

162 366

911 460

704 542

126 837

368 908 2 274 113

Амортизация

(6 467)

(39 903)

(86 129)

(132 499)

Поступления
(включая предоплату)

5 787

206 034

211 821

Перевод объектов
незавершенного
строительства
в основные средства

8 048

30 503

65 300

(103 851)

Чистое изменение
резерва на демонтаж

(952)

Приобретение дочерних
компаний

42 403

1 238

41 676

170

5 398

90 885

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(503)

(2 059)

(6 697)

(652)

(9 911)

Выбытия: накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

407

1 957

6 293

8 657

Остаточная стоимость
на 30 сентября 2018

206 254

902 244 724 985

132 142

476 489 2 442 114

На 30 сентября 2018

Первоначальная
стоимость

272 827

1 442 455 1 415 331

132 142

476 489 3 739 244

Накопленные
амортизация и резерв
под обесценение

(66 573)

(540 211) (690 346)

- (1 297 130)

Остаточная стоимость
на 30 сентября 2018

206 254

902 244

724 985

132 142

476 489 2 442 114

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Земля и

здания

Трубо-

проводы и

резервуары

Машины и

оборудо-

вание

Запасы нефти и

нефтепродуктов в

системе

трубопроводов

Объекты

незавершен-

ного строи-

тельства,

включая

предоплату

Итого

На 1 января 2017

Первоначальная
стоимость

196 539

1 339 231

1 136 478

121 354

406 560

3 200 162

Накопленные
амортизация и
резерв под
обесценение

(53 465)

(476 208)

(524 070)

(1 053 743)

Остаточная стоимость
на 1 января 2017

143 074

863 023

612 408

121 354

406 560

2 146 419

Амортизация

(5 252)

(35 898)

(71 521)

(112 671)

Поступления
(включая предоплату)

4 238

218 211

222 449

Перевод объектов
незавершенного
строительства в
основные средства

6 864

45 803

61 316

(113 983)

Чистое изменение
резерва на демонтаж

(1 264)

Выбытия:
первоначальная
стоимость

(416)

(3 264)

(6 428)

(286)

(10 394)

Выбытия:
накопленные
амортизация и
резерв под
обесценение

141

3 233

6 110

9 484

Остаточная стоимость
на 30 сентября 2017 144 411

871 633

601 885

125 306

510 788

2 254 023

На 30 сентября 2017

Первоначальная
стоимость

202 987

1 380 506

1 191 366

125 306

510 788

3 410 953

Накопленные
амортизация и
резерв под
обесценение

(58 576)

(508 873)

(589 481)

(1 156 930)

Остаточная стоимость
на 30 сентября 2017

144 411

871 633

601 885

125 306

510 788

2 254 023

В  стоимостном  выражении  запасы  сырой  нефти  и  нефтепродуктов  в  системе  трубопроводов
на   30 сентября  2018  года  составляют  104  187  млн  рублей  и  27  955  млн  рублей  соответственно
(на 30 сентября 2017 года 102 282 млн рублей и 23 024 млн рублей соответственно).
За девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2018 года, сумма капитализированных затрат по займам
в стоимости  объектов  незавершенного  строительства  составила  7  380  млн  рублей  (за  девять  месяцев,
закончившихся 30 сентября 2017 года – 5 001 млн рублей), в том числе сумма процентов, подлежащих
капитализации, составила 7 380 млн рублей (за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 года –
5  281  млн  рублей).  Сумма  процентов,  подлежащих  капитализации  за  девять  месяцев,  закончившихся
30   сентября  2018  года,  не  уменьшалась  на  сумму  процентов,  подлежащих  исключению  из  общих
капитализированных затрат по займам (за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2017 года сумма,
процентов,  подлежащих  исключению  из  общих  капитализированных  затрат  по  займам,  составила
280 млн рублей), раскрытых в Примечании 19.

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ОЦЕНИВАЕМЫЕ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ, ИЗМЕНЕНИЯ КОТОРОЙ ОТРАЖАЮТСЯ
В СОСТАВЕ ПРИБЫЛИ ИЛИ УБЫТКА

Ниже приведен анализ финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли или убытка, в разрезе уровней иерархии справедливой стоимости.

Уровень 1

Краткосрочные финансовые активы

30 сентября 2018

31 декабря 2017

Корпоративные облигации

27 421

31 455

Муниципальные облигации

140

342

Облигации федерального займа РФ (ОФЗ)

34 201

26 392

Корпоративные еврооблигации

637

Долевые ценные бумаги

61 762

58 859

Финансовые активы, указанные выше, представляют собой финансовые инструменты, предназначенные
для торговли, и не являются ни просроченными, ни обесцененными.
Эмитентами  указанных  выше  облигаций  на  30  сентября  2018  года  и  31  декабря  2017  года  в
значительной  части  являются  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под  существенным
влиянием государства (87 % и 88% соответственно).
Процентные  ставки  по  имеющимся  у  Группы  облигациям  на  30  сентября  2018  года  находились  в
диапазоне от 2,5% до 10,4% (на 31 декабря 2017 года – в диапазоне от 2,0% до 12,7%). Для облигаций,
эмитентами  которых  являлись  организации,  контролируемые  или  находящиеся  под  существенным
влиянием государства, диапазон процентных ставок на 30 сентября 2018 года составил от 2,5% до 10,4%
(на 31 декабря 2017 года – в диапазоне от 2,0% до 12,7%).
Группа  классифицировала  данные  финансовые  активы  как  краткосрочные  в  связи  с  тем,  что  имеет
возможность реализовать их до момента достижения сроков погашения.

Уровень 3

30 сентября 2018

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы
связанным сторонам

Май 2029

Доллар США

9 085

9 884

Декабрь 2021 –

Декабрь 2025

Российский

рубль

6 438

6 480

Долевые ценные бумаги

251

Итого долгосрочные финансовые активы

16 615

Краткосрочные финансовые активы
Займы
связанным сторонам

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль

490

324

Итого краткосрочные финансовые активы

324

16 939

Справедливая  стоимость  займов  связанным  сторонам  рассчитана  на  основе  ожидаемых  денежных
потоков с применением среднерыночных процентных ставок по банковским кредитам на сопоставимый
срок  и  в  аналогичной  валюте.  При  увеличении/(уменьшении)  процентных  ставок  на  1%  и  при
неизменности  прочих  исходных  данных  справедливая  стоимость  указанных  займов  на  отчетную  дату
(уменьшилась)/увеличилась бы на 841 млн рублей и 925 млн рублей соответственно.

ДОЧЕРНИЕ, ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОБЩЕСТВА

В  марте  2018  года  ПАО  «Транснефть»  получило  в  собственность  по  100%  акций  «КТК Компани»  и
«КТК Инвестментс  Компани»  (Примечания 13, 21).  Основным  активом  «КТК  Инвестментс  Компани»
является  заем,  выданный  АО  «КТК-Р»  для  строительства  нефтепроводной  системы  Каспийский
трубопроводный  консорциум  (далее  –  КТК).  «КТК Компани»  владеет  по  7%  обыкновенных  акций
в АО «КТК-Р»  и  АО «КТК-К»  и  соответствующей  квотой  на  право  доступа  в  нефтепроводную  систему  КТК.
Таким  образом,  ПАО  «Транснефть»  получило  опосредованно  по  7%  долей  контроля  над  АО «КТК-Р»  и
АО «КТК-К».  Учитывая  также,  что  по  24%  обыкновенных  акций  АО «КТК-Р»  и  АО «КТК-К»  находятся
в доверительном  управлении  Компании,  и  принимая  во  внимание,  что  интересы  собственников  и
доверительных управляющих в органах управления АО «КТК-Р» и АО «КТК-К» со стороны ПАО «Транснефть»
представляют одни и те же лица, на отчетную дату Группа классифицировала АО «КТК-Р» и АО «КТК-К» как
зависимые общества с отражением методом долевого участия.

ДОЧЕРНИЕ, ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОБЩЕСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Получение  в  собственность  ПАО  «Транснефть»  по  100%  акций  «КТК Компани»  и  «КТК Инвестментс
Компани»  отражено  как  объединение  компаний,  находящихся  под  общим  контролем,  с  применением
метода  учета  «перенесенная  стоимость».  Соответственно,  активы  и  обязательства  присоединенных
компаний  «КТК Компани»  и  «КТК  Инвестментс  Компани»  отражены  в  настоящей  сокращенной
консолидированной  промежуточной  финансовой  отчетности  по  их  балансовой  стоимости,  определенной
для целей составления  отчетности по  МСФО  на  дату  присоединения.  Разница  между  учетной стоимостью
доли  Группы  в  чистых  активах  этих  компаний  и  эмиссионного  дохода  от  размещения  обыкновенных
именных  бездокументарных  акций  ПАО «Транснефть»  отражена  в составе  капитала  в  строке  «Резерв,
связанный с присоединением».
Обобщенная информация о финансовом положении  «КТК Инвестментс Компани» представлена ниже:

На дату приобретения

Денежные средства

4 982

Заем, выданный АО «КТК-Р»

13 526

Прочие активы

Отложенные налоговые обязательства

(1 337)

Прочие обязательства

(1)

Итого чистые активы

17 177

Обобщенная информация о финансовом положении АО «КТК-Р» и АО «КТК-К» представлена ниже:

На дату приобретения

Оборотные активы

20 101

в том числе денежные средства

3 381

Внеоборотные активы

408 126

Краткосрочные обязательства

(85 897)

в том числе финансовые обязательства

(66 485)

Долгосрочные обязательства

(186 157)

в том числе финансовые обязательства

(147 440)

Итого чистые активы

156 173

Доля в чистых активах (7%)

10 932

Гудвил в учете предшественника

13 523

Балансовая стоимость доли

24 455

В  сентябре  2018  года  Группа  приобрела  50%  уставного  капитала  компании  Omirico  Limited,  под
косвенным  контролем  которой  находится  50,1%  акций  ПАО  «НМТП»,  в  результате  сделки  доля  Группы  в
компании  Omirico  Limited  увеличилась  до  100%.  Сумма  сделки  составила  750  млн  долларов  США
(49 319 млн рублей по курсу Банка России на дату оплаты). В результате приобретения эффективная доля
Группы  в  ПАО  «НМТП»  увеличилась  с  37,07%  до  63,08%,  вследствие  чего  Группа  получила  контроль  над
ПАО «НМТП» и его дочерними компаниями. Также Группа получила контроль над ООО «НМТ», 50% которого
принадлежит ПАО «НМТП».

Российская Федерация владеет «золотой акцией» ПАО «НМТП», что позволяет государству налагать вето на
решения  общего  собрания  акционеров  ПАО  «НМТП»  о внесении  изменений  в  устав,  о  ликвидации,  о
реорганизации, об изменении уставного капитала, о совершении крупной сделки и сделки, в совершении
которой  имеется  заинтересованность.  Группа  «НМТП»  является  ведущим  стивидорным  оператором  в
России  и  объединяет  стивидорные  компании  различной  специализации,  включая  перевалку  нефти  и
нефтепродуктов. Основные дочерние предприятия группы расположены в восточной части Черного моря,
в Ленинградской и Калининградской областях и представлены ниже:

ДОЧЕРНИЕ, ЗАВИСИМЫЕ И СОВМЕСТНО КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОБЩЕСТВА (ПРОДОЛЖЕНИЕ)

Основная деятельность

Страна

учреждения

ООО «ПТП»

Перевалка нефти и нефтепродуктов

Россия

ООО «НЗТ»

Услуги по хранению и перевалке зерна

Россия

АО «НЛЭ»

Перевалка и хранение лесоматериалов, контейнеров, цветных
металлов и скоропортящихся грузов

Россия

ООО «ИПП»

Перевалка и хранение наливных грузов

Россия

АО «НСРЗ»

Перевалка черных металлов, цемента и скоропортящихся
грузов

Россия

ООО «Балтийская
стивидорная компания»

Перевалка и хранение контейнеров

Россия

АО «Флот НМТП»

Буксировочные услуги и бункеровка судов

Россия

АО «СФП»

Буксировочные и лоцманские услуги

Россия

Обобщенная информация о приобретенных активах и обязательствах представлена ниже:

На дату приобретения

Основные средства

90 885

Дебиторская задолженность и предоплата

5 426

Запасы

1 909

Денежные средства и их эквиваленты

32 018

Прочие активы

610

Кредиты и займы

(96 049)

Отложенные налоговые обязательства

(3 339)

Кредиторская задолженность и прочие обязательства

(2 859)

Прочие обязательства

(939)

Итого идентифицируемые чистые активы

27 662

Неконтролирующая доля

(10 137)

Сумма сделки

(49 319)

Справедливая стоимость доли, уже имевшейся на дату приобретения

(66 319)

Гудвил

98 113

По состоянию на 30 сентября 2018 года и дату утверждения настоящей сокращенной консолидированной
промежуточной финансовой отчетности к выпуску, оценка справедливой стоимости активов и обязательств
ПАО  «НМТП»  не  была  завершена,  в  частности  не  была  завершена  оценка  справедливой  стоимости
основных  средств,  незавершенного  строительства,  нематериальных  активов  и  обязательств,  которые
признаны  по  предварительной  оценке,  равной  их  текущей  балансовой  стоимости.  Разница  между
предварительной  оценкой  стоимости  приобретения  и  предварительной  оценкой  стоимости
идентифицированных  активов  и  обязательств  отражена  в  сокращенном  консолидированном
промежуточном  отчете  о  финансовом  положении  по  строке  «Нематериальные  активы»  в  виде  гудвила.
Группа планирует завершить оценку справедливой стоимости указанных активов в течение 12 месяцев с
даты совершения сделки.

Справедливая стоимость уже имеющейся на дату совершения сделки 50% доли Группы в Omirico Limited
была определена на основе рыночной цены данной сделки, а прямая 10,52% доля Группы в ПАО «НМТП»
была определена на основе рыночных котировок акций ПАО «НМТП». В результате проведенной
предварительной переоценки возникла прибыль в размере 25,4 млрд рублей, которая была отражена по
строке «Прочие доходы» в сокращенном консолидированном промежуточном отчете о прибыли или убытке
и прочем совокупном доходе.

Если бы сделка состоялась 1 января 2018 года, то консолидированная выручка Группы за 9 месяцев 2018
года увеличилась бы на 42,7 млрд рублей, а консолидированная прибыль на 10,0 млрд рублей. При
определении этих показателей Группа исходила из допущения о том, что корректировки до справедливой
стоимости, осуществленные на дату приобретения, были бы такими же, если бы приобретение имело
место 1 января 2018 года.

Предварительная оценка неконтролирующей доли участия была произведена исходя из пропорциональных
долей их держателей в признанной величине идентифицируемых чистых активов Группы, согласно их
предварительной оценке, осуществленной согласно финансовой отчетности Группы НМТП по МСФО,
составленной по состоянию на 30 сентября 2018 года.

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, УЧИТЫВАЕМЫЕ ПО АМОРТИЗИРОВАННОЙ СТОИМОСТИ

По состоянию на 30 сентября 2018 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы
связанным сторонам

Соглашение сторон

Доллар США

9 085

10 271

Прочие
финансовые активы

Российский

рубль

9 087

10 273

Краткосрочные финансовые активы

Займы
связанным сторонам

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

1 896

2 155

Еврооблигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

124

132

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

66 450

73 883

Российский

рубль

61 698

63 628

Прочие

1 071

1 086

131 239

140 884

По состоянию на 31 декабря 2017 года:

Вид актива

Срок погашения

Денежная

единица

Сумма на дату

предоставления

(покупки)

Балансовая

стоимость

Долгосрочные финансовые активы

Займы связанным
сторонам

Февраль 2019 –

Май 2029

Доллар США

13 452

17 842

Декабрь 2021 –

Март 2027

Российский

рубль

5 133

5 252

Прочие финансовые
активы

Российский

рубль

18 587

23 096

Краткосрочные финансовые активы

Займы связанным
сторонам

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

1 788

Российский

рубль

492

Еврооблигации

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

14 722

13 638

Депозитные вклады

В течение года

с отчетной даты

Доллар США

161 576

161 107

Российский

рубль

31 215

31 735

Прочие финансовые
активы

В течение года

с отчетной даты

Российский

рубль

207 521

208 768

На 30 сентября 2018 года и 31 декабря 2017 года большая часть депозитов (95% и 80% соответственно)
размещена в банках, контролируемых или находящихся под существенным влиянием государства.
Процентные ставки по размещению депозитов в долларах США и в рублях РФ на  30 сентября 2018 года
находились  в  диапазоне  от  1,3%  до  7,3%  (на  31  декабря  2017  года  –  в  диапазоне  от  1,0%  до  8,1%).
Для  депозитов,  размещенных  в  банках,  контролируемых  или  находящихся  под  существенным
контролем государства, диапазон процентных ставок на 30 сентября 2018 года составил от 1,3% до 7,3%
(на 31 декабря 2017 года – от 1,0% до 8,1%).

ПАО «Транснефть». Консолидированная финансовая отчетность за 2018 год - часть 4